KERANGKA ACUAN KERJA AUDIT INTERNAL

UKM PUSKESMAS LIMAUPIT

TAHUN 2023

PEMERINTAH KABUPATEN LEBONG

UPTD PUSKESMAS LIMAUPIT
Jln. Raya Sindangsari No. 63 , Kalapanunggal – Pangandaran (46395)
 PEMERINTAH KABUPATEN LEBONG
DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS LIMAUPIT
Jl. Raya Muning Agung Desa Lemeu Pit Kecamatan Lebong Sakti
Kode Pos:39262 Email puskesmaslimaupit2019@gmail.com fb Puskesmas Limaupit

KERANGKA ACUAN KERJA

AUDIT INTERNAL UKM

I. PENDAHULUAN

Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan (dapat

dipertanggung jawabkan) melalui interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan
penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan), objektif, dan terdokumentasi yang
berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat. Dengan cara membandingkan antara
standar yang telah disepakati bersama dengan apa yang dilaksanakan diterapkan di
lapangan.
Audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu mencapai visi, misi
dan tujuan organisasi. Audit merupakan proses yang sistematis, mandiri dan rekomendasi
untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentukan sejauh mana
kriteria audit terpenuhi.
UPTD Puskesmas Limaupit melaksanakan audit internal sesuai jadwal audit yang
ditentukan ataupun jika ada permasalahan yang harus segera diaudit untuk ditemukan akar
permasalahannya. Hal ini dilaksanakan sesuai dengan kesepakatan bersama, kesepakatan
tersebut untuk meminimalisir penurunan kinerja.

II. LATAR BELAKANG

Puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat perlu dimonitor dan
dievaluasi agar dapat memberikan pelayanan yang optimal bagi masyarakat baik dalam
pelayanan kesehatan perseorangan maupun pelayanan kesehatan masyarakat.
Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui
supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan,
penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.
Berdasarkan hasil monitoring dan evaluasi dilakukan analisis dan upaya perbaikan
yang berkesinambungan, sehingga proses pelayanan akan menjadi lebih baikUntuk menilai
kinerja pelayanan di UPTD Puskesmas Limaupit perlu dilakukan audit internal karena
dengan adanya audit internal akan dapat
 diindentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan
penyempurnaan baik pada system pelayanan maupun system manajemen. Di dalam
memberikan pelayanan yang paripurna dengan sumber daya yang profesional seperti yang
tertuang di dalam misi UPTD Puskesmas Limaupit haruslah dapat konsekuen di mana
petugas di dalam memberikan pelayanan harus sesuai dengan prosedur yang telah
ditetapkan.
Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan mutu pelayanan
kesehatan Upaya Kesehatan Masyarakat (UKM) sehingga UPTD Puskesmas Limaupit
dapat meningkatkan derajat kesehatan masyarakat dan kemandirian masyarakat dalam
berprilaku hidup sehat. Untuk mengetahui peningkatan mutu pelayanan kesehatan perlu
dilakukan audit internal dimana audit internal merupakan suatu proses penilaian yang
dilakukan di dalam organisasi oleh auditor internal yang juga adalah karyawan yang
bekerja pada organisasi tersebut. Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang
dibentuk oleh Kepala UPTD Puskesmas Limaupit berdasarkan pada standar kinerja primer.

III. TUJUAN
a. Tujuan Umum
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian proses pelayanan, dan capaian kinerja
pelayanan UKM.
b. Tujuan Khusus
- Melakukan penilaian capaian kinerja Program Promosi Kesehatan.
- Melakukan penilaian capaian kinerja Program Gizi.
- Melakukan penilaian capaian kinerja Program Pencegahan dan Pengendalian
Penyakit.
- Melakukan penilaian capaian kinerja Program Kesehatan Lansia.

IV. KEGIATAN
a. Lingkup audit:
1. Cakupan Program Promosi Kesehatan
2. Cakupan Program Gizi
3. Cakupan Program Pencegahan dan Pengendalian Penyakit
4. Cakupan Program Kesehatan Lansia

b. Kegiatan Audit dan Rincian Kegiatan:

- Melakukan audit terhadap capaian program Promosi Kesehatan
- Melakukan audit terhadap capaian program Gizi
 - Melakukan audit terhadap capaian program Pencegahan dan
Pengendalian Penyakit
- Melakukan audit terhadap capaian program Kesehatan Lansia

V. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN

a. Kriteria yang digunakan untuk melakukan audit internal:
1. Target cakupan Program Promosi Kesehatan
2. Target cakupan Program Gizi
3. Target cakupan Program Pencegahan dan Pengendalian Penyakit
4. Target cakupan Program Kesehatan Lansia
b. Metoda untuk melakukan audit internal:
Observasi, wawancara, dan melihat dokumen bukti pelaksanaan
c. Instrumen Audit: (terlampir)

VI. SASARAN
- Terlaksananya audit terhadap Capaian kinerja Program Promosi Kesehatan
- Terlaksananya audit terhadap Capaian kinerja Program Gizi
- Terlaksananya audit terhadap Capaian kinerja Program Pencegahan dan
Pengendalian Penyakit
- Terlaksananya audit terhadap Capaian kinerja Program Kesehatan Lansia

VII. JADWAL PELAKSANAAN

No Kegiatan Jadwal Kegiatan

1 Audit Program Promosi Kesehatan 10 Januari 2023

Analisis dan penyusunan laporan audit 13 – 14 Januari 2022

2 Audit Program Gizi 10 Januari 2023

Analisis dan penyusunan laporan audit 13 – 14 Januari 2022

3 Audit Program Pencegahan dan 10 Januari 2023

Pengendalian Penyakit
Analisis dan penyusunan laporan audit 13 – 14 Januari 2022

4 Audit Program Kesehatan Lansia 10 Januari 2023

Analisis dan penyusunan laporan audit 13 – 14 Januari 2022

VIII. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

 Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan audit
sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali. Jika terjadi ketidak
sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit untuk
dibahas bersama dalam tim audit internal.

IX. PENCATATAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN

1. Pencatatan
Pencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian diserahkan pada Ketua
Tim Audit Internal untuk diolah dan dianalisa serta ditindaklanjuti dalam bentuk RTL
dan TL.
2. Pelaporan
Pelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk kemudian dilaporkan pada
Tim Mutu saat diadakan rapat tinjauan manajemen dihadapan Kepala Puskesmas.
Laporan berupa hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan dan kendala pada saat
perbaikan.
3. Evaluasi Kegiatan
Evaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit di buat oleh Tim Audit Internal untuk
mengetahui apakah terdapat kekurangan dalam pelaksanaan audit saat ini sehingga dapat
digunakan sebagai bahan perbaikan pada pelaksanaan audit selanjutnya.

Mengetahui Kalapanunggal, 05 Februari 2023

Kepala UPTD Puskesmas Limaupit
Ketua Tim Audit

LINCE MAYASARI
Rijaludin, Am.Kep
LAMPIRAN:

Instrumen Audit UKM (Promosi Kesehatan)

No Kriteria audit Daftar Pertanyaan Observasi Dokumen/rekam Fakta Temuan audit Rekomendasi
kegiatan lapangan audit
1 Indikator Kinerja Bagaimana capaian kegiatan Penyuluhan Lihat rekam hasil
Capaian Penyuluhan PHBS Tempat- PHBS Tempat-Tempat Umum? evaluasi kinerja
Tempat Umum
Apakah ada kendala dalam pelaksanaan
kegiatan tersebut
Mengapa indikator tersebut tidak tercapai Lihat kalau ada
upaya perbaikan
melalui proses
PDCA
Adakah upaya yang dilakukan untuk
mengupayakan pencapaian indikator
kinerja tersebut
 Instrumen Audit UKM (Gizi)

No Kriteria audit Daftar Pertanyaan Observasi Dokumen/rekam Fakta lapangan Temuan audit Rekomendasi
kegiatan audit
1 Indikator Kinerja Bagaimana capaian Persentase Balita Naik Lihat rekam hasil
Persentase Balita Naik Timbangan (N)? evaluasi kinerja
Timbangan (N)
Apakah ada kendala dalam pelaksanaan
kegiatan tersebut
Mengapa indikator tersebut tidak tercapai Lihat kalau ada
upaya perbaikan
melalui proses
PDCA
Adakah upaya yang dilakukan untuk
Mengupayakan pencapaian indikator
kinerja tersebut
 Instrumen Audit UKM (Pencegahan dan Pengendalian Penyakit)

No Kriteria audit Daftar Pertanyaan Observasi Dokumen/rekam kegiatan Fakta Temuan Rekomendasi
lapangan audit audit
1 Indikator Kinerja Bagaimana capaian Cakupan Pengobatan Lihat rekam hasil evaluasi
Cakupan Pengobatan semua semua kasus TB? kinerja
kasus TB
Apakah ada kendala dalam pelaksanaan
kegiatan tersebut
Mengapa indikator tersebut tidak Lihat kalau ada upaya
tercapai perbaikan
melalui proses PDCA
Adakah upaya yang dilakukan untuk
mengupayakan pencapaian indikator
kinerja tersebut
2. Indikator Kinerja Bagaimana capaian Angka Keberhasilan Lihat rekam hasil evaluasi
Angka Keberhasilan Pengobatan Pengobatan Pasien TB Semua Kasus? kinerja
Pasien TB Semua Kasus
Apakah ada kendala dalam pelaksanaan
kegiatan tersebut
Mengapa indikator tersebut tidak Lihat kalau ada upaya
tercapai perbaikan
melalui proses PDCA
Adakah upaya yang dilakukan untuk
Mengupayakan pencapaian indikator
kinerja tersebut
 Instrumen Audit UKM (Kesehatan Lansia)

No Kriteria audit Daftar Pertanyaan Observasi Dokumen/rekam Fakta lapangan Temuan audit Rekomendasi
kegiatan audit
1 Indikator Kinerja Bagaimana capaian Jumlah lansia mendapatkan Lihat rekam hasil
Jumlah lansia buku kesehatan lansia? evaluasi kinerja
mendapatkan buku Bagaimana capaian Jumlah lansia membawa
kesehatan lansia buku kesehatan lansia?
Indikator Kinerja Apakah ada kendala dalam pelaksanaan
Jumlah lansia kegiatan tersebut
membawa buku lansia
Mengapa indikator tersebut tidak tercapai Lihat kalau ada
upaya perbaikan
melalui proses
PDCA
Adakah upaya yang dilakukan untuk
mengupayakan pencapaian indikator kinerja
Tersebut