SPAN dan SAKTI

AGENDA

1 GAMBARAN UMUM

PROSES BISNIS PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA

2
A. PENGANGGARAN
B. PELAKSANAAN ANGGARAN
C. PERTANGGUNGJAWABAN
1 GAMBARAN UMUM
 4
LATAR BELAKANG

Reformasi
PENGELOLAAN Modernisasi
Manajemen KEUANGAN
GFMRAP Anggaran dan
Keuangan NEGARA Perbendaharaan
Pemerintah
Undang-Undang: Pengelolaan Keuangan Penguatan Kapasitas Program RPPN
No. 17/2003 tentang Negara Kebijakan Tim Reformasi
Keuangan Negara Administrasi Penguatan dan Tim Koordinasi Teknis
No. 1/2004 tentang Pendapatan Penyempurnaan Tata Implementasi SPAN
Perbendaharaan Tata Kelola dan Kelola yg Baik atas
Negara Akuntabilitas perencanaan dan
No. 15/2004 tentang Tata kelola dan pengembangan anggaran
Pemeriksaan Implementasi Proyek Modernisasi Anggaran
Pengelolaan dan dan Perbendaharaan
Tanggung Jawab
Keuangan Negara
 Visi & Misi SPAN

Visi Misi
Mengembangkan proses bisnis secara
berkelanjutan dengan mendasarkan pada
praktek penyelenggaraan yang sesuai dan
terbaik
Terwujudnya pengelolaan dan
pertanggungjawaban keuangan
negara yang transparan dan Menerapkan paket solusi yang
akuntabel, aman dan mudah terintegrasi untuk mendukung sistem
diterapkan dengan dukungan sistem yang aman, akurat dan handal
informasi manajemen keuangan
yang terintegrasi.
Memastikan diterimanya perubahan oleh
pemangku kepentingan dan memberikan
solusi lengkap terhadap dampak
perubahan
 Apa Itu SPAN?
Sistem Informasi yang menggabungkan beberapa
fungsi, seperti Perencanaan Anggaran,
Pelaksanaan Anggaran, Manajemen Kas, Akuntansi
& Pelaporan dalam satu sistem aplikasi.
Sistem Informasi Keuangan Negara yang
Terintegrasi:
Mendokumentasikan setiap transaksi
keuangan dan mendukung penyajian laporan
keuangan dan manajerial
Didesain dengan relasi yang baik antara
pemilihan software, hardware, SDM, prosedur,
kontrol, dan data
Operasi terotomasi secara penuh serta
bermuara pada database yang terpusat
 Otomatisasi dan
jejak audit
Satu database,
rekonsiliasi data
Penggunaan
kertas yang lebih
KEUNGGULAN sedikit
SPAN Akuntansi Akrual,
PBK, KPJM
Notification mailler
system / alert system
Laporan sesuai
kebutuhan
 Pilar Utama SPAN 8

Manajemen Perubahan&
Komunikasi

Penyempurnaan Proses Bisnis

Teknologi Informasi

8
Penyempurnaan Aplikasi Dan Database
Perencanaan Anggaran hingga Pelaksanaan Anggaran
SEMULA Perencanaan Anggaran hingga Pelaksanaan Anggaran

Satker di K/L
Sistem
yang ada
terkotak2
berdasarkan
fungsi RKA-KL-DIPA SPM AFS SIMAK SAKPA

Perencanaan Anggaran hingga Pelaksanaan Anggaran

MENJADI

Satker di K/L
Sistem SPAN
akan lebih SPAN Database
berorientasi
kepada proses Penganggaran Manajemen Manajemen Manajemen Akuntansi dan
Komitmen Penerimaan Pelaporan
Pembayaran
Modul Proses Bisnis 10

SAKTI

n e
itm
SPAN
Pelaporan Admin Kom Pemba
yaran

DIP n
me
SATKER

A
istrasi

je
na
Ma
Persediaan

j em en
Mana en

SPAN
Pelaporan
BAS Komit
m

Penerimaan
manajemen
Integrasi Aplikasi IT:
- Single entry point
- Satu Aplikasi
- Secara Elektronik
- Rekonsiliasi per periode antara Satker & KPPN

www.modulsatker.blogspot.com
10
10
PENYEMPURNAAN PROSES BISNIS
I. PENGANGGARAN
1. Penyusunan Anggaran
2. Manajemen DIPA
II. PELAKSANAAN
1. Manajemen Komitmen
2. Manajemen Pembayaran
3. Manajemen Penerimaan
4. Manajemen Kas

III. PERTANGGUNG JAWABAN

1. Akuntansi
2. Pelaporan
12
Proses Bisnis PENGANGGARAN
Existing
Penelaahan DIPA sampai 4
digit
Satker kurang mendapatkan
fleksibilitas dalam melakukan
revisi anggaran
Belum semua komponen
APBN dimasukan dalam DIPA
Belum mengadopsi konsep
penganggaran berbasis
kinerja (PBK)
Informasi rencana
penarikan/ penerimaan dana
pada halaman III tidak di
update
SPAN Dampak
Penelaahan DIPA hanya
sampai 2 digit
Penelaahan Akan Lebih Cepat
Satker mendapatkan
fleksibilitas lebih banyak
dalam melakukan revisi
Revisi DIPA Lebih Cepat
anggaran
Semua komponen APBN Akuntabilitas Lebih Baik
akan dimasukan dalam DIPA
Efisiensi & Efektivitas Akan
Mengadopsi Penganggaran
Meningkat
berbasis kinerja
Informasi rencana Hal. 3 DIPA Dapat Dijadikan
penarikan/ penerimaan Informasi Awal Perencanaan
dana pada halaman III ter- Kas
update
Proses Bisnis
PELAKSANAAN ANGGARAN
Existing SPAN Dampak

Pelaksanaan
Manajemen Komitmen Manajemen Komitmen
belum dilaksanakan termasuk manajemen Peningkatan budget control
terhadap supplier melalui manajemen komitmen

Penerapan konsep Optimalisasi perencanaan kas

Komunikasi data paperless/lesspaper
dilakukan secara manual dalam proses melalui pemanfaatan data
dan paperbased liability
komunikasi data

Desentralisasi proses Sentralisasi proses Mendukung Penerapan

transfer pembayaran transfer pembayaran
Accrual Accounting

Penerapan e-
Pencairan dana disbursement dalam Peningkatan kecepatan dan
dilakukan secara manual kepastian waktu pencairan
proses pencairan dana
dana
Proses Bisnis
PELAKSANAAN ANGGARAN
EXISTING SATKER
Setoran ke Bank Persepsi
Saat ini Satker menyetorkan secara
tunai kepada petugas teller di Bank
Persepsi terkait setoran Pajak,
PNBP, Sisa UP, Pengembalian
Belanja, dan setoran PFK.
Perencanaan Kas
Satker melakukan perencanaan kas
secara terpisah melalui aplikasi
tersendiri dan belum sepenuhnya
terhubung dengan kontrak atau
komitmen yang telah dibuat dengan
pihak ketiga.
Koreksi Pendapatan
Satker mengirimkan surat
permintaan perubahan data ke
KPPN terkait kesalahan setoran
yang dilakukan Bank Persepsi.
SPAN
Dampak
Setiap Satker yang akan menyetorkan
PNBP dll, harus membuat kode billing
terlebih dulu dan dapat dilakukan
melalui berbagai channel pembayaran
seperti ATM amupun Internet Banking.
(asumsinya sistem MPN Generasi Kedua Data penerimaan
telah berjalan) dapat lebih cepat
diterima dan lebih
Kebenaran data setoran menjadi reliable
tanggung jawab penyetor sehingga data kebenarannya.
penerimaan negara menjadi lebih Disamping itu,
reliable.
dengan perencanaan
am
kas yang terintegrasi,
Perencanaan kas yang diinput Satker
akan terintegrasi dengan database SPAN akan dapat
yang akan saling terhubung dengan membantu BUN
manajemen DIPA, manajemen dalam mengelola kas
komitmen dan pembayaran
negara.
Koreksi setoran penerimaan negara
diajukan oleh Satker ke pemilik data
penerimaan yaitu DJP, DJA, maupun Pelaksanaan forward
DJBC tergantung jenis setorannya. SPAN
akan menerima data perbaikan tersebut cash planning
secara sistem melalui MPN-G2.
Proses Bisnis
PERTANGGUNGJAWABAN
EXISTING
Laporan Berbasis Cash Towards
Accrual
Managerial Reports disusun dari
database yang terpisah (berbeda)
Belum ada laporan berbasis GFS
Rekonsiliasi laporan keuangan
secara konvensional (face to face)
Dua sistem yang berbeda pada
Sistem Akuntansi Pusat, yaitu SAU
dan SAKUN
Belum ada output pada Bagan
Akun Standar
Adaptasi budgetary accounting
SPAN
Laporan Berbasis Akrual
User-defined (Managerial)
Reports disusun dari single
database
Pelaporan Berbasis GFS
(Government Financial Statistic)
System
Web-based Reconciliation
(Proses rekonsiliasi laporan
keuangan berbasis internet)
Satu sistem, yaitu Sistem
Akuntansi Pusat yang
terintegrasi
Struktur Bagan Akun Standar
memasukkan output
Encumbrance accounting
DAMPAK
Laporan keuangan lebih komprehensif
dan informatif
Laporan manajerial lebih mudah
disusun, sesuai kebutuhan user & lebih
andal
Mendukung analisis dan evaluasi
kebijakan fiskal serta komparasi
kegiatan operasi antar negara
Memudahkan KL melakukan cross
check data dengan data BUN sehingga
Laporan keuangan lebih cepat, tepat,
akuntabel & andal
Tidak ada perbedaan data antar sistem
sehingga tidak memerlukan rekonsiliasi
antar sistem
Sejalan dengan PBB, dapat
menghasilkan informasi output
Tidak ada kode transaksi, jurnal
akuntansi lebih sederhana
 PROSES BISNIS PENGELOLAAN
2 KEUANGAN NEGARA
PENGANGGARAN

www.modulsatker.blogspot.com
PENGANGGARAN

Terdapat 3 proses utama dalam penganggaran:

Penyusunan RKAKL
Pengesahan DIPA
Revisi anggaran

Berdasarkan PMK 32 tahun 2013 mengenai Tata Cara

Revisi Anggaran TA 2013, maka mekanisme revisi
adalah sbb:
 MEKANISME PENYELESAIAN REVISI ANGGARAN PADA
DIREKTORAT JENDERAL ANGGARAN
2

DJA 3
1
Meneliti Surat usulan revisi Y
Perlu Menteri
Eselon I anggaran dan kelengkapan persetujuan
Dokumen pendukung; DPR? Keuangan DPR
Surat usulan revisi;
Update ADK RKA-K/L;
SPTJM. Y
Surat pernyataan
Penggunaan HO dan Dokumen N N
Sisa Anggaran Lengkap? Setuju
Swakelola ?
4
Y Pagu
Penelaahan berubah?
N 7 Y
5
N DJA
6
Revisi Y
Pencetakan
Surat peno- DIPA DHP RKA-
lakan revisi. N Setuju? K/L.

12

8
Eselon I 11
10 9
Dalam hal pagu
Surat pengesahan berubah: Notifikasi dari sistem : Upload ke
KPA revisi, dilampiri Cetak DIPA Induk persetujuan revisi; server
Notifikasi. Pengesahan DIPA Kode digital stamp yg RKA-K/L-
Induk baru. DIPA
49
 MEKANISME PENYELESAIAN REVISI ANGGARAN PAD
KANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN

KPA
Surat usulan revisi;
Matriks perubahan
(semula-menjadi);
ADK RKA-K/L-DIPA Revisi;
SPTJM KPA;
2
1
Kanwil DJPBN
Meneliti Surat usulan revisi;
Mengecek kewenangan;
Memeriksa kelengkapan
Dokumen pendukung;

3 4
4
Surat penolakan revisi.
N Revisi Y Upload ke server
DIPA RKA-K/L-DIPA
Setuju?

7 6 5
Surat pengesahan revisi, Notifikasi dari sistem :
KPA dilampiri Notifikasi. persetujuan revisi;
Kode digital stamp yg baru.

50
 MEKANISME PENYELESAIAN REVISI ANGGARAN PAD
UNIT ESELON I KEMENTERIAN/LEMBAGA

1 2
KPA Eselon I
3
Melampiran: Meneliti Surat usulan Eselon I menyiapkan:
Surat Usulan revisi; revisi; Surat usulan revisi;
SPTJM; Mengecek kewenangan; Update ADK RKA-K/L;
ADK RKA-K/L DIPA Memeriksa kelengkapan SPTJM.
Revisi; Dokumen pendukung; Surat pernyataan Penggunaan HO
TOR dan RAB dan Sisa Anggaran Swakelola
Surat pernyataan
Penggunaan HO dan Sisa
Anggaran Swakelola

DJA

51
Validasi DIPA
Membandingkan Appropriasi dengan ADK satker
(pengesahan)
Membandingkan Data DIPA (allotment) terupdate di
SPAN dengan data usulan Revisi
Data yang dibandingkan struktur COA
a. Kesesuaian dengan COA
b. Kewenangan revisi
c. Semua dibandingkan kecuali Lokasi, KPPN,
Kewenangan
 Rencana Penarikan Dana
Tidak mengikat Perbulan
Mengikat Pertahun
Perubahan dari satker
Dua digit
 PROSES BISNIS PENGELOLAAN
2 KEUANGAN NEGARA
PELAKSANAAN ANGGARAN
Manajemen Komitmen dan Pembayaran (Saat Ini)
25

MANAJEMEN KOMITMEN MANAJEMEN PEMBAYARAN

APLIKASI SATKER APLIKASI KPPN

DATA SUPPLIER / PEMBERIAN

KONTRAK CAN

PENERBITAN PENCATATAN HUTANG

SPP

PENERBITAN SPM PENERBITAN

SPM SP2D
SP2D
 26
Manajemen Komitmen dan Pembayaran (Future)

SUPPLIER/
RFC
 27

MANAJEMEN KOMITMEN

www.modulsatker.blogspot.com
Definisi
Komitmen atau Perikatan
Tindakan/ keputusan yang dapat mengakibatkan
pengeluaran negara
Potensi timbulnya kewajiban di masa yang akan
datang
Diikuti dengan ada/ tidaknya pemenuhan kondisi
tertentu yang diperjanjikan/ disyaratkan
Belum menjadi kewajiban/ hutang/ liability, sampai
dengan terpenuhinya kondisi tertentu yang
disyaratkan/ serah terima.
 Fungsi-fungsi proses bisnis--Komitmen
Kontrol Anggaran

Budget Encumbrance Actual FA

PAGU PERIKATAN/
PEMBAYARAN
ANGGARAN KOMITMEN

Forecast:
Committed DATA
Jumlah &
Balance KOMITMEN
Waktu

Fungsi Kontrak Fungsi

terkait Total terkait
pagu Angsuran manajeme
Angsuran n kas
Angsuran
 Proses Penerbitan
Commitment Application Number (CAN)
SATKER
SATKER

PIHAK KE-3

RESUME
KONTRAK

PORTAL
CUSTOMER SERVICE SPAN
Memeriksa ID
Cek File ADK Kontrak
Upload Resume Kontrak

VALIDATOR
Checker 1
REVIEWER
Checker 2

CAN/
Nomor Register
KASI PENCAIRAN DANA Kontrak
Approval

SATKER
 31

MANAJEMEN PEMBAYARAN

www.modulsatker.blogspot.com
 32

INTERAKSI SATKER DAN KPPN

Proses Request for Commitment (RfC)

Perekaman Data Supplier dan Resume Kontrak
Pencadangan dana DIPA (encumbrance)
Proses Resume Tagihan
Perekaman Data Supplier (Khusus untuk Continuing
Commitment)
Pengakuan pembebanan (accrual accounting)
Perencanaan Kas (Manajemen Kas)
Proses SPM
Approval SPP/Resume Tagihan
Proses pembayaran/ settlement
Proses Bisnis Manajemen Pembayaran
33
 34

PENGIRIMAN RESUME TAGIHAN DAN SPM

Resume tagihan : Data SPP yang dikirim ke KPPN.

Ditentukan jatuh tempo tagihan.
Fungsi untuk :
- Pengakuan beban
- Perencanaan kas
Pengecekan Data Supplier, data kontrak dan
Ketersediaan Dana, dll.
SPM diajukan sebelum tanggal jatuh tempo.
 PENGUJIAN KETERSEDIAAN DANA DIPA

CURRENT BUSINESS PROCESS

FA = pagu DIPA Realisasi Pengeluaran

FUTURE BUSINESS PROCESS

FA = pagu DIPA Encumbrances Realisasi Pengeluaran Dana TUP

FUTURE BUSINESS PROCESS

(With Cash Limit Case)
FA = pagu DIPA Cash Limit Encumbrances Realisasi Pengeluaran Dana TUP
 PENERAPAN JATUH TEMPO TAGIHAN

Satker (PPK) menentukan secara fleksibel

tanggal jatuh tempo tagihan sesuai dengan
kebutuhan (1 s/d 14 hari).
Perhitungan jatuh tempo sejak tanggal resume
tagihan sampai dengan tanggal dikeluarkannya
SP2D.
Fungsi : Perencanaan Kas Jangka Pendek
Penerapan Payment Term Dalam Proses Penagihan
SATKER

Proses Penerbitan
CAN/ Nomor Tagihan
Nomor Register
Kontrak
PIHAK KE-3

Tagihan

PPK

Resume
Tagihan

PORTAL
CUSTOMER SERVICE SPAN
Upload

VALIDATOR
Review
Approval

Nomor Tagihan

SATKER
Nomor Tagihan
Proses Penerbitan
Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)

SPP

SPM

PORTAL

CS
SPAN
BANK
Upload

VALIDATOR
Checker 1
REVIEWER
Checker 2

Kasi Pencairan Staff Kasi

Dana
Approval
SPPT Bank/Giro Pos
Select Tagihan
Bank/Giro Pos
Konfirmasi
SP2D
yang jatuh pembayaran
Tempo

DATA BASE SPAN

 40

MODUL MANAJEMEN
PENERIMAAN

www.modulsatker.blogspot.com
Ruang Lingkup (1/2)
Data penerimaan negara yang dicatat melalui
modul manajemen penerimaan SPAN berasal
dari:
1.Data penerimaan dari Bank/Pos Persepsi (sistem
MPN);
2.Data penerimaan yang disetor ke rekening Kas
Negara pada BI (RKUN, SubRKUN, RPL, dll).
3.Data penerimaan yang diterima dari modul
pembayaran di SPAN.
Ruang Lingkup (2/2)
Sedangkan yang terkait Satker, penatausahaan penerimaan
negara pada modul manajemen penerimaan meliputi:

1.Penerimaan negara melalui potongan SPM

2.Pengembalian pendapatan melalui SPM-KP, SPM-KC,
SPM-PP, dll.
3.Penerimaan Satker BLU
4.Penerimaan pembiayaan melalui penerbitan SP3 pada KPPN
Khusus Jakarta VI.
Proses Bisnis Manajemen Penerimaan SPAN
 44

MANAJEMEN KAS
 Proses Bisnis
SPAN Pencairan Dana

SURAT PERINTAH
BI
PKN TRANSFER
RKUN

TRANSFER

SP2D PEMBAYARAN
PIHAK KE-3

BANK OPERASIONAL
PUSAT
RPKBUN P
 PROSES BISNIS PENGELOLAAN
2 KEUANGAN NEGARA
PERTANGGUNGJAWABAN

www.modulsatker.blogspot.com
PENYEMPURNAAN DALAM SPAN
1. Akuntansi Akrual
2. Restrukturisasi BAS
3. Dua Pencatatan
4. Single Database
5. Mekanisme Rekonsiliasi
6. Mekanisme Konsolidasi
AKUNTANSI AKRUAL PADA SPAN (1)
Mengacu pada PP No. 71 tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintah
No Akuntansi Akrual pada SPAN
1. Tahapan penjurnalan:
anggaran, komitmen, realisasi,
penutup, koreksi
2. Sistem akuntansi BUN menggunakan
dua pencatatan: akrual dan kas
3. BAS berbasis akrual dan
hanya menggunakan satu BAS untuk
pencatatan akrual dan kas
Poin Perubahan
Terdapat pencatatan komitmen
untuk kebutuhan reserve pagu
Tidak menggunakan SAU dan
SAKUN, namun tetap
menghasilkan Lap.Keuangan
sesuai SAP
Terdapat penambahan akun-akun
akrual, misalnya belanja yang
masih harus dibayar, sewa dibayar
dimuka, dll
AKUNTANSI AKRUAL PADA SPAN (2)
No Akuntansi Akrual pada SPAN Poin Perubahan

4. Pola hubungan satker dan KPPN Menggunakan utang dan piutang

menggunakan Due to dan Due from dari KUN sejak realisasi

5. Akrual pada saat transaksi Akrual saat transaksi

pembayaran menggantikan prosedur akrual
saat ini yang dilakukan pada akhir
tahun

6. Koreksi dengan jurnal balik Adanya audit trail

 Sistem Akuntansi Pusat
dengan Dua Ledger
50

SPAN Catatan Utama SPAN Catatan Kedua

Basis Akrual Basis Kas

Laporan Operasional Laporan Realisasi Anggaran

Laporan Perubahan Ekuitas Laporan Saldo Anggaran Lebih
Neraca Laporan Arus Kas

Catatan atas Laporan Keuangan

 KONSEPSI JURNAL AKRUAL

1. Jurnal Anggaran
Transaksi Anggaran dicatat dengan single entry
Debet = Belanja/Transfer/Pengeluaran Pembiayaan
Kredit = Pendapatan/Penerimaan Pembiayaan
2. Jurnal Komitmen
Transaksi Komitmen akan dicatat berpasangan
Debet = Belanja
Kredit = Belanja yang Dicadangkan
3. Jurnal Realisasi
Transaksi Realisasi akan dicatat berpasangan
Debet = Beban
Kredit = Belanja yang masih harus dibayar

Debet = Belanja
Kredit = Kas
 Transaksi Dalam SPAN
Ilustrasi Transaksi
No. Transaksi Dokumen Sumber Subledger GL
1 Tipe Anggaran:
1. APBN (B-1) a. RKAKL/ Revisi RKAKL Modul Anggaran
2. DIPA (B-2) b. DIPA/Revisi DIPA Modul DIPA

2 Tipe Komitmen Kontrak dan Revisi Kontrak Modul Komitmen

Kirim
3 Tipe Realisasi a. Resume tagihan Modul Pembayaran ke GL
b. Pembayaran Modul Pembayaran
c. Tagihan Penerusan Modul Penerimaan Negara
Pinjaman
d. Penerimaan Perpajakan Modul Penerimaan Negara
e. Penerimaan PNBP Modul Penerimaan Negara
f. Transfer uang Modul Pengelolaan Kas

4 Jurnal Manual Memo Penyesuaian Post ke GL

 Ilustrasi
Reporting Requirement Accrual Report

Bukti Buku Besar

Jurnal Transaksi Laporan
Transaksi Trial Balance

LO
Pendapatan-LO
Beban
Akrual Kas
Beban Pegawai XX
Utang Beban Pegawai XX --- tidak ada jurnal -- LRA
Pendapatan-LRA
Belanja
Utang Beban Pegawai XX Belanja Pegawai XX
Kas di KUN XX Kas di KUN . XX
 PENCATATAN JURNAL
ACCRUAL LEDGER CASH LEDGER
1. Resume Dr. Beban Barang 900.000,- -
Tagihan Cr. B. Barang YMH Dibayar 900.000,-

2. SPM/ Dr. B. Barang YMHDibayar 900.000,- Dr. Belanja Barang 900.000,-

SP2D Cr. Kas BUN 900.000,- Cr. Kas BUN 900.000,-

Intraco Journal : Intraco Journal :

Dr. Due From 900.000,- Dr. Due From 900.000,-
Cr. Due to 900.000,- Cr. Due to 900.000,-
Periode Akuntansi
Periode Bulan
1 Januari a. Periode Akuntansi akan
ditutup setelah proses
2 Februari
rekonsiliasi periode
3 Maret berikutnya
4 April b. Apabila ada transaksi
5 Mei koreksi untuk bulan
sebelumnya maka
6 Juni Periode transaksi tersebut tetap
7 Juli Akuntansi Normal dibukukan pada bulan
8 Agustus ditemukannya koreksi.
9 September
10 Oktober
11 Nopember
12 Desember
13 T+1 sd T+2
14 T+3 sd T+4 Periode
Subsequent Event
 Proses Rekonsiliasi
SP2D Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)

sakti
ADK
REKON

PORTAL
CUSTOMER SERVICE SPAN
Upload ADK REKON

VERIFIKASI

BAR
Prosedur Rekonsiliasi Eksternal (Saat ini)
REKONSILIASI SAAT SPAN

1
Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi
(SAKTI)

www.modulsatker.blogspot.com
DEFINISI

SAKTI adalah sistem aplikasi Satker yang mengintegrasikan

fungsi-fungsi perencanaan dan penganggaran, pelaksanaan
anggaran, dan pelaporan ke dalam sebuah sistem aplikasi.
Tujuan:
1. Integrasi database dan single entry point guna mendukung
akurasi dan mengurangi duplikasi data base
2. Mengadopsi penerapan sistem akuntansi akrual
 Basis Akuntansi
Basis Akuntansi CTA
Akrual

Aplikasi RKAKL, DIPA, SPM,

PERAN, SAK, SIMAK-BMN,
Persediaan SAKTI

Modul Bendahara
dan Manajemen
Komitmen
 Topologi Jaringan dan Infrastruktur SAKTI
Multi User
Multi Satker

Single User
Single Satker

Multi User
Single Satker
 SPAN SMS
PERMINTAAN INF.
Interkoneksi, Teknologi dan Sistem
TRANSAKSI DAN AKTIFASI PIN
SPAN-SAKTI
TR
AN P
INF. TRANSAKSI DAN SA ER
INF. AKTIFASI PIN KS MI
I D NT
AN AA
DA IN N
AK IN
N F.T TI F.
IN R FA
F. AN SI
AK S
TI AK PI

APLIKASI SAKTI FA S N
SI I
PI
N

ADMIN ANGGARAN
ADK RKAKL
ADK DIPA
ADK POK
ADK RFC
REALISASI/KOMITMEN/ ADK SUPPLIER
REFERENSI/INF. POSTING
ADK RESUM TGH
& CLOSING
ADK SPM
ADK REKON
PENGATURAN MODUL DAN RKAKL/AFP/DIPA/RDIPA/
REFERENSI SEMUA MODUL
CEK PIN
POK/JURNAL ANGGARAN
JURNAL NERACA/POSTING/ KONTRAK/SUPPLIER/
CLOSING/VALIDATION JURNAL ASET & PERSEDIAAN
GL & P KOMITMEN
JURNAL TERKAIT
ANGGARAN/
ASET TETAP/PERSEDIAAN/
BENDAHARA/PEMBAYARAN/ DB
DIPA/RDIPA/REALISASI
KONTRAK/REFERENSI/ PORTAL
DB
INF. POSTING & CLOSING
REFERENSI/INF. POSTING
& CLOSING
SAK SPAN DB
TI
INF. PERSEDIAAN DARI
SPTB/LPJ BENDAHARA/
PEMBAYARAN/REFERENSI/
SPA
SPA
PERSEDIAAN KOMITMEN & BENDAHARA/
REFERENSI/ INF. POSTING & CLOSING
INF. POSTING & CLOSING
BENDAHARA N
N
TRANSAKSI PERSEDIAAN/ KWITANSI/BON PENGELUARAN
JURNAL PERSEDIAAN SSP/SSBP/SSPB/
ADK RKAKL
TRANSAKSI ASET TETAP/ SPP/SPM/ JURNAL BENDAHARA
ADK DIPA
JURNAL ASET JURNAL PEMBAYARAN
ADK POK
CAN
INF. ASET TETAP DARI DIPA/RDIPA/AFP/POK/ NRS
KOMITMEN & BENDAHARA/ KONTRAK/BENDAHARA/ NO. TAGIHAN
REFERENSI/INF. POSTING REFERENSI/INF. POSTING SP2D
& CLOSING & CLOSING BAR
PIN PEJABAT

ASET TETAP PEMBAYARAN

 Platform Aplikasi SAKTI
Bahasa Pemrograman : Java SE

Database : MySQL, Oracle

User Interface SAKTI

www.modulsatker.blogspot.com
Contoh Form Perekaman Supplier Header
Contoh Form Perekaman Supplier Site
Contoh Form Perekaman Bank Site
Modul
Penganggaran

www.modulsatker.blogspot.com
Definisi dan Ruang Lingkup
Modul Penganggaran memuat proses Penyusunan
Rencana Kerja Anggaran sampai dengan penyusunan
DIPA termasuk didalamnya proses perencanaan
penyerapan anggaran dan penerimaan dalam periode
satu tahun anggaran.
Modul Penganggaran meliputi :
Penyusunan Anggaran: SBK, RKAKL, KPJM, dll
Pelaksanaan Anggaran: DIPA, POK, Perencanaan Kas
 Fitur fitur Modul Penganggaran
1. Pengelolaan usulan SBK (Standar Biaya Keluaran)
2. Pengelolaan RKAKL
3. Pengelolaan Data Pegawai (Perhitungan estimasi belanja
pegawai)
4. Pengelolaan DIPA
5. Pengelolaan POK
6. Perhitungan AFP
7. Pengelolaan AFS
8. Pengelolaan data revisi transaksi (Penyimpanan History
data Revisi)
Proses Bisnis SAKTI
Proses Bisnis Pengesahan dan Revisi ANGGARAN

73
 Desain
Penyusunan
Proses High Level
Anggaran
 Desain Proses High
Manajemen DIPA dan Perencanaan Kas
Level
 Data Input Modul Penganggaran
ADK
1. GPP dari aplikasi Gaji/GPP
2. TRPNBP dari aplikasi TRPNBP
Dokumen
1. SPRKAKL
2. SPDIPA
Data (Internal SAKTI)
1. Kwitansi/ bon (Modul Bendahara)
2. Kontrak (Modul Komitmen)
3. SPP/ Resume Tagihan (Modul Komitmen)
4. Realisasi /SP2D (Modul Pembayaran)
5. Data Pegawai/suplier (Modul Supplier)
6. Realisasi Pendapatan (Modul Bendahara)
 Data Output Modul Penganggaran
ADK
1. RKAKLDIPAPOK
2. Data Pegawai
3. SBK
4. AFS
Dokumen
1. RKAKL
2. DIPA
Report
1. Lampiran RKA Satker
2. AFP (Annual Financial Plan)
3. Monitoring DIPA
4. Laporan Alokasi Anggaran
5. Laporan Pagu DIPA
6. RPA (Realisasi Penyerapan Anggaran)
7. Laporan Semula-Menjadi (untuk Revisi Anggaran)
Data
Pagu DIPA (COA)
 Fungsi fungsi baru pada modul
Penganggaran
Pencatatan History Kertas Kerja dan DIPA
Pembentukan COA pada saat transaksi DIPA
Perhitungan FA (Fund Available) yang dipengaruhi oleh
Informasi dari Modul Bendahara, Komitmen dan Pembayaran
Proses Locking pagu pada saat proses revisi
Penerapan Role (Approver, Validator, dan Operator)
Penggabungan informasi RUH Pendapatan dengan rencana
Penerimaan
Perhitungan otomatis halaman III DIPA dari POK
Perhitungan AFP dari POK, dan mengambil informasi langsung
dari modul pembayaran, dan komitmen
Modul
Komitmen

www.modulsatker.blogspot.com
 Definisi dan Ruang Lingkup
Modul Komitmen adalah modul yang memuat
aktivitas terkait pencatatan data perikatan/kontrak
dalam rangka pelaksanaan APBN untuk mendukung
pengelolaan data pagu, perencanaan kas dan
referensi dalam pelaksanaan pembayaran.

Ruang Lingkup Modul Komitmen meliputi:

Manajemen Supplier
Manajemen Kontrak
 Proses Pendaftaran Supplier

SATKER KPPN
Merekam Data
Supplier

Membuat ADK ADK Menerbitkan

Supplier Supplier NRS

Upload/Rekam NRS
NRS
 Proses Pendaftaran Kontrak

SATKER KPPN
Merekam Data
Kontrak

Membuat ADK ADK Menerbitkan

Kontrak Kontrak CAN

Upload/Rekam CAN
CAN
Modul Bendahara

www.modulsatker.blogspot.com
 Ruang Lingkup
Modul Bendahara merupakan bagian dari kelompok
Modul Pelaksanaan Anggaran yang fungsinya adalah
menitikberatkan pada proses penatausahaan
penerimaan dan pengeluaran negara di Bendahara.
Proses Bisnis mencakup :
Pengelolaan UP dan TUP
Pengelolaan dana titipan
Pengelolaan Penerimaan PNBP Fungsional
Penyusunan LPJ Bendahara Penerimaan atau Pengeluaran
Kedudukan Modul Bendahara
 Skema Integrasi Pembukuan Bendahara

BB : UTANG Pihak
Ke-3
- Titipan Gaji
- Titipan Honor

Transfer
BB : KAS UP BB : KAS An.Potg BB : KAS TUP
- Kas Tunai Lainnya - Kas Tunai
- Kas Bank - Kas Tunai - Kas Bank
- Kwitansi Transfer -
Kas Bank - Kwitansi
- Bon An.Potg - Bon
Pengeluaran Pengeluaran

BB : UTANG Pot
Bendahara
- Pot Pajak PPh Psl xx
- Pot Pajak PPN
Modul Pembayaran

www.modulsatker.blogspot.com
 DEFINISI

Modul Pembayaran adalah salah satu modul dalam

Aplikasi SAKTI yang digunakan Satuan Kerja untuk
memproses Resume Tagihan dan Surat Perintah
Membayar (SPM) untuk diajukan ke KPPN.
 102

INTERAKSI SATKER DAN KPPN

Proses Request for Commitment (RfC)

Perekaman Data Supplier dan Resume Kontrak
Pencadangan dana DIPA (Encumbrance)
Proses Resume Tagihan
Perekaman Data Supplier (Khusus untuk Continuing Commitment)
Pengakuan pembebanan (Accrual Accounting)
Perencanaan Kas (Manajemen Kas)
Proses SPM
Approval SPP/Resume Tagihan
Proses pembayaran/ settlement
PROSES BISNIS MANAJEMEN 103

PEMBAYARAN
 104

PENGIRIMAN RESUME TAGIHAN DAN SPM

Resume tagihan : Data SPP yang dikirim ke KPPN.

Ditentukan jatuh tempo tagihan.
Fungsi untuk :
- Pengakuan beban
- Perencanaan kas
Pengecekan Data Supplier, data kontrak dan
Ketersediaan Dana, dll.
SPM diajukan sebelum tanggal jatuh tempo.
 PENERAPAN PAYMENT TERMS

Fungsi : Perencanaan Kas Jangka Pendek

Satker (PPK) menentukan secara fleksibel
tanggal jatuh tempo tagihan sesuai dengan
kebutuhan (1 s/d 14 hari kerja).
Perhitungan jatuh tempo sejak tanggal Resume
Tagihan sampai dengan tanggal penerbitan
SP2D dan atau Transfer Dana.
 PENERAPAN PAYMENT TERMS

Penerbitan SP2D /
Penerbitan SPP
Transfer Dana

Waktu

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Penerbitan SPM

Payment Terms
Modul Persediaan

www.modulsatker.blogspot.com
 DEFINISI
Adalah salah satu komponen Sistem Aplikasi
Keuangan Tingkat Instansi (SAKTI) yang
dikhususkan untuk menangani pengelolaan
barang persediaan di tingkat satuan kerja dan
satuan kerja pembantu.
 ALUR PROSES & KETERKAITAN DENGAN
MODUL LAIN

Komitmen Aset Tetap

Persediaan

Bendahara GL/Pelaporan

BAST dari komitmen Persediaan melakukan Summary transaksi

atau kuitansi dari pencatatan atas keluar persediaan dipergunakan
bendahara menjadi dasar masuknya barang oleh aset tetap
pencatatan barang persediaan, melakukan
Jurnal transaksi
persediaan opname fisik dan
persediaan dikelola oleh
membuat laporan
GL/pelaporan
Modul Aset Tetap

www.modulsatker.blogspot.com
 Definisi modul aset tetap
Merupakan salah satu modul dalam Aplikasi SAKTI
yang digunakan untuk pencatatan dan
pengakuntansian penambahan, perubahan dan
penghapusan Barang Milik Negara dan konstruksi
dalam pengerjaan serta melakukan perhitungan
penyusutannya.
 Fungsi modul aset tetap
1. Penatausahaan Barang Milik Negara, termasuk di
dalamnya Konstruksi Dalam Pengerjaan, Barang
Bersejarah, dan Barang Pihak Ketiga yang
digunakan atau dikelola oleh instansi pemerintah.
2. Penatausahaan dan pencatatan semua transaksi
mutasi BMN, baik itu perolehan, perubahan, dan
penghapusan.
3. Pengakuntansian BMN sebagai aset tetap dengan
basis akrual.
4. Perhitungan dan pengakuntansian penyusutan Aset
Tetap.
 Kaitan modul sakti terhadap modul ASET TETAP

Modul Modul
Administrasi Aset Tetap
INF. ASET TETAP DARI
KOMITMEN DAN BENDAHARA
SUMMARY PERSEDIAAN, REFERENSI,
REFERENSI ASET TETAP INF. POSTING DAN CLOSING

TRANSAKSI ASET TETAP,

JURNAL ASET TETAP,
INF. ASET TETAP CLOSED
JURNAL ASET TETAP &
INF. ASET TETAP CLOSED
Modul GL dan ASET TETAP PEMBELIAN Modul
Pelaporan DB Bendahara
INF. POSTING DAN CLOSING SAKTI BENDAHARA

TRANSAKSI SUMMARY ASET TETAP PEMBELIAN

PERSEDIAAN KONTRAK

Modul Persediaan Modul Komitmen

BEBERAPA PENAMBAHAN FITUR PADA MODUL ASET TETAP

No. Uraian
1 Pencatatan Barang Hilang
2 Pencatatan Barang Yang Mau Di Hapuskan
3 Transfer Internal
4 Perubahan Elemen Data Penyusutan
5 Perhitungan Penyusutan Data Migrasi
6 Perhitungan Penyusutan Periodik
7 Validasi
8 Persetujuan Transaksi
9 Monitoring Status Transaksi
10 Aktifasi ADK dari UAPKPB
11 Summary Data Base
12 Proses Tutup Transaksi Bulanan
 MIGRASI DATA SIMAK-BMN KE SAKTI

APLIKASI
APLIKASI SIMAK-BMN
SIMAK-BMN SAKTI
SAKTI MODUL
MODUL
ASET
ASET TETAP
TETAP

ADK MIGRASI
UPLOAD ADK
CREATE
CREATEADK
ADK SIMAK-BMN MIGRASI
MIGRASI
MIGRASI

KETENTUAN MIGRASI

1. Aplikasi SIMAK-BMN CETAK

menghasilkan ADK dalam Bentuk LAPORAN
CSV File BARANG
2. Hanya Level Satker dan
Pembantu Satker yang
melakukan migrasi
3. Konversi dilakukan sekali bersifat
final dan akan masuk periode 12
dalam aplikasi SAKTI PROSES
MIGRASI
4. Apabila ada perubahan hasil
konversi yang dikarenakan
keteledoran saat konversi,
Koreksi Unaudited atau Koreksi
DB
DB
Audited dilakukan dengan
SIMAK-BMN
SIMAK-BMN
penginputan data pada Aplikasi
SAKTI modul Aset Tetap dengan
periode 13 dan 14
DB
DBSAKTI
SAKTI
 KAITAN PEMBELIAN ASET ANTARA
MODUL BENDAHARA DAN MODUL ASET TETAP/PERSEDIAAN

UAKPB
MODUL
KOMITMEN
MODUL
A. CATAT BAST
ASET TETAP
B. CATAT BARANG
1. KODE SUB-SUB KEL
2. JUMLAH BARANG
3. NILAI BARANG
C. MEMBUAT JURNAL ASET MODUL
(ASET YANG BELUM TEREGISTER) PERSEDIAAN

A. MEMANGGIL NO. BAST/NO. KWITANSI

B. MELAKUKAN PENDETAILAN ASET
C. MEMBUAT JURNAL ASET
MODUL 1. MEMBALIK ASET YANG BELUM TEREGISTER
2.MEMBUAT JURAL ASET DEFINITIFNYA
BENDAHARA

A. CATAT KWITANSI
B. CATAT BARANG
1. KODE SUB-SUB KEL
2. JUMLAH BARANG
3. NILAI BARANG
C. MEMBUAT JURNAL ASET
(ASET YANG BELUM TEREGISTER)
Modul GL dan
Pelaporan

www.modulsatker.blogspot.com
Definisi
Modul GL dan Pelaporan merupakan sub
sistem dari Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat
Instansi (SAKTI) yang memuat keseluruhan
proses yang terkait dengan akuntansi dan
pelaporan.
Metode pencatatan akuntansi yang dipakai
aplikasi berbasis akrual.
Ruang Lingkup
Sistem akuntansi yang terintegrasi dengan
modul-modul lain terkait
Sistem pelaporan manajerial (statistik)
Sistem rekonsiliasi dan konsolidasi pelaporan
Fungsi
UAKPA (Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran), merupakan
Satker (satuan kerja) yang berperan sebagai unit pelaporan hirarki
terbawah.
UAPPA-W (Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran -
Wilayah), merupakan Satker yang berperan sebagai unit pelaporan
level wilayah (propinsi).
UAPPA-E1 (Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Eselon
1), merupakan Satker yang berperan sebagai unit pelaporan level
Eselon 1 (Direktorat Jenderal pada masing-masing
kementerian/lembaga).
UAPA (Unit Akuntansi Pengguna Anggaran), merupakan Satker yang
berperan sebagai unit pelaporan level Kementerian/Lembaga).
Alur Proses
Fitur tambahan
Penjurnalan dari sub modul
Tutup Periode lebih jelas
Proses konsolidasi via LAN (SAKTI Online)
Monitoring penyelesaian rekonsiliasi dan
konsolidasi
Proses rekonsiliasi dan konfirmasi
Modul Administrasi

www.modulsatker.blogspot.com
Definisi & Ruang Lingkup
Modul Administrasi adalah suatu modul yang diperuntukan
bagi seorang administrator dalam mengelola data referensi,
data user, user manual, dan DB SAKTI.

Modul Administrasi meliputi:

1. Pengelolaan Referensi seluruh modul
2. User Management
3. Dokumentasi bantuan
4. Backup / Restore Data (referensi / data transaksi)
5. Security Management.
Pengguna Modul Administrasi
Pengguna Modul Administrasi adalah:
1. Administrator Pusat
Posisinya berada di Kantor Pusat untuk SAKTI Online. Tugas:
- Mengelola data pengguna dimana versi online ini terdapat multi
user dan multi satker.
- Mengelola data referensi umum & DB Sakti Online.
2. Administrator Satker
Posisinya berada di Unit Instansi Satker tersebut bekerja. Tugas
mengelola:
- Data user lokal
- Data referensi lokal serta DB dimana Sakti itu terinstal.
Security
Menerapkan metode enkripsi/dekripsi
Auditrail untuk setiap data transaksi
Setiap user login akan tercatat
Pengelolaan Data Referensi
Mengelola Referensi modul di SAKTI
1. Referensi di modul penganggaran
2. Referensi di modul komitmen
3. Referensi di modul bendahara
4. Referensi di modul pembayaran
5. Referensi di modul persediaan
6. Referensi di modul aset
7. Referensi umum untuk banyak modul
Modul SMS

www.modulsatker.blogspot.com
Definisi dan Ruang Lingkup

Sistem layanan informasi SPAN berbasis Short

Message Service sebagai pendukung dan pelengkap
portal SPAN dalam menjembatani Satuan Kerja
dengan SPAN.

Tiga tipe pengguna:

Administrator, sebagai pengelola server SPAN SMS
KPPN, sebagai operator lokal
Satker, sebagai pengguna layanan

133 8/12/17
 Fungsi

Tracking status ADK

Pesan broadcast dari KPPN ke satker mitra kerja
Komentar, kritik dan saran
Aktivasi, ubah dan blokir PIN Pejabat

134 8/12/17
Alur Proses

Transaksi
Cek status ADK
Ganti PIN
Aktivasi Aktivasi PIN Pejabat
Ubah PIN Pejabat
Merubah PIN awal
menjadi PIN baru Blokir PIN Pejabat
Otomatis aktif untuk Komentar, kritik,
PIN Pejabat saran
dll.
Registrasi
Mengisi formulir
pendaftaran
Otomatis terdaftar
dari portal untuk PIN
Pejabat

135 8/12/17
Hubungan Antar Modul

136 8/12/17
Modul Portal

www.modulsatker.blogspot.com
 Definisi dan Ruang Lingkup
Portal SPAN adalah sistem yang akan melakukan
integrasi informasi berkaitan dengan
implementasi SPAN.
Portal SPAN merupakan aplikasi berbasis web
yang mendukung SAKTI, dimana lalu lintas ADK
ke/dari SPAN dilakukan melalui Portal SPAN.
User dapat memanfaatkan fasilitas portal ini
setelah terlebih dahulu melakukan login dengan
memasukkan username dan password yang
sudah terdaftar.
 Fitur Utama
Unggah dan Unduh ADK SAKTI
Status ADK SAKTI
Update SAKTI dan Data Referensi
Blokir PIN Pejabat
Informasi Peraturan, berita dan FAQ terkait
SAKTI dan SPAN
Interkoneksi SAKTI - SPAN
 Interaksi

Portal SPAN berinteraksi dengan Modul lain

pada SAKTI, yaitu:
Modul Penganggaran
Modul Komitmen
Modul Pembayaran
Modul GL dan Pelaporan
Modul Admin
Modul SMS
 Pengguna

Satker
KPPN
Kantor Pusat DJPB

www.modulsatker.blogspot.com
 Ack*

Upload di Portal
Dikirim ke SPAN
Proses di SPAN
Ditolak
Proses Selesai

* Fungsi yang disediakan pada Portal SPAN untuk mengetahui status ADK SAKTI yang telah
diunggah oleh Satker
TERIMA KASIH