Rencana Audit
Rencana Audit
AUDIT
TAHAPAN AUDIT
INTERNAL
TAHAP I : PENYUSUNAN RENCANA AUDIT: MENENTUKAN UNIT-UNIT KERJA
YANG AKAN DIAUDIT, TUJUAN AUDIT, JADUAL AUDIT, DAN MENYIAPKAN
INSTRUMEN AUDIT
TAHAP II: PENGUMPULAN DATA DENGAN MENGGUNAKAN INSTRUMEN
AUDIT YANG DISUSUN BERDASAR STANDAR/KRITERIA TERTENTU
TAHAP III: ANALISIS DATA AUDIT, PERUMUSAN MASALAH,
PRIORITAS MASALAH DAN RENCANA TINDAK LANJUT
AUDIT
TAHAP IV: PELAPORAN DAN DISEMINASI
HASIL
LANGKAH MENYUSUN RENCANA AUDIT
MENETAPKAN TUJUAN AUDIT
Contoh tujuan audit internal
Tetapkan:
Unit kerja/program/kegiatan yang
MENETAPKAN APA YANG AKAN DI AUDIT (OBJEK
AUDIT)
• Wawancara
• Observasi/telusur proses pelaksanaan kegiatan
• Periksa dokumen
• Telusur rekam kegiatan
• Inspeksi kondisi fasilitas
• Meminta peragaan
• Mengukur (compliance rate)
PERSIAPAN UNTUK MELAKSANAKAN
AUDIT
1. Pendahuluan
2. Latar Belakang (dan ruang lingkup)
3. Tujuan Umum dan Tujuan Khusus.
4. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan.
5. Cara melaksanakan kegiatan.
6. Sasaran (audit)
7. Jadwal pelaksanaan kegiatan
8. Evaluasi pelaksanaan kegiatan dan pelaporan
9. Pencatatan, pelaporan dan evaluasi kegiatan
CONTOH FORM: RENCANA AUDIT
No Unit/sasaran Auditor Kegiatan/proses Standar/kri Tanggal Tanggal
audit yang diaudit teria yang audit I audit II
digunakan
TUGAS DISKUSI