Materi Bank Syariah (Bank Dan Lembaga Keuangan Pertemuan 9)

Funding and
Financing
Manajegement
on Islamic
Banking
Present by
Mister Candera, S.Pd., M.Si
Created by
( Praktisi BNI Syariah )
InsyaAllah Membawa Berkah
11/10/16
Page 1
Bismillahirrahmaanirrahii
m
1.
ISLAM DAN PERBANKAN SYARIAH
2.
PERKEMBANGAN SISTEM PERBANKAN SYARIAH
3.
PERBEDAAN ANTARA BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL
4.
PERBEDAAN BUNGA DAN BAGI HASIL
5.
KARAKTERISTIK BANK SYARIAH
6.
PRINSIP DASAR PERBANKAN SYARIAH
11/10/16
Page 2
1. ISLAM DAN
PERBANKAN SYARIAH
Islam sebagai agama yang lengkap dan universal tidak hanya berkaitan dengan
masalah ritual tetapi merupakan suatu sistem yang komprehensif dan
mencakup seluruh aspek kehidupan, termasuk ekonomi serta industri
perbankan. Sesuai firman Allah dalam QS. Al Anbiyaa (21):107, Dan tiadalah
Kami mengutus kamu (wahai Muhammad), melainkan untuk menjadi Rahmat
bagi semesta alam.
Islam sebagai suatu sistem hidup (way of life).

Sesuai firman Allah QS. Al-Maidah (5):48, Dan Kami telah Turunkan kepadamu
Al-Quran dengan membawa kebenaran, membenarkan apa yang sebelumnya,
yaitu kitab-kitab (yang diturunkan sebelumnya) dan batu ujian terhadap kitabkitab yang lain itu; maka putuskanlah perkara mereka menurut apa yang Allah
Turunkan dan janganlah kamu mengikuti hawa nafsu mereka dengan
meninggalkan Kebenaran yang telah datang kepadamu. Untuk tiap-tiap umat
diantara kamu , Kami berikan Aturan dan Jalan yang terang. Sekiranya Allah
menghendaki, niscaya Kamu Dijadikan-Nya satu umat (saja) , tetapi Allah
hendak Menguji kamu terhadap Pemberian-Nya kepadamu , maka berlombalombalah berbuat kebajikan. Hanya kepada Allah-lah kembali kamu semuanya,
lalu diberitahukan-Nya kepadamua apa yang telah kamu perselisihkan itu.
11/10/16
Page 3
1. ISLAM & PERBANKAN

SYARIAH
ISLAM
Berasal dari bahasa Arab : Salima, aslama atau
salm = Kedamaian, kepatuhan & ketundukan
Mengatur hubungan manusia dengan penciptanya,
hubungan manusia dengan alam lingkungannya,
dan hubungan manusia dengan manusia
11/10/16
Page 4
1. ISLAM DAN
PERBANKAN SYARIAH
ISLAM
AQIDAH
AKHLAQ
SYARIAH
11/10/16
Page 5

SYARIAH
AQIDAH
KEYAKINAN KEAGAMAAN DAN MENJADI
LANDASAN SEGALA BENTUK AKTIVITAS,
SIKAP, PANDANGAN, DAN PEGANGAN HIDUP
AQIDAH IDENTIK DENGAN IMAN (KEPERCAYAAN
DAN KEYAKINAN)
11/10/16
Page 6

SYARIAH
SYARIAH
MERUPAKAN BERBAGAI PERATURAN DAN HUKUM
YANG TELAH DITETAPKAN ALLAH SWT ATAU
DITETAPKAN PRINSIP-PRINSIPNYA BERDASARKAN
ALQURAN & HADIST
DIWAJIBKAN OLEH ALLAH SWT KEPADA KAUM
MUSLIMIN AGAR BERPEGANG TEGUH KEPADA
KETETAPAN TERSEBUT DALAM MELAKUKAN
KEGIATAN SEHARI-HARI DALAM BERHUBUNGAN
DENGAN ALLAH SWT DAN MANUSIA
11/10/16
Page 7

SYARIAH
AKHLAK
TINGKAH LAKU YANG LAHIR DARI MANUSIA,
SECARA ALAMI DAN TELAH MENJADI
KEBIASAAN
SEBAGIAN PIHAK MENGANALOGIKANNYA
DENGAN BUDI PEKERTI
11/10/16
Page 8
ISLAM DAN PERBANKAN

SYARIAH(lanjutan)
ISLAM A COMPREHENSIVE WAY OF
LIFE
ISLAM
AQIDAH
SHARIAH
AKHLAQ
MUAMALAH
SPECIAL LAW
IBADAH
PUBLIC LAW
Criminal Law Civil Law Interior Affairs Exterior Affairs Intl Relations
Administrative
Leasing
Insurance
Finance
Banking
Constituency
Mortagage
M. Syafei Antonio, Bank Syariah bagi Bankir dan Praktisi Keuangan,

1999
11/10/16
Page 9
Venture Capital

SYARIAH
IBADAH
Hakekat Ibadah adalah ketundukan,
kepatuhan dan kecintaan yang sempurna
kepada Allah SWT
MUAMALAH
Sebuah interaksi, hubungan timbal balik,
antara sesama manusia, lingkungan dan
Allah SWT
11/10/16
Page 10
2. PERKEMBANGAN SISTEM
PERBANKAN SYARIAH
1960-an
1975
Akhir tahun 1980
1991
Awal abad 20
Bank syariah
hanya sebagai
forum diskusi
Mit Ghamr
Bank di Mesir
IDB
(Islamic
Development
Bank)
Mulai bermunculan bankbank syariah di Mesir,

Sudan,Pakistan, Malaysia,
Turki,Iran dan Bangladesh
11/10/16
Page 11
Berdiri Bank
Muamalat
Indonesia
sebagai bank
Syariah
pertama di
Indonesia.
2. PERKEMBANGAN
PERBANKAN SYARIAH
Entitas Bank Syariah di Indonesia
BANK UMUM
SYARIAH :
BANK MUAMALAT
BANK SYARIAH
MANDIRI
BANK MEGA SYARIAH
UNIT USAHA SYARIAH

BNIS, BRIS, BTNS,
BUKOPINS, BIIS, NIAGAS,
DANAMONS, PERMATAS,
BANK JABARS, BANK DKIS,
BANK KALSELS, BANK
ACEH
11/10/16
Page 12
2. Perkembangan Keuangan
Perbankan Syariah di Indonesia
Perkembangan Asset, DPT &

Pembiayaan Industri Perbankan
Syariah
Description
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Asset
1.790
2.728
4.086
7.944
15.211 20.880
(Rp.Milyar)
26.722
Growth
52,4% 49,8% 94,4% 91,5%
37,3%
28%
DPK
1.029 1.896
2.918
5.759
11.718 17.263
20.672
Growth
84,3% 53,9%
97,4% 103,5%
33%
19,6%
Pembiayaan 1.271 2.050
3.277
5.530
11.324 15.232
20.445
11/10/16
Page 13
3. PERBEDAAN BANK
SYARIAH DGN BANK
KONVENSIONAL
BANK SYARIAH
Melakukan investasi yang
halal-halal saja.
Berdasarkan prinsip bagi
hasil, jual beli atau sewa.
Profit dan falah* oriented.
Hubungan dengan nasabah
dalam bentuk hubungan
kemitraan.
Penghimpunan dan
penyaluran dana harus
sesuai dengan fatwa Dewan
Pengawas Syariah.
BANK KONVENSIONAL
Investasi yang halal dan
haram.
Memakai perangkat bunga.
Profit oriented.
Hubungan dengan nasabah
dalam bentuk hubungan
debitur-kreditur.
Tidak terdapat dewan sejenis.
* Falah berarti mencari kemakmuran di dunia dan kebahagiaan di

akhirat.
M. Syafei Antonio, Bank Syariah bagi Bankir dan Praktisi Keuangan,
1999
11/10/16
Page 14
4. PERBEDAAN BUNGA
DENGAN BAGI HASIL
BUNGA
BAGI HASIL
Penentuan bunga dibuat pada waktu Penentuan besarnya rasio/nisbah bagi

akad dengan asumsi harus selalu
hasil dibua pada waktu akad dengan
untung
berpedoman
pada
kemungkinan
untung rugi.
Besarnya rasio bagi hasil berdasarkan
pada
jumlah
keuntungan
yang
Besarnya presentase berdasarkan
diperoleh.
pada jumlah uang yg dipinjamkan
hasil
tergantung
pada
Pembayaran bunga tetap seperti Bagi
keuntungan proyek yang dijalankan.
yang dijanjikan tanpa pertimbangan
Bila usaha merugi, kerugian akan
apakah proyek yang dijalankan oleh
ditanggung bersama oleh kedua pihak.
pihak nasabah untung atau rugi
Jumlah pembayaran bunga tetap Jumlah pembagian laba meningkat
sesuai dengan peningkatan jumlah
sekalipun jumlah keuntungan berlipat
pendapatan.
atau
keadaan
ekonomi
sedang
booming.
Eksistensi bunga diragukan oleh Tidak ada yang meragukan keabsahan
semua agama termasuk Islam.
bagi hasil.
11/10/16
Page 15
5. KARAKTERISTIK BANK
SYARIAH
PERSPEKTIF MAKRO :
PELARANGAN ASPEK RIBA

PELARANGAN ASPEK MAYSIR (JUDI, GAMBLING)
PELARANGAN ASPEK GHARAR (UNCERTAINTY, BIAS )
PELARANGAN HAL-HAL YANG HARAM (MAKANAN, MINUMAN)
PERSPEKTIF MIKRO :
FATHONAH : PROFESIONAL
AMANAH : KEPERCAYAAN
TABLIGH : PERLUASAN
SHIDDIQ : KEJUJURAN
11/10/16
Page 16
Fungsi
TAMWIL
MANAGER
INVESTASI
INVESTOR
MAAL
JASA LAYANAN
SOSIAL
SYARIAH
Aplikasi
produk
Penghimpunan dana :
Prinsip wadiah
Prinsip mudharabah
Penyaluran dana
Prinsip jual beli (murabahah, salam, istishna dsb)
Prinsip bagi hasil (mudharabah, musyarakah)
Produk jasa
Wakalah, Kafalah, Sharf, Qardh
Hawalah, Rahn dsb
Dana kebajikan
Penghimpunan dan penyaluran Qardhul Hasan
Penghimpunan dan penyaluran ZIS
11/10/16
Page 17
6. PRINSIP DASAR
PERBANKAN SYARIAH :
PENGHIMPUNAN DANA
KONSEP
PENGHIMPUNA
N DANA
TITIPAN
(WADIAH)
INVESTASI
(MUDHARABAH
)
11/10/16
Page 18
PRODUK
PENGHIMPUNAN DANA
No.
1.
2.
3.
Produk
GIRO
Tabungan
Dhamanah
Deposito
Akad Syariah
Wadiah Yad Adh-Dhamanah
* Wadiah Yad Adha* Mudharabah Mutlaqqah
* Mudharabah Mutlaqqah
* Mudharabah Muqayyadah
11/10/16
Page 19
PRINSIP DASAR
PERBANKAN SYARIAH :
PENGHIMPUNAN DANA
AKAD
PRODUK
SIMPANAN
GIRO
WADIAH
INVESTASI
MUDHARABA
H
MUTLAQQAH
INVESTASI
MUDHARABA
H
MUQQAYADA
H
IMBALAN
BONUS
TABUNGAN
TABUNGAN
REVENUE
SHARING
DEPOSITO
PROFIT
REV
SHARING
DEPOSITO
11/10/16
Page 20
PRINSIP DASAR
PERBANKAN SYARIAH :
PENYALURAN DANA
KONSEP
PEMBIAYAAN
JUAL BELI
(MURABAHA
H)
SEWA BELI
(IJARAH
MBT)
INVESTASI
(MUDHARABAH
&
MUSYARAKAH)
11/10/16
Page 21
PELENGKAP
(WAKALAH,
KAFALAH,
HAWALAH,
QARDH, RAHN)
PRODUK PENYALURAN
DANA/ PEMBIAYAAN
No.
1.
2.
3.
4.
Produk
Pembiayaan Personal
Pembiayaan Komersial
Mundharabah,
PUAS / SIMA
SWBI
Akad Syariah
Murabahah, Ijarah
Murabahah,
Musyarakah, Ijarah, Salam,
Istisna.
Mudharabah
Wadiah
11/10/16
Page 22
PRINSIP DASAR
PERBANKAN SYARIAH :
PENYALURAN DANA
AKAD
PRODUK
IMBALAN
WADIAH
TRESURI
SWBI
BONUS
FINANCIN
G
FINANCIN
G
MARGIN
MURABAHA,
SALAM,
ISTISHNA
MUDHARABA
H
MUSYARAKA
H
TRESURI
SIMA/PUA
S
11/10/16
PROFIT, REV
SHARING
Page 23
PRODUK
JASA PERBANKAN
No.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Produk
Dana Talangan
Anjak Piutang
LC,KU,Inkaso,Kliring
SDB
Jual Beli Valas
Gadai
Payroll
Bank Garansi
Pinjaman Sosial
Referensi Bank
Akad Syariah
Qardh
Hiwalah
Wakalah
Wadiah Amanah, Ujrah
Sharf
Rahn
Ujrah, Wakalah
Kafalah
Qardhul Hasan.
Jualah.
11/10/16
Page 24
PRINSIP DASAR
PERBANKAN SYARIAH :
JASA - JASA
AKAD
PRODUK
IMBALAN
WAKALAH
L/C,
TRANSFER
, KLIRING,
INKASO
FEE
KAFALAH
BANK
GARANSI
FEE
HAWALAH
FACTORING
11/10/16
FEE
Page 25
Prinsip bagi hasil baik profit sharing ataupun revenue sharing

merupakan bagian terbesar dari operasional bank syariah
PRINSIP OPERASI BANK SYARIAH ADALAH PROFIT SHARING BAIK ANTARA BANK DENGAN PEMILIK DANA
(SAHIBUL MAAL) MAUPUN BANK DENGAN DEBITUR (MUDHARIB).
PRODUK DAN PRINSIP KERJA BANK SYARIAH
SUMBER DANA :
GIRO WADIAH
TABUNGAN MUDHARABAH
DEPOSITO MUDHARABAH
EQUITY
Mark up based :
- Jual beli
- Sewa beli
Profit
Distribution
POOLING
DANA
PORSI NASABAH
Jasa-Jasa:
Kiriman Uang
Inkaso
Garansi Bank
Margin
Bagi Hasil :
Mudharabah
Musyarakah
Bagi
Hasil
Aktivitas treasury :
- SWBI, Obligasi, dll
PORSI BANK
100% pendapatan Bank
11/10/16
Page 26
6. PRINSIP-PRINSIP DASAR
PERBANKAN SYARIAH
Titipan
(al Wadiah)
Depository
Bagi Hasil
(Profit &
Loss
Sharing)
Jual-Beli
(al Bai)
Sale &
Purchase
Bank Syariah
Mekanisme
Operasional
(Prinsip & Piranti Keuangannya)
Jasa
(Ujroh)
Fee-based
Service
Sewa
(Ijarah)
Lease
al-Qard
(Soft &
Benevolent
Loan)
11/10/16
Page 27
PRINSIP-PRINSIP DASAR
PERBANKAN SYARIAH
(lanjutan)
Titipan
(al Wadiah)
Depository
Wadiah yad
al-amanah
Wadiah yad
adh-dhamanah
Bagi Hasil
(Profit &
Loss
Sharing)
Jual-Beli
(al Bai)
Sale &
Purchase
Sewa
(Ijarah)
Lease
Musyarakah Murabahah
Mudharabah Salam
Istishna
Dan lain-lain
Sewa (Ijarah)
Sewa-Beli
(Ijarah wa
Iqtina)
11/10/16
Page 28
Jasa
(Fee-based
Service)
Rahn
Wakalah
Kafalah
Hawalah
Jualah
Sharf
(al-Qard)
Soft &
Benevolent
Loan
Qard al Hasan
(yaitu akad
saling membantu/
bukan transaksi
komersial)
6.1 Titipan
(al Wadiah) Depository
Definisi
Adalah titipan murni dari satu pihak ke pihak yang lain, baik
individu maupun badan hukum, yang harus dijaga dan dikembalikan
kapan saja si penitip menghendaki.(Sayid Sabiq, Fiqhus Sunnah)
Rukun Wadiah
Pihak yang berakad
: - Penitip (Muwaddi)
- Penerima titipan (wadi)
Objek yang diakadkan : Barang yang dititipkan (wadiah/ida)
Sigot / Ijab Kabul
: Serah terima
11/10/16
Page 29
Titipan
Syarat Wadiah
PIHAK YANG BERAKAD
cakap hukum
sukarela (ridha) tidak dalam keadaan dipaksa / terpaksa di bawah tekanan
OBYEK YANG DIAKADKAN
merupakan milik mutlak penitip (muwaddi)
SIGOT / IJAB KABUL
jelas apa yang dititipkan
tidak mengandung persyaratan - persyaratan lain
11/10/16
Page 30
TITIPAN
Sifat Wadiah
Para pihak dapat membatalkan perjanjian akad ini setiap saat (karena wadiah termasuk
akad yang tidak lazim).

Terdapat unsur permintaan tolong dari penitip (muwaddi), sedangkan memberikan
pertolongan adalah hak dari penerima titipan (wadi).
Kalau wadi tidak mau, maka tidak ada keharusan baginya untuk menjaga titipan.
Namun, apabila wadi mengharuskan pembayaran, misalnya: sejenis biaya administrasi,
maka akad wadiah berubah menjadi akad sewa yang mengandung unsur kelaziman.
Oleh karena itu wadi harus bertanggung jawab & menjaga terhadap barang yang dititipkan
(wadiah). Dalam hal ini, wadi tidak dapat membatalkan akad ini secara sepihak.
11/10/16
Page 31
Al-WADIAH
(Titipan)
Wadiah yad Amanah
Wadiah yad Dhamanah
11/10/16
Page 32
Al-Wadiah Yad alAmanah

Adalah akad titipan di mana penerima titipan (custodian) adalah penerima
kepercayaan (trustee), artinya dia tidak diharuskan mengganti segala resiko
kehilangan atau kerusakan yang terjadi pada aset titipan (karena akadnya adalah
titipan murni), kecuali bila hal itu terjadi karena akibat kelalaian atau kecerobohan
yang bersangkutan atau bila status titipan telah berubah menjadi al-Wadiah Yad
adh-Dhamanah.
Contohnya dalam dunia perbankan: Safe Deposit Box (Bank menerima fee / upah).
11/10/16
Page 33
Skema al-Wadiah Yad al-Amanah

BANK
Penerima
titipan /
wadi)
Titip Barang
1
Bebankan Biaya Penitipan
2
NASABAH
(penitip /
muwadi)
Keterangan:
Pihak yang menerima titipan tidak boleh menggunakan dan
memanfaatkan uang atau barang yang dititipkan, namun dapat
membebankan biaya kepada penitip sebagai biaya penitipan.
11/10/16
Page 34
Al-Wadiah Yad adh-Dhamanah

Adalah akad titipan di mana penerima titipan (custodian) adalah trustee yang
sekaligus penjamin (guarantor) keamanan aset yang dititipkan. Penerima titipan
bertanggung jawab penuh atas segala kehilangan atau kerusakan yang terjadi pada
aset titipan tersebut. Penerima titipan (custodian) memperoleh izin dari pemilik
aset titipan / barang / harta, untuk menggunakannya dalam perniagaan /
perdagangan, selama aset tersebut berada di tangannya, serta berhak atas
pendapatan yang diperoleh dari pemanfaatan aset tersebut.
Dalam dunia perbankan al-Wadiah Yad adh-Dhamanah memanfaatkannya dalam
bentuk: - Current Account
- Saving Account
11/10/16
Page 35
Skema al-Wadiah Yad adh-Dhamanah

1
BANK
Penerima
titipan /
wadi)
Titip Dana
4
3
Bagi Hasil
NASABAH
(penitip /
muwadi)
Beri Bonus
Pemanfaatan Dana
Pengguna Dana
(Dunia Usaha)
11/10/16
Page 36
6.2 BAGI HASIL

(Profit and Loss Sharing)
11/10/16
Page 37
BAGI HASIL
AL-MUDHARABAH
(TRUST FINANCING / TRUST INVESTMENT /
TRUSTEE PROFIT SHARING)
Adalah akad kerja sama usaha antara dua pihak, di mana pihak
pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh modal (100%),
sedangkan pihak lainnya adalah pengusaha / pengelola (mudharib).
Keuntungan usaha dibagi menurut kesepakatan
yang dituangkan dalam kontrak. Apabila terjadi kerugian, maka
ditanggung oleh shahibul maal (selama kerugian itu bukan karena
kelalaian mudharib). Apabila karena kelalaian mudharib, maka ybs.
yang harus menanggung kerugian tersebut.
11/10/16
Page 38
MUDHARABAH
RUKUN MUDHARABAH
Pihak yang berkontrak.
Obyek kesepakatan: modal / dana & kerja.
Sigot (ucapan), ijab & qabul (penawaran & penerimaan).
SYARAT MUDHARABAH
1. Pihak yang berakad
Shahibul maal & mudharib, kedua-duanya harus memiliki kemampuan untuk diwakili dan
mewakilkan.
2. Obyek yang diakadkan adalah modal / dana & kerja
Modal yang disetorkan kepada mudharib, harus jelas jumlah dan mata uangnya.
Jangka waktu pengelolaan modal.
Jenis pekerjaan yang di mudharabah-kan.
Proporsi pembagian keuntungan (nisbah).
3. Akad (sighot)
Harus jelas & disebutkan secara spesifik, dengan siapa berakad. Antara ijab-qabul
harus selaras, baik dalam modal, kerja, & penentuan nisbah.
Tidak mengandung ketentuan yang bersifat menggantungkan keabsahan transaksi pada hal/
kejadian yang akan datang.
11/10/16
Page 39
MUDHARABAH
Aplikasi dalam perbankan :

Al-Mudharabah biasanya diterapkan pada produk-produk pembiayaan &
pendanaan.
Pada sisi penghimpunan dana, biasanya diterapkan pada:tabungan
berjangka,
(untuk tujuan khusus seperti: tabungan haji, tabungan kurban, dll.),
deposito biasa. Special investment (di mana dana yang dititipkan
nasabah, khusus untuk
bisnis tertentu saja, misal: murabahah saja, ijarah saja).
11/10/16
Page 40
AL-MUDHARABAH
MUDHARABAH MUTHLAQAH
Kontrak Mudharabah yang cakupannya
sangat luas & tidak dibatasi oleh ketentuan
khusus (tidak memiliki ikatan tertentu).
MUDHARABAH MUQAYYADAH
(Restricted Mudharabah / Specified Mudharabah)
Adalah kebalikan dari Mudharabah Muthlaqah.
Mudharib dibatasi dengan ketentuan-ketentuan
khusus seperti: jenis usaha, waktu, tempat usaha,dst.
(Adalah kontrak Mudharabah yang tidak memiliki
ikatan tertentu)
11/10/16
Page 41
SKEMA AL-MUDHARABAH
PERJANJIAN BAGI HASIL
NASABAH
NASABAH
BANK
BANK
(Mudharib)
(Mudharib)
Shahibul
Shahibul Maal
Maal
Proyek
Proyek // Usaha
Usaha
Modal
100%
Tenaga /
Keahlian
Keuntungan
Keuntungan
Nisbah
X%
Pengambilan
Modal Pokok
Bagi
Bagi Hasil
Hasil
Nisbah
Y%
sesuai
sesuaiporsi
porsikontribusi
kontribusimodal
modal
(nisbah)
(nisbah)
Modal
Modal
11/10/16
Page 42
BAGI HASIL
AL-MUSYARAKAH
OINT VENTURE PROFIT SHARING)
dalah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha
ertentu di mana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana atau
mal / expertise dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko akan
tanggung bersama sesuai dengan kesepakatan
11/10/16
Page 43
MUSYARAKAH
RUKUN MUSYARAKAH
Pihak yang berkontrak.
Obyek kesepakatan: modal / dana & kerja.
Sigot (ucapan), ijab & qabul (penawaran & penerimaan).
SYARAT MUSYARAKAH
Tidak ada bentuk khusus dari kontrak. Berakad dianggap sah jika diucapkan secara
verbal atau ditulis. Kontrak dicatat dalam tulisan dan disaksikan.
Mitra harus kompeten dalam memberikan atau diberikan kekuasaan perwalian.
Modal harus uang tunai, emas, perak atau yang nilainya sama. Dapat terdiri dari aset
perdagangan, hak yang tidak terlihat (mis.lisensi, hak paten, dsb.)
Partisipasi para mitra dalam pekerjaan, adalah sebuah hukum dasar, dan tidak
dibolehkan bagi salah satu dari mereka untuk mencantumkan tidak ikut sertanya
mitra lainnya. Namun porsi melaksanakan pekerjaan tidak perlu harus sama,
demikian pula dengan bagian keuntungan yang diterima.
11/10/16
Page 44
SKEMA AL-MUSYARAKAH
NASABAH
BANK
Modal &
Tenaga Kerja /
Keahlian
Modal
Proyek / Usaha
Keuntungan
Bagi Hasil
sesuai porsi kontribusi modal
(nisbah)
11/10/16
Page 45
MUSYARAKAH
Aplikasi dalam perbankan
Al-Musyarakah lazimnya diaplikasikan untuk pembiayaan proyek
di mana nasabah & bank sama-sama menyediakan dana untuk
membiayai proyek tersebut.
Setelah proyek tersebut selesai,
nasabah mengembalikan dana tersebut bersama bagi hasil yang telah
disepakati untuk bank.
11/10/16
Page 46
6.3 Jual-Beli
(al Bai) Sale & Purchase
11/10/16
Page 47
BAI AL-MURABAHAH
Definisi Bai al-Murabahah
Adalah akad jual-beli suatu barang di mana penjual menyebutkan harga
jual yang terdiri dari harga pokok barang & tingkat keuntungan tertentu
atas barang, dimana harga jual tersebut disetujui oleh pembeli.
Karakteristiknya adalah penjual harus memberitahukan harga produk yang
dibelinya
& menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai tambahannya.
Rukun Bai al-Murabahah

Pihak yang berakad
: penjual dan pembeli
Obyek yang diakadkan : barang yang diperjual-belikan, harga
Akad / sigot
: serah (ijab) dan terima (kabul)
11/10/16
Page 48
BAI AL-MURABAHAH
Syarat Bai al-Murabahah
Pihak yang berakad:
Cakap hukum
Sukarela (ridha)
Obyek yang diperjual-belikan:
Tidak termasuk yang dilarang / diharamkan

Bermanfaat
Penyerahan dari penjual ke pembeli, dapat dilakukan
Merupakan hak milik penuh pihak yang berakad
Sesuai spesifikasinya antara yang diserahkan penjual & yang diterima
pembeli
Akad / sigot:
Harus jelas & disebutkan sec. spesifikasi dgn siapa berakad.

Antara ijab-kabul (serah terima) harus selaras, baik dalam spesifikasi barang
maupun harga yang disepakati
Tidak mengandung klausul yang bersifat menggantungkan keabsahan
transaksi pada hal/kejadian yang akan datang.
Tidak membatasi waktu,(mis: saya jual kpd. anda untuk. jangka waktu satu
tahun, sesudah itu menjadi milik saya)
11/10/16
Page 49
SKEMA BAI AL-MURABAHAH

1
Akad Jual Beli
BANK
BANK
NASABAH
NASABAH
Bayar
Kirim Barang & Dokumen
Beli Barang
Suplier
Suplier
11/10/16
Page 50
BAI AL-SALAM
(IN FRONT PAYMENT SALE)
Definisi Bai al-Salam
Adalah akad jual beli, di mana pembeli membayar uang (sebesar harga)
atas barang yang telah disebutkan spesifikasinya, sedangkan barang yang
diperjualbelikan itu akan diserahkan kemudian, yaitu pada tanggal yang
disepakati. Bai as-Salam biasanya dilakukan untuk produk-produk
pertanian jangka pendek. Salam / salaf, (In-front payment sale adalah
akad pembelian sebuah barang yang penyerahannya (delivery)
ditangguhkan dengan pembayaran segera menurut syarat-syarat tertentu,
atau jual beli sebuah barang untuk diantar kemudian dengan pembayaran
diawal.
Rukun Bai al-Salam

Pihak yang berakad
: penjual(muslam ilaih) dan pembeli
(muslam)
Obyek yang diakadkan : barang yang disalamkan (muslam sih)
Akad / sigot
11/10/16
Page 51
BAI AL-SALAM
Syarat Bai al-Salam
Pihak yang berakad:
Harus cakap hukum

Sukarela (ridha)
Obyek yang diakadkan:

Barang / komoditi yang di-salam-kan.
tidak termasuk yang dilarang / haram
jelas spesifikasinya (jenis, warna, sifat, dll.)
jelas ukurannya (timbangan, takaran, berat, panjang kualitas, dll)
harus berwujud sehingga dapat diakui sebagai hutang.
jelas waktu & tempat delivery
Harga / modal salam
Jelas harganya / modal (amount, currency).

Modal harus segera diserahkan pada saat akad (tunai). Modal dalam bentuk hutang tidak
diperbolehkan, karena akan mengakibatkan jual beli hutang dengan hutang.
Demikian pula jika modal berupa pembebasan hutang penjual (muslam ilaih), hal ini tidak
diperbolehkan, karena menimbulkan riba
Akad / sigot
Harus jelas & disebutkan sec. spesifik dgn siapa berakad.

Antara ijab-qabul hrs selaras baik dlm spesifikasi barang maupun harga yang disepakati.
Tidak mengandung hal-hal yang bersifat menggantungkan keabsahan transaksi pd kejadian
y.a.d.
11/10/16
Page 52
Skema BAI AS-SALAM

1
Negosiasi Pesanan
dengan Kriteria
BANK
BANK
NASABAH
NASABAH
Bayar
5
Pesan Barang & Bayar Tunai
Kirim Dokumen
Kirim Pesanan
Produsen
Produsen
Penjual
Penjual
11/10/16
Page 53
BAI AL-ISTISHNA
(PURCHASE BY ORDER OR
MANUFACTURE)
Definisi Bai al-istishna
Adalah merupakan kontrak penjualan antara pembeli & pembuat barang. Dalam
kontrak ini, pembuat barang menerima pesanan dari pembeli. Pembuat barang
selanjutnya berusaha melalui orang lain untuk membuat atau membeli barang
menurut spesifikasi yg telah disepakati & menjualnya kepada pembeli akhir. Kedua
belah pihak bersepakat atas harga serta sistem pembayaran: apakah pembayaran
dibayar di muka, dengan cicilan, atau ditangguhkan sampai suatu waktu di masa
y.a.d.
Bai al-istishna hampir sama dengan bai as-salam, yaitu kontrak jual beli di mana
harga atas barang tersebut dibayar lebih dulu namun dapat diangsur sesuai dengan
jadwal & persyaratan yang disepakati bersama, sedangkan barang yang dibeli
diproduksi & diserahkan kemudian.
11/10/16
Page 54
BAI AL-ISTISHNA
Rukun Bai al-Salam
Pihak yang berakad
: pembuat (produsen) dan pemesan (pembeli)
Obyek yang diakadkan : barang /objek yang dipesan , kesepakatan harga jual
Akad / sigot
Syarat Bai al-Istishna
Pihak yang berakad harus cakap hukum.
Produsen sanggup memenuhi persyaratan pesanan.
Obyek yang dipesan jelas spesifikasinya.
Harga jual adalah harga pesanan ditambah keuntungan.
Harga jual tetap selama jangka waktu pemesanan.
Jangka waktu pembuatan disepakati bersama.
11/10/16
Page 55
SKEMA BAI AL-ISTISHNA

1
BANK
BANK
(Penjual)
(Penjual)
Pesan
NASABAH
NASABAH
Jual
(Pembeli)
(Pembeli)
Konsumen
Konsumen
Beli
Produsen
Produsen
Pembuat
Pembuat
11/10/16
Page 56
6.4 AL-IJARAH
11/10/16
Page 57
AL-IJARAH
Al-Ijarah atau Sewa (Lease)
adalah kontrak yang melibatkan suatu barang
(sebagai harga) dengan jasa atau manfaat atas
barang lainnya. Penyewa dapat juga diberi opsi
untuk memiliki barang yang disewakan tersebut
pada saat sewa selesai, dan kontrak ini disebut
al-Ijarah wa Iqtina atau al-Ijarah Mutahiyah
bi Tamlik, di mana akad sewa yang terjadi
antara bank (sebagai pemilik barang) dengan
nasabah (sebagai penyewa) dengan cicilan
sewanya
sudah termasuk cicilan pokok harga
11/10/16
Page 58
SKEMA AL-IJARAH
1
Pesan Obyek Sewa
BANK
NASABAH
Sewa Beli
3
A. Milik
B. Milik
Beli Obyek Sewa
Obyek
Sewa
Penjual
Supplier
11/10/16
Page 59
AL-IJARAH WA IQTINA
or
AL-IJARAH MUTAHIYAH BI TAMLIK
(FINANCING LEASE)
11/10/16
Page 60
AL-IJARAH WA IQTINA
Al-Ijarah atau Sewa (Lease)

Adalah pemilikan hak atas manfaat dari
penggunaan sebuah aset sebagai ganti dari
pembayaran. Pengertian Ijarah itu sendiri adalah
sewa atas manfaat dari sebuah aset, sedangkan
al-Ijarah wa Iqtina atau al-Ijarah Mutahiyah
bi Tamlik, adalah sewa yang diakhiri dengan
pemindahan kepemilikan.
11/10/16
Page 61
AL-IJARAH WA IQTINA
RUKUN
Penyewa
Pemilik barang
Obyek yang disewakan
Harga sewa yang disepakati
Perjanjian
SYARAT
Kesepakatan kedua pihak untuk melakukan penyewaan.
Barang yang disewa tidak termasuk kategori haram.
Harga sewa harus terukur.
Pada akhir penyewaan barang akan dibeli oleh penyewa.
Catatan:
Obyek kontrak dalam Ijarah adalah manfaat dari penggunaan aset,
bukan aset itu sendiri.
11/10/16
Page 62
SKEMA AL-IJARAH WA IQTINA

Pesan Obyek Sewa
BANK
NASABAH
(Penyewa)
Sewa Beli
B. Milik
A. Milik
Beli Obyek Sewa
Obyek
Sewa
Penjual
Supplier
11/10/16
Page 63
Kirim
6.5 AL-QARD
11/10/16
Page 64
AL-QARD
DEFINISI
Adalah apa yang diberikan dari harta yang terukur yang dapat ditagih /
dituntut, atau akad yang dikhususkan yang dikembalikan pada membayar
harta yang terukur kepada orang lain agar dikembalikan sepertinya.
RUKUN
ada peminjam (muqtarid)
ada pemberi pinjaman (muqrid)
ada dana (qard)
ada serah terima (ijab qabul)
SYARAT
dana yang digunakan ada manfaatnya
kesepakatan kedua belah pihak
11/10/16
Page 65
AL-QARD
Dalam literatur fikih klasik, al-Qard dikategorikan dalam aqd tatawwuI

atau akad saling bantu-membantu & bukan transaksi komersial. Jadi qard
adalah semata-mata produk bankyang ada dalam fungsinya untuk
menjalankan kegiatan sosial. Maka dana yang digunakan untuk hal ini,
harus berasal dari dana sosial juga seperti zakat, infaq, sadaqoh (ZIS)
atau dana-dana yang berasal dari modal bank.
Qard adalah produk perbankan untuk nasabah yang memerlukan dana
untuk keperluan mendesak dengan kriteria tertentu & bukan untuk tujuan
konsumpif. Pengembalian, ditentukan dalam jangka waktu tertentu &
dapat dikembalikan sekaligus atau diangsur.
Qard yang menghasilkan manfaat diharamkan jika disyaratkan.
11/10/16
Page 66
SKEMA AL-QARD
Perjanjian Qard
BANK
Modal
100 %
NASABAH
Tenaga / Keahlian
Kebutuhan /
Usaha
Dikembalikan
100 %
100 %
Modal
100 %
11/10/16
Page 67
Keuntungan
6.6 JASA (UJROH)

(Fee Based Service)
11/10/16
Page 68
AR-RAHN
(GADAI)
11/10/16
Page 69
AR-RAHN
Ar-Rahn berarti menahan sesuatu dengan baik (dengan cara yang
dibenarkan),
yang memungkinkan untuk ditarik kembali.
Barang yang ditahan tersebut memiliki nilai ekonomi, sehingga pihak
yang menahan memperoleh jaminan untuk dapat mengambil kembali
seluruh atau sebagian piutangnya.
11/10/16
Page 70
AR-RAHN
RUKUN AR-RAHN
Yang menggadaikan (Rahn)
Yang menerima gadai (Murtahin / bank)
Barang yang digadaikan (Marhun / Rahn)
Hutang (marhun bih)
SYARAT AR-RAHN
Nasabah memenuhi syarat cakap hukum
Nasabah mampu mengembalikan pinjaman
Barang yang digadaikan bebas dari ikatan / syarat tertentu
Barang yang digadaikan jelas milik nasabah
11/10/16
Page 71
AR-RAHN
Catatan:
Dalam teknis perbankan, akad ini dapat digunakan sebagai
tambahan pada pembiayaan yang beresiko & memerlukan jaminan
tambahan.Akad ini juga dapat menjadi produk tersendiri untuk
melayani kebutuhan nasabah guna keperluan yang bersifat jasa &
konsumptif, seperti pendidikan,kesehatan dan sebagainya.Bank
atau lembaga keuangan tidak menarik manfaat apapun kecuali
biaya pemeliharaan atau keamanan barang yang digadaikan
tersebut
11/10/16
Page 72
AL-WAKALAH
(DEPUTYSHIP)
11/10/16
Page 73
AL-WAKALAH
Wakalah atau wikalah berarti penyerahan,pendelegasian, atau
pemberian mandat. Al-Wakalah adalah akad perwakilan antara dua
pihak, dimana pihak pertama mewakili suatu urusan kepada pihak
kedua untuk bertindak atas nama pihak pertama.
Beberapa jenis al-Wakalah:
al-Wakalah al-Mutlaqah
(mewakilkan secara mutlak, tanpa batas waktu & untuk segala
urusan)
al-Wakalah al-Muqayyadah
(yaitu penunjukan wakil untukbertindak atas namanya dalam
urusan-urusan
tertentu)
al-Wakalah al-amamah
(perwakilan yang lebih luas dari al-muqayyadah tetapi lebih
sederhana
daripada al-mutlaqah
11/10/16
Page 74
AL-WAKALAH
RUKUN AL-WAKALAH
Pihak yang mewakilkan (Muwakkil)
Pihak yang mewakili (wakil)
Obyek / urusan / tugas yang diserahkan (taukil)
Akad (kesepakatan) kedua belah pihak
Dalam praktek perbankan
terdapat beberapa jenis wakalah seperti:
Kliring, inkaso, Transfer, Commercial Documentary Collection,
(Seperti transaksi yang berkaitan dengan jasa penagihan atas
dokumen-dokumenekspor-impor
sehubungan
dengan
pembukaan Leeter of credit impor oleh nasabah suatu bank),
Financial Documentary Collection
(Seperti jasa penagihan yang diberikan bank nasabah atas
warkat-warkat yang tertarik di bank lain untuk kepentingan
nasabah)
11/10/16
Page 75
SKEMA AL-WAKALAH
NASABAH
NASABAH
Muwalil
Muwalil
Contract + Fee
Investor
Investor
Muwakil
Muwakil
BANK
BANK
Wakil
Wakil
Agency
Administration
Collection
Payment
Co Arranger
etc.
Taukil
Contract + Fee
11/10/16
Page 76
AL-KAFALAH
(GUARANTY)
11/10/16
Page 77
AL-KAFALAH
Al-Kafalah merupakan jaminan yang diberikan oleh penanggung
(kafil) kepada
pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang
ditanggung.
Dalam pengertian ini, al-Kafalah juga berarti mengalihkan tanggung
jawab
seseorang yang dijamin dengan berpegang padatanggung jawab
orang lain
sebagai penjamin.
SYARAT AL-KAFALAH
Kontrak perjanjian
Batas waktu yang jelas
Pihak yang dijamin
Pihak yang terjamin
Pihak yang menjamin
11/10/16
Page 78
AL-KAFALAH
Jenis al-Kafalah:
Kafalah bin-Nafs (mis: Personal Guarantee)
Kafalah bil-Maal (mis.:Advanced Payment Bond, Payment
Bond)
Kafalah Muallaqah / Kafalah al-Munjazah (mis.:

Performance Bond,
Bid Bond)
Kafalah bit-Taslim (untuk menjamin pengembalian atas

barang yang
disewa, pada waktu masa sewa berakhir)
11/10/16
Page 79
AL-KAFALAH
Catatan:
Dalam Letter of Credit
bank tidak dapat terlepas dari proses
penagihan & pengiriman dokumen, proses penerimaan maupun
pembayaran & dapat pula melakukan proses diskonto wesel maupun
negosiasi wesel.
Akad-akad yang dipergunakan a.l:
Akad Wakalah (untuk transaksi penagihan dokumen ekspor,
pengiriman
dokumen
ekspor,
pembayaran
impor,
maupun
penerimaan hasil ekspor)
Akad Hawalah (untuk transaksi pengalihan negosiasi wesel ekspor
maupun diskonto wesel ekspor)
11/10/16
Page 80
SKEMA AL-KAFALAH
BANK
BANK
Penanggung
Penanggung
Kafil
Kafil
NASABAH
NASABAH
Ditanggung
Ditanggung
Jasa / Obyek
Tertanggung
Kewajiban yang ditanggung

(makfulanhu)
Jaminan
11/10/16
Page 81
JUALAH
11/10/16
Page 82
JUALAH
Jualah adalah suatu kontrak dimana pihak pertama menjanjikan
imbalan tertentu kepada pihak kedua atas pelaksanaan suatu tugas /
pelayanan yang dilakukan oleh pihak kedua untuk kepentingan pihak
pertama.
Prinsip ini dapat diterapkan oleh bank dalam menawarkan berbagai
pelayanan dengan mengambil fee dari nasabah,
Seperti Referensi Bank, Informasi Usaha dan sebagainya
11/10/16
Page 83
AL-HAWALAH
(TRANSFER SERVICE)
11/10/16
Page 84
HAWALAH
Adalah akad perpindahan yang berhubungan dengan hutang piutang
antara
pihak satu dengan pihak yang lain.
Dalam perbankan:
Hawalah adalah perpindahan piutang nasabah (muhal) ke bank
(muhal alaih).
Nasabah meminta bank membayarkan terlebih dahulu piutang yang
timbul baik dari jual beli maupun transaksi lainnya yang halal.
Atas bantuan bank untuk melunaskan piutang nasabah terlebih
dahulu, bank dapat meminta jasa pada nasabah, yang besarnya
dengan mempertimbangkan
faktor risiko bila piutang tersebut tidak tertagih.
11/10/16
Page 85
AL-HAWALAH
RUKUN AL-HAWALAH
ada
ada
ada
ada
ada
yang memindahkan piutang (muhil)

nasabah yang berpiutang (muhal)
yang menerima perpindahan piutang / bank (muhal alaih)
bukti-bukti hutang piutang antara muhil dan muhal
perjanjian antara bank dan nasabah
SYARAT AL-HAWALAH
Jumlah piutang yang akan dipindahkan jelas jumlahnya.
Perpindahan piutang diketahui & disepakati oleh muhil dan bank.
Jangka waktu penagihan piutang disepakati antara muhil & bank.
11/10/16
Page 86
SKEMA AL-HAWALAH
4
Tagih
BANK
BANK
// FACTOR
FACTOR
Muhalalaih
Muhalalaih
NASABAH
NASABAH
// PEMBELI
PEMBELI
Muhal
Muhal
Bayar
5
Bayar
Kirim Barang
2
Invoice
Supplier
Supplier
Muhil
Muhil
11/10/16
Page 87
SHARF
Sharf adalah transaksi pertukaran antara emas dengan perak
atau pertukaran valuta asing, di mana mata uang asing
dipertukarkan dengan mata uang domestik atau dengan mata
uang asing lainnya.
Bank Islam sebagai lembaga keuangan dapat menerapkan prinsip ini,
dengan catatan harus memenuhi syarat-syarat yang disebutkan
dalam beberapa hadits, antara lain:
1. Harus tunai:
2. Serah terima harus dilaksanakan dalam majelis kontak: dan
3. Bila dipertukarkan mata uang yang sama harus dalam jumlah /
kualitas yang
sama.
11/10/16
Page 88
AL-MUSYARAKAH
JENIS MUSYARAKAH AKAD ( SYIRKAH UQUD )
1. SYIRKAH AL-INAN
Merupakan akad kerjasama antara dua orang atau lebih,
masing-masing memberikan kontribusi dana dan
berpartisipasi dalam kerja.
Porsi dana dan bobot partisiasi dalam kerja tidak harus
sama, bahkan dimungkinkan hanya salah satu yang aktif
mengelola usaha yang ditunjuk oleh partner lainnya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dibagi menurut
kesepakatan bersama.
11/10/16
Page 89
AL-MUSYARAKAH
2. SYIRKAH MUFAWADHAH
Merupakan akad kerjasama antara dua orang atau lebih,
masing-masing memberikan kontribusi dana dalam porsi
yang sama dan berpartisipasi dalam kerja dengan bobot
yang sama pula. Masing-masing partner saling
menanggung satu sama lain dalam hak dan kewajiban.
Tidak diperkenankan salah seorang memasukkan modal
yang lebih besar dan memperoleh keuntungan yang lebih
besar pula dibanding dengan partner lainnya.
Keuntungan maupun kerugian yang diperoleh harus
dibagi secara sama.
11/10/16
Page 90
AL-MUSYARAKAH
3. SYIRKAH AMAL
Merupakan kesepakatan kerjasama antara dua orang
atau lebih yang memiliki profesi dan keahlian tertentu,
untuk menerima serta melaksanakan suatu pekerjaan
secara bersama dan berbagi keuntungan dari hasil yang
diperoleh.
11/10/16
Page 91
AL-MUSYARAKAH
4. SYIRKAH WUJUH
Syirkah ini terbentuk antara dua orang atau lebih, tanpa
setoran modal. Modal yang digunakan hanyalah nama
baik yang dimiliki, terutama karena kepribadian dan
kejujuran masing-masing dalam berniaga.
Dengan memiliki reputasi seperti itu, mereka dapat
membeli barang-barang tertentu dengan pembayaran
tangguh dan menjualnya kembali secara tunai.
Keuntungan yang diperoleh akan dibagi sesuai dengan
kesepakatan bersama.
11/10/16
Page 92
AL-MUSYARAKAH
Dari keempat jenis MUSYARAKAH AKAD tersebut,

hanya SYIRKAH AL INAN yang diaplikasikan
dalam perbankan syariah sebagai salah satu
produk pembiayaan, karena karakteristiknya
yang sesuai.
11/10/16
Page 93
KARAKTERISTIK AKAD
MUAMALAH
Perbedaan prinsip Wadiah dan Mudharabah dalam
Funding
Mudharabah
Wadiah
- Akad Wadiah
- Pemilik dana tidak dijanjikan
imbalan, Bank dimungkinkan
memberikan bonus kepada
pemilik
dana sebagai insentif untuk
menarik dana masyarakat
tetapi
tidak boleh diperjanjikan
dimuka.
- Akad Mudharabah
- Pemilik dana akan
memperoleh bagi hasil
sesuai nisbah yang
telah
disepakati/dituangkan
dalam akad.
11/10/16
Page 94
KARAKTERISTIK AKAD
MUAMALAH
Perbedaan prinsip Jual beli dalam Pembiayaan
Murabahah
Salam
- Akad jual beli

barang
dengan
menyatakan
harga perolehan
dan
keuntungan
(margin)
yang disepakati
oleh
- Jual beli dengan

pembayaran
dimuka dan
penyerahan
barang dilakukan
kemudian.
11/10/16
Istishna
Kontrak order
pembelian barang
pesananan dengan
produsen. Produk
istishna merupakan
produk salam, tetapi
dalam istishna
pembayaran dapat
dilakukan dalam
beberapa
kali
Page 95
KARAKTERISTIK AKAD
MUAMALAH
Perbedaan prinsip Bagi Hasil dalam Pembiayaan
Mudharabah
Musyarakah
- Bank (Shahibul maal) yang

menyediakan dana semua
kebutuhan modal kepada
Mudharib.
- Keuntungan usaha dibagi
berdasarkan perbandingan
(nisbah)
yang disepakati.
- Dalam hal terjadi kerugian,
akan
menjadi tanggungan Bank,
kecuali
-Pihak2 yang turut dalam

kerjasama
memasukkan dana musyarakah.
-Pengelola usaha dapat pemilik
modal
atau orang lain yang ditunjuk
pemilik
modal.
-Bagi hasil (nisbah) didasarkan atas
kontribusi modal atau sesuai
dengan
11/10/16
Page 96bersama.
kesepakatan
KARAKTERISTIK AKAD
MUAMALAH
Perbedaan prinsip Ujroh dalam Pembiayaan
IJARAH
- Akad Ijarah tidak ada
perubahan
kepemilikan, tetapi hanya hak
guna
saja yang berpindah dari yang
menyewakan ke penyewa.
IMBT
-Sewa diikuti dengan berpindahnya
kepemilikan pada akhir masa
sewa.
Pada akhir masa sewa bank
menjual
atau menghibahkan barang yang
disewakan kepada nasabah. Harga
sewa dan harga jual disepakati
pada
awal Akad.
11/10/16
Page 97
Terima Kasih
Wassalamualaikum
Wr. Wb.
11/10/16
Page 98
KARAKTERISTIK AKAD
MUAMALAH
Mudharabah berbeda dengan syirkah yang lain
Dalam syirkah mudharabah dimana salah satu pihak sebagai
Shahibul maal menyediakan modal/dana 100% dan pihak lain
berlaku sebagai pengelola dana(mundharib), bila terjadi
keuntungan laba tersebut dibagi menurut nisbah bagi hasil yang
disepakati oleh kedua belah pihak. Sedangkan bila rugi,
penyandang modal (Bank/Shahibul maal) yang akan
menanggung kerugian financialnya. Pihak yang
mengkontribusikan jasa (Mundharib) tidak menanggung
kerugian finansial apapun. Bentuk kerugian yang ditanggung
oleh mudharib berupa hilangnya waktu dan usaha yang selama
ini sudah ia kerahkan tanpa mendapat imbalan apa pun.
11/10/16
Page 99
KARAKTERISTIK AKAD
MUAMALAH
Lanjutan
..
Mudharabah berbeda dengan syirkah yang lain

Sedangkan dalam syirkah yang lain dimana masing-masing
pihak mempunyai share modal dan bertanggung jawab
pengelolaan, sehingga masing-masing pihak menanggung rugi
atau laba usaha sebesar porsi share / penyertaan masingmasing.
11/10/16
Page
100
2. PERKEMBANGAN SISTEM
PERBANKAN SYARIAH
1960-an
1975
Akhir tahun 1970
1991
Awal abad 20
Bank syariah
hanya sebagai
forum diskusi
Mit Ghamr
Bank di Mesir
IDB
(Islamic
Development
Bank)
Mulai bermunculan bankbank syariah di Mesir,

Sudan,Pakistan, Malaysia,
Turki,Iran dan Bangladesh
11/10/16
Page
101
Berdiri Bank
Muamalat
Indonesia
sebagai bank
Syariah
pertama di
Indonesia.
SYARIAH
Pinjaman sebagai aktivitas sosial tanpa menerima

imbalan (Qardul Hasan)
Beroperasi atas dasar bagi hasil (Cash Basis
Revenue Sharing)
Bagian keuntungan usaha bagi masing-masing
pihak telah ditetapkan diawal akad (Nisbah)
Uang sebagai alat tukar transaksi, bukan sebagai
komoditi (merchandize)
Peran strategis Assets Liabilities Management dan
Pricing mechanism.
11/10/16
Page
102
ASSETS LIABILITIES
MANAGEMENT SYARIAH
ASSETS
LIABILITIES
RESERVE REQ
PAYING LIABILITIES
EARNING ASSETS
SIMPANAN WADIAH
TRESURI
INV MUDHARABAH
FINANCING
EQUITY
FIXED ASSETS
PROFIT
INCOME :
PLS, MARGIN, FEES
EXPENSE
OVH
11/10/16
Page
103
5. RIBA DALAM PERSPEKTIF

AGAMA DAN SEJARAH
4.1 Definisi Riba
Utang yang diberikan dengan syarat si peminjam bersedia
membayarnya lebih dari apa yang telah diterimanya. (Syekh Waliyullah
Dahlawi)
Jika seseorang menjual barangnya pada orang lain untuk jangka

waktu tertentu dan sampai batas waktu yang ditentukan si
pembeli tidak dapat membayarnya, lalu si penjual memberikan
perpanjangan waktu dengan tambahan pembayaran (Qatadah)
4.2 Riba Menurut Al-Quran
QS
QS
QS
QS
Luqman (31) : 34
Al Imran (3) : 130
Ar-Ruum (30) : 39
Al Baqarah (2) : 283
11/10/16
Page
104
RIBA DALAM PERSPEKTIF

AGAMA DAN SEJARAH
4.3 Riba Menurut Hadits
(Lanjutan)
Diriwayatkan oleh Abu Said Al Khudri pada suatu ketika Bilal membawa
barni (sejenis kurma berkualitas baik) ke hadapan Rasulullah SAW dan
beliau bertanya kepadanya Dari mana engkau mendapatkannya Bilal
menjawab Saya mempunyai sejumlah kurma dari jenis yang paling rendah
mutunya dan menukarkannya dua sha untuk satu sha kurma jenis barni
untuk dimakan oleh Rasulullah SAW, selepas itu Rasulullah SAW terus
berkata Hati-hati ! 4.2
Hati-hati
sesungguhnya
riba, ini sesungguhnya riba.
Riba! Ini
Menurut
Al-Quran
Jangan berbuat begini, tetapi jika kami membeli (kurma yang mutunya lebih
tinggi) juallah kurma yang mutunya rendah untuk mendapatkan uang dan
kemudian gunakanlah uang tersebut untuk membeli kurma yang bermutu
tinggi itu (HR Bukhari no 2145, kitab Al Wakalah)
Jabir berkata bahwa Rasulullah SAW mengutuk orang yang menerima riba,
orang yang membayarnya dan orang yang mencatatnya, dan dua orang
saksinya, kemudian beliau bersabda Mereka itu semua sama (H.R. Muslim
no 2995, Al Masaqqah)
Page
11/10/16
105

AGAMA DAN SEJARAH
(Lanjutan)
4.4 Riba Menurut Bibble (Al Kitab)
Kitab Ulangan (Perjanjian Lama)

Janganlah engkau membungakan kepada saudaramu,
baik uang maupun bahan makanan, atau apapun yang
dapat dibungakan (Pasal 23 ayat 19)
Injil Lukas (Perjanjian Baru)
Dan jikalau kamu meminjamkan sesuatu kepada orang
yang kamu berharap akan menerima sesuatu
daripadanya, apakah jasamu? (Pasal 6 ayat 3-4)
Tetapi berbuat baiklah, kepada mereka dan
pinjamkan dengan tidak mengharapkan balasan, maka
upahmu ini akan besar. (Pasal 35)
11/10/16
Page
106

AGAMA DAN SEJARAH
4.6 Hukum Riba
(Lanjutan)
Hai orang-orang yang beriman, bertaqwalah kepada Allah dan

tinggalkan Sisa Riba (yang belum dipungut) jika kamu orangorang yang beriman.
(QS. Al Baqarah (2):278)
Maka jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan Sisa Riba)
maka ketahuilah bahwa Allah dan Rasul-Nya akan memerangimu.
Dan jika kamu bertaubat (dari pengambilan Riba) , maka bagimu
pokok hartamu; kamu tidak menganiaya dan tidak (pula) dianiaya.
(QS. Al Baqarah (2):279)
11/10/16
Page
107

AGAMA DAN SEJARAH
4.7 Lembaga Riset Al Azhar Muktamar
II (Lanjutan)
1965
Bunga atas semua macam pinjaman, baik pinjaman konsumtif,
maupun pinjaman produktif, adalah riba yang diharamkan,
karena teks-teks
Al Quran secara tegas mengharamkan
bunga atas kedua macam pinjaman tersebut.
Riba, baik sedikit maupun banyak, adalah haram, sesuai
dengan pemahaman yang benar terhadap firman Allah SWT :
Hai orang yang beriman janganlah kamu memakan riba
dengan berlipat ganda.
Memberikan pinjaman dengan riba adalah haram. Alasan perlu
atau darurat, tidak dapat menghalalkannya. Begitu pula
meminjam dengan riba haram juga. Dosa meminjam dengan
riba tidak lenyap, kecuali dalam keadaan darurat. Masingmasing, diberi hak sesuai dengan ketaatannya kepada agama,
Page
untuk
menilai
InsyaAllah
Membawa
Berkahkedaruratannya.11/10/16
108
PERBEDAAN & PERSAMAAN

IJARAH DAN LEASING
IJARAH
LEASING
1. Obyek : Manfaat barang

& jasa
1. Obyek : Manfaat barang

saja
2. Methods of Payment :
2. Methods of Payment :
a. Contigent of
performance
Not kontigent to
performance
b. Not contigent to
performance
3. Transfer of Titel :
a. Operating lease
no.transfer of titel.
3. Transfer of Titel :
a.Ijarah no trasfer of
titel
b.IMBT Promise to sell
or
b. Financial lease- option

to buy or not to buy, at
the end of period.
11/10/16
Page
109
PERBEDAAN & PERSAMAAN

IJARAH DAN LEASING
IJARAH
LEASING
4. Lease-Purchase / sewa
beli Ok
4. Lease Purchase/ sewa

beli :
5. Sale and lease Back Ok
Bentuk leasing seperti ini

haram karena akadnya
gharar, (yakni antara
sewa dan beli)
5. Sale and lease Back Ok
11/10/16
Page
110

Materi Bank Syariah (Bank Dan Lembaga Keuangan Pertemuan 9)

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Materi Bank Syariah (Bank Dan Lembaga Keuangan Pertemuan 9)

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Funding and

ISLAM DAN PERBANKAN SYARIAH

PERKEMBANGAN SISTEM PERBANKAN SYARIAH

PERBEDAAN ANTARA BANK SYARIAH DAN BANK KONVENSIONAL

PERBEDAAN BUNGA DAN BAGI HASIL

KARAKTERISTIK BANK SYARIAH

PRINSIP DASAR PERBANKAN SYARIAH

InsyaAllah Membawa Berkah

Islam sebagai suatu sistem hidup (way of life).

InsyaAllah Membawa Berkah

1. ISLAM & PERBANKAN

InsyaAllah Membawa Berkah

InsyaAllah Membawa Berkah

1. ISLAM & PERBANKAN

InsyaAllah Membawa Berkah

1. ISLAM & PERBANKAN

1. ISLAM & PERBANKAN

InsyaAllah Membawa Berkah

ISLAM DAN PERBANKAN

M. Syafei Antonio, Bank Syariah bagi Bankir dan Praktisi Keuangan,

1. ISLAM & PERBANKAN

Akhir tahun 1980

InsyaAllah Membawa Berkah

Mulai bermunculan bankbank syariah di Mesir,

Entitas Bank Syariah di Indonesia

InsyaAllah Membawa Berkah

UNIT USAHA SYARIAH

Perkembangan Asset, DPT &

* Falah berarti mencari kemakmuran di dunia dan kebahagiaan di

Penentuan bunga dibuat pada waktu Penentuan besarnya rasio/nisbah bagi

PELARANGAN ASPEK RIBA

InsyaAllah Membawa Berkah

InsyaAllah Membawa Berkah

InsyaAllah Membawa Berkah

InsyaAllah Membawa Berkah

InsyaAllah Membawa Berkah

InsyaAllah Membawa Berkah

InsyaAllah Membawa Berkah

Prinsip bagi hasil baik profit sharing ataupun revenue sharing

PRODUK DAN PRINSIP KERJA BANK SYARIAH

InsyaAllah Membawa Berkah

100% pendapatan Bank

InsyaAllah Membawa Berkah

InsyaAllah Membawa Berkah

InsyaAllah Membawa Berkah

InsyaAllah Membawa Berkah

akad yang tidak lazim).

InsyaAllah Membawa Berkah

Wadiah yad Amanah

InsyaAllah Membawa Berkah

Wadiah yad Dhamanah

Al-Wadiah Yad alAmanah

InsyaAllah Membawa Berkah

Skema al-Wadiah Yad al-Amanah

InsyaAllah Membawa Berkah

Al-Wadiah Yad adh-Dhamanah

InsyaAllah Membawa Berkah

Skema al-Wadiah Yad adh-Dhamanah

InsyaAllah Membawa Berkah

6.2 BAGI HASIL

InsyaAllah Membawa Berkah

InsyaAllah Membawa Berkah

Aplikasi dalam perbankan :