Skripsi
Diajukan kepada Fakultas Ilmu Tarbiyah dan Keguruan untuk Memenuhi Salah
Satu Syarat Mencapai Gelar Sarjana Pendidikan
Oleh
Santi Setyaningrum
NIM 1110018200026
Skripsi berjudul Analisis Perhitungan Biaya Satuan (Unit Cost) dengan Model
Activity Based Costing (ABC) untuk Menentukan Standar Biaya di SMK
Negeri 3 Kota Tangerang Selatan disusun oleh Santi Setyaningrum, NIM.
1110018200026, Jurusan Manajemen Pendidikan, Fakultas Ilmu Tarbiyah dan
Keguruan, Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta. Telah melalui
bimbingan dan dinyatakan sah sebagai karya ilmiah yang berhak untuk diujikan
pada sidang munaqasah sesuai ketentuan yang ditetapkan oleh fakultas.
Yang Mengesahkan,
Pembimbing I Pembimbing II
Skripsi berjudul Analisis Perhitungan Biaya Satuan (Unit Cost) dengan Model
Activity Based Costing (ABC) untuk Menentukan Standar Biaya di SMK
Negeri 3 Kota Tangerang Selatan disusun oleh SANTI SETYANINGRUM
Nomor Induk Mahasiswa 1110018200026, diajukan kepada Fakultas Ilmu
Tarbiyah dan Keguruan UIN Syarif Hidayatullah Jakarta dan telah dinyatakan
lulus dalam Ujian Munaqasah pada tanggal 10 September 2014 di hadapan dewan
penguji. Karena itu, penulis berhak memperoleh gelar Sarjana SI (S.Pd) dalam
bidang Manajemen Pendidikan.
Jakarta, September 2014
Penguji I
Drs. Masyhuri AM., M.Pd ………. ……………....
NIP. 19500518 198703 1 002
Penguji II
Tri Harjawati, M.Si ………. ………………
NIDN. 2014118001
Mengetahui,
Dekan,
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya dan saya siap
menerima segala konsekuensi apabila terbukti bahwa skripsi ini bukan hasil karya
sendiri.
Santi Setyaningrum
ABSTRAK
i
ABSTRACT
This research is a qualitative study with one variable. The purpose of this
study is to design a model of activity-based cost allocation (Activity Based
Costing) and know the cost of the unit (unit cost) educational services per student
per program expertise. This research was conducted at SMK Negeri 3 South
Tangerang City in January to March 2014 and using descriptive analysis. Data
were collected by means of interviews, observation and documentation.
i
KATA PENGANTAR
Bismillahirrahmanirrahiim
Assalamu’alaikum wr.wb
1. Ibu Dra. Nurlena Rifa’i, MA., Ph.D., Dekan Fakultas Ilmu Tarbiyah dan
Keguruan beserta staf.
2. Bapak Dr. Hasyim Asy’ari, M.Pd., Ketua Jurusan Manajemen Pendidikan.
3. Bapak Yusar Sagara, SE., Ak., M.Si., CA. dan Bapak Dr. Zahrudin, Lc.,
M.Pd. sebagai dosen pembimbing yang telah sabar meluangkan waktunya
untuk membimbing dan memberikan motivasi kepada penulis dalam
menyelesaikan skripsi ini.
4. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ilmu Tarbiyah dan Keguruan UIN Syarif
Hidayatullah Jakarta yang telah mendidik dan membimbing penulis
selama studi.
5. Bapak H. Abu Bakar, S.Pd, MM., selaku Kepala Sekolah SMK Negeri 3
Kota Tangerang Selatan yang telah memberikan izin kepada penulis dalam
menyelesaikan skripsi ini,
6. Pimpinan dan Staf perpustakaan UIN Syarif Hidayatullah Jakarta dan
perpustakaan Fakultas Ilmu Tarbiyah dan Keguruan yang telah
memberikan pelayanan dan kesempatan yang seluas-luasnya kepada
penulis untuk meminjam buku-buku yang diperlukan dalam rangka
menyelesaikan skripsi ini.
ii
7. Papa dan Mama tercinta yang telah merawat dan mendidik dengan penuh
kasih sayang, memberikan motivasi kepada penulis dalam menjalani
hidup dan segala pengorbanan yang tidak dapat dinilai harganya.
8. Kepada seluruh keluarga, kakak dan adik yang selalu memberikan
semangat kepada penulis untuk menyelesaikan skripsi ini.
9. Angga Setyawan yang selalu memberikan motivasi, semangat dan selalu
menemani.
10. Sahabat-sahabatku tercinta yang selalu menemani dan selalu menghibur
dalam kepenatan, Nurul Hidayati, Novita Sari Akbariyah, Indriani dan
Nurhilda.
11. Kepada teman-teman seperjuangan Manajemen Pendidikan kelas A Tahun
2010.
12. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang turut
membantu atas terselesaikannya skripsi ini.
Penulis
iii
DAFTAR ISI
ABSTRAK ...................................................................................................... i
KATA PENGANTAR .................................................................................... ii
DAFTAR ISI ................................................................................................... iv
DAFTAR TABEL .......................................................................................... vii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... ix
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. x
DAFTAR ISTILAH ....................................................................................... xi
DAFTAR SINGKATAN ................................................................................ xiv
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ........................................................... 1
B. Identifikasi Masalah ................................................................. 6
C. Pembatasan Masalah ................................................................ 6
D. Perumusan Masalah .................................................................. 7
E. Tujuan Penelitian ...................................................................... 7
F. Kegunaan Penelitian ................................................................. 7
iv
BAB III METODOLOGI PENELITIAN
A. Tempat dan Waktu Penelitian .................................................. 39
B. Pendekatan dan Metode Penelitian ........................................... 39
C. Sumber Data dan Data Penelitian ............................................. 39
D. Populasi dan Sampel Penelitian................................................ 40
E. Teknik Pengumpulan Data ....................................................... 41
F. Teknik Analisis Data ................................................................ 42
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
vi
DAFTAR TABEL
viii
DAFTAR GAMBAR
ix
DAFTAR LAMPIRAN
x
DAFTAR ISTILAH
xiii
DAFTAR SINGKATAN
xvi
BAB I
PENDAHULUAN
1
Nanang Fattah, Standar Pembiayaan Pendidikan, (Bandung: PT. Remaja Rosdakarya, 2012), h.
iii
2
Indra Bastian, Akuntansi Pendidikan,(Jakarta: Erlangga,2007), h. 2
1
2
3
Ahmad Juanda dan Nikki Vertik Lestari, Analisis Perhitungan Biaya Satuan (Unit Cost)
Penyelenggaraan Pendidikan Kedokteran, Jurnal Revie Akuntansi dan Keuangan, 2012.
4
Dedi Supriadi, Satuan Biaya Pendidikan Dasar dan Menengah, (Bandung: PT Remaja
Rosdakarya, 2003), h. iii
3
Biaya personal meliputi biaya pendidikan yang harus dikeluarkan oleh peserta
didikuntuk bisa mengikuti proses pembelajaran secara teratur dan
berkelanjutan. Biaya operasi satuan pendidikan meliputi gaji pendidik dan
tenaga kependidikan serta segala tunjangan yang melekat pada gaji, bahan
atau peralatan pendidikan habis pakai, dan biaya operasi pendidikan tak
langsung berupa daya, air, jasa telekomunikasi, pemeliharaan sarana dan
prasarana, uang lembur, transportasi, konsumsi, pajak, asuransi, dan lain
sebagainya.
Keseriusan pemerintah dalam menyelenggarakan pendidikan tampak
jelas dalam Undang-Undang Dasar yang memprioritaskan biaya pendidikan
sebesar 20% dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negaran (APBN), jauh
melampaui biaya penyelenggaraan pertahanan maupun kesehatan atau
departemen lainnya.5
Pada Maret dan Oktober 2005, Pemerintah Indonesia mengurangi subsidi
bahan bakar minyak (BBM) dan merelokasikan sebagian dananya untuk
Program Bantuan Opersional Sekolah (BOS) yang mulai dilaksanakan
pada Juli 2005.Program yang diberikan untuk sekolah-sekolah tingkat SD
dan SMP dimaksudkan untuk mengurangi beban masyarakat, khususnya
masyarakat miskin dalam membiayai pendidikan setelah kenaikan harga
BBM.6
5
Dadang Suhardan., dkk., Ekonomi dan Pembiayaan Pendidikan, (Bandung: Alfabeta
Bandung,2012), h.11
6
Mulyono, M.A, Konsep Pembiayaan Pendidikan, (Jogjakarta : Ar-Ruzz Media,2010),h.185
7
Indra Akuntono, Nuh: 2013, SMA/SMK Gratis SPP, 2011, (www.edukasi.kompas.com)
4
8
Petunjuk Teknis (Juknis) BOS SMK 2013
5
belanja pegawai dan non pegawai. Perhitungan yang ada belum mampu
mengungkapkan dan memunculkan data informatif.
Peneliti melihat bahwa sekolah masih belum memahami perhitungan
biaya satuan untuk setiap siswa pada setiap program keahlian yang
berbeda.Selanjutnya, kemampuan sekolah masih terbatas dalam menyajikan
informasi biaya kepada stakeholder pendidikan.
Oleh karena itu, peneliti menggunakan perhitungan biaya satuan
menggunakan modelActivity Based Costing (ABC) untuk menentukan harga
pokok kegiatan pelayanan pendidikan per siswa per program keahlian di
SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan.Diharapkan melalui perhitungan
ABCcosting ini dapat mengukur biaya layanan pendidikan secara akurat
dengan melakukan penelusuran tidak hanya pada seluruh siswa disekolah
namun lebih kepada tiap unit siswa dari masing-masing Program Keahlian.
Dalam konsep pembiayaan pendidikan ada dua hal penting yang perlu
dikaji atau dianalisis, yaitu biaya pendidikan secara keseluruhan (Total cost)
dan biaya satuan per siswa (Unit cost).9 Dengan menganalisis biaya satuan,
memungkinkan untuk mengetahui efisiensi dalam penggunaan sumber-
sumber di sekolah, keuntungan dari investasi pendidikan, dan pemerataan
pengeluaran masyarakat dan pemerintah untuk pendidikan.10
Berdasarkan pemaparan di atas, penulis tertarik untuk menganalisis biaya
satuan (unit cost) siswa yang ada di jenjang pendidikan menengah yaitu
SMK.Dimana SMK memiliki banyak sekali keberagaman jurusan atau
program keahlian. Pendidikan akan berjalan dengan efektif dan efisien
apabila sekolah dapat menghitung biaya per siswa (unit cost) dengan akurat
dan sekolah dapat menyajikan informasi biaya secara transparan, akuntabel
dan valid terhadap biaya pendidikan yang terjadi di sekolah, dengan harapan
pihak manapun yang berkepentingan dalam penyelenggaraan pendidikan
menengah, baik pemerintah, pemerintah daerah, maupun masyarakat
mempunyai formula pembiayaan yang informatif, tepat sasaran/valid, efisien
9
Nanang Fattah, Ekonomi dan Pembiayaan Pendidikan, (Bandung: PT. Rosdakarya,2009), h. 24
10
Ibid. h. 24
6
B. Identifikasi Masalah
1. Kurangnya pemahaman sekolah dalam menghitung biaya satuan per
siswa.
2. Kurangnya kemampuan sekolah dalam mengidentifikasi biaya-biaya yang
terjadi di sekolah.
3. Keterbatasan kemampuan sekolah dalam menyajikan informasi biaya
kepada stakeholders pendidikan (siswa, orangtua, pemerintah atau badan
penyelenggara).
4. Belum memadainya sistem perhitungan biaya pendidikan yang dapat
memberikan penjelasan perhitungan pembiayaan yang informatif, tepat
sasaran/valid, efisien dan akuntabel.
5. Kurangnya pemahaman sekolah dalam pengelolaan biaya pendidikan atau
dana yang diterima sekolah.
C. Pembatasan Masalah
Berdasarkan identifikasi masalah di atas, maka peneliti membatasi
masalah penelitian pada permasalahan “kurangnya pemahaman sekolah
dalam menghitung biaya satuan per siswa dan belum memadainya sistem
perhitungan biaya pendidikan yang dapat memberikan penjelasan perhitungan
pembiayaan yang informatif, tepat sasaran/valid, efisien dan akuntabel.”
7
D. Perumusan Masalah
Dari pemaparan latar belakang di atas, maka dapat dirumuskan
permasalahan dalam pertanyaan penelitian sebagai berikut:
1. Bagaimana mengidentifikasi dan merancang model perhitungan biaya
layanan pendidikan berbasis aktivitas (ABC) tiap program keahlian di
SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan?
2. Berapa biaya satuan (unit cost) pelayanan pendidikan yang dihitung
menggunakan metodeActicity Based Costing (ABC) per siswa masing-
masing program keahlian di SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan?
E. Tujuan Penelitian
Penelitian ini bertujuan untuk:
1. Merancang model pengalokasian biaya berbasis aktivitas (Activity Based
Costing) berdasarkan proses bisnis dan aktivitas teridentifikasi di SMK
Negeri 3 Kota Tangerang Selatan.
2. Mengetahui besarnya biaya satuan (unit cost) layanan pendidikan per
siswa per program keahlian di SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan.
F. Kegunaan Penelitian
Penulis berharap penelitian ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang
berkepentingan dalam pendidikan yakni:
1. Pemerintah
Pemerintah dalam hal ini yaitu pemerintah pusat dan daerah.Hasil
penelitian ini diharapkan dapat dijadikan sebagai suatu masukan atas
alokasi dan perhitungan biaya pendidikan di SMK dengan 3 program
keahlian yaitu Animasi, Teknik Sepeda Motor dan Administrasi
Perkantoran.Perhitungan dengan menggunakan pendekatan Acticity Based
Costing System (ABC) diharapkan dapat dijadikan model perhitungan
8
1
Charles T. Horngren, Srikant M. Datar dan George Foster, Akuntansi Biaya Penekanan
Manajerial, (Jakarta: PT.Indeks,2008), h. 34
2
Nanang Fattah, Ekonomi dan Pembiyaan Pendidikan, (Bandung: PT. Remaja
Rosdakarya,2009), Cet. 5, h. 112
3
Dedi Supriadi, Satuan Biaya Pendidikan Dasar dan Menengah, (Bandung: PT. Remaja
Rosdakarya,2003), h. 3
9
10
4
Mulyono, M.A, Konsep Pembiayaan Pendidikan, (Jogjakarta: Ar-Ruzz Media,2010), h. 82
5
Panduan Perhitungan Biaya Operasional Satuan Pendidikan, (Jakarta: Juni,2011), h. 5
6
Syaiful Sagala, Manajemen Berbasis Sekolah dan Masyarakat (Strategi Memenangkan
Persaingan Mutu), (Jakarta: PT. Nimas Multima,2004), h. 176
7
Uhar Suharsaputra, Administrasi Pendidikan, (Bandung; PT. Refika Aditama,2010), h. 270
11
8
Departemen Pendidikan Nasional, Pengkajian Pembiayaan Pendidikan dari Masa ke Masa,
(Jakarta: Balitbang Depdiknas,2000), h. 5
9
Ibid., h. 11
10
Ary H. Gunawan, Administrasi Sekolah (Administrasi Pendidikan Mikro), (Jakarta: PT.
Rineka Cipta,1996), h. 160
11
Dadang Suharda, dkk, Ekonomi dan Pembiayaan Pendidikan, (Bandung: Alfabeta,2012), h.
22
12
12
Undang-Undang Sistem Pendidikan Nasional No. 20 Tahun 2003 Pasal 3
13
Nanang Fattah, Ekonomi dan Pembiayaan Pendidikan, (Bandung: PT. Remaja
Rosdakarya,2009), Cet.5, h. 26
14
Jusuf Enoch, Dasar-Dasar Perencanaan Pendidikan, (Jakarta: Bumi Aksara,1995), Cet.2, h.
239
13
15
Nanang Fattah, Standar Pembiayaan Pendidikan, (Bandung: PT. Remaja Rosdakarya,2012),
Cet.1, h. 11
16
www.anggaran.depkeu.go.id
17
Matin, Perencanaan Pendidikan : Perspektif Proses dan teknik dalam Penyusunan Rencana
Pendidikan, (Jakarta: PT. Rajawali Pers,2013), h. 160-161
18
Nanang Fattah, Ekonomi dan Pembiayaan Pendidikan, (Bandung: PT. Remaja
Rosdakarya,2009), Cet.5, h. 24
14
19
Piet A. Sahertian, Dimensi-Dimensi Administrasi Pendidikan di Sekolah, (Surabaya: Usaha
Nasional,1994), Cet.1, h. 215
20
Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 37/PMK/.02/2012 tentang Standar
Biaya Tahun Anggaran 2013.
15
21
Dedi Supriadi, Satuan Biaya Pendidikan Dasar dan Menengah, (Bandung: PT. Remaja
Rosdakarya,2003), h. 202
22
Uhar Saputra, Administrasi Pendidikan, (Bandung: PT. Refika Aditama,2010), h. 278
16
23
Mulyono MA, Konsep Pembiayaan Pendidikan, (Jogjakarta: Ar-Ruzz Media,2010), h. 190-
191
24
Uhar Saputra, op. cit., h.261-262
17
setiap semester, atau setiap tahun, seperti gaji guru, gaji staf
administrasi dan pegawai lainnya,biaya operasional dan pemeliharaan
gedung dan perabot sekolah termasuk air dan listrik, dan lain-lain.25
25
Matin, Perencanaan Pendidikan, (Jakarta: Rajawali Pers,2013), h.158-159
26
Dedi Supriadi, Satuan Biaya Pendidikan Dasar dan Menengah, (Bandung: PT. Remaja
Rosdakarya,2003), h. 4
27
Nanang Fattah, Standar Pembiayaan Pendidikan, (Bandung: PT. Remaja Rosdakarya,2012),
Cet.1, h. 3-4
18
a. Biaya uang (money cost) adalah biaya yang riil dikeluarkan untuk
penyelenggaraan pendidikan seperti gaji tenaga kependidikan dan gaji
non kependidikan, biaya bahan dan peralatan serta biaya gedung.
b. Biaya kesempatan (opportunity cost) adalah biaya uang yang hilang
karena sumber daya tersebut dialokasikan untuk penyelenggaraan
pendidikan.
c. Biaya langsung murid adalah biaya riil yang dikeluarkan oleh murid
untuk kegiatan proses belajar mengajar.
d. Biaya langsung oleh sekolah adalah biaya yang langsung dikeluarkan
oleh sekolah sebagai akibat dari kegiatan pendidikan.
e. Biaya penyelenggaraan adalah semua biaya yang digunakan untuk
operasional sekolah.
f. Biaya pembinaan adalah semua biaya yang digunakan untuk
memberikan bantuan kepada sekolah dalam rangka meningkatkan
kualitas penyelenggaraannya dan bersumber pada biaya
pembangunan.28
28
Departemen Pendidikan Nasional, Pengkajian Pembiayaan Pendidikan dari Masa ke Masa,
(Jakarta: Balitbang Depdiknas,2000), h. 5-6
29
Dadang Suhardan, dkk, Ekonomi dan Pembiayaan Pendidikan, (Bandung: Alfabeta,2012), h.
23-25
19
Biaya Pendidikan
Ujian Pelaporan
PPDB OPL
LDK
Gambar 2.1
Klasifikasi Biaya Pendidikan
22
35
Ibid., h. 43
36
Ibid., h. 42
37
Mulyono, MA, Konsep Pembiayaan Pendidikan, (Jogjakarta: Ar-Ruzz Media,2010), h. 261
23
Sri Minarti berpendapat bahwa dana keuangan dapat digali dari dua
sumber, yaitu dana yang berasal dari dalam sekolah (intern) dan dana yang
berasal dari luar (ekstern) sekolah. Adapun dana yang berasal dari dalam
sekolah meliputi uang SPP siswa, uang pangkal atau uang gedung, bunga
deposito dan akumulasi penyusutan sarana prasarana sekolah. Sedangkan
dana yang berasal dari luar sekolah yaitu berupa sumbangan dari yayasan,
pinjaman dari perbankan, atau sejenisnya.39
Pendapat lain yang dikemukakan oleh Matin bahwa Ada 5 (lima) jenis
sumber pembiayaan pendidikan yang tidak saling terbuka, dan nyatanya
dapat memberikan kontribusi bersama-sama pada pembiayaan sistem
pendidikan, yaitu: (1) sumber dari pemerintah berupa pajak, pinjaman
pemerintah, bantuan dari pihak asing, (2) sumber swasta berasal dari
lembaga-lembaga yang mendukung sekolah-sekolah swasta, (3) klien dari
sistem pendidikan yakni dana yang berasal dari siswa dan orangtua seperti
iuran SPP dan yang lainnya, (4) penghasilan sekolah dan masyarakat yakni
biaya yang dihasilkan dari semua aktivitas yang dilakukan sekolah dan
masyarakat seperti penjualan hasil kerajinan, dan (5) subsidi melalui
institusi adalah dimana kegiatan pendidikan dibiayai oleh suatu
perusahaan baik secara langsung maupun tidak langsung.40
Menurut Uhar Suharsaputra, “sumber dana sekolah biasanya
diperoleh dari dua sumber, yakni dari pemerintah yang umumnya terdiri
38
Dedi Supriadi, Satuan Biaya Pendidikan Dasar dan Menengah, (Bandung: PT. Remaja
Rosdakarya,2003), h. 5-6
39
Sri Minarti, Manajemen Sekolah : Mengelola Lembaga Pendidikan Secara Mandiri,
(Jogjakarta: Ar-Ruzz Media,2011), h. 215
40
Matin, Perencanaan Pendidikan : Perspektif Proses dan Teknik dalam Penyusunan Rencana
Pendidikan, (Jakarta: Rajawali Pers,2013), h. 156-157
24
dari dana rutin dan biaya operasional dan dana dari masyarakat, baik orang
tua siswa maupun kelompok masyarakat lainnya.”41
Mulyasa berpendapat bahwa sumber keuangan dan pembiayaan pada
suatu sekolah secara garis besar dapat dikelompokkan atas tiga sumber,
yaitu (1) pemerintah, baik pemerintah pusat, daerah maupun kedua-
keduanya, yang bersifat umum atau khusus dan diperuntukkan bagi
kepentingan pendidikan, (2) orang tua atau peserta didik, (3) masyarakat,
baik mengikat maupun tidak mengikat.
Nanang Fattah dalam penelitian tentang biaya pendidikan di Sekolah
Dasar di Jawa Barat menyebutkan “sumber penerimaan terdiri dari
pemerintah pusat (APBN), pemerintah daerah (APBD), orangtua murid
(BP3), dan masyarakat.”
Berdasarkan beberapa pendapat tentang sumber biaya pendidikan di
atas, khususnya untuk sekolah menengah khususnya sekolah menengah
kejuruan yang berstatus negeri (SMKN), pendanaannya bersumber dari (1)
Pemerintah Pusat, (2) Pemerintah Daerah, dan (3) Masyarakat. Dana yang
bersumber dari pemerintah pusat meliputi (a) dana rutin yaitu dana yang
diberikan untuk membiayai kegiatan rutin/operasional, seperti Biaya
Operasional Sekolah (BOS), gaji pokok pendidik dan tenaga kependidik
yang berstatus Pegawai Negri Sipil (PNS), dan tunjangan yang melekat
pada gaji. (b) dana investasi yaitu dana yang diberikan untuk
pengembangan sekolah, meliputi pembangunan gedung sekolah dan
prasarana sekolah, pengembangan sumber daya manusia, pembelian
peralatan pendidikan dan (c) bantuan biaya pendidikan berupa Bantuan
Siswa Miskin (BSM). Dana yang bersumber dari pemerintah daerah
meliputi (a) dana rutin yaitu dana yang diberikan untuk membiayai kegitan
rutin/operasional, seperti Biaya Operasional Sekolah Daerah (BOSDA)
dan Tambahan Penghasilan Pegawai (TPP), (b) dana investasi yaitu dana
yang dibeirkan untuk pengembangan sekolah, meliputi pembangunan
gedung sekolah dan prasarana sekolah, pengembangan sumber daya
41
Uhar Suharsaputra, Administrasi Pendidikan, (Bandung: PT. Refika Aditama,2010), h. 271
25
42
Indra Bastian, Akuntansi Pendidikan, (Jakarta: Erlangga,2007), h. 137
43
Charles T. Horngren, Srikant M. Datar, dan George Foster, Akuntansi Biaya : Penekanan
Manajerial, (Jakarta: PT. Indeks,2008), h. 170
44
Edward J. Blocher, Kung H. Chen, dan Thomas W. Lin, Manajemen Biaya, (Jakarta:
Salemba Empat,2000), h. 120
45
William K. Carter, Akuntansi Biaya, (Jakarta: Salemba Empat,2009), h. 528
26
46
Michael W.Maher dan Edward B.Deakin, Akuntansi Biaya, (Jakarta: Erlangga,1996), Cet.1,
h.13
47
Edward. loc. cit.
27
Gambar 2.2
Diagram Penyusunan Anggaran Pendidikan Sekolah Menengah
48
Thomas Sumarsan, Sistem Pengendalian Manajemen: Konsep, Aplikasi, dan Pengukuran
Kinerja, (Jakarta: PT.Indeks,2013), Cet.1, h.159
28
49
Indra Bastian, Akuntansi Pendidikan,(Jakarta : Erlangga,2007), h. 138
50
Edward, op.cit., h.122
29
51
Edward, op. cit., h. 123-126
52
Meidi Wibowo, Integrasi Proses Bisnis: Metode Peningkatan Efisisensi Perusahaan,
(Yogyakarta:Graha Ilmu, 2006), h.46
53
Charles T. Horngren, Srikant M. Datar, dan George Foster, Akuntansi Biaya : Penekanan
Manajerial, (Jakarta: PT. Indeks,2008), h. 171
30
55
Narcyz Roztocki, Joerge F. Valenzuela, Jose D. Porte, Robin M. Monk & Kim LaScola
Needy, A Procedure for Smooth Implementation of Activity Based Costing in Small Companies,
Proceedings of the 1999 American Society of Engineering Management (ASEM) National
Conference, 1999, pp. 279-288.
56
Ibid.
32
57
Edward J. Blocher, Kung H. Chen, dan Thomas W. Lin, Manajemen Biaya, (Jakarta:
Salemba Empat,2000), h. 127
58
Ibid., h. 127-128
33
Nama dan
No Tahun Hasil Penelitian
Jenis Penelitian
E. Kerangka Berpikir
Manajemen pengelolaan keuangan di SMK Negeri 3 Kota Tangerang
Selatan melalui 5 (lima) tahap yakni: tahap perencanaan dan penganggaran,
tahap pelaksanaan dan pengelolaan, tahap pertanggungjawaban pelaksanaan
anggaran, tahap sistem akuntansi dan pelaporan dan tahap pengawasan
keuangan.
Activity Based Costing (ABC) adalah pendekatan penentuan biaya
produk yang membebankan biaya produk atau jasa berdasarkan konsumsi
sumber daya yang disebabkan karena aktivitas. Kelebihan dari sistem ini
adalah ABC menyajikan biaya produk yang lebih akurat dan informatif, ABC
menyajikan pengukuran yang lebih akurat tentang biaya yang dipicu oleh
adanya aktivitas, hal ini dapat membantu manajemen untuk meningkatkan
‘product value’ dan ‘process value’ dengan membuat keputusan yang lebih
baik tentang desain produk, mengendalikan biaya secara lebih baik dan
membantu perkembangan proyek-proyek peningkatan ‘value’ dan ABC
memudahkan manajer memberikan informasi tentang biaya relevan untuk
pengambilan keputusan bisnis.
Perancangan model menggunakan sistem ABC diantaranya melalui
tahapan, yaitu : (1) Identifikasi proses bisnis yang terdiri dari manajerial
proses, proses utama dan proses pendukung yang terjadi di SMK Negeri 3
Kota Tangerang Selatan, (2) Mengidentifikasi cost object, direct labor cost,
direct material cost, dan overhead cost, (3) Mengidentifikasi expense
category, cost driver dan cost component, (4) Pembentukan model ABC.
Dalam pengaplikasian model ABC dilakukan tahap, yakni: (1) Proses
bisnis yang terjadi di SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan, (2)
Transformasi mata anggaran belanja dari laporan keuangan ke dalam
aktivitas, (3) Alokasi Activity overhead cost sesuai model ABC, (4)
38
Perhitungan direct labor cost, direct material cost dan overhead cost dan (5)
Perhitungan biaya satuan (unit cost) pada setiap program keahlian.
Gambar 2.3
Kerangka Berfikir
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
1
Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik, (Jakarta: Rineka Cipta,
2010), h. 172
2
Ibid.
3
Ibid.
39
40
4
Ibid.
41
5
Nurul Zuriah, Metodologi Penelitian Sosial dan Pendidikan (Teori – Apliaksi) , (Jakarta :
PT. Bumi Aksara, 2007), h. 179
6
M. Burhan Bungin, Penelitian Kualitatif : Komunikasi, Ekonomi, Kebijakan Publik, dan Ilmu
Sosial Lainnya, (Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2009), Cet.3, h. 115
42
7
Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik, (Jakarta : Rineka Cipta,
2010), h.201
43
Tabel 3.1
Deskripsi Aktivitas
Teknik Sepeda Adminsitrasi
Animasi
NO Indikator Motor Perkantoran
Total
DL DM OH DL DM OH DL DM OH
1 Penerimaan Peserta
Didik Baru
2 Masa Orientasi
Peserta Didik Baru
3 Workshop
Kurikulum
4 Latihan Dasar
Kepemimpinan
5 Ujian Tengah
Semester (UTS)
6 Ujian Akhir
Semester (UAS)
7 Observasi Praktek
Lapangan
8 Praktek Kerja
Industri
9 Uji Kompetensi
Kejuruan
10 Ujian Sekolah
11 Perbaikan Ringan
Sarana dan Prasarana
12 Honor/Insentif
Pendidik dan Tenaga
Kependidikan
13 Biaya Daya dan Jasa
14 Lomba-Lomba
15 Transport Rapat dan
Perjalanan Dinas
16 Alat dan Bahan
Habis Pakai
45
46
47
Kasubag TU
Kepala Unit Produksi
Ir. Reygie Lukman Heny Purwita, S.E
Guru Mata
Pembimbing BK Pembimbing BK Pembimbing BK
Pelajaran
Kelas X Kelas XI Kelas XII
Lastri Fajriah, S.Pd Via Noorlatipah, S.Pd Ika Sartika, S.Ap
Gambar 4.1
Struktur Organisasi SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan
1
Hasil wawancara dengan Kepala Sekolah, 03 Februari 2014
51
2
Petunjuk Teknis Tahun 2013, Bantuan Operasional Siswa (BOS) Sekolah Menengah
Kejuruan, h. 2
3
Ibid., h. 3
52
10. Langganan daya dan jasa lainnya yaitu biaya untuk membayar
langganan daya dan jasa yang mendukung kegiatan belajar mengajar
seperti : listrik, telefon, air, internet dan lainnya.
11. Kegiatan penerimaan siswa baru yaitu biaya untuk penggandaan
formulir pendaftaran dan administrasi pendaftaran. Meliputi biaya
fotocopy dan konsumsi panitia penerimaan siswa baru.
12. Penyusunan dan pelaporan yaitu biaya untuk menyusun dan
mengirimkan laporan sekolah kepada pihak berwenang. Meliputi
biaya fotocopy dan konsumsi penyusun laporan.4
4
Petunjuk Teknis Tahun 2013, Bantuan Operasional Siswa (BOS) Sekolah Menengah
Kejuruan, h. 6-7
53
5
Hasil wawancara dengan Kepala Sekolah, 03 Februari 2014
54
6
Hasil wawancara dengan Kasubag Tata Usaha, 05 Februari 2014
7
Hasil wawancara dengan Bendahara Sekolah, 04 Februari 2014
55
8
Hasil wawancara dengan Bendahara Dinas, 04 Februari 2014
9
Hasil wawancara dengan Kepala Sekolah, 03 Februari 2014
56
1) Laporan Keseluruhan
Laporan keseluruhan sekurang-kurangnya berisi informasi yang
mencakup, antara lain:
a) Narasi laporan, memuat informasi sebagai berikut : (1) jumlah
siswa, (2) jumlah dana yang diterima, (3) kapan dana diterima
sekolah, (4) rekap penggunaan dana dari sisi pengeluran dan
pembelanjaan yaitu untuk membantu membiayai operasional
sekolah.
b) Pertanggungjawabana penggunaan dana BOS SMK.
c) Lampiran isian data individual melalui format DATA PAS-
online.
d) Foto Dokumentasi.
2) Laporan Ringkas
Laporan ringkas berisi informasi yang mencakup, ntara lain
penggunaan dana dari sisi pembelanjaan (expenditure) yaitu untuk
belanja operasional sekolah.
c. Laporan BOS Daerah
Laporan ini dibuat 3 (tiga) bulan sekali. Dana dari pemerintah
cair dalam jangka waktu 3 (tiga) bulan sekali. Format laporannya
sudah diatur oleh pemerintah daerah. Laporan yang dibuat yaitu
laporan realisasi dana BOS Daerah beserta bukti-bukti pembelanjaan
seperti kwitansi.
d. Laporan Bantuan Siswa Miskin Pusat
Laporan ini dibuat hanya 1 (satu) kali dalam setahun. Dibuat
selambat-lambatnya pada akhir tahun yang bersangkutan. Laporan
yang dibuat adalah:
1) Realisasi penggunaan dana BSM.
2) Bukti-bukti seperti kwitansi.
3) Surat Keterangan Tidak Mampu (SKTM) siswa.
4) Daftar siswa penerima SKTM.
58
Tabel 4.2
Periode Pelaporan Keuangan
No Laporan Jenis Laporan Dilaporkan Batas Waktu
Keuangan Keuangan Kepada Pelaporan
1 Setiap 1. Laporan Kas 1. Ketua Komite 1 minggu setelah
bulan Komite 2. Kepala Sekolah periode
pelaporan.
2 Triwulan 1. Laporan dana 1. Dinas
BOS Daerah Pendidikan
Tangerang
Harus tepat
Selatan.
waktu.
2. Walikota
Tangerang
Selatan
3 Semesteran 1. Laporan BOS 1. Dinas
SMK Pendidikan
Tangerang
Selatan.
2. Dinas Harus tepat
Pendidikan waktu.
Provinsi.
3. Direktorat
Pembinaan
SMK.
4 Tahunan 1. Laporan BSM 1. Dinas
Harus tepat
Pusat Pendidikan
waktu.
2. Laporan BSM Tangerang
10
Hasil wawancara dengan kepala sekolah, 03 februari 2014
59
Daerah Selatan.
2. Walikota
Tangerang
Selatan.
3. Direktorat
Pembinaan
SMK.
5. Pengawasan Keuangan
Pengawasan yang dilakukan oleh Inspektorat Jenderal Dinas
Pendidikan Kota Tangerang Selatan dilakukan 3 (tiga) bulan sekali.
Pengawasan dilakukan dalam rangka pengawasaan penggunaan Dana
BOS Daerah.
Pengawasan dari pusat dilakukan oleh Inspektorat Jenderal
Kementrian Pendidikan dan Kebudayaan yang dilakukan setiap 6 (enam)
bulan sekali untuk mengawasi penyaluran dana BOS SMK di sekolah.
Pengawasan dana komite dilakukan oleh Ketua Komite setiap akhir
semester dan diawasi setiap bulan oleh Kepala Sekolah.11
11
Hasil wawancara dengan Kepala Sekolah, 03 Februari 2014
60
Tabel 4.3
Anggaran SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan 2013
No Sumber Dana Jumlah (Rp) Proporsi %
1 Pemerintah Pusat
a. R-BOS 37.692.000 14
b. BOS SMK 329.375.000
c. BSM Pusat 45.000.000
d. Gaji PNS 604.823.400
2 Pemerintah Daerah
a. BOSDA 519.137.500 61
b. BSM Daerah 24.000.000
c. TPP PNS dan Kepsek 66.300.000
d. TPP Guru honor, TU 57.000.000
dan toolman
e. Pembangunan Gedung 1.800.000.000
Sekolah
f. Alat praktek 1.800.000.000
No Aktivitas Deskripsi
Pengembangan
33 Musyawarah Guru Penyusunan jadwal, rapat, konsumsi guru,
Mata Pelajaran insentif guru, dan pembelian bahan habis
(MGMP) pakai.
34 Pengembangan SDM Pengembangan SDM dengan mengikuti
diklat untuk guru dan kepala sekolah.
35 Pengadaan Alat Pengadaan alat olahraga seperti bola, ring
Olahraga dan basket, lembing, dsb. Dan alat kesenian
Kesenian seperti alat band, dll.
36 Pengadaan Alat Membeli sejumlah kebutuhan alat praktek
Praktek 3 Program pada setiap program keahlian yang
Keahlian diserahkan kepada kepala program
masing-masing program keahlian seperti,
komputer, motor dll.
37 Pembelian Alat Pembelian peralatan-peralatan kebutuhan
Pendidikan sekolah, seperti peralatan komputer,
peralatan ringan.
38 Pembangunan Penambahan gedung sekolah 2 lantai.
Gedung Sekolah
67
2. Identifikasi Cost Object, Direct Labor Cost, Direct Mateial Cost dan
Overhead Cost
Dari pengamatan dan hasil identifikasi data diperoleh hasil berikut
berkenaan dengan Cost Object, Direct Labor Cost, Direct Material Cost
dan Overhead Cost pada tabel 4.6 dibawah ini:
Tabel 4.6
Penetapan Cost Object, Direct Labor Cost, Direct Material Cost dan
Overhead Cost
Penetapan Deskripsi Keterangan
Cost Object Yaitu akumulasi biaya
dari berbagai
Pendidikan
aktivitas.12
Direct Labor Yaitu orang atau
Cost personel yang terlibat Tenaga Pendidik dan
langsung dalam Kependidikan
kegiatan pendidikan.
Direct Yaitu biaya bahan
Alat dan Bahan Habis Pakai,
Material Cost langsung yang
Alat Tulis Kantor/ATK, Alat
digunakan dikonsumsi
Tulis Sekolah/ATS, dan lain
dalam kegiatan
sebagainya.
pendidikan.
Overhead Yaitu biaya bahan baku Biaya pemeliharaan sarana
Cost tidak langsung, biaya prasarana, biaya perjalanan
tenaga kerja tidak dinas, biaya perbaikan ringan
langsung, dan biaya sarana dan prasarana, dan
tidak langsung biaya lain-lain yang tidak
lainnya13 dapat ditelusuri secara
langsung dampaknya pada
output
12
Mulyono, M.A, Konsep Pembiayaan Pendidikan, (Jogjakarta: Ar-Ruzz Media, 2010), h. 84
13
William K. Carter, Akuntansi Biaya, (Jakarta: Salemba Empat, 2009), h. 41
68
Biaya langsung dalam hal ini adalah Direct Labor dan Direct
Material. Direct Labor yaitu biaya yang dikeluarkan untuk tenaga
pendidik dan kependidikan yang menghasilkan produk (siswa) dalam
bidang pendidikan yakni siswa yang lulus dan dapat produktif di
lingkungannya. Direct Material yaitu biaya yang dikeluarkan untuk bahan-
bahan dan alat praktek dalam melaksanakan kegiatan belajar mengajar di
sekolah.
Biaya tidak langsung yakni Overhead Cost merupakan biaya yang
dikeluarkan sekolah dalam rangka untuk mendukung kegiatan utama
dalam menghasilkan produk (siswa) berupa kegiatan umum, administrasi
dan rutin yang secara tidak langsung memberikan kontribusi dalam
menciptakan siswa yang bermutu.
14
Edward J. Blocher, Kung H. Chen dan Thomas W. Lin, Manajemen Biaya, (Jakarta: Salemba
Empat, 2000), h. 120
69
dan prasarana
Cost Yaitu pola penyerapan Fixed Cost, misalnya
Behaviour biaya yang dipengaruhi honorarium insentif,
oleh jenis cost driver. langganan daya jasa dan
Terdiri atas fixed cost dan lain-lain
variabel cost Variable Cost. Misalnya
bahan habis pakai
praktikum, alat tulis,
penggandaan soal ujian dan
lain sebagainya
Cost Yaitu komponen Honor/insentif pendidik dan
Component anggaran/biaya yang tenaga kependidikan, ujian,
diserap oleh suatu penerimaan peserta didik
aktivitas baru, latihan dasar
kepemimpinan, belanja alat
tulis kantor dan sekolah,
langganan daya dan jasa,
workshop kurikulum dan
lain sebagainya
Activity Yaitu satuan entitas Sekolah SMK Negeri 3
Centre organisasi dimana Kota Tangerang Selatan
aktivitas berlangsung
Manajerial
Activities Belanja
Cost Rutin Cost
Component Driver
Core Activities Pendidikan
SMK
Belanja
Support Pengembangan
Activities
ABC Costing
Gambar 4.2
Model Pembebanan Activities ke dalam Cost Object
Data ini adalah jumlah siswa yang terdiri dari 3 program keahlian
yang ada di SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan, akan disajikan
pada tabel berikut ini:
Tabel 4.8
Jumlah Siswa SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan
Program Keahlian
Kelas Animasi Teknik Administrasi Jumlah
Sepeda Motor Perkantoran
X 63 siswa 107 siswa 108 siswa 278 siswa
XI 63 siswa 92 siswa 112 siswa 267 siswa
XII 68 siswa 58 siswa 104 siswa 230 siswa
Jumlah 194 siswa 257 siswa 324 siswa 775 siswa
Tabel 4.9
Rincian Rombongan Belajar (rombel)
Program Keahlian
Kelas Animasi Teknik Administrasi Jumlah
Sepeda Motor Perkantoran
X 2 rombel 3 rombel 3 rombel 8 rombel
XI 2 rombel 3 rombel 3 rombel 8 rombel
XII 2 rombel 2 rombel 3 rombel 7 rombel
Jumlah 6 rombel 8 rombel 9 rombel 23 rombel
Tabel 4.10
Rekapitulasi Jumlah Siswa
Jumlah Proporsi
No Program Keahlian
Siswa %
1. Animasi 194 25
2. Teknik Sepeda Motor 257 33
3. Administrasi Perkantoran 324 42
Jumlah 775 100
Tabel 4.12
Rekapitulasi Jumlah Guru Setiap Program Keahlian
No Program Keahlian Jumlah Guru Proporsi %
1 Animasi 16 31
2 Teknik Sepeda Motor 19 38
3 Administrasi Perkantoran 16 31
Jumlah 51 100
Tabel 4.13
Jumlah Tenaga Kependidikan
No Nama Jabatan
1 Heny Purwita, S.E Kasubag. TU
2 Siti Jumiarty, S.Sy Staff TU
3 Adi Wijaya, S.Kom Staff TU
4 Sadeli Kebersihan
5 Sirin Kebersihan
6 Unem Kebersihan
7 Nurdin Keamanan
8 Jalih Keamanan
9 Acin Keamanan
Penerimaan Peserta
Masa Orientasi KBM
Didik Baru
Perpisahan/Wisuda
Kelulusan
Gambar 4.3
Diagram Cost Object
Tabel 4.14
Matriks Expense-Activity Dependent
No Aktivitas Total
1 PPDB (Penerimaan Peserta Didik Baru) 23.535.000
2 MOPDB (Masa Orientasi Peserta Didik Baru) 10.832.500
3 Workshop Kurikulum 33.443.000
4 LDK (Latihan Dasar Kepemimpinan) 23.432.500
5 UTS (Genap + Ganjil) 115.109.000
6 UAS (Genap + Ganjil) 123.225.000
7 Kegiatan OPL (Observasi Praktek Lapangan) 54.015.000
8 Prakerin (Praktek Kerja Industri) 42.782.500
9 Uji Kompetensi Kejuruan 61.623.500
10 Pengadaan Alat Olahraga dan Alat Kesenian 76.995.000
11 Ujian Sekolah 25.535.000
12 Perbaikan Ringan Sarana dan Prasarana 57.914.000
13 Honor/Insentif Pendidik dan Tenaga
Kependidikan 538.200.000
14 Biaya Daya dan Jasa 64.809.038
15 Lomba – Lomba 38.758.000
16 Transport Rapat dan Perjalanan Dinas 64.380.000
17 Alat dan Bahan Habis Pakai 120.000.000
18 Alat Tulis Kantor dan Sekolah 50.000.000
19 Peringatan Hari Besar Agama 27.000.000
20 Peringatan Hari Besar Nasional 10.000.000
21 Penulisan Laporan 2.400.000
22 Ekstrakurikuler 45.000.000
23 Rapat Kerja 40.000.000
24 Pemeliharaan Sarana dan Prasarana 37.200.000
25 Classmeeting 20.000.000
26 Perpisahan/Wisuda 59.800.000
27 Pendalaman Materi/Bimbel 74.750.000
28 Tunjangan Struktural 217.800.000
29 Pengembangan SDM 22.902.000
30 Tryout 30.000.000
31 Musyawarah Guru Mata Pelajaran 25.000.000
32 Pembelian Alat Pendidikan 350.000.000
33 Pembelian Buku 69.875.000
34 Pentas Seni 25.489.462
35 Gaji PNS 604.823.400
36 TPP PNS, guru honor, TU dan toolman 123.300.000
37 Alat Praktek 3 Program Keahlian 1.800.000.000
38 Pembangunan Gedung Sekolah 1.800.000.000
Total 6.909.928.900
77
Tabel 4.15
Direct Labor Cost
No Program Keahlian Jumlah (Rp)
1. Animasi 448.621.254
2. Teknik Sepeda Motor 517.166.892
3. Administrasi Perkantoran 518.335.254
Tabel 4.16
Direct Material Cost
No Program Keahlian Jumlah (Rp)
1. Animasi 599.248.750
2. Teknik Sepeda Motor 791.008.350
3. Administrasi Perkantoran 1.006.737.900
Tabel 4.17
Rekap Overhead Cost
Overhead
No Aktivitas Jumlah
Animasi TSM AP
1 Penerimaan 5.413.050 8.943.300 9.178.650 23.535.000
Peserta Didik
Baru
2 Masa Orientasi 2.491.475 4.116.350 4.224.675 10.832.500
Peserta Didik
Baru
3 Workshop 10.367.330 12.708.340 10.367.330 33.443.000
Kurikulum
4 Latihan Dasar 5.858.125 7.732.725 9.841.650 23.432.500
Kepemimpinan
5 Ujian Tengah 28.777.250 37.985.970 48.345.780 115.109.000
Semester (UTS)
6 Ujian Akhir 30.806.250 40.664.250 51.754.500 123.225.000
Semester (UAS)
7 Observasi 12.423.450 20.525.700 21.065.850 54.015.000
Praktek
Lapangan
8 Praktek Kerja 10.267.800 14.546.050 17.968.650 42.782.500
Industri
9 Uji Kompetensi 44.985.155 16.638.345 - 61.623.500
Kejuruan
10 Pengadaan Alat - - - -
Olahraga dan
Kesenian
11 Ujian Sekolah 7.660.500 6.383.750 11.490.750 25.535.000
12 Perbaikan 14.478.500 19.111.620 24.323.880 57.914.000
Ringan Sarana
dan Prasarana
13 Honor/Insentif - - - -
Pendidik dan
Tenaga
Kependidikan
14 Biaya Daya dan 16.202.260 21.386.983 27.219.796 64.809.038
Jasa
15 Lomba-Lomba 11.627.400 11.627.400 15.503.200 38.758.000
16 Transport Rapat 19.957.800 19.957.800 24.464.400 64.380.000
dan Perjalanan
80
Dinas
17 Alat dan Bahan - - - -
Habis Pakai
18 Alat Tulis - - - -
Kantor dan
Sekolah
19 Peringatan Hari 6.750.000 6.750.000 13.500.000 27.000.000
Besar Agama
20 Peringatan Hari 3.000.000 3.000.000 4.000.000 10.000.000
Besar Nasional
21 Penulisan 600.000 792.000 1.008.000 2.400.000
Laporan
22 Ekstrakurikuler 11.250.000 14.850.000 18.900.000 45.000.000
23 Rapat Kerja 14.000.000 14.000.000 12.000.000 40.000.000
24 Pemeliharaan 9.300.000 12.276.000 15.624.000 37.200.000
Sarana dan
Prasarana
25 Classmeeting 7.000.000 7.000.000 6.000.000 20.000.000
26 Perpisahan / 17.940.000 14.950.000 26.910.000 59.800.000
Wisuda
27 Pendalaman 22.425.000 18.687.500 33.637.500 74.750.000
Materi / Bimbel
28 Tunjangan - - - -
Struktural
29 Pengembangan 6.870.600 6.870.600 9.160.800 22.902.000
SDM
30 Tryout 9.000.000 7.500.000 13.500.000 30.000.000
31 Musyawarah 8.750.000 8.750.000 7.500.000 25.000.000
Guru Mata
Pelajaran
32 Pembelian - - - -
Peralatan
Pendidikan
33 Pembelian Buku 17.468.750 23.058.750 29.347.500 69.875.000
34 Pentas Seni 6.372.366 8.411.522 10.705.574 25.489.462
35 Gaji PNS - - - -
36 TPP PNS, guru - - - -
honor, TU dan
toolman
37 Alat Praktek 3 - - - -
Program
Keahlian
38 Pembangunan 450.000.000 594.000.000 756.000.000 1.800.000.000
Gedung
Tabel 4.19
Proporsi Jumlah Siswa Kelas X Tahun Ajaran 2013/2014
No Program Keahlian Jumlah Siswa Proporsi %
1 Animasi 63 23
2 Teknik Sepeda Motor 107 38
3 Administrasi Perkantoran 108 39
Total 278 100
Tabel 4.20
Proporsi Jumlah Siswa Kelas XI Tahun Ajaran 2013/2014
No Program Keahlian Jumlah Siswa Proporsi %
1 Animasi 63 24
2 Teknik Sepeda Motor 92 34
3 Administrasi Perkantoran 112 42
Total 267 100
Tabel 4.21
Proporsi Jumlah Siswa Kelas XII Tahun Ajaran 2012/2013
No Program Keahlian Jumlah Siswa Proporsi %
1 Animasi 117 73
2 Teknik Sepeda Motor 44 27
3 Administrasi Perkantoran - -
Total 161 100
82
22 Ekstrakurikuler Frekuensi 3 4 5 12
Kegiatan
23 Rapat Kerja Frekuensi 0,7 0,7 0,6 2
Kegiatan
24 Pemeliharaan Sarana dan Frekuensi 3 4 5 12
Prasarana Pemeliharaan
25 Classmeeting Frekuensi 0,7 0,7 0,6 2
Kegiatan
26 Perpisahan / Wisuda Jumlah Siswa 117 44 - 161
27 Pendalaman Materi / Jumlah Siswa 117 44 - 161
Bimbel
28 Tunjangan Struktural Jumlah Guru 4 3 3 10
29 Pengembangan SDM Frekuensi 3 3 4 10
Kegiatan
30 Tryout Jumlah Siswa 117 44 - 161
31 Musyawarah Guru Mata Frekuensi 0,7 0,7 0,6 2
Pelajaran Kegiatan
32 Pembelian Peralatan Jumlah Siswa 194 257 324 775
Pendidikan
33 Pembelian Buku Jumlah Siswa 194 257 324 775
34 Pentas Seni Jumlah Siswa 194 257 324 775
35 Gaji PNS Jumlah Guru 5 6 5 16
36 TPP PNS, guru honor, TU Jumlah 10 11 10 31
dan toolman Penerima
37 Alat Praktek 3 Program Jumlah Siswa 194 257 324 775
Keahlian
38 Pembangunan Gedung Jumlah Siswa 194 257 324 775
Semester (UAS)
7 Observasi Praktek - - 12.423.450 12.423.450
Lapangan
8 Praktek Kerja - - 10.267.800 10.267.800
Industri
9 Uji Kompetensi - - 44.985.155 44.985.155
Kejuruan
10 Pembelian - 19.248.750 - 19.248.750
Peralatan
Pendidikan
11 Ujian Sekolah - - 18.640.550 18.640.550
12 Perbaikan Ringan - - 14.478.500 14.478.500
Sarana dan
Prasarana
13 Honor/Insentif 134.550.000 - - 134.550.000
Pendidik dan
Tenaga
Kependidikan
14 Biaya Daya dan - - 16.202.260 16.202.260
Jasa
15 Lomba-Lomba - - 11.627.400 11.627.400
16 Transport Rapat - - 19.957.800 19.957.800
dan Perjalanan
Dinas
17 Alat dan Bahan - 30.000.000 - 30.000.000
Habis Pakai
18 Alat Tulis Kantor - 12.500.000 - 12.500.000
19 Peringatan Hari - - 6.750.000 6.750.000
Besar Agama
20 Peringatan Hari - - 3.000.000 3.000.000
Besar Nasional
21 Penulisan Laporan - - 600.000 600.000
22 Ekstrakurikuler - - 11.250.000 11.250.000
23 Rapat Kerja - - 14.000.000 14.000.000
24 Pemeliharaan - - 9.300.000 9.300.000
Sarana dan
Prasarana
25 Classmeeting - - 7.000.000 7.000.000
26 Perpisahan / - - 43.654.000 43.654.000
Wisuda
27 Pendalaman Materi - - 54.567.500 54.567.500
/ Bimbel
28 Tunjangan 87.120.000 - - 87.120.000
Struktural
29 Pengembangan - - 6.870.600 6.870.600
SDM
30 Tryout - - 21.900.000 21.900.000
31 Musyawarah Guru - - 8.750.000 8.750.000
Mata Pelajaran
32 Pengadaan Alat - 87.500.000 - 87.500.000
Praktek 3 Program
Keahlian
33 Pembelian Buku - - 17.468.750 17.468.750
34 Pentas Seni - - 6.372.366 6.372.366
85
toolman
37 Alat Praktek 3 - 594.000.000 - 594.000.000
Program Keahlian
38 Pembangunan - - 594.000.000 594.000.000
Gedung
TOTAL 517.166.892 791.008.350 985.152.005 2.293.327.247
Jumlah Siswa 257 Cost/Unit 8.923.452
Industri
9 Uji Kompetensi - - - -
Kejuruan
10 Pengadaan Alat - 32.337.900 - 32.337.900
Olahraga dan
Kesenian
11 Ujian Sekolah - - - -
12 Perbaikan Ringan - - 24.323.880 24.323.880
Sarana dan
Prasarana
13 Honor/Insentif 226.044.000 - - 226.044.000
Pendidik dan
Tenaga
Kependidikan
14 Biaya Daya dan - - 27.219.796 27.219.796
Jasa
15 Lomba-Lomba - - 15.503.200 15.503.200
16 Transport Rapat - - 24.464.400 24.464.400
dan Perjalanan
Dinas
17 Alat dan Bahan - 50.400.000 - 50.400.000
Habis Pakai
18 Alat Tulis Kantor - 21.000.000 - 21.000.000
19 Peringatan Hari - - 13.500.000 13.500.000
Besar Agama
20 Peringatan Hari - - 4.000.000 4.000.000
Besar Nasional
21 Penulisan Laporan - - 1.008.000 1.008.000
22 Ekstrakurikuler - - 18.900.000 18.900.000
23 Rapat Kerja - - 12.000.000 12.000.000
24 Pemeliharaan - - 15.624.000 15.624.000
Sarana dan
Prasarana
25 Classmeeting - - 6.000.000 6.000.000
26 Perpisahan / - - - -
Wisuda
27 Pendalaman Materi - - - -
/ Bimbel
28 Tunjangan 65.340.000 - - 65.340.000
Struktural
29 Pengembangan - - 9.160.800 9.160.800
SDM
30 Tryout - - - -
31 Musyawarah Guru - - 7.500.000 7.500.000
Mata Pelajaran
32 Pembelian - 147.000.000 - 147.000.000
Peralatan
Pendidikan
33 Pembelian Buku - - 29.347.500 29.347.500
34 Pentas Seni - - 10.705.574 10.705.574
35 Gaji PNS 187.495.254 - - 187.495.254
36 TPP PNS, guru 39.456.000 - - 39.456.000
honor, TU dan
toolman
89
A. Kesimpulan
Merancang model perhitungan biaya layanan pendidikan berbasis
aktivitas (ABC) tiap program keahlian di SMK Negeri 3 Kota Tangerang
Selatan yang dilakukan melalui beberapa tahapan menghasilkan: (1) proses
bisnis yang terjadi melalui 3 level yaitu manajerial proses, proses utama dan
proses pendukung, (2) cost object dari SMK Negeri 3 Tangerang Selatan
adalah layanan pendidikan dengan 3 kompetensi keahlian yaitu Animasi,
Teknik Sepeda Motor dan Administrasi Perkantoran, kemudian direct labor,
material serta overhead cost diideintifikasi, (3) mengidentifikasi expense
category menjadi biaya rutin dan biaya pengembangan, dan menentukan cost
driver pada tiap-tiap aktivitas (4) pembentukan model ABC.
Berdasarkan hasil perhitungan menggunakan model ABC (Activity Based
Costing), menghasilkan biaya satuan (unit cost) per siswa per program
keahlian di SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan yakni sebesar: Animasi
Rp.10.018.166 per tahun atau Rp.834.847 per bulan, Teknik Sepeda Motor
Rp. 8.923.452 per tahun atau Rp.743.621 per bulan dan Administrasi
Perkantoran Rp.8.250.239 per tahun atau Rp.687.520 per bulan.
B. Saran
Berdasarkan dari hasil penelitian, penulis memberikan saran kepada
pihak-pihak yang terkait, yakni:
1. Sekolah SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan
Sekolah dapat mempertimbangkan biaya SPP (Sumbangan
Pengembangan Pendidikan) di sekolah untuk 3 (tiga) program keahlian
dengan program keahlian Teknik Sepeda Motor lebih besar dari Animasi
dan yang terkecil yakni program keahlian Administrasi Perkantoran.
Sekolah juga dapat mempertimbangkan perhitungan biaya satuan (unit
90
91
Heny Purwita, SE
1. Interviewer : Santi Setyaningrum
2. Interviewee : Neny Maryati, S.Pd (Bendahara Sekolah)
I. ANGGARAN PENDAPATAN
DASAR LEGALITAS
SUMBER DANA JUMLAH (Rp)
MUSYAWARAH SURAT KEPUTUSAN
A. MASYARAKAT/ORANGTUA
1. Iuran Bulanan
a. Kelas X (287 siswa x 12 x 200.000) 688.800.000 Kepala Sekolah : 1 orang I. Penandatangan :
a. Kelas XI (248 siswa x 12 x 200.000) 595.200.000 Wakasek : 2 orang a. Ketua Komite
b. Kelas XII (161 siswa x 12 x 200.000) 391.200.000 Komite : 2 orang b. Kepala Sekolah
Orangtua/Wali : 205 orang II. Nomor : …….
Tanggal : Juli 2011 III. Nomor : …….
Tempat : SMK Negeri 3
Tangsel Perum Puri I Serpong
Jumlah A 1,675,200,000
C. APBD
1. Daya Listrik/Telegram
2. Pemeliharaan
3. ATK
4. Biaya Cetak dan Penggandaan
5. Perjanalan Dinas
6. Gaji PNS (34.303.330 x 12 bulan) 411.639.960
7. TPP PNS (4.350.000 x 12 bulan) 52.200.000
8. Insentif Guru Swasta (5.080.000 x 12 bulan) 60.960.000
9. Pemeliharaan Peralatan
Jumlah C 524.799.960
Jumlah A + B + C 2,303,879,960
Kepala Sekolah
A. PENERIMAAN
NO. URAIAN KEGIATAN QTY SATUAN JUMLAH (Rp)
1 Saldo Tahun Lalu 1 25,000,000
2 BOS Pusat ( Rp. 83.000 x 12 x 775 siswa ) - Pajak 10% 1 694,710,000
3 APBD Tangsel ( Rp. 87.000 x 12 x 775 siswa ) - Pajak 10% 1 728,190,000
4 Komite ( Rp.200.000 x 12 x 775 siswa ) 1 1,860,000,000
B. PENGGUNAAN DANA
1 PENGEMBANGAN STANDAR KOMPETENSI LULUSAN (SKL)
Pemantapan Materi UN @Rp. 350.000,- x 320 siswa 230 350,000 80,500,000
Tryout UN 3 15,000,000 45,000,000
Tryout Praktek Uji Kompetensi 1 45,000,000 45,000,000
A. Pemasukan
Jumlah Biaya Proporsi
No Uraian Kegiatan
(Rp) %
1 Pemerintah Pusat 14
a. R-BOS (60.000 x 698 siswa) - Pajak 10% 37,692,000
b. BOS SMK (500.000 x 775 siswa) - Pajak
15% 329,375,000
c. BSM Pusat 45,000,000
d. Gaji PNS 604,823,400
2 Pemerintah Daerah 61
a. BOS Daerah - Pajak 15% 519,137,500
b. BSM Daerah 24,000,000
c. TPP Guru PNS dan Kepala Sekolah - 15% 66,300,000
d. TPP Guru Honor, TU dan Toolman 57,000,000
e. Pembangunan Gedung Sekolah 1,800,000,000
f. Alat Praktek 1,800,000,000
3 Komite (SPP) 25
a. SPP Januari-Juni (200.000 x 6 x 698 siswa) 837,600,000
b. SPP Juli-Desember (200.000 x 6 x 775
siswa) 930,000,000
Total Pemasukan 7,050,927,900 100
B. Pengeluaran
No Uraian Kegiatan Jumlah (Rp)
1 PPDB (Penerimaan Peserta Didik Baru) 23,535,000
MOPDB (Masa Orientasi Peserta Didik
2 Baru) 10,832,500
3 Workshop Kurikulum 33,443,000
4 LDK (Latihan Dasar Kepemimpinan) 23,432,500
5 UTS (Genap + Ganjil) 115,109,000
6 UAS (Genap + Ganjil) 123,225,000
Kegiatan OPL (Observasi Praktek
7 Lapangan) 54,015,000
8 Prakerin (Praktek Kerja Industri) 42,782,500
9 Uji Kompetensi Kejuruan 61,623,500
Pengadaan Alat Olahraga dan Alat
10 Kesenian 76,995,000
11 Ujian Sekolah 25,535,000
12 Perbaikan Ringan Sarana dan Prasarana 57,914,000
Honor/Insentif Pendidik dan Tenaga
13 Kependidikan 538,200,000
14 Biaya Daya dan Jasa 64,809,038
15 Lomba – Lomba 38,758,000
16 Transport Rapat dan Perjalanan Dinas 64,380,000
17 Alat dan Bahan Habis Pakai 120,000,000
18 ATK 50,000,000
19 Peringatan Hari Besar Agama 27,000,000
20 Peringatan Hari Besar Nasional 10,000,000
21 Penulisan Laporan 2,400,000
22 Ekstrakurikuler 45,000,000
23 Rapat Kerja 40,000,000
24 Pemeliharaan Sarana dan Prasarana 37,200,000
25 Classmeeting 20,000,000
26 Perpisahan/Wisuda 59,800,000
27 Pendalaman Materi/Bimbel 74,750,000
28 Tunjangan Struktural 217,800,000
29 Pengembangan SDM 12,902,000
30 Tryout 30,000,000
31 Musyawarah Guru Mata Pelajaran 25,000,000
Pengadaan Alat Praktek 3 Program
32 Keahlian 350,000,000
33 Pembelian Buku 69,875,000
34 Pentas Seni 25,489,462
35 Gaji PNS 604,823,400
36 TPP PNS, Guru Honor, TU dan Toolman 123,300,000
Pengadaan Alat Praktek 3 Program
37 Keahlian 1,800,000,000
38 Pembangunan Gedung Sekolah 1,800,000,000
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 2 dari 22
- Dana - Dana Rp. 23,931,500 Rp. 23,931,500
- Waktu - Waktu 12 bulan 12 bulan
- SDM - SDM 173 orang 173 orang
4. UJIAN SEKOLAH (US) 4. UJIAN SEKOLAH (US)
- Dana - Dana Rp. 25,535,000 Rp. 25,535,000
- Waktu - Waktu 12 bulan 12 bulan
- SDM - SDM 211 orang 211 orang
5. PENGADAAN ALAT OLAHRAGA DAN ALAT 5. PENGADAAN ALAT OLAHRAGA DAN ALAT
KESENIAN KESENIAN
- Dana - Dana Rp. 76,995,000 Rp. 76,995,000
- Waktu - Waktu 12 bulan 12 bulan
- SDM - SDM 8 orang 8 orang
6. UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP 6. UJIAN AKHIR SEMESTER GENAP
- Dana - Dana Rp. 123,225,000 Rp. 123,225,000
- Waktu - Waktu 12 bulan 12 bulan
- SDM - SDM 749 orang 749 orang
7. PENERIMAAN PESERTA DIDIK BARU 7. PENERIMAAN PESERTA DIDIK BARU
(PPDB) (PPDB)
- Dana - Dana Rp. 23,535,000 Rp. 23,535,000
- Waktu - Waktu 12 bulan 12 bulan
- SDM - SDM 307 orang 307 orang
8. MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU 8. MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU
(MOPDB) (MOPDB)
- Dana - Dana Rp. 10,832,500 Rp. 10,832,500
- Waktu - Waktu 12 bulan 12 bulan
- SDM - SDM 307 orang 307 orang
9. WORKSHOP KURIKULUM 9. WORKSHOP KURIKULUM
- Dana - Dana Rp. 33,443,000 Rp. 33,443,000
- Waktu - Waktu 12 bulan 12 bulan
- SDM - SDM 54 orang 54 orang
10. ULANGAN TENGAH SEMESTER GENAP 10. ULANGAN TENGAH SEMESTER GENAP
(UTS 2) (UTS 2)
- Dana - Dana Rp. 57,145,000 Rp. 57,145,000
- Waktu - Waktu 12 bulan 12 bulan
- SDM - SDM 743 orang 743 orang
11. OBSERVASI PRAKTEK LAPANGAN (OPL) 11. OBSERVASI PRAKTEK LAPANGAN (OPL)
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 3 dari 22
- SDM - SDM 312 orang 312 orang
12. UJIAN TENGAH SEMESTER GANJIL (UTS 12. UJIAN TENGAH SEMESTER GANJIL (UTS
1) 1)
- Dana - Dana Rp. 57,964,000 Rp. 57,964,000
- Waktu - Waktu 12 bulan 12 bulan
- SDM - SDM 876 orang 876 orang
13. LATIHAN DASAR KEPEMIMPINAN (LDK) 13. LATIHAN DASAR KEPEMIMPINAN (LDK)
6. Ujian Akhir Semester Genap 6. Ujian Akhir Semester Genap 698 siswa 698 siswa
7. Penerimaan Peserta Didik Baru (PPDB) 7. Penerimaan Peserta Didik Baru (PPDB) 288 siswa 288 siswa
8. Masa Orientasi Peserta Didik Baru (MOPB) 8. Masa Orientasi Peserta Didik Baru (MOPB) 288 siswa 288 siswa
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 4 dari 22
SEBELUM PERUBAHAN SETELAH PERUBAHAN BERTAMBAH/(BERKURANG)
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
5 2 1 01 01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 22,600,000.00 5 2 1 01 01 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 22,600,000.00 0.00 0.00
Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00
Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00
Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00
Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00
Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 0.00 0.00
HONOR PANITIA UJIAN SEKOLAH (US) HONOR PANITIA UJIAN SEKOLAH (US)
Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00
Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00
Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Honor Panitia Pelaksana Kegiatan 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Honor Panitia Pelaksana Kegiatan 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
HONOR PANITIA UJIAN AKHIR SEMESTER HONOR PANITIA UJIAN AKHIR SEMESTER
GENAP GENAP
Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 5 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00
Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00
Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00
Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00
Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00
Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00
Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00
Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00
Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Ketua 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Ketua 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00
Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00
Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 6 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00
Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00
Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 Pengarah 1.00 OK 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 Ketua 1.00 OK 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00
Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 Sekretaris 1.00 OK 350,000.00 350,000.00 0.00 0.00
Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 Anggota 3.00 OK 250,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Honorarium Pengawas Internal Program 15.00 org/kls 50,000.00 750,000.00 Honorarium Pengawas Internal Program TSM 15.00 org/kls 50,000.00 750,000.00 0.00 0.00
TSM 15 hari 15 hari
Honoraium Pengawas Internal Program 15.00 org/kls 50,000.00 750,000.00 Honoraium Pengawas Internal Program 15.00 org/kls 50,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Animasi 15 hari Animasi 15 hari
Honorarium Koreksi hasil Uji Kompetensi 15.00 org/kls 75,000.00 1,125,000.00 Honorarium Koreksi hasil Uji Kompetensi 15.00 org/kls 75,000.00 1,125,000.00 0.00 0.00
Program TSM 15 kelompok Program TSM 15 kelompok
Honoraium Koreksi Hasil Uji Kompetensi 15.00 org/kls 75,000.00 1,125,000.00 Honoraium Koreksi Hasil Uji Kompetensi 15.00 org/kls 75,000.00 1,125,000.00 0.00 0.00
Program Animasi 15 kelompok Program Animasi 15 kelompok
Honorarium Penyusunan Naskah Kisi-Kisi 10.00 org/mp 300,000.00 3,000,000.00 Honorarium Penyusunan Naskah Kisi-Kisi 10.00 org/mp 300,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00
Naskah Soal 11 MP Naskah Soal 11 MP
Honor Koreksi Hasil Ujian Sekolah 7 ruang 77.00 org/mp 75,000.00 5,775,000.00 Honor Koreksi Hasil Ujian Sekolah 7 ruang x 77.00 org/mp 75,000.00 5,775,000.00 0.00 0.00
x 11 MP 11 MP
Honorarium Pengawas Ruangan 2 MP x 7 56.00 OH 50,000.00 2,800,000.00 Honorarium Pengawas Ruangan 2 MP x 7 56.00 OH 50,000.00 2,800,000.00 0.00 0.00
hari x 2 orang hari x 2 orang
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas X 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 0.00 0.00
X 16 MP 16 MP
Honorarium Pembuatan Kisi Kisi soal Kelas 16.00 org/g/m 35,000.00 560,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi Kisi soal Kelas 16.00 org/g/m 35,000.00 560,000.00 0.00 0.00
XI 16 MP p XI 16 MP p
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas XII 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 0.00 0.00
XII 16 MP 16 MP
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 7 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Honorarium Koreksi UAS Kelas X 8 kls x 16 128.00 org/kls 75,000.00 9,600,000.00 Honorarium Koreksi UAS Kelas X 8 kls x 16 128.00 org/kls 75,000.00 9,600,000.00 0.00 0.00
MP MP
Honorarium Koreksi UAS Kelas XI 7 ksl x 16 122.00 org/kls 75,000.00 9,150,000.00 Honorarium Koreksi UAS Kelas XI 7 ksl x 16 MP 122.00 org/kls 75,000.00 9,150,000.00 0.00 0.00
MP
Honorarium Koreksi UAS Kelas XII 4 kls x 16 640.00 0rg/kls 75,000.00 48,000,000.00 Honorarium Koreksi UAS Kelas XII 4 kls x 16 640.00 0rg/kls 75,000.00 48,000,000.00 0.00 0.00
MP MP
Honorarium Pengawas Ruangan 19 ruang x 304.00 org/mp 40,000.00 12,160,000.00 Honorarium Pengawas Ruangan 19 ruang x 16 304.00 org/mp 40,000.00 12,160,000.00 0.00 0.00
16 MP MP
Honorarium Pengawas Ruangan Tes Seleksi 28.00 OH 35,000.00 980,000.00 Honorarium Pengawas Ruangan Tes Seleksi 2 28.00 OH 35,000.00 980,000.00 0.00 0.00
2 orang x 7 ruang x 2 hari orang x 7 ruang x 2 hari
Honorarium Penyusunan Naskah Soal Tes 7.00 org/mp 100,000.00 700,000.00 Honorarium Penyusunan Naskah Soal Tes 7.00 org/mp 100,000.00 700,000.00 0.00 0.00
Seleksi 7 MP Seleksi 7 MP
Koreksi Hasil Test Seleksi 7 ruang x 2 14.00 org/kls 75,000.00 1,050,000.00 Koreksi Hasil Test Seleksi 7 ruang x 2 orang 14.00 org/kls 75,000.00 1,050,000.00 0.00 0.00
orang
MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU
(MOPDB) (MOPDB)
Honorarium Pemberi Materi 7 orang 7.00 OK 400,000.00 2,800,000.00 Honorarium Pemberi Materi 7 orang 7.00 OK 400,000.00 2,800,000.00 0.00 0.00
Honorararium Nara Sumber 3 orang (eselon 3.00 ok 1,000,000.00 3,000,000.00 Honorararium Nara Sumber 3 orang (eselon III) 3.00 ok 1,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00
III)
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas X 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 0.00 0.00
X 16 MP 16 MP
Honorarium Pembuatan Kisi Kisi soal Kelas 16.00 org/g/m 35,000.00 560,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi Kisi soal Kelas 16.00 org/g/m 35,000.00 560,000.00 0.00 0.00
XI 16 MP p XI 16 MP p
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas XII 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 0.00 0.00
XII 16 MP 16 MP
Honorarium Koreksi UTS Kelas X 8 kls x 16 128.00 org/kls 75,000.00 9,600,000.00 Honorarium Koreksi UTS Kelas X 8 kls x 16 128.00 org/kls 75,000.00 9,600,000.00 0.00 0.00
MP MP
Honorarium Koreksi UTS Kelas XI 7 ksl x 16 122.00 org/kls 75,000.00 9,150,000.00 Honorarium Koreksi UTS Kelas XI 7 ksl x 16 MP 122.00 org/kls 75,000.00 9,150,000.00 0.00 0.00
MP
Honorarium Koreksi UTS Kelas XII 4 kls x 16 64.00 0rg/kls 75,000.00 4,800,000.00 Honorarium Koreksi UTS Kelas XII 4 kls x 16 64.00 0rg/kls 75,000.00 4,800,000.00 0.00 0.00
MP MP
Honorarium Pengawas Ruangan 19 ruang x 304.00 org/mp 30,000.00 9,120,000.00 Honorarium Pengawas Ruangan 19 ruang x 16 304.00 org/mp 30,000.00 9,120,000.00 0.00 0.00
16 MP MP
Honorarium Pembimbingan eskul 288.00 org 50,000.00 14,400,000.00 Honorarium Pembimbingan eskul Penyusunan 288.00 org 50,000.00 14,400,000.00 0.00 0.00
Penyusunan Laporan OPL Laporan OPL
UJIAN TENGAH SEMESTER GANJIK ( UTS UJIAN TENGAH SEMESTER GANJIK ( UTS 1)
1)
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 8 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas X 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 0.00 0.00
X 16 MP 16 MP
Honorarium Pembuatan Kisi Kisi soal Kelas 16.00 org/g/m 35,000.00 560,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi Kisi soal Kelas 16.00 org/g/m 35,000.00 560,000.00 0.00 0.00
XI 16 MP p XI 16 MP p
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi soal kelas XII 16.00 org/mp 35,000.00 560,000.00 0.00 0.00
XII 16 MP 16 MP
Honorarium Koreksi UTS Kelas X 8 kls x 16 128.00 org/kls 75,000.00 9,600,000.00 Honorarium Koreksi UTS Kelas X 8 kls x 16 128.00 org/kls 75,000.00 9,600,000.00 0.00 0.00
MP MP
Honorarium Koreksi UTS Kelas XI 8 ksl x 16 128.00 org/kls 75,000.00 9,600,000.00 Honorarium Koreksi UTS Kelas XI 8 ksl x 16 MP 128.00 org/kls 75,000.00 9,600,000.00 0.00 0.00
MP
Honorarium Koreksi UTS Kelas XII 7 kls x 122.00 0rg/kls 75,000.00 9,150,000.00 Honorarium Koreksi UTS Kelas XII 7 kls x 16 122.00 0rg/kls 75,000.00 9,150,000.00 0.00 0.00
16 MP MP
Honorarium Pengawas Ruangan 23 ruang x 368.00 org/mp 30,000.00 11,040,000.00 Honorarium Pengawas Ruangan 23 ruang x 16 368.00 org/mp 30,000.00 11,040,000.00 0.00 0.00
16 MP MP
Honorarium Pemberi Materi 3.00 org 500,000.00 1,500,000.00 Honorarium Pemberi Materi 3.00 org 500,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00
5 2 1 02 Honorarium Non PNS 37,910,000.00 5 2 1 02 Honorarium Non PNS 37,910,000.00 0.00 0.00
Honorarium Pengawas UKK External DU/DI 15.00 org/kls 50,000.00 750,000.00 Honorarium Pengawas UKK External DU/DI 15.00 org/kls 50,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Program TSM Program TSM
Honoraium Pengawas UKK External DU/DI 15.00 org/ksl 50,000.00 750,000.00 Honoraium Pengawas UKK External DU/DI 15.00 org/ksl 50,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Program Animasi Program Animasi
Honorarium Penyusunan Kisi-Kisi/Naskah 4.00 org 300,000.00 1,200,000.00 Honorarium Penyusunan Kisi-Kisi/Naskah Soal 4.00 org 300,000.00 1,200,000.00 0.00 0.00
Soal 4 MP 4 MP
Honoraium Koreksi Hasil Ujian Sekolah 2 8.00 OK 75,000.00 600,000.00 Honoraium Koreksi Hasil Ujian Sekolah 2 8.00 OK 75,000.00 600,000.00 0.00 0.00
Ruang x 4 MP Ruang x 4 MP
Honoraium Pengawas Ruangan Ujian 28.00 OH 50,000.00 1,400,000.00 Honoraium Pengawas Ruangan Ujian Sekolah 2 28.00 OH 50,000.00 1,400,000.00 0.00 0.00
Sekolah 2 MP x 2 org x 7 hari MP x 2 org x 7 hari
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas X 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 0.00 0.00
X 4 MP 4 MP
Honorararum Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 Honorararum Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas XI 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 0.00 0.00
XI 4 MP 4 MP
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas XII 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 0.00 0.00
XII 4 MP 4 MP
Honoraiurm koreksi UAS kelas X 8 kls x 4 32.00 org/kls 75,000.00 2,400,000.00 Honoraiurm koreksi UAS kelas X 8 kls x 4 MP 32.00 org/kls 75,000.00 2,400,000.00 0.00 0.00
MP
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 9 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Honorarium koreksi UAS kelas XI 7 kls x 4 28.00 org/kls 75,000.00 2,100,000.00 Honorarium koreksi UAS kelas XI 7 kls x 4 28.00 org/kls 75,000.00 2,100,000.00 0.00 0.00
MP MP
Honoraraium koreksi UAS kelas XII 4 kls x 4 16.00 org/kls 75,000.00 1,200,000.00 Honoraraium koreksi UAS kelas XII 4 kls x 4 MP 16.00 org/kls 75,000.00 1,200,000.00 0.00 0.00
MP
Honorarium Pengawas Ruangan UAS 19 72.00 org/mp 40,000.00 2,880,000.00 Honorarium Pengawas Ruangan UAS 19 72.00 org/mp 40,000.00 2,880,000.00 0.00 0.00
ruang x 4 MP ruang x 4 MP
Honor Nara Sumber dri DU/DI 3 orang (Dunia 3.00 OK 750,000.00 2,250,000.00 Honor Nara Sumber dri DU/DI 3 orang (Dunia 3.00 OK 750,000.00 2,250,000.00 0.00 0.00
Usaha/Industri) Usaha/Industri)
UJIAN TENGAH SEMESTER GENAP (UTS UJIAN TENGAH SEMESTER GENAP (UTS 2)
2)
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas X 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 0.00 0.00
X 4 MP 4 MP
Honorararum Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 Honorararum Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas XI 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 0.00 0.00
XI 4 MP 4 MP
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas XII 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 0.00 0.00
XII 4 MP 4 MP
Honoraiurm koreksi UTS kelas X 8 kls x 4 32.00 org/kls 75,000.00 2,400,000.00 Honoraiurm koreksi UTS kelas X 8 kls x 4 MP 32.00 org/kls 75,000.00 2,400,000.00 0.00 0.00
MP
Honorarium koreksi UTS kelas XI 7 kls x 4 28.00 org/kls 75,000.00 2,100,000.00 Honorarium koreksi UTS kelas XI 7 kls x 4 MP 28.00 org/kls 75,000.00 2,100,000.00 0.00 0.00
MP
Honoraraium koreksi UTS kelas XII 4 kls x 4 16.00 org/kls 75,000.00 1,200,000.00 Honoraraium koreksi UTS kelas XII 4 kls x 4 MP 16.00 org/kls 75,000.00 1,200,000.00 0.00 0.00
MP
Honorarium Pengawas Ruangan UTS 19 72.00 org/mp 30,000.00 2,160,000.00 Honorarium Pengawas Ruangan UTS 19 72.00 org/mp 30,000.00 2,160,000.00 0.00 0.00
ruang x 4 MP ruang x 4 MP
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas X 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 0.00 0.00
X 4 MP 4 MP
Honorararum Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 Honorararum Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas XI 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 0.00 0.00
XI 4 MP 4 MP
Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 Honorarium Pembuatan Kisi-Kisi Soal Kelas XII 4.00 org/mp 35,000.00 140,000.00 0.00 0.00
XII 4 MP 4 MP
Honoraiurm koreksi UTS kelas X 8 kls x 4 32.00 org/kls 75,000.00 2,400,000.00 Honoraiurm koreksi UTS kelas X 8 kls x 4 MP 32.00 org/kls 75,000.00 2,400,000.00 0.00 0.00
MP
Honorarium koreksi UTS kelas XI 8 kls x 4 32.00 org/kls 75,000.00 2,400,000.00 Honorarium koreksi UTS kelas XI 8 kls x 4 MP 32.00 org/kls 75,000.00 2,400,000.00 0.00 0.00
MP
Honoraraium koreksi UTS kelas XII 7 kls x 4 28.00 org/kls 75,000.00 2,100,000.00 Honoraraium koreksi UTS kelas XII 7 kls x 4 MP 28.00 org/kls 75,000.00 2,100,000.00 0.00 0.00
MP
Honorarium Pengawas Ruangan UTS 23 92.00 org/mp 30,000.00 2,760,000.00 Honorarium Pengawas Ruangan UTS 23 92.00 org/mp 30,000.00 2,760,000.00 0.00 0.00
ruang x 4 MP ruang x 4 MP
5 2 1 02 03 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 3,600,000.00 5 2 1 02 03 Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan Non 3,600,000.00 0.00 0.00
Non PNS PNS
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 10 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
HONOR PANITIA UJIAN SEKOLAH (US) HONOR PANITIA UJIAN SEKOLAH (US)
Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
UJIAN TENGAH SEMESTER GANJIL (UTS UJIAN TENGAH SEMESTER GANJIL (UTS 1)
1)
Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 Tenaga Sekretariat 2 orang 2.00 OK 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
5 2 2 Belanja Barang dan Jasa 286,975,000.00 5 2 2 Belanja Barang dan Jasa 286,975,000.00 0.00 0.00
5 2 2 01 Belanja Bahan Pakai Habis 25,622,000.00 5 2 2 01 Belanja Bahan Pakai Habis 25,622,000.00 0.00 0.00
5 2 2 01 03 Belanja Alat Listrik dan Elektronik (lampu 4,800,000.00 5 2 2 01 03 Belanja Alat Listrik dan Elektronik (lampu 4,800,000.00 0.00 0.00
pijar, battery kering) pijar, battery kering)
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 11 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Saklar seri 30.00 bh 16,500.00 495,000.00 Saklar seri 30.00 bh 16,500.00 495,000.00 0.00 0.00
Stop Kontak 4 lobang 30.00 bh 24,500.00 735,000.00 Stop Kontak 4 lobang 30.00 bh 24,500.00 735,000.00 0.00 0.00
Lampu Neon 20 wat 30.00 bh 20,000.00 600,000.00 Lampu Neon 20 wat 30.00 bh 20,000.00 600,000.00 0.00 0.00
Kabel NYA 3.00 Gulung 990,000.00 2,970,000.00 Kabel NYA 3.00 Gulung 990,000.00 2,970,000.00 0.00 0.00
5 2 2 01 05 Belanja Peralatan Kebersihan dan Bahan 6,250,000.00 5 2 2 01 05 Belanja Peralatan Kebersihan dan Bahan 6,250,000.00 0.00 0.00
Pembersih Pembersih
Ember Platik 30.00 bh 15,000.00 450,000.00 Ember Platik 30.00 bh 15,000.00 450,000.00 0.00 0.00
Bak Sampah 30.00 bh 75,000.00 2,250,000.00 Bak Sampah 30.00 bh 75,000.00 2,250,000.00 0.00 0.00
Sapu Ijuk 30.00 bh 25,000.00 750,000.00 Sapu Ijuk 30.00 bh 25,000.00 750,000.00 0.00 0.00
Kain Pel 30.00 bh 20,000.00 600,000.00 Kain Pel 30.00 bh 20,000.00 600,000.00 0.00 0.00
Kain Pel Karet 30.00 bh 30,000.00 900,000.00 Kain Pel Karet 30.00 bh 30,000.00 900,000.00 0.00 0.00
Komeceng 30.00 bh 15,000.00 450,000.00 Komeceng 30.00 bh 15,000.00 450,000.00 0.00 0.00
Gayung Mandi 15.00 bh 10,000.00 150,000.00 Gayung Mandi 15.00 bh 10,000.00 150,000.00 0.00 0.00
Kain Kanebo 10.00 bh 25,000.00 250,000.00 Kain Kanebo 10.00 bh 25,000.00 250,000.00 0.00 0.00
Kain Kersed 30.00 bh 15,000.00 450,000.00 Kain Kersed 30.00 bh 15,000.00 450,000.00 0.00 0.00
5 2 2 01 11 Belanja Bahan Penunjang Laboratorium 4,572,000.00 5 2 2 01 11 Belanja Bahan Penunjang Laboratorium 4,572,000.00 0.00 0.00
Tabung Reaksi 20.00 bh 3,000.00 60,000.00 Tabung Reaksi 20.00 bh 3,000.00 60,000.00 0.00 0.00
Pembakar Bunjen 20.00 bh 26,000.00 520,000.00 Pembakar Bunjen 20.00 bh 26,000.00 520,000.00 0.00 0.00
Air Raksa 20.00 btl 121,900.00 2,438,000.00 Air Raksa 20.00 btl 121,900.00 2,438,000.00 0.00 0.00
Alkhohol 20.00 btl 34,700.00 694,000.00 Alkhohol 20.00 btl 34,700.00 694,000.00 0.00 0.00
Kompor Gas 1.00 unit 130,000.00 130,000.00 Kompor Gas 1.00 unit 130,000.00 130,000.00 0.00 0.00
Globel 1.00 unit 500,000.00 500,000.00 Globel 1.00 unit 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Kipet 20.00 bh 5,000.00 100,000.00 Kipet 20.00 bh 5,000.00 100,000.00 0.00 0.00
Asam 4.00 bt 32,500.00 130,000.00 Asam 4.00 bt 32,500.00 130,000.00 0.00 0.00
Pembuatan Plakat / Cendera Mata 80.00 BH 125,000.00 10,000,000.00 Pembuatan Plakat / Cendera Mata 80.00 BH 125,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 12 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
5 2 2 03 Belanja Jasa Kantor 2,625,000.00 5 2 2 03 Belanja Jasa Kantor 2,625,000.00 0.00 0.00
Cetak Photo 50.00 lbr 3,000.00 150,000.00 Cetak Photo 50.00 lbr 3,000.00 150,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
Cetak Photo 30.00 lbr 3,000.00 90,000.00 Cetak Photo 30.00 lbr 3,000.00 90,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
Cetak Photo 50.00 lbr 3,000.00 150,000.00 Cetak Photo 50.00 lbr 3,000.00 150,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU
Cetak Photo 50.00 lbr 3,000.00 150,000.00 Cetak Photo 50.00 lbr 3,000.00 150,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 13 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Cetak Photo 50.00 lbr 3,000.00 150,000.00 Cetak Photo 50.00 lbr 3,000.00 150,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
UJIAN TENGAH SEMESTER GENAP (UTS UJIAN TENGAH SEMESTER GENAP (UTS 1)
1)
Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
UJIAN TENGAH SEMESTER GANJIL (UTS UJIAN TENGAH SEMESTER GANJIL (UTS 1)
1)
Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 Cetak Photo 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
Cetak Poto 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 Cetak Poto 40.00 lbr 3,000.00 120,000.00 0.00 0.00
Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 Album 1.00 bh 75,000.00 75,000.00 0.00 0.00
5 2 2 05 Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor 15,685,000.00 5 2 2 05 Belanja Perawatan Kendaraan Bermotor 15,685,000.00 0.00 0.00
5 2 2 05 02 Belanja Penggantian Suku Cadang 11,155,000.00 5 2 2 05 02 Belanja Penggantian Suku Cadang 11,155,000.00 0.00 0.00
Carburator 5.00 bh 450,000.00 2,250,000.00 Carburator 5.00 bh 450,000.00 2,250,000.00 0.00 0.00
Busi Motor 58.00 bh 15,000.00 870,000.00 Busi Motor 58.00 bh 15,000.00 870,000.00 0.00 0.00
Kabel Kelistrikan 300.00 mtr 3,500.00 1,050,000.00 Kabel Kelistrikan 300.00 mtr 3,500.00 1,050,000.00 0.00 0.00
Timah 96.00 mtr 2,500.00 240,000.00 Timah 96.00 mtr 2,500.00 240,000.00 0.00 0.00
Lampu Bolham depan 25, 50 watt 40.00 bh 25,000.00 1,000,000.00 Lampu Bolham depan 25, 50 watt 40.00 bh 25,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00
Lampu Bolham belakang 25, 50 watt 40.00 bh 25,000.00 1,000,000.00 Lampu Bolham belakang 25, 50 watt 40.00 bh 25,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00
Multitetster 21.00 bh 95,000.00 1,995,000.00 Multitetster 21.00 bh 95,000.00 1,995,000.00 0.00 0.00
Solder Listrik 20.00 bh 25,000.00 500,000.00 Solder Listrik 20.00 bh 25,000.00 500,000.00 0.00 0.00
5 2 2 05 03 Belanja Bahan Bakar Minyak/Gas dan 4,530,000.00 5 2 2 05 03 Belanja Bahan Bakar Minyak/Gas dan 4,530,000.00 0.00 0.00
Pelumas Kendaraan Bermotor Pelumas Kendaraan Bermotor
Oli Motor sae 40 50.00 btl 40,000.00 2,000,000.00 Oli Motor sae 40 50.00 btl 40,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 14 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Oli Casis 20.00 bt 35,000.00 700,000.00 Oli Casis 20.00 bt 35,000.00 700,000.00 0.00 0.00
Bensin 100.00 liter 4,500.00 450,000.00 Bensin 100.00 liter 4,500.00 450,000.00 0.00 0.00
Gemuk 10.00 kotak 2,500.00 25,000.00 Gemuk 10.00 kotak 2,500.00 25,000.00 0.00 0.00
Amplas 20.00 lbr 5,000.00 100,000.00 Amplas 20.00 lbr 5,000.00 100,000.00 0.00 0.00
Dempul 20.00 btl 22,500.00 450,000.00 Dempul 20.00 btl 22,500.00 450,000.00 0.00 0.00
Lem Aibon 10.00 btl 8,000.00 80,000.00 Lem Aibon 10.00 btl 8,000.00 80,000.00 0.00 0.00
Cat 5.00 klng 125,000.00 625,000.00 Cat 5.00 klng 125,000.00 625,000.00 0.00 0.00
Air Aki 10.00 btl 10,000.00 100,000.00 Air Aki 10.00 btl 10,000.00 100,000.00 0.00 0.00
5 2 2 06 Belanja Cetak dan Penggandaan 64,908,000.00 5 2 2 06 Belanja Cetak dan Penggandaan 64,908,000.00 0.00 0.00
Cetak halaman Depan Cover Prakerin 250.00 lbr 5,000.00 1,250,000.00 Cetak halaman Depan Cover Prakerin 250.00 lbr 5,000.00 1,250,000.00 0.00 0.00
Cetak Sertifikat Prakerin 250.00 lbr 5,000.00 1,250,000.00 Cetak Sertifikat Prakerin 250.00 lbr 5,000.00 1,250,000.00 0.00 0.00
Cetak Sertifikat Uji Kompetensi 162.00 lbr 5,000.00 810,000.00 Cetak Sertifikat Uji Kompetensi 162.00 lbr 5,000.00 810,000.00 0.00 0.00
Cetak halaman dan isi raport kelas XI 10 lbr 2,880.00 lbr 1,000.00 2,880,000.00 Cetak halaman dan isi raport kelas XI 10 lbr x 2,880.00 lbr 1,000.00 2,880,000.00 0.00 0.00
x 300 x Rp. 1000,- 300 x Rp. 1000,-
Cetak brosur 2500 lb 2,500.00 hal 2,400.00 6,000,000.00 Cetak brosur 2500 lb 2,500.00 hal 2,400.00 6,000,000.00 0.00 0.00
Cetak Formulir Pendaftaran 300.00 lbr 2,500.00 750,000.00 Cetak Formulir Pendaftaran 300.00 lbr 2,500.00 750,000.00 0.00 0.00
Cetak Name tage peserta dan Panitia 300 300.00 exp 2,500.00 750,000.00 Cetak Name tage peserta dan Panitia 300 300.00 exp 2,500.00 750,000.00 0.00 0.00
Cetak Sertifikat 300.00 hal 5,000.00 1,500,000.00 Cetak Sertifikat 300.00 hal 5,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00
Name Tage Panitia dan Peserta 54 54.00 exp 2,500.00 135,000.00 Name Tage Panitia dan Peserta 54 54.00 exp 2,500.00 135,000.00 0.00 0.00
Sertifikat 54.00 exp 5,000.00 270,000.00 Sertifikat 54.00 exp 5,000.00 270,000.00 0.00 0.00
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 15 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Cetak Sertifikat 300.00 lbr 5,000.00 1,500,000.00 Cetak Sertifikat 300.00 lbr 5,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00
Penggandaan Buku Jurnal Prakerin 250 5,500.00 hal 250.00 1,375,000.00 Penggandaan Buku Jurnal Prakerin 250 siswa 5,500.00 hal 250.00 1,375,000.00 0.00 0.00
siswa x 22 lbr x Rp. 250,- x 22 lbr x Rp. 250,-
Penggandaan Sertifikat Prakerin 250.00 lbr 250.00 62,500.00 Penggandaan Sertifikat Prakerin 250.00 lbr 250.00 62,500.00 0.00 0.00
Penggandaan Soal Praktek Kejuruan 162 3,564.00 hal 250.00 891,000.00 Penggandaan Soal Praktek Kejuruan 162 3,564.00 hal 250.00 891,000.00 0.00 0.00
siswa x 15 hl x 250 siswa x 15 hl x 250
Penggandaan Lembar Kerja Siswa 162 x 10 1,620.00 hal 250.00 405,000.00 Penggandaan Lembar Kerja Siswa 162 x 10 1,620.00 hal 250.00 405,000.00 0.00 0.00
hal x 250,- hal x 250,-
Penggandaan Sertifikat Uji Komptensi 162.00 hal 250.00 40,500.00 Penggandaan Sertifikat Uji Komptensi 162.00 hal 250.00 40,500.00 0.00 0.00
Penggandaan soal US 15 MP x 5 lbr x 162 12,150.00 hal 250.00 3,037,500.00 Penggandaan soal US 15 MP x 5 lbr x 162 12,150.00 hal 250.00 3,037,500.00 0.00 0.00
Siswa Siswa
Penggandaan LJK 15 MP x 162 Siswa 2,430.00 lbr 250.00 607,500.00 Penggandaan LJK 15 MP x 162 Siswa 2,430.00 lbr 250.00 607,500.00 0.00 0.00
Penggandaan Soal 20 MP x 5 lbr x 698 66,900.00 hal 250.00 16,725,000.00 Penggandaan Soal 20 MP x 5 lbr x 698 66,900.00 hal 250.00 16,725,000.00 0.00 0.00
siswa x Rp. 250,- siswa x Rp. 250,-
Penggandaan Lembar Jawab 20 MP x 698 13,380.00 lbr 250.00 3,345,000.00 Penggandaan Lembar Jawab 20 MP x 698 x 13,380.00 lbr 250.00 3,345,000.00 0.00 0.00
x Rp. 750,- Rp. 750,-
Penggandaan Formulir Pendaftaran 300 600.00 hal 250.00 150,000.00 Penggandaan Formulir Pendaftaran 300 siswa 600.00 hal 250.00 150,000.00 0.00 0.00
siswa x 2 lembar x 2 lembar
Penggandaan Soal Seleksi masuk 4 hal x 1,200.00 hal 250.00 300,000.00 Penggandaan Soal Seleksi masuk 4 hal x 300 1,200.00 hal 250.00 300,000.00 0.00 0.00
300 x Rp. 250,- x Rp. 250,-
Penggandaan Lembar Jawab dan Test 600.00 hal 250.00 150,000.00 Penggandaan Lembar Jawab dan Test Intervie 600.00 hal 250.00 150,000.00 0.00 0.00
Intervie
Penggandaan Jadwal dan Nomor Peserta 3,000.00 hal 250.00 750,000.00 Penggandaan Jadwal dan Nomor Peserta Ujian 3,000.00 hal 250.00 750,000.00 0.00 0.00
Ujian
MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU
Penggandaan Buku Panduan MOPDB 10 3,000.00 hal 250.00 750,000.00 Penggandaan Buku Panduan MOPDB 10 lbr x 3,000.00 hal 250.00 750,000.00 0.00 0.00
lbr x 300 x 250,- 300 x 250,-
Penggandaan Materi MOPDB 3 MT x 15 lbr 1,250.00 hal 250.00 312,500.00 Penggandaan Materi MOPDB 3 MT x 15 lbr x 1,250.00 hal 250.00 312,500.00 0.00 0.00
x 250,- 250,-
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 16 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Penggandaan Materi 3 MT x 30 hal x 54 460.00 hal 250.00 115,000.00 Penggandaan Materi 3 MT x 30 hal x 54 460.00 hal 250.00 115,000.00 0.00 0.00
Pengandaan Format Prog. Tahunan, 200.00 hal 250.00 50,000.00 Pengandaan Format Prog. Tahunan, 200.00 hal 250.00 50,000.00 0.00 0.00
Semester, Silabus, RPP, Analisis 20 hal x Semester, Silabus, RPP, Analisis 20 hal x 18
18 MP MP
Penggandaan RPP 18 MP x 50 hal x 6,750.00 hal 250.00 1,687,500.00 Penggandaan RPP 18 MP x 50 hal x 250,- 6,750.00 hal 250.00 1,687,500.00 0.00 0.00
250,- x 3 rangkap x 3 rangkap
Penggandaan Silabus 18 MP x 70 x 25 x 3 9,450.00 hal 250.00 2,362,500.00 Penggandaan Silabus 18 MP x 70 x 25 x 3 9,450.00 hal 250.00 2,362,500.00 0.00 0.00
rangkap rangkap
Penggandaan Hard cover 9 KTS 9.00 exp 35,000.00 315,000.00 Penggandaan Hard cover 9 KTS 9.00 exp 35,000.00 315,000.00 0.00 0.00
Penggandaan Soal UTS 18 MP x 700 12,600.00 hal 250.00 3,150,000.00 Penggandaan Soal UTS 18 MP x 700 12,600.00 hal 250.00 3,150,000.00 0.00 0.00
Pengandaan Format Penilaian, Absen, Berita 1,620.00 hal 250.00 405,000.00 Pengandaan Format Penilaian, Absen, Berita 1,620.00 hal 250.00 405,000.00 0.00 0.00
Acara, Daftar Hadir 30 hal x 18 MP x 3 Acara, Daftar Hadir 30 hal x 18 MP x 3 tingkat
tingkat
Pengandaan Raport UTS 700.00 hal 250.00 175,000.00 Pengandaan Raport UTS 700.00 hal 250.00 175,000.00 0.00 0.00
Penggandaan Format Penggalian Informasi 1,500.00 hal 250.00 375,000.00 Penggandaan Format Penggalian Informasi 1,500.00 hal 250.00 375,000.00 0.00 0.00
Observais 5 hal x 300 Observais 5 hal x 300
Penggandaan Soal UTS 18 MP x 824 14,832.00 hal 250.00 3,708,000.00 Penggandaan Soal UTS 18 MP x 824 14,832.00 hal 250.00 3,708,000.00 0.00 0.00
siswa x 1 hal siswa x 1 hal
Pengandaan Format Penilaian, Absen, Berita 1,620.00 hal 250.00 405,000.00 Pengandaan Format Penilaian, Absen, Berita 1,620.00 hal 250.00 405,000.00 0.00 0.00
Acara, Daftar Hadir 30 hal x 18 MP x 3 Acara, Daftar Hadir 30 hal x 18 MP x 3 tingkat
tingkat
Penggandaan Raport UTS 824.00 hal 250.00 206,000.00 Penggandaan Raport UTS 824.00 hal 250.00 206,000.00 0.00 0.00
Penggandaan Materi LDK 5 MT x 20 hal x 5,000.00 hal 250.00 1,250,000.00 Penggandaan Materi LDK 5 MT x 20 hal x 50 5,000.00 hal 250.00 1,250,000.00 0.00 0.00
50 siswa siswa
Penjilidan materi LDK 250 buku 250.00 exp 2,500.00 625,000.00 Penjilidan materi LDK 250 buku 250.00 exp 2,500.00 625,000.00 0.00 0.00
Penggandaan Laporan 90.00 hal 250.00 22,500.00 Penggandaan Laporan 90.00 hal 250.00 22,500.00 0.00 0.00
Penjilidan laporan 3.00 exp 20,000.00 60,000.00 Penjilidan laporan 3.00 exp 20,000.00 60,000.00 0.00 0.00
5 2 2 06 03 Belanja Cetak Spanduk 4,000,000.00 5 2 2 06 03 Belanja Cetak Spanduk 4,000,000.00 0.00 0.00
Cetak Spanduk ( 5 mtr x 10 bh ) 50.00 mtr 32,000.00 1,600,000.00 Cetak Spanduk ( 5 mtr x 10 bh ) 50.00 mtr 32,000.00 1,600,000.00 0.00 0.00
Cetak Umbul - Umbul ( 4 mtr x 10 bh) 40.00 mtr 32,000.00 1,280,000.00 Cetak Umbul - Umbul ( 4 mtr x 10 bh) 40.00 mtr 32,000.00 1,280,000.00 0.00 0.00
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 17 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU
Cetak Spanduk ( 5 mtr x 2 bh) 10.00 mtr 32,000.00 320,000.00 Cetak Spanduk ( 5 mtr x 2 bh) 10.00 mtr 32,000.00 320,000.00 0.00 0.00
Cetak spsnduk ( 5 mtr x 2 bh) 10.00 mtr 32,000.00 320,000.00 Cetak spsnduk ( 5 mtr x 2 bh) 10.00 mtr 32,000.00 320,000.00 0.00 0.00
Spanduk 5.00 mtr 32,000.00 160,000.00 Spanduk 5.00 mtr 32,000.00 160,000.00 0.00 0.00
Cetak Spanduk ( 5 meter x 2 bh ) 10.00 mtr 32,000.00 320,000.00 Cetak Spanduk ( 5 meter x 2 bh ) 10.00 mtr 32,000.00 320,000.00 0.00 0.00
5 2 2 07 Belanja Sewa Rumah / Gedung / Gudang / 11,000,000.00 5 2 2 07 Belanja Sewa Rumah / Gedung / Gudang / 11,000,000.00 0.00 0.00
Parkir Parkir
5 2 2 07 02 Belanja Sewa Gedung / Kantor / Tempat 4,000,000.00 5 2 2 07 02 Belanja Sewa Gedung / Kantor / Tempat 4,000,000.00 0.00 0.00
Kerja Kerja
Sewa Ruang Pertemuan / Aula 2.00 hri 2,000,000.00 4,000,000.00 Sewa Ruang Pertemuan / Aula 2.00 hri 2,000,000.00 4,000,000.00 0.00 0.00
5 2 2 07 03 Belanja Sewa Ruang Rapat / Pertemuan 7,000,000.00 5 2 2 07 03 Belanja Sewa Ruang Rapat / Pertemuan 7,000,000.00 0.00 0.00
Sewa ruang pertemua 2 hari 2.00 hri 3,500,000.00 7,000,000.00 Sewa ruang pertemua 2 hari 2.00 hri 3,500,000.00 7,000,000.00 0.00 0.00
5 2 2 08 Belanja Sewa Sarana Mobilitas 25,600,000.00 5 2 2 08 Belanja Sewa Sarana Mobilitas 25,600,000.00 0.00 0.00
5 2 2 08 01 Belanja Sewa Sarana Mobilitas Darat 25,600,000.00 5 2 2 08 01 Belanja Sewa Sarana Mobilitas Darat 25,600,000.00 0.00 0.00
Sewa mobil kegiatan promosi 2 hari 2.00 OK 500,000.00 1,000,000.00 Sewa mobil kegiatan promosi 2 hari 2.00 OK 500,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00
Sewa bus 6.00 unit 3,500,000.00 21,000,000.00 Sewa bus 6.00 unit 3,500,000.00 21,000,000.00 0.00 0.00
Sewa Truk 2 hari 2.00 hri 1,800,000.00 3,600,000.00 Sewa Truk 2 hari 2.00 hri 1,800,000.00 3,600,000.00 0.00 0.00
5 2 2 11 Belanja Makanan dan Minuman 66,605,000.00 5 2 2 11 Belanja Makanan dan Minuman 66,605,000.00 0.00 0.00
5 2 2 11 02 Belanja Makanan dan Minuman 66,605,000.00 5 2 2 11 02 Belanja Makanan dan Minuman Pelaksanaan 66,605,000.00 0.00 0.00
Pelaksanaan Kegiatan Kegiatan
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 18 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Makan dan Minum Rapat Persiapan 3 keg x 24.00 OK 30,000.00 720,000.00 Makan dan Minum Rapat Persiapan 3 keg x 8 24.00 OK 30,000.00 720,000.00 0.00 0.00
8 orang x Rp. 30.000,- orang x Rp. 30.000,-
Jamuang Makan ringan Penguji Intenal dan 30.00 OK 15,000.00 450,000.00 Jamuang Makan ringan Penguji Intenal dan 30.00 OK 15,000.00 450,000.00 0.00 0.00
External Program TSM External Program TSM
Jamuan Makanan ringan Panitia 8 org x 15 120.00 OK 15,000.00 1,800,000.00 Jamuan Makanan ringan Panitia 8 org x 15 120.00 OK 15,000.00 1,800,000.00 0.00 0.00
hari hari
Makan dan Minum Panitia 8 org x 15 hari 120.00 OK 30,000.00 3,600,000.00 Makan dan Minum Panitia 8 org x 15 hari 120.00 OK 30,000.00 3,600,000.00 0.00 0.00
Makan dan Minum Penguji Internal dan 30.00 OK 30,000.00 900,000.00 Makan dan Minum Penguji Internal dan External 30.00 OK 30,000.00 900,000.00 0.00 0.00
External Program Animasi Program Animasi
Jamuan makan ringan Panitia US 8 org x 7 56.00 OH 15,000.00 840,000.00 Jamuan makan ringan Panitia US 8 org x 7 hari 56.00 OH 15,000.00 840,000.00 0.00 0.00
hari
Jamuan Makan Ringan Pengawas Ruangan 126.00 OH 30,000.00 3,780,000.00 Jamuan Makan Ringan Pengawas Ruangan 126.00 OH 30,000.00 3,780,000.00 0.00 0.00
18 orang x 7 hari 18 orang x 7 hari
Jamuan Makanan ringan Panitia 8 org x 7 56.00 OH 15,000.00 840,000.00 Jamuan Makanan ringan Panitia 8 org x 7 hari 56.00 OH 15,000.00 840,000.00 0.00 0.00
hari
Jamuan Makanan ringan Pengawas UAS 18 126.00 OH 15,000.00 1,890,000.00 Jamuan Makanan ringan Pengawas UAS 18 126.00 OH 15,000.00 1,890,000.00 0.00 0.00
orang x 7 hari orang x 7 hari
Makan Minum Panitia UAS 8 org x 7 hari 56.00 OH 30,000.00 1,680,000.00 Makan Minum Panitia UAS 8 org x 7 hari 56.00 OH 30,000.00 1,680,000.00 0.00 0.00
Makan dan Minum Pengawas Ruangan UAS 126.00 OH 30,000.00 3,780,000.00 Makan dan Minum Pengawas Ruangan UAS 18 126.00 OH 30,000.00 3,780,000.00 0.00 0.00
18 orang x 7 hari orang x 7 hari
Jamuang Makanan ringan Pengawas Seleski 28.00 OH 15,000.00 420,000.00 Jamuang Makanan ringan Pengawas Seleski 28.00 OH 15,000.00 420,000.00 0.00 0.00
PPDB 14 org x 2 hari PPDB 14 org x 2 hari
Makan dan Minum Panitia 8 org x 14 hari 112.00 OH 30,000.00 3,360,000.00 Makan dan Minum Panitia 8 org x 14 hari 112.00 OH 30,000.00 3,360,000.00 0.00 0.00
Makan dan Minum Pengawas Seleksi PPDB 28.00 OH 30,000.00 840,000.00 Makan dan Minum Pengawas Seleksi PPDB 14 28.00 OH 30,000.00 840,000.00 0.00 0.00
14 orang x 2 hari orang x 2 hari
MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU MASA ORIENTASI PESERTA DIDIK BARU
(MOPDB) (MOPDB)
Jamuan makan ringan Panitia 8 org x 3 hari 24.00 OH 15,000.00 360,000.00 Jamuan makan ringan Panitia 8 org x 3 hari 24.00 OH 15,000.00 360,000.00 0.00 0.00
Jamuan Makan ringan Pemberi materi 7 org x 21.00 OH 15,000.00 315,000.00 Jamuan Makan ringan Pemberi materi 7 org x 3 21.00 OH 15,000.00 315,000.00 0.00 0.00
3 hari hari
Makan Minum Panitia 8 org x 3 hari 24.00 OH 30,000.00 720,000.00 Makan Minum Panitia 8 org x 3 hari 24.00 OH 30,000.00 720,000.00 0.00 0.00
Makan Mium Pemberi Mater 7 org x 3 hari 21.00 OH 30,000.00 630,000.00 Makan Mium Pemberi Mater 7 org x 3 hari 21.00 OH 30,000.00 630,000.00 0.00 0.00
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 19 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Jamuan makan ringan 53 org x 2 hari x 2 kali 212.00 OH 15,000.00 3,180,000.00 Jamuan makan ringan 53 org x 2 hari x 2 kali 212.00 OH 15,000.00 3,180,000.00 0.00 0.00
Makan dan Minum 53 org x 2 hari x 2 kali 212.00 OH 30,000.00 6,360,000.00 Makan dan Minum 53 org x 2 hari x 2 kali 212.00 OH 30,000.00 6,360,000.00 0.00 0.00
UJIAN TENGAH SEMESTER GENAP (UTS UJIAN TENGAH SEMESTER GENAP (UTS 2)
2)
Jamuan Makanan ringan Panitia 8 org x 7 56.00 OH 15,000.00 840,000.00 Jamuan Makanan ringan Panitia 8 org x 7 hari 56.00 OH 15,000.00 840,000.00 0.00 0.00
hari
Jamuan Makanan ringan Pengawas UAS 18 126.00 OH 15,000.00 1,890,000.00 Jamuan Makanan ringan Pengawas UAS 18 126.00 OH 15,000.00 1,890,000.00 0.00 0.00
orang x 7 hari orang x 7 hari
Makan Minum Panitia UTS 8 org x 7 hari 56.00 OH 30,000.00 1,680,000.00 Makan Minum Panitia UTS 8 org x 7 hari 56.00 OH 30,000.00 1,680,000.00 0.00 0.00
Makan dan Minum Pengawas Ruangan UAS 126.00 OH 30,000.00 3,780,000.00 Makan dan Minum Pengawas Ruangan UAS 18 126.00 OH 30,000.00 3,780,000.00 0.00 0.00
18 orang x 7 hari orang x 7 hari
Jamuan makanan ringan Panitia, Peserta, 318.00 OH 15,000.00 4,770,000.00 Jamuan makanan ringan Panitia, Peserta, Guru 318.00 OH 15,000.00 4,770,000.00 0.00 0.00
Guru
Makan dan Minum Panitia, Peserta dan Guru 318.00 OH 30,000.00 9,540,000.00 Makan dan Minum Panitia, Peserta dan Guru 318.00 OH 30,000.00 9,540,000.00 0.00 0.00
Makan dan Minum Panitia 3 x 2 hri x 8 org 48.00 OH 20,000.00 960,000.00 Makan dan Minum Panitia 3 x 2 hri x 8 org 48.00 OH 20,000.00 960,000.00 0.00 0.00
Makan dan Minum Peserta 3 x 2 hri x 50 org 250.00 OH 20,000.00 5,000,000.00 Makan dan Minum Peserta 3 x 2 hri x 50 org 250.00 OH 20,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00
5 2 2 14 Belanja Pakaian Khusus dan Hari-hari 3,600,000.00 5 2 2 14 Belanja Pakaian Khusus dan Hari-hari 3,600,000.00 0.00 0.00
Tertentu Tertentu
5 2 2 14 04 Belanja Pakaian Olahraga 3,600,000.00 5 2 2 14 04 Belanja Pakaian Olahraga 3,600,000.00 0.00 0.00
Kaos Peserta LDK 50.00 bh 60,000.00 3,000,000.00 Kaos Peserta LDK 50.00 bh 60,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00
Kaos Panitia 10.00 bh 60,000.00 600,000.00 Kaos Panitia 10.00 bh 60,000.00 600,000.00 0.00 0.00
5 2 2 20 01 Belanja Pemeliharaan Gedung/Bangunan 20,000,000.00 5 2 2 20 01 Belanja Pemeliharaan Gedung/Bangunan 20,000,000.00 0.00 0.00
Pemeliharaan Gedung selama 1 tahun 1.00 keg 20,000,000.00 20,000,000.00 Pemeliharaan Gedung (20,000,000.00) (100.00)
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 20 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
5 2 2 20 02 Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 5,500,000.00 5 2 2 20 02 Belanja Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 5,500,000.00 0.00 0.00
Perawatan Bengkel Sepeda Mootor 4 unit 5.00 bh 500,000.00 2,500,000.00 Perawatan Bengkel Sepeda Motor (2,500,000.00) (100.00)
Perawatan Peralatan Praktek Animasi 15.00 bh 200,000.00 3,000,000.00 Pembersih rantai 100 ml 10.00 unit 33,000.00 330,000.00 (2,670,000.00) (89.00)
5 2 2 20 03 Belanaj Pemeliharaan Jalan, Jaringan, dan 5,000,000.00 5 2 2 20 03 Belanaj Pemeliharaan Jalan, Jaringan, dan 5,000,000.00 0.00 0.00
Irigasi Irigasi
Pemeliharaan Jalan dan Solokan Sekolah 1.00 keg 5,000,000.00 5,000,000.00 Pemeliharaan Jalan dan Solokan Sekolah 1.00 keg 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00
5 2 2 25 Belanja Transportasi dan Akomodasi 29,500,000.00 5 2 2 25 Belanja Transportasi dan Akomodasi 29,500,000.00 0.00 0.00
Transport Rapat Panitia 8 org x 3 kali Rp. 24.00 OH 50,000.00 1,200,000.00 Transport Rapat Panitia 8 org x 3 kali Rp. 24.00 OH 50,000.00 1,200,000.00 0.00 0.00
50.000,- 50.000,-
Transport Monitoring Guru Pembimbang 42.00 OH 40,000.00 1,680,000.00 Transport Monitoring Guru Pembimbang Prog. 42.00 OH 40,000.00 1,680,000.00 0.00 0.00
Prog. Animasi 14 kelompok x 3 kali Animasi 14 kelompok x 3 kali
Transport Monitoring Guru Pembimbing Prog. 39.00 OH 40,000.00 1,560,000.00 Transport Monitoring Guru Pembimbing Prog. 39.00 OH 40,000.00 1,560,000.00 0.00 0.00
TSM 13 Kelompok x 3 kali TSM 13 Kelompok x 3 kali
Transport Monitoring Guru Pembimbing Prog. 69.00 OH 40,000.00 2,760,000.00 Transport Monitoring Guru Pembimbing Prog. 69.00 OH 40,000.00 2,760,000.00 0.00 0.00
AP 23 Kelompok x 3 kali AP 23 Kelompok x 3 kali
Transport Kepala Sekolah, Wakasek 3 org 150.00 OH 40,000.00 6,000,000.00 Transport Kepala Sekolah, Wakasek 3 org x 150.00 OH 40,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00
x 50 kelopok x 1 kegx Rp. 40.000,- 50 kelopok x 1 kegx Rp. 40.000,-
Transport siswa peserta Prakerin 248 248.00 OH 50,000.00 12,400,000.00 Transport siswa peserta Prakerin 248 siswa x 248.00 OH 50,000.00 12,400,000.00 0.00 0.00
siswa x Rp. 50.000,- Rp. 50.000,-
Trasnport Peserta Worksho 39 orang x 2 hari 78.00 OK 50,000.00 3,900,000.00 Trasnport Peserta Worksho 39 orang x 2 hari 78.00 OK 50,000.00 3,900,000.00 0.00 0.00
5 2 2 29 21 Belanja Perlengkapan Olah Raga 11,330,000.00 5 2 2 29 21 Belanja Perlengkapan Olah Raga 11,330,000.00 0.00 0.00
Tolak Peluru 4.00 bh 125,000.00 500,000.00 Tolak Peluru 4.00 bh 125,000.00 500,000.00 0.00 0.00
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 21 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Cakram 4.00 bh 110,000.00 440,000.00 Cakram 4.00 bh 110,000.00 440,000.00 0.00 0.00
Lempar Lembing 4.00 bh 125,000.00 500,000.00 Lempar Lembing 4.00 bh 125,000.00 500,000.00 0.00 0.00
Tongkat Estapet 4.00 bh 85,000.00 340,000.00 Tongkat Estapet 4.00 bh 85,000.00 340,000.00 0.00 0.00
Star Block 4.00 bh 350,000.00 1,400,000.00 Star Block 4.00 bh 350,000.00 1,400,000.00 0.00 0.00
Jaring net 2.00 aet 150,000.00 300,000.00 Jaring net 2.00 aet 150,000.00 300,000.00 0.00 0.00
Bola 4.00 bh 225,000.00 900,000.00 Bola 4.00 bh 225,000.00 900,000.00 0.00 0.00
Net Bulu Tangksi 1.00 bh 200,000.00 200,000.00 Net Bulu Tangksi 1.00 bh 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00
Kok 5.00 slop 200,000.00 1,000,000.00 Kok 5.00 slop 200,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00
Raket 4.00 bh 300,000.00 1,200,000.00 Raket 4.00 bh 300,000.00 1,200,000.00 0.00 0.00
Net Voli 1.00 bh 250,000.00 250,000.00 Net Voli 1.00 bh 250,000.00 250,000.00 0.00 0.00
Bola Voli 4.00 bh 275,000.00 1,100,000.00 Bola Voli 4.00 bh 275,000.00 1,100,000.00 0.00 0.00
Bola Baske 4.00 bh 250,000.00 1,000,000.00 Bola Baske 4.00 bh 250,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00
Bola Futsal 4.00 bh 200,000.00 800,000.00 Bola Futsal 4.00 bh 200,000.00 800,000.00 0.00 0.00
Matras Senan 2.00 bh 700,000.00 1,400,000.00 Matras Senan 2.00 bh 700,000.00 1,400,000.00 0.00 0.00
5 2 3 15 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Studio 60,000,000.00 5 2 3 15 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Studio 60,000,000.00 0.00 0.00
5 2 3 15 02 Belanja Modal Pengadaan Handycam 9,500,000.00 5 2 3 15 02 Belanja Modal Pengadaan Handycam 9,500,000.00 0.00 0.00
Pengadaan Handycam GR-D93 1.00 unit 9,500,000.00 9,500,000.00 Handycam 1.00 unit 9,500,000.00 9,500,000.00 0.00 0.00
5 2 3 15 06 Belanja Modal Pengadaan Alat Musik 50,500,000.00 5 2 3 15 06 Belanja Modal Pengadaan Alat Musik 50,500,000.00 0.00 0.00
Peralatan Music 1 set 1.00 Set 35,000,000.00 35,000,000.00 Peralatan Music 1 set 1.00 Set 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00 0.00
Peralatan Marawais 1.00 Set 5,000,000.00 5,000,000.00 Peralatan Marawais 1.00 Set 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00
Keyboard (organ) 1.00 set 10,500,000.00 10,500,000.00 Keyboard (organ) 1.00 set 10,500,000.00 10,500,000.00 0.00 0.00
5 2 3 19 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat 2,500,000.00 5 2 3 19 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat 2,500,000.00 0.00 0.00
Laboratorium Laboratorium
5 2 3 19 03 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat 2,500,000.00 5 2 3 19 03 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat 2,500,000.00 0.00 0.00
Laboratorium Kimia Laboratorium Kimia
Almari Kimia 1.00 bh 2,500,000.00 2,500,000.00 Lemari Kimia 1.00 bh 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 0.00
5 2 3 32 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Olah 5,000,000.00 5 2 3 32 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Olah 5,000,000.00 0.00 0.00
Raga Raga
5 2 3 32 11 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Olah 5,000,000.00 5 2 3 32 11 Belanja Modal Pengadaan Alat-alat Olah 5,000,000.00 0.00 0.00
Raga Senam Raga Senam
BAPPEDA DPPKAD
Hal : 22 dari 22
1 2 3 4 5 6=3X5 7 8 9 10 11 12 = 9 X 11 13 = 12 - 6 14
Tape Recorder 1.00 set 5,000,000.00 5,000,000.00 Tape Recorder 1.00 set 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00
BAPPEDA DPPKAD
Lampiran 6 Jumlah Peserta Didik SMK Negeri 3 Kota Tangerang Selatan
Gol. Jumlah
No Kode Nama Guru NIP Mata Pelajaran
Ruang Jam
1 01 H. ABU BAKAR, S.Pd, MM 19590508 198011 1 003 IV.a PAI 6
2 02 EKA DWI KARYATI, S.Pd 19650725 198803 2 008 IV.a IPA 24
3 03 Dra. Hj. NIRZA LOLIANTI 19630409 199802 2 001 IV.a PKn 24
4 04 NURMALIA YUNITA, S.Pd 19790606 200312 2 008 III.d Kimia / IPA 24
5 05 SUHERNI, S,Pd 19670331 200801 2 001 III.c Produktif AP 36
6 06 NENY MARYATI, S.Pd 19780327 200801 2 009 III.c Fisika 28
7 07 Hj. USMAWATI, S.Pd, MM 19730208 200801 2 006 III.b IPS / Kewirausahaan 30
8 08 SITTI RUBIYATIN, BA 19560215 198103 2 002 III.a Bahasa Indonesia 24
9 09 MUHAMAD NISAD, S.Pd, SE 19730403 201101 1 001 III.a Produktif AP 24
10 10 IKA SARTIKA, S.Ap 19740121 201101 2 001 III.a Produktif AP 30
11 11 JAFAR WAHID, ST 19810710 201101 1 003 III.a Produktif TSM / Mulok 28
12 12 ENDANG WAHYUNI, S.Si 19811126 201101 2 002 III.a Matematika 36
13 13 VIA NOORLATIFAH, S.Psi 19821010 201101 2 008 III.a BP/BK 24
14 14 SITI RAHAYU, S.Pd 19821201 201101 2 002 III.a Kimia / IPA 26
15 15 SURYA WEDI, S.Kom 19821205 201101 1 001 III.a Produktif AN / AP 30
16 16 TONI, S.Pd 19850420 201101 1 004 III.a Penjaskes 26
17 17 SANUSI, S.Ag PAI 16
18 18 HENY PURWITA, SE Produktif AP 12
19 19 Ir. REYGIE LUKMAN Produktif TSM 6
20 20 IMAM SUHAERI, ST Produktif TSM 6
21 22 RA. SILVIANA, SE Kewirausahaan 16
22 23 IRA PUSPITA C, S.Pd. Bahasa Inggris 20
23 24 MUHAMMAD HUDRI, S.Pdi PAI / BTQ 20
24 25 HUDI MURTIYOSO, ST Produktif TSM 20
25 26 ABDUL WAFI, S.Pd Produktif TSM 6
26 27 VIHATMI VERONIKA, S.Si Matematika 24
27 28 MUHAMMAD YUNUS, S.Ag BTQ 26
28 29 Ir. ISMU GUNAWAN KKPI 30
29 30 DIDI SUKANDI, ST Produktif AN 12
30 31 SOFYAN MUCHLIS, S.Kom Produktif AN / Mulok 20
31 32 SUMIYATI, S.Pd K3LH / Kewirausahaan 32
32 33 HAMDANI, SE Penjaskes 20
33 34 PRIO OKTAPIANTO, S.Pd Bahasa Indonesia 6
34 35 DIKHA SUROVA, S.Kom Produktif AN 16
35 36 ZAKI ZAINAL ARIFIN, S.S Bahasa Inggris 12
36 37 NURFIAH, S.Pd PAI 16
37 39 LASTRI FAJRIAH, S.Psi BP/BK 22
38 40 WAHYU KUMALAWATI, S.Pd PKN 12
39 41 SITI ZUBAEDAH, S.Pd Produktif AP 18
40 42 MEGAWATI SUDIRMAN, SE Produktif AP 24
41 43 MUHAMMAD SUCIPTO Produktif AN 16
42 44 HERI PURNOMO Produktif TSM 24
43 45 ABDUL ROCHMAN, S.Pd Seni Budaya 16
44 46 IRMAN CHANIAGO, S.Pd Bahasa Inggris 28
45 47 RUSMIATI, S.Pd Bahasa Indonesia 16
46 48 SITI JUMIARTI, S.Sy Mulok AP 6
47 49 ENDANG CAHAYA P, S.Kom KKPI 16
48 50 AHMAD RUSMANTO, ST Produktif TSM 18
49 51 SITI MASITOH, S.Pd PKn 10
50 53 APRINIA HANDAYANI, S.Si Matematika 32
51 54 SUSI LIA ANDRIANTI Bahasa Inggris 6
1. Peserta didik dapat menyusun cerita dalam bentuk scrpit dan storyboard.
2. Peserta didik dapat mengoperasikan software dan periferal animasi 2D.
3. Peserta didik dapat mengoperasikan software dan periferal animasi 3D.
4. Peserta didik dapat membuat gambar animasi secara manual maupun
digital.
5. Peserta didik dapat membuat karya animasi berupa film maupun media
pemanfaatan lainnya.
6. Peserta didik dapat mendukung pembuatan game edukasi.
B. Visi, Misi dan Tujuan Program Keahlian Teknik Sepeda
Motor
a. Proporsi
Tabel 1
Proporsi Jumlah Siswa SMK Negeri 3 Tangsel
No Program Keahlian Jumlah Siswa Proporsi %
1 Animasi 194 25
2 Teknik Sepeda Motor 257 33
3 Administrasi Perkantoran 324 42
Total 775 100
Tabel 2
Proporsi Jumlah Guru Penerima Tunjangan Struktural
No Program Keahlian Jumlah Guru Proporsi %
1 Animasi 4 40
2 Teknik Sepeda Motor 3 30
3 Administrasi Perkantoran 3 30
Total 10 100
Tabel 3
Proporsi Jumlah Guru PNS
No Program Keahlian Jumlah Guru Proporsi %
1 Animasi 5 31
2 Teknik Sepeda Motor 6 38
3 Administrasi Perkantoran 5 31
Total 16 100
Tabel 4
Proporsi Penerima TPP
No Program Keahlian Jumlah Guru Proporsi %
1 Animasi 10 32
2 Teknik Sepeda Motor 11 35
3 Administrasi Perkantoran 10 32
Total 31 100
b. Perhitungan
Tabel 5
Biaya Honor/Insentif Pendidik dan Tenaga Kependidikan
No Program Keahlian Jumlah (Rp) Proporsi %
1 Animasi 134,550,000 25
2 Teknik Sepeda Motor 177,606,000 33
3 Administrasi Perkantoran 226,044,000 42
Total 538,200,000 100
Tabel 6
Biaya Tunjangan Struktural
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 87,120,000 40
2 Teknik Sepeda Motor 65,340,000 30
3 Administrasi Perkantoran 65,340,000 30
Total 217,800,000 100
Tabel 7
Biaya Gaji PNS
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 187,495,130 31
2 Teknik Sepeda Motor 229,832,740 38
3 Administrasi Perkantoran 187,495,130 31
Total 604,823,000 100
Tabel 8
Biaya TPP PNS, guru honorer, TU, dan toolman
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 39,456,000 32
2 Teknik Sepeda Motor 44,388,000 36
3 Administrasi Perkantoran 39,456,000 32
Total 123,300,000 100
Lampiran 12 Perhitungan dan Proporsi Direct Material Cost
a. Proporsi
Tabel 1
Proporsi Jumlah Siswa SMK Negeri 3 Tangsel
No Program Keahlian Jumlah Siswa Proporsi %
1 Animasi 194 25
2 Teknik Sepeda Motor 257 33
3 Administrasi Perkantoran 324 42
Total 775 100
b. Perhitungan
Tabel 2
Biaya Alat dan Bahan Habis Pakai
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 30,000,000 25
2 Teknik Sepeda Motor 39,600,000 33
3 Administrasi Perkantoran 50,400,000 42
Total 120,000,000 100
Tabel 3
Biaya Alat Tulis Kantor
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 12,500,000 25
2 Teknik Sepeda Motor 16,500,000 33
3 Administrasi Perkantoran 21,000,000 42
Total 50,000,000 100
Tabel 4
Biaya Alat Olahraga dan Kesenian
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 19,248,750 25
2 Teknik Sepeda Motor 25,408,350 33
3 Administrasi Perkantoran 32,337,900 42
Total 76,995,000 100
Tabel 5
Biaya Alat Pendidikan
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 87,500,000 25
2 Teknik Sepeda Motor 115,500,000 33
3 Administrasi Perkantoran 147,000,000 42
Total 350,000,000 100
Tabel 6
Biaya Alat Praktek
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 450,000,000 25
2 Teknik Sepeda Motor 594,000,000 33
3 Administrasi Perkantoran 756,000,000 42
Total 1,800,000,000 100
Lampiran 13 Perhitungan dan Proporsi Overhead Cost
a. Proporsi
Tabel 1
Proporsi Siswa Kelas X SMK Negeri 3 Tangsel
No Program Keahlian Jumlah Siswa Proporsi %
1 Animasi 63 23
2 Teknik Sepeda Motor 107 38
3 Administrasi Perkantoran 108 39
Total 278 100
b. Perhitungan
1. Penerimaan Peserta Didik Baru
Tabel 11
Biaya Penerimaan Peserta Didik Baru
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 5,413,050 23
2 Teknik Sepeda Motor 8,943,300 38
3 Administrasi Perkantoran 9,178,650 39
Total 23,535,000 100
a. Proporsi
Tabel 14
Proporsi Siswa Kelas XI SMK Negeri 3 Tangsel
No Program Keahlian Jumlah Siswa Proporsi %
1 Animasi 63 24
2 Teknik Sepeda Motor 92 34
3 Administrasi Perkantoran 112 42
Total 267 100
b. Perhitungan
1. Praktek Kerja Industri
Tabel 15
Biaya Praktek Kerja Industri
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 10,267,800 24
2 Teknik Sepeda Motor 14,546,050 34
3 Administrasi Perkantoran 17,968,650 42
Total 42,782,500 100
a. Proporsi
Tabel 16
Proporsi Jumlah Siswa Kelas XII SMK Negeri 3 Tangsel
No Program Keahlian Jumlah Siswa Proporsi %
1 Animasi 177 73
2 Teknik Sepeda Motor 44 27
3 Administrasi Perkantoran - -
Total 161 100
b. Perhitungan
1. Ujian Sekolah
Tabel 17
Biaya Ujian Sekolah
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 18,640,550 73
2 Teknik Sepeda Motor 6,894,450 27
3 Administrasi Perkantoran - -
Total 25,535,000 100
4. Pendalaman Materi/Bimbel
Tabel 20
Biaya Pendalaman Materi/Bimbel
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 54,567,500 73
2 Teknik Sepeda Motor 20,182,500 27
3 Administrasi Perkantoran - -
Total 74,750,000 100
5. Perpisahan/Wisuda
Tabel 21
Biaya Perpisahan / Wisuda
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 43,654,000 73
2 Teknik Sepeda Motor 16,146,000 27
3 Administrasi Perkantoran - -
Total 59,800,000 100
a. Proporsi
Tabel 22
Proporsi Jumlah Siswa SMK Negeri 3 Tangsel
No Program Keahlian Jumlah Siswa Proporsi %
1 Animasi 194 25
2 Teknik Sepeda Motor 257 33
3 Administrasi Perkantoran 324 42
Total 775 100
b. Perhitungan
1. Ujian Tengah Semester
Tabel 23
Biaya Ujian Tengah Semester
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 28,777,250 25
2 Teknik Sepeda Motor 37,985,970 33
3 Administrasi Perkantoran 48,345,780 42
Total 115,109,000 100
a. Proporsi
Tabel 25
Proporsi Guru SMK Negeri 3 Tangsel
No Program Keahlian Jumlah Siswa Proporsi %
1 Animasi 16 31
2 Teknik Sepeda Motor 19 38
3 Administrasi Perkantoran 16 31
Total 51 100
b. Perhitungan
1. Workshop Kurikulum
Tabel 26
Biaya Workshop Kurikulum
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 10,367,330 31
2 Teknik Sepeda Motor 12,708,340 38
3 Administrasi Perkantoran 10,367,330 31
Total 33,443,000 100
a. Proporsi perhitungan
Tabel 27
Frekuensi Kegiatan Lomba
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 3 30
2 Teknik Sepeda Motor 3 30
3 Administrasi Perkantoran 4 40
Total 10 100
b. Perhitungan
1. Lomba-Lomba
Tabel 28
Biaya Lomba – Lomba
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 11,627,400 30
2 Teknik Sepeda Motor 11,627,400 30
3 Administrasi Perkantoran 15,503,200 40
Total 38,758,000 100
a. Proporsi
Tabel 29
Frekuensi Kegiatan Peringatan Hari Besar Agama
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 1 25
2 Teknik Sepeda Motor 1 25
3 Administrasi Perkantoran 2 50
Total 4 100
b. Perhitungan
Tabel 30
Biaya Peringatan Hari Besar Agama
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 6,750,000 25
2 Teknik Sepeda Motor 6,750,000 25
3 Administrasi Perkantoran 13,500,000 50
Total 27,000,000 100
a. Proporsi
Tabel 31
Frekuensi Kegiatan Peringatan Hari Besar Nasional
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 0,3 30
2 Teknik Sepeda Motor 0,3 30
3 Administrasi Perkantoran 0,4 40
Total 1 100
b. Perhitungan
Tabel 32
Biaya Peringatan Hari Besar Nasional
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 3,000,000 30
2 Teknik Sepeda Motor 3,000,000 30
3 Administrasi Perkantoran 4,000,000 40
Total 10,000,000 100
a. Proporsi
Tabel 33
Frekuensi Kegiatan Penulisan Laporan
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 3 25
2 Teknik Sepeda Motor 4 33
3 Administrasi Perkantoran 5 42
Total 12 100
b. Perhitungan
Tabel 34
Biaya Penulisan Laporan
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 600,000 25
2 Teknik Sepeda Motor 792,000 33
3 Administrasi Perkantoran 1,008,000 42
Total 2,400,000 100
a. Proporsi
Tabel 35
Frekuensi Kegiatan Ektrakurikuler
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 3 25
2 Teknik Sepeda Motor 4 33
3 Administrasi Perkantoran 5 42
Total 12 100
b. Perhitungan
Tabel 36
Biaya Ektrakurikuler
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 11,250,000 25
2 Teknik Sepeda Motor 14,850,000 33
3 Administrasi Perkantoran 18,900,000 42
Total 45,000,000 100
a. Proporsi
Tabel 37
Frekuensi Kegiatan Rapat Kerja
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 0,7 35
2 Teknik Sepeda Motor 0,7 35
3 Administrasi Perkantoran 0,6 30
Total 2 100
b. Perhitungan
Tabel 38
Biaya Rapat Kerja
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 14,000,000 35
2 Teknik Sepeda Motor 14,000,000 35
3 Administrasi Perkantoran 12,000,000 30
Total 40,000,000 100
a. Proporsi
Tabel 39
Frekuensi Pemeliharaan Sarana dan Prasarana
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 3 25
2 Teknik Sepeda Motor 4 33
3 Administrasi Perkantoran 5 42
Total 12 100
b. Perhitungan
Tabel 40
Biaya Pemeliharaan Sarana dan Prasarana
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 9,300,000 25
2 Teknik Sepeda Motor 12,276,000 33
3 Administrasi Perkantoran 15,624,000 42
Total 37,200,000 100
a. Proporsi
Tabel 41
Frekuensi Kegiatan Classmeeting
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 0,7 35
2 Teknik Sepeda Motor 0,7 35
3 Administrasi Perkantoran 0,6 30
Total 2 100
b. Perhitungan
Tabel 42
Biaya Classmeeting
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 7,000,000 35
2 Teknik Sepeda Motor 7,000,000 35
3 Administrasi Perkantoran 6,000,000 30
Total 20,000,000 100
a. Proporsi
Tabel 43
Proporsi Siswa SMK Negeri 3 Tangsel
No Program Keahlian Jumlah Siswa Proporsi %
1 Animasi 194 25
2 Teknik Sepeda Motor 257 33
3 Administrasi Perkantoran 324 42
Total 775 100
b. Perhitungan
Tabel 44
Biaya Daya dan Jasa
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 16,202,260 25
2 Teknik Sepeda Motor 21,386,983 33
3 Administrasi Perkantoran 27,219,796 42
Total 64,809,038 100
a. Proporsi
Tabel 45
Frekuensi Perbaikan
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 3 25
2 Teknik Sepeda Motor 4 33
3 Administrasi Perkantoran 5 42
Total 12 100
b. Perhitungan
Tabel 46
Biaya Perbaikan Ringan Sarana dan Prasarana
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 14,478,500 25
2 Teknik Sepeda Motor 19,111,620 33
3 Administrasi Perkantoran 24,323,880 42
Total 57,914,000 100
a. Proporsi
Tabel 47
Frekuensi Kegitan Transport Rapat dan Perjalanan Dinas
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 25 31
2 Teknik Sepeda Motor 25 31
3 Administrasi Perkantoran 30 38
Total 80 100
b. Perhitungan
Tabel 48
Biaya Transport Rapat dan Perjalanan Dinas
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 19,957,800 31
2 Teknik Sepeda Motor 19,957,800 31
3 Administrasi Perkantoran 24,464,400 38
Total 64,380,000 100
a. Proporsi
Tabel 49
Frekuensi Kegiatan MGMP
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 0,7 35
2 Teknik Sepeda Motor 0,7 35
3 Administrasi Perkantoran 0,6 30
Total 2 100
b. Perhitungan
Tabel 50
Biaya MGMP
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 8,750,000 35
2 Teknik Sepeda Motor 8,750,000 35
3 Administrasi Perkantoran 7,500,000 30
Total 25,000,000 100
a. Proporsi
Tabel 51
Frekuensi Kegiatan Pengembangan SDM
No Program Keahlian Frekuensi Proporsi %
1 Animasi 3 30
2 Teknik Sepeda Motor 3 30
3 Administrasi Perkantoran 4 40
Total 10 100
b. Perhitungan
Tabel 52
Biaya Pengembangan SDM
No Program Keahlian Jumlah Proporsi %
1 Animasi 6,870,600 30
2 Teknik Sepeda Motor 6,870,600 30
3 Administrasi Perkantoran 9,160,800 40
Total 22,902,000 100
Lampiran 14 Rekap Perhitungan Biaya Operasional dan Biaya Pengembangan
A. Biaya Opersional/Rutin
Program Keahlian
No Elemen Biaya
Animasi TSM AP
1 Honor pendidik dan
tenaga kependidikan 134,550,000 177,606,000 226,044,000
2 Tunjangan struktural 87,120,000 65,340,000 65,340,000
3 Alat dan bahan habis
pakai 30,000,000 39,600,000 50,400,000
4 ATK 12,500,000 16,500,000 21,000,000
5 PPDB 5,413,050 8,943,300 9,178,650
6 MOPDB 2,491,475 4,116,350 4,224,675
7 OPL 12,423,450 20,525,700 21,065,850
8 Prakerin 10,267,800 14,546,050 17,968,650
9 Ujian sekolah 18,640,550 6,894,450 -
10 Uji Kompetensi
Kejuruan 44,985,155 16,638,345 -
11 Tryout 21,900,000 8,100,000 -
12 Bimbel 54,567,500 20,182,500 -
13 Perpisahan 43,654,000 16,146,000 -
14 UTS 28,777,250 37,985,970 48,345,780
15 UAS 30,806,250 40,664,250 51,754,500
16 LDK 7,732,725 5,858,125 9,841,650
17 Workshop 10,367,330 12,708,340 10,367,330
18 Lomba-lomba 11,627,400 11,627,400 15,503,200
19 Peringatan Hari Besar
Agama 6,750,000 6,750,000 13,500,000
20 Peringatan Hari Besar
Nasional 3,000,000 3,000,000 4,000,000
21 Penulisan laporan 600,000 792,000 1,008,000
22 Rapat kerja 14,000,000 14,000,000 12,000,000
23 Pemeliharaan Sapras 9,300,000 12,276,000 15,624,000
24 Classmeeting 7,000,000 7,000,000 6,000,000
25 Daya dan jasa 16,202,260 21,386,983 27,219,796
26 Perbaikan ringan sapras 14,478,500 19,111,620 24,323,880
27 Ekskul 11,250,000 14,850,000 18,900,000
28 Perjalanan dinas 19,957,800 19,957,800 24,464,400
29 Pembelian Buku 17,468,750 23,058,750 29,347,500
30 Pentas Seni 6,372,366 8,411,522 10,705,574
31 Gaji PNS
187,495,254 229,832,892 187,495,254
32 TPP PNS, Honorer, TU
dan toolman
39,456,000 44,388,000 39,456,000
Total
694,203,811 674,577,655 738,127,835
Total keseluruhan
2,835,031,900
B. Biaya Pengembangan
Program Keahlian
No Elemen Biaya
Animasi TSM Animasi
31 Musyawarah Guru
Mata Pelajaran
(MGMP) 8,750,000 8,750,000 7,500,000
32 Pengembangan
SDM 6,870,600 6,870,600 9,160,000
33 Pengadaan Alat
Olahraga dan
Kesenian 19,248,750 25,408,350 32,337,900
34 Pengadaan Alat
Praktek 3 Program 450,000,000 594,000,000 756,000,000
Keahlian
35 Pembelian Alat
Pendidikan 87,500,000 115,500,000 147,000,000
36 Pembangunan
Gedung Sekolah 450,000,000 594,000,000 756,000,000
1,022,369,350 1,344,528,950 1,707,997,900
Total Seluruhnya
4,074,897,000
Lampiran 15 Rekapitulasi Gaji PNS dan TPP Tahun 2013