FORECASTING BUDGET

Forecasting budget :

Budget yang berisi taksiran-taksiran tentang kegiatan ekonomi dan posisi

financial perusahaan dalam waktu tertentu yang akan datang.

Forecasting budget terdiri dari 2 kelompok budget :

1) Operating budget : Budget yang berisi taksiran-taksiran tentang kegiatan perusahaan dalam jangka
waktu tertentu yang akan datang.
2) Financial budget : Budget yang berisi taksiran-taksiran tentang keadaan atau posisi financial
perusahaan pada suatu saat tertentu yang akan datang.

ANGGARAN KOMPREHENSIF
Anggaran komprehensif : Anggaran yang disusun/ dibuat secara menyeluruh dan secara lengkap.
Data penjualan
tahun lalu
(informasi
penjualan)

Ramalan
penjualan

Anggaran
penjualan

Anggaran
produksi

Anggaran bahan
baku
Anggaran tenaga
kerja
Anggaran BOP

Proyeksi
anggaran R/L

Anggaran by.
Adm & umum

Data keuangan
(neraca) tahun
lalu

Proyeksi
anggaran neraca

Manfaat menggunakan anggaran komprehensif :

1. Dapat menyusun anggaran secara keseluruhan
2. Bisa menerapkan sistem secara menyeluruh dan lebih memadai
PERAMALAN PENJUALAN
Langkah-langkah umum yang dilakukan perusahaan dalam untuk peramalan penjualan :
1. Menentukan kebijakan umum
2. Pengumpulan data
3. Pemilihan dan penetapan model peramalan
Metode peramalan penjualan :
1. Metode Trend Least square
Rumus : Y = a + bX
a=

Y
n

b=

XY
X2

2. Metode Kuadratik
Rumus : YI = a + bX + cX2

Y = n.a + cX2

XY = b X2

X2Y = aX2 + cX4

Page | 1

Contoh 1 :
Data penjualan tahun 2006-2010
Tahun
2006
2007
2008
2009
2010

Buatlah peramalan penjualan untuk tahun 2011 dan 2012

dengan menggunakan metode trend least square, serta
metode kuadratik.

Produk A
10.000
10.100
10.200
10.350
10.500

ANGGARAN PENJUALAN
Anggaran penjualan : Anggaran yang merencanakan secara lebih terperinci tentang penjualan
perusahaan selama periode yang akan datang.
Ada beberapa hal yang perlu diperhatikan dalam penyusunan anggaran penjualan :
1. Rincian jumlah dan jenis produk pemasaran
2. Rincian daerah pemasaran
3. Diskriminasi harga (perbedaan harga)
4. Potongan harga dan diskon untuk menarik minat pembeli
5. Rincian penjualan bulanan

Contoh 2 :
Rencana penjualan produk di daerah pemasaran 1 & 2
Produk

Unit

A
B
C

10.000
6.000
5.000
21.000

Penjualan
Daerah Pemasaran 1
Daerah Pemasaran 2
Unit
Harga Satuan (Rp) Unit Harga Satuan (Rp)
40%
5.000 60%
5.500
70%
4.500 30%
4.200
50%
6.000 50%
5.800
15.500
15.500

Buatlah rincian penjualan per daerah pemasaran dan anggaran penjualan.

Soal :
1. Data penjualan tahun 2006-2010
Tahun
2006
2007
2008
2009
2010

Produk B
15.000
16.000
17.000
17.500
18.000

Buatlah peramalan penjualan untuk tahun 2011 dan 2012

dengan menggunakan metode trend least square, serta
metode kuadratik.

2. Data penjualan tahun 2005-2010

Tahun
2005
2006
2007
2008
2009
2010

Produk C
4.000
5.000
6.500
7.500
12.000
13.000

Buatlah peramalan penjualan untuk tahun 2011 dan 2012

dengan menggunakan metode trend least square, serta
metode kuadratik.

3. Data penjualan
Produk
KN-01
KN-02
KN-03

Wilayah I
Unit
@ (Rp)
100
100.000
150
150.000
200
200.000

Wilayah 2
Unit
@ (Rp)
80
110.000
160
150.000
200
210.000

Buatlah rincian penjualan per

daerah pemasaran dan anggaran
penjualan.

Page | 2

Page | 3