PT ETSA

DAFTAR JURNAL KOREKSI DAN REKLASIFIKASI

TAHUN 2007
No.
Keterangan
Ref. KK
Dr
1
Piutang Usaha
51,975,000
Penjualan
2

Kas
Utang usaha

56,250,000

Utang Usaha
Persediaan

71,250,000

Persediaan
HPP

24,000,000

Beban Promosi
Persediaan

15,000,000

Piutang Gaji
Kas Kecil

273,750

Beban lain-lain
Beban yang masih harus dibayar

101,250

Piutang Usaha
Bank BINI

33,750,000

Piutang Usaha
Bank BINI

20,250,000

10

Bank BINI
Piutang Usaha

60,000,000

11

Bank BINI
Pendapatan Bunga

12

Beban Adm. Bank

Bank MAMA

13

Bank MAMA
Pendapatan Bunga

14

Beban Adm. Bank

Bank MAMA

15

Bank CAB
Beban lain-lain

635,250

75,000

160,162

75,000

17,373,775
72,000

16

Pendapatan Bunga
Laba (Rugi) Valuta Asing
Laba (Rugi) Valuta Asing
Deposito Berjangka

56,275,000

17

Beban Asuransi
Asuransi dibayar dimuka

4,500,000

18

Piutang Usaha
Utang PPh

3,000,000

19

Beban Sewa
Sewa dibayar dimuka

7,500,000

20

PPN - Keluaran
PPN - Masukan

3,000,000

21

Investasi
Beban lain-lain

1,125,000

22

Beban lain-lain
Investasi

23

Perlengkapan
Beban Perlengkapan

24

Kendaraan Bermotor COLT

Beban Pemeliharaan

18,750,000

25

Peralatan Kantor
Kas

15,000,000

26

Peralatan (Baru)
Akm. Penyusutan
Rugi Pelepasan
Peralatan (Lama)

9,000,000
12,750,000
750,000

27

Aset Tetap SGU

Obligation Under CL

28

Obligation Under CL
Cash

22,410,000

29

Pendapatan Bunga
Obligation Under CL
Cash

933,750
2,490,000

30

Beban Bunga

1,867,500

15,000,000

1,500,000

112,050,000

Akumulasi Penyusutan
31

Beban Kesejahteraan Karyawan

Beban Gaji

15,000,000

32

Beban Pemeliharaan dan Reparasi

Beban Jasa Profesional

23,153,000

33

Beban Perjalanan Dinas dan Akomodasi

Bank BINI

34

Beban lain-lain
Beban Jamuan dan Representasi

30,000,000

35

Bank BINI
Beban Sewa Guna Usaha

10,271,000

36

Beban Perlengkapan
Perlengkapan

37

Beban Pajak Tangguhan

Kewajiban Pajak Tangguhan

1,350,000

2,373,250

48,078,359

ASI
Cr
51,975,000

56,250,000

71,250,000

24,000,000

15,000,000

273,750

101,250

33,750,000

20,250,000

60,000,000

635,250

75,000

160,162

75,000

900,000
16,545,775
56,275,000

4,500,000

3,000,000

7,500,000

3,000,000

1,125,000

15,000,000

1,500,000

18,750,000

15,000,000

22,500,000

112,050,000

22,410,000

3,423,750

1,867,500

15,000,000

23,153,000

1,350,000

30,000,000

10,271,000

2,373,250

48,078,359

Keterangan

Ref. KK

Per Audit 31/12/2006 Per Audit 31/12/2007

Naik (Turun)
Rp

ASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas
Piutang usaha
Piutang lain-lain
Persediaan
Beban dibayar di muka
Perlengkapan
Total Aset Lancar

730,418,025
1,274,688,447
35,389,443
1,704,000,000
11,250,000
3,755,745,915

709,851,600
1,335,482,875
22,410,000
1,710,825,000
22,500,000
8,876,250
3,809,945,725

386,250,000

501,750,000

115,500,000

Aset Tetap
Harga perolehan
Akumulasi penyusutan
Nilai buku

2,599,500,000
272,999,850
2,326,500,150

2,773,005,000
368,010,350
2,404,994,650

173,505,000
95,010,500
78,494,500

TOTAL ASET

6,468,496,065

6,716,690,375

248,194,310

Investasi

Klien

Dibuat oleh:

Diperiksa oleh:

PT ETSA
Skedul:

(20,566,425)
60,794,428
(12,979,443)
6,825,000
22,500,000
(2,373,750)
54,199,810

Indeks

ARP 2.1
Tanggal:

Tanggal:

Periode:

Prosedur Penelaahan Analitis Neraca

12/31/2007

Naik (Turun)

ndeks

ARP 2.1

eriode:

-2.82%
4.77%
-36.68%
0.40%
-21.10%
1.44%
29.90%

6.67%
34.80%
3.37%
3.84%

2/31/2007

Keterangan

Ref. KK

Per Audit 31/12/2006 Per Audit 31/12/2007

Naik (Turun)
Rp

KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM

Kewajiban Jangka Pendek
Utang usaha
Utang lain-lain
Utang pajak
Beban yang masih harus dibayar

631,888,509
144,931,085
57,530,921
139,500,000

487,500,000
168,750,000
(8,717,988)
136,601,250

(144,388,509)
23,818,915
(66,248,909)
(2,898,750)

Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu 1

tahun
Utang sewa guna usaha - jangka panjang
Total Kewajiban Jangka Pendek

973,850,515

29,880,000
814,013,262

29,880,000
(159,837,253)

Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban pajak ditangguhkan

5,544,294

56,586,848

51,042,554

Utang jangka panjang yang telah dikurangi bagian yang

jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
Utang sewa guna usaha - jangka panjang
Total Kewajiban Jangka Panjang

5,544,294

52,290,000
108,876,848

52,290,000
103,332,554

1,500,000,000
3,989,101,256
5,489,101,256

1,500,000,000
4,290,328,111
5,790,328,111

301,226,855
301,226,855

6,468,496,065
^

6,713,218,221

244,722,156

EKUITAS PEMEGANG SAHAM

Modal saham - nilai nominal Rp. 10.000 per saham
Saldo laba
Total Ekuitas Pemegang Saham
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM

Klien

Dibuat oleh:

Diperiksa oleh:

PT ETSA
Skedul:

Indeks

ARP 2.2
Tanggal:

Tanggal:

Periode:

Prosedur Penelaahan Analitis Neraca

12/31/2007

Naik (Turun)

ndeks

ARP 2.2

eriode:

-23%
16%
-115%
-2%

-16%

921%

1864%

8%
5%
4%

2/31/2007

Keterangan

Ref. KK

Per Audit 31/12/2006 Per Audit 31/12/2007

PENJUALAN
BEBAN PENJUALAN
LABA KOTOR

Naik (Turun)
Rp
(435,763,275)
124,381,707
(560,144,982)

8,582,396,775
6,865,914,293
1,716,482,482

8,146,633,500
6,990,296,000
1,156,337,500

BEBAN USAHA

739,323,180

856,791,200

117,468,020

LABA USAHA

977,159,302

299,546,300

(677,613,002)

PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN

Laba/rugi aktiva tetap
Laba/rugi valuta asing
Pendapatan bunga
Beban bunga

1,950,900
(12,981,750)
2,796,000

39,729,225
(44,757,200)
1,876,500

(8,234,850)

(3,151,475)

BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN, BERSIH

37,778,325
(31,775,450)
(919,500)
5,083,375

LABA SEBELUM PAJAK

985,394,152

302,697,775

(682,696,377)

BEBAN PAJAK-TAHUN BERJALAN

BEBAN PAJAK-DITANGGUHKAN

273,059,300
3,684,375
276,743,675

64,025,929
51,042,554
115,068,483

(209,033,371)
47,358,179
(161,675,192)

LABA BERSIH

708,650,477
^

187,629,292

(521,021,185)

Klien

Dibuat oleh:

Diperiksa oleh:

PT ETSA
Skedul:

Indeks

ARP 2.3
Tanggal:

Tanggal:

Periode:

Prosedur Penelaahan Analitis Neraca

12/31/2007

Naik (Turun)

ndeks

ARP 2.3

eriode:

%
-5%
2%
-33%
16%
-69%

1936%
245%
-33%
-62%
-69%
-77%
1285%
-58%
-74%

2/31/2007

PT ETSA
NERACA
31 DESEMBER 2007 DAN 2006
ASET
ASET LANCAR
KAS DAN SETARA KAS
PIUTANG USAHA
Pihak ketiga

PIUTANG LAIN-LAIN
PERSEDIAAN
BEBAN DIBAYAR DIMUKA
PERLENGKAPAN
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TIDAK LANCAR
INVESTASI JANGKA PANJANG
ASET TETAP
Akumulasi penyusutan sebesar
367,960,319Juta pada tahun 2007
272,999,850Juta pada tahun 2006

Cat.

2007
709,851,600

2006

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
730,418,025 UTANG USAHA
Pihak Ketiga

1,335,482,875
22,410,000
1,710,825,000
22,500,000
9,502,500
3,810,571,975

501,750,000

2,404,994,650

JUMLAH ASET TIDAK LANCAR

2,906,744,650

JUMLAH ASET

6,717,316,625

1,274,688,447 UTANG LAIN-LAIN

35,389,443 UTANG PAJAK
1,704,000,000 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
11,250,000 UTANG SGU
3,755,745,915 JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
386,250,000 KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
UTANG SGU
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
2,326,500,150
EKUITAS
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp. 10.000
per saham:
Modal dasar - 200.000 saham
2,712,750,150 Modal ditempatkan dan disetor penuh
- 100.000 saham
SALDO LABA
JUMLAH EKUITAS
6,468,496,065 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Cat.

2007

2006

487,500,000
168,750,000
(8,717,988)
136,601,250

631,888,509
144,931,085
57,530,921
139,500,000

29,880,000
814,013,262

973,850,515

56,586,848
52,290,000
108,876,848

5,544,294
5,544,294

1,500,000,000
4,290,328,111
5,790,328,111

###
398,101,256
1,898,101,256

6,713,218,221

2,877,496,065

PT ETSA
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2007 DAN 2006
Catatan

2007
8,146,633,500
6,990,296,000
1,156,337,500

2006
8,582,396,775
6,865,914,293
1,716,482,482

BEBAN USAHA

856,791,200

739,323,180

LABA USAHA

299,546,300

977,159,302

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN:

LABA (RUGI) SELISIH KURS
PENDAPATAN BUNGA
BEBAN BUNGA
PENDAPATAN LAIN-LAIN, BERSIH

39,729,225
(44,757,200)
1,876,500
(3,151,475)

1,950,900
(12,981,750)
2,796,000
(8,234,850)

LABA SEBELUM PAJAK

302,697,775

985,394,152

64,025,929
51,042,554

273,059,300
3,684,375

187,629,292

708,650,477

PENJUALAN BERSIH
BEBAN POKOK PENJUALAN
LABA KOTOR

BEBAN PAJAK PENGHASILAN

TAHUN BERJALAN
TANGGUHAN

LABA BERSIH

06
2006
8,582,396,775
6,865,914,293
1,716,482,482
739,323,180
977,159,302

1,950,900
(12,981,750)
2,796,000
(8,234,850)
985,394,152

273,059,300
3,684,375

708,650,477

PT ETSA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2007 DAN 2006
Catatan
Saldo, 31 Desember 2005

Modal Saham
1,500,000,000

Laba bersih tahun 2006

Saldo, 31 Desember 2006

708,650,477
1,500,000,000

Laba bersih tahun 2007

Saldo, 31 Desember 2007

Saldo Laba
3,280,450,779

3,989,101,256
187,629,292

1,500,000,000

4,176,730,548

AN 2006
Total Ekuitas
4,780,450,779
708,650,477
5,489,101,256
187,629,292
5,676,730,548

PT ETSA
LAPORAN ARUS KAS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2007 DAN 2006
2007
Arus kas dari aktiva operasi
Penerimaan kas dari pelanggan
116,576,535
Pembayaran kas kepada pemasok
(12,642,960)
Pembayaran kas kepada karyawan dan lain-lain
Arus kas bersih yang diperoleh dari aktiva operasi
103,933,575
Arus kas dari aktiva investasi
Hasil penjualan aset tetap
Pembelian aset tetap
Pembelian investasi
Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investaasi

(9,000,000)
(115,500,000)

Arus kas dari aktivitas pendanaan

Pembayaran pinjaman bank
Pembayaran utang sewa guna usaha
Penerimaan dari penerbitan saham
Arus kas yang diperoleh dari aktivitas pendanaan
Naik (turun) bersih kas dan setara kas

(20,566,425)

Kas dan setara kas awal tahun

730,418,025

Kas dan setara kas akhir tahun

709,851,600

DAN 2006
2006
525,759,915
(37,500,000)
(22,852,650)
465,407,265

465,407,265
265,010,760
730,418,025

Keterangan

KK

12/31/2006

12/31/2007

Dr

Cr

730,418,025
1,274,688,447
35,389,443
1,704,000,000
11,250,000
3,755,745,915
^
386,250,000

701,881,163
1,348,087,875
22,410,000
1,773,075,000
34,500,000
8,876,250
3,888,830,288
^
515,625,000

64,519,187
108,975,000

56,548,750
121,580,000

24,000,000
3,000,000
1,500,000
201,994,187
^
1,125,000

86,250,000
15,000,000
873,750
280,252,500
^
15,000,000

2,599,500,000
272,999,850
2,326,500,150
^

2,628,000,000
400,387,950
2,227,612,050
^

145,005,000
48,494,350
191,445,100
^

16,116,750
14,062,500
^

ASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas
Piutang Usaha
Piutang Lain-lain
Persediaan
Beban dibayar di muka
Perlengkapan
Total Aset Lancar
Investasi
Aset Tetap
Harga Perolehan
Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku

TOTAL ASET

Klien

C
E
E
F
G

6,468,496,065
^

Dibuat oleh

6,632,067,338 588,063,637 325,431,750

^
^
^

Diperiksa oleh:

PT ETSA
Skedul

Kertas Kerja Neraca

Indeks

A2.1
Tanggal:

Tanggal:

Periode:

12/31/2007

KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAM

Kewajiban Jangka Pendek
Utang Usaha
Utang lain-lain
Utang pajak
Beban yang masih harus dibayar
Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam
waktu 1 tahun
Utang sewa guna usaha--jangka pendek
Total Kewajiban Jangka Pendek
Kewajiban Jangka Panjang
Kewajiban pajak ditangguhkan
Utang jangka panjang yang telah dikurangi
bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
Utang sewa guna usaha--jangka panjang
Total kewajiban jangka panjang
EKUITAS PEMEGANG SAHAM
Modal saham - Rp 10.000 per lembar
Saldo laba
Total ekuitas pemegang saham
Total kewajiban dan ekuitas pemegang saham
Klien

M1
M2

631,888,509
144,931,085
57,530,921
139,500,000

431,250,000
168,750,000
50,490,600
136,500,000

973,850,515
^

786,990,600
^

5,544,294

8,508,489

5,544,294
^

122,074,882
101,250

29,880,000
^

^
48,078,359

52,290,000
8,508,489
^

1,500,000,000
1,500,000,000
3,989,101,256
4,336,568,249
248,556,459
202,316,321
5,489,101,256
5,836,568,249
248,556,459
202,316,321
^
^
^
^
6,468,496,065 6,632,067,338 370,631,341 388,814,680
^
^
^
^
Dibuat oleh
Diperiksa oleh:
Indeks

PT ETSA
Skedul

56,250,000

A2.2
Tanggal:

Tanggal:

Periode:

Kertas Kerja Neraca

PENJUALAN
BEBAN PENJUALAN
LABA KOTOR
BEBAN USAHA
LABA USAHA

12/31/2007

PL1

PL3

PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN

LABA/RUGI VALUTA ASING

LABA SEBELUM PAJAK

LABA BERSIH

Klien

PT ETSA

8,230,288,500
6,943,046,000
1,287,242,500
^
862,513,950
424,728,550
^

1,950,900

PENDAPATAN BUNGA
BEBAN BUNGA
BEBAN (PENDAPATAN LAIN-LAIN,BERSIH)

BEBAN PAJAK-TAHUN BERJALAN

BEBAN PAJAK-DITANGGUHKAN

8,582,396,775
6,865,914,293
1,716,482,482
^
739,323,180
977,159,302
^

PL5

(12,981,750)
2,796,000
(8,234,850)
^
985,394,152
^
273,059,300
3,684,375
276,743,675
^
708,650,477
^

Dibuat oleh

(43,995,538)
(43,995,538)

83,655,000
71,250,000
^
142,326,600
^

24,000,000
^
148,049,350
^

56,275,000

16,545,775

933,750
1,876,500
1,876,500

1,695,412

468,724,088
200,478,100
148,049,350
^
^
^
118,292,900
54,266,971
2,964,195
48,078,359
121,257,095
48,078,359
54,266,971
^
^
^
347,466,993 248,556,459 202,316,321
^
^
^

Diperiksa oleh:

Indeks

A3.1

Skedul

Tanggal:

Tanggal:

Kertas kerja laba rugi

SALDO AWAL TAHUN

LABA BERSIH TAHUN BERJALAN
SALDO AKHIR TAHUN

Klien

Periode:

12/31/2007

3,280,450,779

3,989,101,256

708,650,477

347,466,993

3,989,101,256
^

Dibuat oleh

248,556,459

202,316,321

4,336,568,249 248,556,459 202,316,321

^
^

Diperiksa oleh:

Indeks

PT ETSA
Skedul

Kertas kerja laba rugi

A3.2
Tanggal:

Tanggal:

Periode:

12/31/2007

12/31/2007

709,851,600
1,335,482,875
22,410,000
1,710,825,000
22,500,000
9,502,500
3,810,571,975
^
501,750,000

2,773,005,000
368,010,350
2,404,994,650
^
6,717,316,625
^

487,500,000
168,750,000
(8,717,988)
136,601,250

29,880,000
814,013,262
^
56,586,848

52,290,000
108,876,848
^
1,500,000,000
4,290,328,111
5,790,328,111
^
6,713,218,221
^

8,146,633,500
6,990,296,000
1,156,337,500
^
856,791,200
299,546,300
^
39,729,225
(44,757,200)
1,876,500
(3,151,475)
302,697,775
^
64,025,929
51,042,554
115,068,483
^
187,629,292
^

3,989,101,256
187,629,292
4,176,730,548
^