UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP 1999/2000

Hukum Pajak
Rabu / 14 Juni 2000
Tommy Payo!o
"aina# Mu$$a%in
&'(i Kania
1. Berikan sebuah definisi tentang Pajak berikut Sarjananya, dan jelaskan hubungan antara
pajak dan Hukum Pajak !
2. Ada berbagai azas yang perlu diperhatikan egara dalam melaksanakan pemungutan
pajak. Sebutkan 2 ! dua " azas pemungutan pajak yang paling Sdr. kuasai dan uraikan isi
serta tujuan azas#azas tersebut !
$. Pajak Panghasilan ! PPH " dan Pajak Bumi dan Bangunan ! PBB " merupakan pajak
p%sitif yang p%tensial di &nd%nesia. Bagaimanakan 'iri#'iri kedua pajak p%sitif di atas,
dihubungkan dengan Sistematika (mum Pajak P%sitif )
*. Apakah setiap +arga egara &nd%nesia yang berpenghasilan tetap akan dikenakan
PPH) (raikan ja,aban Sdr. !
-. Bila sese%rang memiliki dan mendiami sebuah rumah dengan ilai .ual sebesar /00
!enam ratus" juta 1upiah, berapakah PBB yang terhutang ) (raikan sehingga nampak
jelas 2arif, 1umus, dan Perhitungannya !
/. Apakah tujuan sebenarnya dari egara memungut pajak dari rakyat ) .elaskan se'ara
sistematik !
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
1
PI)IH SATU S*A) UNTUK &IJA+A,- No./ ATAU No. 0
3. a. Apakah ke,ajiban pertama yang harus dilakukan ,ajib pajak bila hendak melunasi
PPH yang terutang, berped%man pada 4(2P )
b. Apakah yang dapat dilakukan ybs. bila ia keliru memberikan data perpajakannya )
'. Bagaimana halnya bila ybs. kelebihan membayar PPH )
d. Apakah yang dimaksud dengan S4P#4B2 itu dan bilamanakah hal itu terjadi )
5. ((6 17*- menetapkan (ndang#(ndang sebagai 6asar hukum pemungutan pajak di
&nd%nesia. Apakah pertimbangan yang melatar#belakangi penetapan tsb) (raikan se'ara
jelas !
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
2
UJIAN TENGAH SEMESTER GENAP 2000/2001
Hukum Pajak
Rabu / 1/ A1i# 2002
&'(i Kania- S.H.- MH.
"u# A23i A. Uma
1. a. Pendekatan pajak dapat ditinjau dari bebrapa disiplin ilmu. 8%ba saudara jelaskan
pendekatan pajak dari segi hukum, ek%n%mi, dan s%si%l%gi !
b. Pr%f. 6r. 1%'hmat S%emitr%, S.H. mengemukakan definisi pajak dari dua sisi, yaitu
hukum dan ek%n%mi. 8%ba saudara jelaskan definisi pajak menurut beliau, baik dari
sisi hukum maupun ek%n%mi !
2. a. 6ari definisi pajak yang dikemukakan %leh para ahli, tampak beberapa 'iri pajak yang
melekat pada definisi tersebut. 8%ba saudara tuliskan 'iri#'iri pajak tersebut !
b. Apa yang dimaksud dengan ajaran %t%n%mi hukum pajak yang dikemukakan %leh
Pr%f. 6r. P.A. Adriani dan bagaimana tanggapan para ahli lainnya atas ajaran yang
dikemukakan %leh Adriani tersebut )
'. Apa yang dimaksud dengan hukum pajak ) .elaskan pula pembagian hukum pajak,
berikut '%nt%hnya masing#masing !
$. a. Apakah pengenaan atau pemungutan pajak dapat dilakukan berdasarkan 4etetapan
9P1 atau 4eputusan Presiden ) Berikan alasan saudara dengan tepat !
b. Baik &nggris maupun Amerika Serikat ternyata menganut falsafah pajak yang sama
dengan &nd%nesia. 8%ba saudara jelaskan falsafah pajak yang dianut &nggris dan
Amerika Serikat !
'. Sebut dan jelaskan asas#asas pemungutan pajak yang dikemukakan %leh Adam Smith
yang disebutnya 2he :%ur 9a;ims !
* a. Atas dasar apakah negara dibenarkan memungut pajak dari rakyatnya) .elaskan !
b. Sebut dan jelaskan pengg%l%ngan jenis pajak, berikut '%nt%hnya masing#masing !
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
$
-. a. Sebut dan jelaskan fungsi pajak dalam masyarakat ! 6i antara fungsi#fungsi pajak
tersebut, mana yang termasuk fungsi utama !p%k%k" dan mana yang termasuk fungsi
tambahan )
b. Apa bedanya antara hutang pajak dengan hutang pada umumnya !hutang biasa" )
.elaskan pula dua ajaran tentang timbulnya hutang pajak !
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
*
UJIAN TENGAH SEMESTER GENAP 1999/2000
Hukum Pajak
S'#a4a / 15 A1i# 2004
Tommy Payo!o
"u# A23i A. Uma
1. a. .elaskan pengertian pajak dan hukum pajak !
b. .elaskan empat ma'am fungsi pajak dalam masyarakat !
2. a. .elaskan asas#asas pemungutan pajak yang dikemukakan %leh Adam Smith yang
dikenal dengan k%nsepnya <2he :%ur 9a;ims= !
b. .elaskan ajaran <>t%n%mi Hukum Pajak= yang dikemukakan %leh P.A. Adriani dan
apa alasannya ia menyatakan demikian )
$. a. 9enurut ((6 17*- bah,a <segala pajak untuk keperluan negara harus berdasarkan
undang#undang=. Apa makna yang terkandung dalam ketentuan ini dan bagaimana
hubungannya dengan falsafah pajak yang dianut di &nggris dan Amerika )
b. Apa yang dimaksud Hukum Pajak 9ateriel dan Hukum Pajak :%rmal ) Berikan
'%nt%h masing#masing !
*. Sebut dan jelaskan pengg%l%ngan pajak berikut '%nt%hnya masing#masing !
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
-
UJIAN PR*GRAM SEMESTER A)IH TAHUN 2002
HUKUM PAJAK
S'nin / 19 A!u4$u4 2002
"aina# Mu$$a%in- S.H.- M.H.
1. Berikan uraian ? penjelasan dasar fil%s%fis pemungutan pajak sebagaimana
terkandung dalam makna Pasal 2$ ((6 17*-.
2. 9enurut Pr%f. 6r. 1%'hmat S%emitr%, S.H., pajak dilihat dari aspek hukum
merupakan perikatan. .elaskan apa dasar pemikiran dari pendapat tersebut .
$. .elaskan fungsi pajak yang mengatur !regulerend" dan berikan '%nt%h atau bentuk
implementasinya !
*. (raikan siapa saja yang menjadi subjek pajak, serta apa bedanya dengan ,ajib
pajak. Berikan '%nt%h dalam PPh.
-. Berikan pengertian tentang Surat Pemberitahuan !SP2" dan Surat 4etetapan Pajak
!S4P". .elaskan pula apa fungsi SP2 dan S4P tersebut dalam sistem Self Assesment
sebagaimana diatur dalam (( 4(P.
/. 6alam pajak dikenal pengg%l%ngan berupa Pajak @angsung dan 2idak @angsung,
Pajak Pusat dan Pajak 6aerah, serta Pajak Subyektif dan Pajak >bjektif. .elaskan ketiga
ma'am pengg%l%ngan pajak tersebut dengan disertai '%nt%h masing#masing !
3. Sebutkan di mana dalu,arsa penagihan pajak diatur ! Bagaimana k%nsekuensi
hukumnya bagi ,ajib pajak dan fiskus apabila penagihan pajak tersebut telah
dalu,arsa) .elaskan terlebih dahulu pengertian dalu,arsa!
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
/
5. Apa yang dimaksud dengan <Surat Paksa= di mana diaturnya dan bilamana Surat
Paksa ini diterbitkan )
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
3
HUKUM PAJAK
Tommy Payo!o
"aina# Mu$$a%in
&'(i Kania
1. Bagaimanakah Sant%s% Br%t%dihardj% mendefinisikan Pajak itu ) 4emukakanlah
se'ara lengkap !
2. Bagaimanakah hubungan antara Pajak dan Hukum Pajak itu ) Berikanlah sebuah
uraian!
$. (raikanlah Pembagian Hukum Pajak serta jelaskan pula hubungan antara masing#
masing pembagian tersebut !
*. 6alam usaha memungut pajak, negara harus memperhatikan berbagai syarat.
Syarat#syarat manakah itu ) .elaskan pula se'ara singkat arti masing#masing syarat
tersebut !
-. 6alam menghadapi suatu pemungutan pajak, ,ajib pajak kadang#kadang
melakukan tindakan <menghindarkan diri dari pajak=. Setujukah Saudara bila terhadap
mereka yang melakukan tindakan di atas, dikenakan ? dian'am sanksi yang berat karena
merugikan keuangan negara ) .elaskan alasan ja,aban Saudara !
/. Apakah yang Saudara ketahui tentang :ungsi Budgeter dari Pajak. .elaskan arti dari
fungsi tersebut serta uraikan penggunaannya !
3. 9elalui pemungutan pajak, masyarakat dapat diatur %leh Pemerintah.
a " Apakah sesungguhnya yang diatur itu )
b " Apakah tujuan dari pengaturan tersebut )
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
5
' " 9engapa pajak dapat dipakai sebagai <alat pengatur= )
5. Apakah setiap %rang yang tinggal di &nd%nesia dan mempunyai penghasilan akan
berutang Pajak Penghasilan kepada egara )
7. 8iri#'iri dari Pajak Penghasilan adalah A termasuk dalam pengertian g%l%ngan pajak
langsung dan bersifat sebagai pajak kebendaan ! (raikan arti pengertian#pengertian di
atas !
10. 9ungkinkah se%rang +A yang berd%misili di @uar egeri, dikenakan Pajak
Penghasilan %leh egara 1& ) Berikan suatu analisa singkat !
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
7
UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP 1996 / 199/
HUKUM PAJAK
S'#a4a / 24 Juni 199/
Tommy Payo!o
"aina# Mu$$a%in
&'(i Kania
1. .elaskan tentang A
a. Pendekatan dan Pengertian Pajak
b. Pengertian pajak dari segi hukum
'. Pengg%l%ngan pajak berikut '%ntih masing#masing
d. :ungsi pajak
e. 6asar pembenar pemungutan pajak, te%ri mana yang menurut anda releBan
dengan bidang &lmu Hukum )
f. 2e%ri tentang saat terutangnya pajak
2. .elaskan tentang A
a. Pengertian hukum pajak
b. Pembagian hukum pajak berikut '%nt%h masing#masing
'. 9engapa pajak harus dipungut dengan (( ) Sebutkan dasar hukumnya dan
bandingkan dengan prinsip yang dianut egara &nngris !
d. Apa yang dimaksud dengan 2a; 1ef%rm ) 9engapa dan untuk apa 2a;
1ef%rm itu dilakukan %leh pemerintah &nd%nesia )
e. Sebutkan pr%duk 2a; 1ef%rm yang dilakukan pemerintah &nd%nesia pada
tahun 175$ berikut tambahan hingga tahun 177* !
f. 9ateri muatan apa saja yang terdapat dalam (( %. 7 2ahun 177*, ((
%.10 2ahun 177*, (( %.11 2ahun 177* dan buat skemanya !
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
10
$. Buat skema pr%ses penyelesaian sengketa administrasi di bidang pajak menurut ((
%. - 2ahun 175/ dan (( %. 7 2ahun 177* ! Bandingkan dan berikan k%mentar
anda !
UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP 199/ / 1990
Hukum Pajak
Sab$u / 20 Juni 1990
Tommy Payo!o- S.H.- M.H.
"aina# Mu$$a%in- S.H.- M.H.
&'(i Kania Su!i7a$i- S.H.- M.H.
1. a. .elaskan apa yang dimaksud <hukum pajak materiil= dan <hukum pajak f%rmal=.
Berikan '%nt%h masing#masing ketentuan di atas.
b. (raikan apa yang dimaksud A
# Sistem Self Assesment dan >ffi'ial Assesment
# %m%r P%k%k +ajib Pajak
# Subjek Pajak dan +ajib Pajak
# Surat Pemberitahuan !SP2"
# Surat 4eterangan Pajak !S4P"
2. .elaskan %leh saudara !dengan dilengkapi skema" bagaimana pr%sedur penyelesaian
sengketa pajak menurut (( %.7 2ahun 177* dan (( %.13 2ahun 1773. Berikan pula
k%mentar Saudara.
$. 6alam perpajakan dikenal asas <% 2a;ati%n +ith%ut 1epresentati%n=.
a. .elaskan arti dan maksud asas tersebut.
b. Apakah dalam peraturan perundang#undangan di &nd%nesia mengenal asas di
atas ) 4alau ada, tunjukkan di mana diaturnya dan bagaimana bunyi ketentuannya.
*. 6alam (( Perpajakan terdapat berbagai ma'am sanksi.
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
11
a. Sebut dan jelaskan ma'am#ma'am sanksi tersebut dan bilamana sanksi#sanksi
itu dikenakan.
b. Supaya dijelaskan beberapa perbedaan antara sanksi pidana dengan sanksi
administrasi yang dikenal dalam (( Perpajakan.
UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP
HUKUM PAJAK
Juma$ / 10 Juni 2004
Tommy Payo!o- S.H.- M.H.
"u# A23i A. Uma
1. a. .elaskan dua ma'am ajaran tentang timbulnya hutang pajak. 6ari kedua ajaran
tersebut Pajak Penghasilan !PPh" dan Pajak Bumi dan Bangunan !PBB" menganut
ajaran yang mana )
b. .elaskan hal#hal yang menyebabkan hapusnya hutang pajak !
2. a. Apa yang dimaksud Surat 4etetapan Pajak !S4P" dan apa fungsinya )
b. .elaskan langkah#langkah yang ditempuh dalam penagihan pajak !
$. a. .elaskan dua ma'am sistem pemungutan pajak. 6ari kedua sistem tersebut, Pajak
Penghasilan !PPh" dan Pajak Bumi dan Bangunan !PBB" menganut sistem yang
mana ) Berikan alasan saudara !
b. Apa yang dimaksud Subjek Pajak dan +ajib Pajak ) 9ana yang lebih luas
pengertiannya )
*. a. Sebutkan subjek pajak untuk Pajak Penghasilan !PPh" dan Pajak Bumi dan
Bangunan !PBB" !
b. .elaskan tarif pajak yang diterapkan %leh Pajak Penghasilan !PPh" dan Pajak Bumi
dan Bangunan !PBB" !
Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran
2004-2005
Camus in C!ma"t # Hukum Pajak
12