STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR

PENGELOLAAN PERGULIRAN
KECAMATAN SURADE KABUPATEN SUKABUMI

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA

BADAN KERJASAMA ANTAR DESA

Menimbang : a. bahwa Pengelolaan Dana Bergulir adalah upaya memberikan

jaminan manfaat kepada masyarakat secara berkelanjutan
(sustainable), baik dari sisi aspek pemberdayaan, sistem dan proses
perencanaan, aspek dukungan pemerintahan serta aspek prinsip-
prinsip PNPM harus mampu memberikan perubahan positif dan
berkelanjutan bagi masyarakat;
b. bahwa untuk menjaga kelestarian dan keberlanjutan Pengelolaan
Dana Bergulir di Kecamatan Surade, yang dikelola oleh UPK melalui
Program Nasional Pemberdaayaan Masyarakat (PNPM) atau sebutan
lainnya supaya berkembang, tertib dan terkendali perlu dibuat suatu
aturan dalam bentuk Standar Operasional dan Prosedur Pengelolaan
Dana Bergulir sesuai dengan prosedur dan prinsip-prinsip PNPM;

Mengingat : 1. Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan

Daerah. (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor
125, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor
4437);
2. Peraturan Pemerintah Nomor 72 Tahun 2005 tentang Desa dan
Nomor 73 Tahun 2005 tentang Kelurahan;
3. Peraturan Mendagri 414.2/PMD/2004 tentang Pelaksanaan
Petunjuk Teknis Operasional Program PNPM Mandiri Perdesaan;

Memperhatikan 1. Surat Direktur Jenderal Pemberdayaan Masyarakat Desa Nomor

414.2/1098/PMD Tanggal 5 Agustus 1999 tentang Petunjuk Teknis
Perguliran Dana PPK;
2. Surat Menteri Dalam Negeri Nomor: 414.2/1402/PMD, tanggal 11
Agustus 2006 tentang Kebijakan Pelestarian Hasil PNPM Mandiri
Perdesaan;
3. Memorandum Nomor 463/KMN/IV/2003 tanggal 24 April 2003
tentang Revisi Standarisasi Format Administrasi dan Pembukuan
UPK;
4. Hasil Keputusan MAD Tanggal 4 Juli 2011, tentang Pembentukan
Tim Perumus AD/ART BKAD Kecamatan Surade;
5. Anggaran Dasar dan Angggaran Rumah Tangga Badan Kerjasama
Antar Desa Kecamatan Surade Kabupaten Sukabumi.

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 1

 MEMUTUSKAN

Menetapkan : STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR PENGELOLAAN DANA

BERGULIR KECAMATAN SURADE KABUPATEN SUKABUMI.

BAB I

KEBIJAKAN UMUM

Pasal 1

Pengertian

Pengertian dana bergulir adalah seluruh dana program dan bersifat pinjaman dari UPK yang
digunakan oleh masyarakat untuk mendanai kegiatan ekonomi masyarakat yang disalurkan
melalui kelompok-kelompok masyarakat.

Pasal 2

Tujuan Pengelolaan Dana Bergulir

(1) Memberikan kemudahan akses permodalan usaha baik kepada masyarakat sebagai
pemanfaat maupun kelompok usaha;

(2) Pelestarian dan pengembangan permodalan usaha yang berasal dari dana PNPM yang
sesuai dengan tujuan program;

(3) Peningkatan kapasitas pengelola kegiatan dana bergulir di tingkat wilayah pedesaan;

(4) Menyiapkan kelembagaan UPK (dan lembaga pendukung lainnya) sebagai pengelola dana
bergulir yang mengacu pada tujuan program secara akuntabel artinya dalam melakukan
pengelolaan dana bergulir dapat dipertanggungjawabkan kepada masyarakat, transparan
dan berkelanjutan;

(5) Peningkatan pelayanan kepada RTM dalam pemenuhan kebutuhan permodalan usaha
melalui kelompok pemanfaat.

Pasal 3

Sifat Dana Bergulir

(1) Perguliran dana bersifat terbuka bagi seluruh lapisan masyarakat di wilayah Kecamatan
Surade Kabupaten Sukabumi;

(2) Sifat Pengelolaan Dana Bergulir adalah Mudah, Cepat dan Lestari;

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 2

 Pasal 4

Fungsi Dana Bergulir

1. Memberikan pinjaman dana kepada kelompok simpan pinjam dan kelompok usaha
produktif;

2. Menumbuhkembangkan kelompok usaha produktif dan kelompok perempuan;

3. Mendayagunakan kemampuan potensi lokal dalam pengembangan usaha bagi ekonomi

masyarakat miskin;

4. Mempertinggi kualitas sumberdaya manusia dan kelompok untuk mencapai terciptanya

masyarakat yang mandiri;

5. Meningkatkan pertumbuhan ekonomi masyarakat di kecamatan.

Pasal 4

Prinsip Dana Bergulir

(1) Kegiatan Perguliran Dana tetap mengacu pada prinsip Transparansi, keberpihakan pada
orang miskin, partisipasi, kompetisi sehat, desentralisasi, akuntabilitas dan berkelanjutan;

(2) Dalam pengembangan asset dana bergulir perlu memperhatikan juga prinsip
pendayagunaan dan pengembangan sumber daya yang ada di masyarakat.

Pasal 5

Sasaran Perguliran

1. Kelompok Simpan Pinjam (KSP) adalah kelompok yang mempunyai kegiatan pengelolaan
simpanan dan pinjaman dengan prioritas kelompok yang mempunyai anggota RTM dengan
tujuan untuk peningkatan kesejahteraan anggota yang anggotanya khusus perempuan;
2. Kelompok Usaha Bersama (KUB) adalah kelompok yang mempunyai kegiatan usaha yang
dikelola secara bersama oleh anggota kelompok dengan tujuan untuk peningkatan ekonomi;
3. Kelompok Aneka Usaha adalah kelompok yang anggotanya Rumah Tangga Miskin yang
mempunyai usaha yang dikelola secara individual oleh anggota untuk selanjutnya di arahkan
dan dikembangkan menjadi kelompok Usaha Bersama atau kelompok Simpan Pinjam.

BAB II

DASAR PENGELOLAAN DANA BERGULIR

Pasal 7

Pengelolaan kegiatan dana bergulir dilakukan mengarah pada pelestarian dan pengembangan
dana bergulir dengan ketentuan dasar sebagai berikut :
SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 3
(1) Pelestarian kegiatan Dana Pinjaman (Bergulir) adalah upaya yang mengarah pada
pengembangan dana bergulir untuk permodalan usaha mikro pada wilayah Kecamatan
Surade;

(2) Kemudahan akses pendanaan usaha bagi RTM yang tidak mempunyai akses langsung pada
lembaga keuangan formal maupun nonformal;

(3) Pelestarian Prinsip Pengelolaan dana bergulir mengacu pada prinsip PNPM Mandiri
Perdesaan;

(4) Pelestarian kelembagaan harus tetap menggunakan ketentuan kelembagaan yang ada
sesuai dengan ketentuan PNPM seperti : UPK, kelompok peminjam (bukan peminjam
secara individu), tim verifikasi, dan sebagainya;

(5) Pengembangan Kelompok harus tetap memperhatikan pengembangan kelompok yang

mempunyai anggota RTM dan memberikan kesempatan kepada kelompok untuk
menambah permodalan melalui pembagian keuntungan UPK dengan Insentif
Pengembalian Tepat Waktu (IPTW).

BAB III

ATURAN POKOK PERGULIRAN

Pasal 8

(1) Pinjaman perguliran dilakukan di tingkat kecamatan oleh UPK, Tim Verifikasi, Tim
Pendanaan dan atau MAD Perguliran dalam wilayah kerja kecamatan lokasi PNPM;

(2) MAD Perguliran dilaksanakan minimal 1 (satu) kali dan maksimal 4 (empat) kali dalam 1
(satu) tahun;

(3) Musyawarah Antar Desa Perguliran menetapkan daftar kelompok yang mengajukan kredit
atau kelompok daftar tunggu perguliran;

(4) Pendanaan kredit disesuaikan dengan perkembangan / ketersediaan dana yang ada di
UPK dan dana yang tersedia di rekening SPP maupun UEP;

(5) Dana perguliran UEP dapat digunakan untuk pendanaan kegiatan UEP antara lain
Kelompok Simpan Pinjam Campuran dan Kelompok Usaha Bersama dan juga kegiatan SPP;

(6) Dana perguliran SPP hanya digunakan untuk pendanaan kegiatan SPP;

(7) Pinjaman hanya disalurkan kepada masyarakat bersifat kelompok dengan pemanfaat RTM
atau tidak diperbolehkan memberikan pinjaman secara perorangan / individu;

(8) Kegiatan verifikasi dilakukan sesuai dengan jenis kelompok;

(9) Adanya perjanjian pinjaman antara UPK dan kelompok;

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 4

(10) Jadwal angsuran disesuaikan dengan fungsi kelompok (kelompok penyalur atau kelompok
pengelola) dan siklus usahanya;

(11) Pembebanan jasa pinjaman disesuaikan dengan bunga pasar;

(12) Kelompok dapat diberikan Insentif Pengembalian Tepat Waktu (IPTW) sebagai stimulant
permodalan kelompok;

(13) Tidak diperbolehkan melakukan pembagian pendapatan jasa pinjaman sebelum dikurangi
biaya operasional, resiko pinjaman tidak tertagih (koletibilitas I – V);

(14) Secara berkala harus ada fasilitasi untuk kelompok Aneka usaha menjadi Kelompok
Simpan Pinjam dan Kelompok Usaha Bersama;

BAB IV
PERENCANAAN PERGULIRAN
Pasal 9

(1) Perencanaan perguliran dana dibahas dalam Forum MAD baik bersamaan dengan Forum
MAD regular PNPM maupun Forum MAD yang dilaksanakan secara khusus;
(2) Masalah yang dibahas dalam Forum MAD tersebut meliputi :
a. Laporan perkembangan kegiatan;
b. Laporan Neraca Keuangan dan status dana yang siap digulirkan oleh UPK;
c. Laporan pertanggungjawaban keuangan apabila perguliran melebihi dana
pengembalian yang masuk dengan cara menutup laporan keuangan pada periode
bersangkutan;
d. Tanggapan, usul dan saran mengenai pengelolaan dana perguliran;
(3) Penetapan peraturan perguliran dana yang meliputi :
a. Jumlah dan daftar kelompok yang berhak berpartisipasi;
b. Jumlah maksimal dana yang akan digulirkan ke masing-masing kelompok, baik
kelompok yang sebelumnya telah mendapat dana maupun kelompok yang pernah
berpartisipasi tetapi belum mendapat dana;
c. Penggunaan modal usaha di UPK yang akan digulirkan;
d. Jumlah perguliran / proposal per kelompok;
e. Kriteria penilaian perguliran kegiatan yang harus dipenuhi oleh masing-masing
kelompok pengusul;
f. Besarnya jasa pinjaman yang harus dibayar;
g. Sanksi jika terjadi keterlambatan pengembalian dan pembayaran jasa pinjaman;
h. Penetapan Tim Verifikasi Perguliran;

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 5

 BAB V

PENETAPAN JASA PINJAMAN DAN WAKTU PINJAMAN

Pasal 10

Jasa Pinjaman Perguliran

Besar Jasa pinjaman sebesar 18 % per-tahun dengan sistem flat rate (tetap).

Pasal 11

Jasa Pinjaman Dari Sumber Lain

Penetapan besaran jasa pinjaman dari sumber dana lain dapat dikenakan dengan
mempertimbangankan ketentuan sebagai berikut :

1) Biaya dana adalah biaya yang dikeluarkan untuk membiayai sumber dana

2) Overhead Cost adalah biaya yang dikeluarkan atas biaya operasional yang dikeluarkan
dalam satu periode yang terdiri dari :

(1) Honor Pengurus UPK, Adm umum, Transport, Biaya Dibayar Dimuka/Sewa Kantor,
Biaya inventaris Biaya Lain-lain;

(2) Biaya Non operasional (tdk termasuk Biaya Pajak dan Adminitrasi Bank);

(3) Biaya Operasional adalah Total Biaya Operasional dan Non Operasional diluar biaya
bank dibandingkan dengan Pendapatan Jasa dibagi 12 (dua belas) bulan.

3) Resiko Pinjaman adalah Biaya yang dikeluarkan untuk menutup kerugian seandainya
terjadi tunggakan yang permanent (macet);

4) Margin keuntungan yang dikehendaki adalah selisih yang diharapkan dari aktivitas
penyaluran dana.

Pasal 12

Penjelasan Perhitungan

SIMULASI

Pinjaman Pihak III = 10 %

Biaya Operasional = 3%

Resiko Pinjaman = 2%

Margin Keuntungan = 3%

SUKU BUNGA YANG DITETAPKAN = 18 % Tetap

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 6

 Pasal 13

JANGKA WAKTU PINJAM

Jangka waktu pinjam kelompok penyalur pinjaman (channeling) maksimal 12 bulan, sedangkan
untuk kelompok pengelola pinjaman ( executing ) maksimal 18 bulan

BAB VI
PERSYARATAN KELOMPOK PINJAMAN PERGULIRAN
Pasal 14

1. Kelompok peminjam harus mempunyai ikatan pemersatu yang kuat, misalnya Rukun
Tetangga / Rukun Warga, Dasa Wisma, PKK, Arisan, Tahlilan, Yasinan dan lain sebagainya;

2. Mempunyai kepengurusan yang jelas minimal Ketua, Sekretaris dan Bendahara;

3. Mempunyai kegiatan ekonomi dan atau kemasyarakatan;

4. Anggota kelompok yang menjadi pemanfaat benar-benar warga desa setempat atau warga
Kecamatan Surade dibuktikan dengan Photo Copy Kartu Tanda Penduduk (KTP) dan Kartu
Keluarga (KK) yang masih berlaku;

5. Anggota kelompok peminjam wajib mendapatkan persetujuan dari salah satu anggota
keluarganya dan diketahui oleh RT dan atau RW setempat;

6. Pengurus tingkat desa maupun tingkat kecamatan (pelaku atau istrinya) tidak
diperkenankan menerima pinjaman dari dana SPP kecuali mendapat persetujuan dari BP-
UPK dan BKAD;

7. Kelompok lunas yang akan mengajukan kembali pinjamannya harus dinilai kondisi
pinjamannya :

a) Jika tidak pernah menunggak pinjaman dapat ditingkatkan dari pinjaman sebelumnya;

b) Jika pernah menunggak atau masuk kolektibilitas II, maka pengajuannya sama dengan
pinjaman sebelumnya;

c) Jika mempunyai catatan tunggakan sampai dengan kolektibilitas III maka pengajuan
maksimal 75% dari pinjaman sebelumnya;

8. Kelompok peminjam :

a. Kelompok penyalur pinjaman (channeling) dengan persyaratan tambahan :

(1) Umur kelompok antara 0 – 3 tahun;

(2) Kelompok minimal mempunyai pengurus yang jelas;

(3) Minimal mempunyai buku notulen/catatan dan atau buku kas harian;

(4) Minimal mempunyai kegiatan rutin, minimal pertemuan;

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 7

 (5) Anggota kelompok yang meminjam bagi kelompok baru minimal 5 orang dan
maksimal 10 orang dan bagi kelompok lama maksimal 15 orang;

(6) Dalam satu kelompok yang meminjam tidak boleh terdiri ayah, ibu, anak dan
anggota keluarga lainnya yang masuk dalam 1 (satu) Kartu Keluarga;

(7) Kelompok wajib mempunyai tabungan kelompok sebesar minimal 10 % dari

besaran pengajuan pinjaman, selanjutnya tabungan tersebut sebagai agunan
tanggung renteng;

(8) Anggota kelompok diwajibkan mengikuti asuransi jiwa untuk mengantisipasi

kemacetan apabila terjadi hal yang tidak diharapkan.

b. Kelompok pengelola pinjaman (executting) dengan persyaratan tambahan :

(1) Umur kelompok minimal 3 tahun;

(2) Mempunyai pengalaman mengelola dana simpanan dan pinjaman minimal 3

tahun;

(3) Mempunyai Anggaran Dasar/ Anggaran Rumah Tangga secara tertulis;

(4) Mempunyai aturan kepengurusan secara tertulis;

(5) Mempunyai aturan pengelolaan dana simpanan dan pinjaman ( mencakup jenis-
jenis simpanan, bunga simpanan, persyaratan pinjaman, jumlah pinjaman, jangka
waktu, sanksi ) secara tertulis;

(6) Tunggakan pinjaman yang ada di kelompok maksimal 20 % dari target

pengembalian;

(7) Maksimal pengajuan pinjaman 300 % dari tabungan kelompok dan modal
kelompok;

(8) Kelompok wajib mempunyai tabungan kelompok sebesar minimal 10 % dari

besaran pengajuan pinjaman, selanjutnya tabungan tersebut sebagai agunan
tanggung renteng.

(9) Bagi kelompok excuting dapat mengajukan gabungan pinjaman untuk chanelling
(menyalurkan) dan excuting (mengelola).

(10) Anggota kelompok diwajibkan mengikuti asuransi jiwa untuk mengantisipasi

kemacetan apabila terjadi hal yang tidak diharapkan.

(15) Kelompok yang berhak memperoleh dana perguliran adalah :

a. Kelompok Lama yang sedang tidak mempunyai tanggungan pinjaman ke UPK, masih
dianggap layak setelah di analisa kemampuan kelembagaan dan kemampuan
pengembalian, dinyatakan layak oleh tim verfikasi;

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 8

 b. Kelompok Baru yang sedang tidak mempunyai tanggungan pinjaman ke UPK dan atau
lembaga keuangan lainnya, dianggap layak setelah di analisa kemampuan
kelembagaan dan kemampuan pengembalian, dinyatakan layak oleh tim verfikasi.

(16) Jika kelompok sudah sampai batas maksimal pinjaman, maka UPK akan memberikan
rekomendasi agar kelompok tersebut akses ke lembaga keuangan di luar UPK seperti BRI
atau lainnya;

(17) Pinjaman tidak disalurkan ke kelompok yang mempunyai reputasi jelek;

(18) Bagi kelompok yang bermasalah tidak dapat diberikan kembali pinjaman dana bergulir;

(19) Bagi kelompok yang mempunyai track record baik maka diprioritaskan untuk didanai
kembali, dan dapat diberikan reward (penghargaan) yang jumlah dan bentuknya
disesuaikan kemudian;

BAB VII

PROSEDUR PERMOHONAN PINJAMAN PERGULIRAN

Pasal 15

1. Kelompok mengadakan pertemuan kelompok untuk menentukan calon pemanfaat dan

besarnya pengajuan pinjaman;
2. Kelompok mengajukan proposal pinjaman yang disyahkan oleh Kepala Desa/Lurah, dengan
melampirkan :
a. Surat Rekomendasi dari Kepala Desa/Lurah;
b. Daftar Anggota Kelompok;
c. Rencana Kegiatan Kelompok;
d. Surat Perjanjian Bersama Tanggung Renteng;
e. Daftar Hadir Anggota Kelompok;
f. Daftar Calon Pemanfaat SPP;
g. Rencana Setoran dari Kelompok ke UPK;
h. Rencana Anggaran Biaya;
i. Photo Copy KTP Anggota Kelompok yang masih berlaku;
j. Photo Copy Kartu Keluarga yang masih berlaku;
k. Surat Pernyataan Persetujuan dari anggota keluarga / penanggung jawab anggota;
l. Peta Lokasi Kelompok;
m. Dan Administrasi lain yang diperlukan.
3. Kelompok yang sudah mendapatkan pengesahan dari Kepala Desa/Lurah, jika terjadi
kemacetan terhadap kelompok tersebut maka Kepala Desa/Lurah ikut bertanggungjawab;
4. UPK melakukan pemeriksaan berkas formulir Permohonan yang diajukan oleh kelompok,
jika ada kekurangan maka UPK mengembalikan kepada kelompok untuk dilengkapi atau
diperbaiki dan diberikan jangka waktu paling lambat 7 (tujuh) hari untuk perbaikan berkas;
SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 9
5. UPK meneruskan berkas ke Tim Verifikasi untuk dilakukan pemeriksaan lapangan, minimal
3 (tiga) hari setelah berkas lengkap masuk;
6. Setelah dilakukan proses verifikasi maka akan didapatkan kelompok layak dan kelompok
tidak layak didanai (rekomendasi Tim Verifikasi);
7. Bagi kelompok yang tidak layak akan mendapatkan pembinaan dan penguatan;
8. Untuk kelompok penyalur pinjaman (chanelling), batas usulan pinjaman per-anggota
kelompok ditentukan berdasarkan skala usaha yaitu :
a. Usaha sangat kecil maksimal Rp. 2.000.000,- (jualan es, bubur, bakso, kupat tahu, lotek,
dan lain-lain)
b. Usaha kecil maksimal Rp. 2.500.000,- (warung nasi, warung kecil, dan lain-lain)
c. Usaha sedang maksimal Rp. 3.000.000,- (toko, warung kelontongan dan lain-lain)
d. Usaha besar maksimal Rp. 4.000.000,- (pedagang pasar)

BAB VIII

VERIFIKASI PINJAMAN PERGULIRAN

Pasal 16

1. Verifikasi pinjaman perguliran dilakukan oleh Tim Verifikasi Perguliran dan didampingi
oleh UPK;

2. Tim Verifikasi melakukan kunjungan ke kelompok paling lambat 3 (tiga) hari setelah
diterimanya berkas dari UPK.
3. Sebelum melaksanakan tugasnya, Tim Verifikasi wajib memberitahukan lewat surat kepada
kelompok yang bersangkutan dengan tembusan pemerintahan desa setempat dan anggota
BKAD pada saat akan melaksanakan kunjungan lapangan;

4. Tim Verifikasi dalam melaksanakan tugasnya wajib berkoordinasi dengan pemerintah desa
setempat, terutama konfirmasi kebenaran kelompok dan anggota kelompok yang
mengajukan pinjaman perguliran;

5. Tim Verifikasi berhak melakukan pemeriksaan dan pengecekan lapangan untuk

mencocokkan proposal permohonan pinjaman dengan fakta yang ada dilapangan;

6. Tim Verifikasi berhak menghitung dan menaksir besaran permohonan pinjaman dengan
volume, jenis dan kemampuan usaha yang akan dibiayai pinjaman perguliran;

7. Tim Verifikasi mempunyai hak untuk merekomendasikan pengurangan jumlah pengajuan,

sesuai dengan fakta dilapangan;

8. Kegiatan verifikasi dilakukan sampai ke anggota kelompok untuk memastikan kondisi

usaha dan atau hasil rekomendasi dari masyarakat sekitarnya tentang situasi dan kondisi
anggota kelompok;

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 10

9. Bagi kelompok yang sudah berjalan secara kelembagaan dan administrasi kelompok maka
verifikasi dapat dilakukan hanya sampai tingkat kelompok saja;

10. Hasil akhir rekomendasi verifikasi berupa kelayakan kelompok diserahkan kepada UPK dan
Tim Pendanaan dan atau MAD Perguliran (kelompok baru) sebagai bahan pertimbangan
pengambilan keputusan pinjaman perguliran, paling lambat 2 (dua) hari setelah kunjungan
lapangan;

11. Pendanaan kegiatan verifikasi maksimal 0,5% dari dana yang digulirkan setiap bulannya
dan dibebankan sebagai biaya lain-lain;

12. Apabila semua anggota Tim Verifikasi berhalangan, maka untuk melaksanakan verifikasi ke
kelompok dilaksanakan oleh UPK;

13. Pengurus UPK yang ikut melakukan verifikasi bersama Tim Verifikasi tidak diperbolehkan
didanai dari dana verifikasi ini;

14. UPK setelah menerima rekomendasi akhir dari Tim Verifikasi segera memanggil ketua
kelompok menyampaikan hasil rekomendasi Tim Verifikasi tersebut, memberikan
penegasan tentang dana bergulir, tata cara dan rencana pencairan, serta aturan-aturan
lainnya.

Pasal 17

Lembar Kerja Tim Verifikasi Perguliran

Lembar kerja Tim Verifikasi merupakan bukti dari hasil analisa tim verifikasi yang secara
hukum dapat dipertanggungjawabkan atas rekomendasi yang diberikan yang berisi :

1. Analisa Kualitatif

Dalam analisa kualitatif yang perlu mendapatkan analisa secara mendalam meliputi :

a) Aspek usaha

b) Aspek pengelolaan

c) Aspek hubungan dengan lembaga lain

d) Aspek Bahan Baku

e) Aspek produksi

f) Aspek pemasaran

g) Aspek Perekonomian

h) Aspek proyeksi usaha

i) Aspek Jaminan

j) Aspek Penilaian Resiko

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 11

2. Analisa Kuantitatif

Analisa ini meliputi kondisi usaha dari calon debitur dipandang dari keuangannya yang
dilakukan oleh Tim Verifikasi sedangkan langkah – langkah yang dilakukan meliputi :

a. Analisa laporan Keuangan

b. Analisa Ratio

c. Pernyataan Laba/rugi

d. Permodalan

3. Analisa Proyeksi Keuangan

Analisa proyeksi keuangan dilakukan untuk memperkirakan kebutuhan keuangan dan
kemampuan potensi kelompok serta pinjaman yang sesuai dengan kebutuhan
pembiayaannya. Analisa proyeksi keuangan terdiri dari :

a) Proyeksi Arus Kas

b) Proyeksi Laba Rugi
c) Proyeksi Neraca

4. Evaluasi kebutuhan keuangan

Dalam melakukan evaluasi kebutuhan keuangan harus dapat memproyeksikan kapan dan
berapa jumlah kekurangan/kebutuhan kas dan kelebihan kas. Evaluasi kebutuhan
keuangan ini dapat dihitung berdasarkan cash flow dengan jalan memperhatikan
pentingnya sumber pendaatan lainnya. Asumsi yang berbeda antara berbagai jenis usaha
untuk memperhitungkan pengaruh yang potensial dalam kebutuhan pinjaman yang
berdasarkan kepada beberapa asumsi yang realistis.

Sedangkan dalam melakukan perhitungan kebutuhan keuangan dapat dilakukan dengan

cara sebagai berikut:

a) Metode Proyeksi Arus Kas

b) Metode Perputaran Modal Kerja

5. Analisa Yuridis

Berkenaan dengan permohonan pinjaman yang akan diproses lebih lanjut. Tim Verifikasi
mengajukan persyaratan tanggung renteng tidak hanya sekedar pernyataan tapi dapat
dijadikan pernyataan hukum masing – masing anggota, disertai dengan bahan – bahan
untuk dilakukan analisa tentang keabsahannya jaminan.

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 12

 BAB IX

KEPUTUSAN PENDANAAN PINJAMAN PERGULIRAN

Pasal 18

1. Keputusan pendanaan pinjaman perguliran melalui MAD Perguliran, dengan legalisasi

penerbitan Berita Acara dan Surat Penetapan Camat Perguliran atau daftar tunggu
perguliran;

2. MAD perguliran menetapkan kelompok-kelompok yang layak untuk didanai maupun

kelompok daftar tunggu yang belum jatuh tempo namun telah dilakukan verifikasi
administrasi;

3. Ketersediaan dana perguliran akan menentukan kelompok yang bisa didanai segera dan
kelompok yang harus masuk dalam daftar tunggu;

4. Pencairan dana akan dilakukan oleh UPK setelah proses penetapan kelompok layak dalam
MAD perguliran atau dalam keputusan rapat khusus Tim Pendanaan;

5. Bagi kelompok layak yang menempati daftar tunggu, pencairan dana akan dilakukan pada
waktu dana sudah tersedia di UPK setiap bulannya dan telah dibahas dengan Tim
Pendanaan;

6. Bagi kelompok daftar tunggu yang belum mendapatkan pencairan harus dilakukan
konfirmasi ulang oleh Tim Verifikasi sebulan sebelum pencairan;

7. Hasil konfirmasi ulang Tim Verifikasi terhadap kelompok daftar tunggu, diserahkan kepada
UPK paling lambat 2 hari setelah kunjungan lapangan;

8. UPK setelah menerima hasil konfirmasi ulang dari Tim Verifikasi membahas dengan Tim
Pendanaan perihal ketersediaan dana dan menentukan kelompok yang mendapat
perguliran;

9. Rapat Tim Pendanaan dihadiri oleh Pengurus UPK, Anggota BKAD, Anggota BP UPK, Tim
Penyehat Pinjaman dan Anggota Tim Verifikasi serta Fasilitator dan PjOK (masih dalam
program).

BAB X

PERJANJIAN PINJAMAN PERGULIRAN

Pasal 19

1. Kelompok dan UPK wajib membuat Surat Perjanjian Kredit (SPK) bermaterai sebelum
pencairan dana dilaksanakan;

2. Kelompok wajib membuat surat kesanggupan mentaati peraturan pinjaman perguliran

yang berlaku, sebagaimana yang tercantum dalam dokumen penyaluran dana;

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 13

3. Penyalurana dana dilaksanakan antara tanggal 1 sampai dengan tanggal 20 setiap bulannya;

4. Pencairan pinjaman langsung diberikan dari UPK ke anggota kelompok / kelompok

peminjam yang sudah ditetapkan dalam MAD Perguliran atau Keputusan Tim Pendanaan;

5. Dana pinjaman tersebut harus diterima langsung oleh orang / anggota yang bersangkutan
sebagaimana yang tercatat di dokumen pencairan atau tidak bisa diwakilkan oleh siapapun
dan dibuktikan dengan membawa KTP asli;

6. Apabila anggota kelompok tidak hadir pada saat UPK menyalurkan dana tersebut ke
kelompok dengan alasan apapun maka UPK dapat menarik kembali uang tersebut dan
menyalurkannya kembali apabila anggota tersebut mengambilnya ke kantor UPK yang
disertai oleh Ketua kelompok dan membawa KTP asli;

7. Anggota kelompok yang belum mengambil dana tersebut ke UPK hingga tanggal 25 maka
anggota kelompok tersebut dianggap mengundurkan diri dari kelompok dan UPK wajib
mengembalikan dana tersebut dan mencatatnya di buku kas;

8. Pencairan pinjaman dari UPK ke kelompok harus di umumkan dalam papan informasi;

9. Pengembalian pinjaman (pokok + jasa) dibayarkan pemanfaat (anggota kelompok) kepada

pengurus kelompok (atau yang ditunjuk) untuk disetorkan kepada UPK;

10. Pengembalian pinjaman ke UPK antara tanggal 1 sampai dengan tanggal 8 setiap bulannya;

11. Untuk kelompok penyalur pinjaman (channeling), sistem angsuran bulanan sesuai
kesepakatan antara UPK dengan kelompok pada saat penyaluran dana;

12. Untuk kelompok pengelola pinjaman (executing), sistem angsuran sesuai kesepakatan
antara UPK dengan kelompok. Jangka waktu pengembalian pinjaman dari anggota ke
kelompok dimungkinkan lebih pendek dari jangka waktu pengembalian kelompok ke UPK
untuk memberi kesempatan kelompok mengelola keuangan kelompok secara produktif;

13. IPTW diberikan kepada semua anggota kelompok yang mengangsur pinjaman / melunasi
pinjaman secara tepat waktu dan tepat jumlah;

14. Ketepatan tepat waktu adalah jika pembayaran angsuran pinjaman tidak melebihi tanggal
jatuh tempo angsuran yang telah disepakati dengan UPK;

15. IPTW diberikan pada saat kelompok sudah lunas pinjamannya dan diberikan oleh UPK
pada saat pencairan berikutnya;

16. Pengelolaan IPTW dapat dilakukan oleh UPK atau diserahkan kepada kelompok;

17. Bagi kelompok yang melunasi pinjamannya sebelum jangka waktunya, maka kelompok
tersebut hanya dibebani jasa pinjam (bunga pinjaman) sampai dengan bulan pelunasan.

18. Jika terjadi keterlambatan pembayaran baik pokok maupun jasa pinjaman maka kelompok
dikenakan denda keterlambatan yang besarannya di tentukan dalam forum MAD;

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 14

 BAB XI

ALUR DOKUMEN DAN KEGIATAN PENGEMBALIAN PINJAMAN

Pasal 20

ANGGOTA KELOMPOK UPK BANK

KEGIATAN: KEGIATAN: KEGIATAN: KEGIATAN:

Membawa kartu dan Membuat Bukti Kas Melakukan validasi Melakukan validasi
uang sejumlah Masuk rangkap 2. Yang terhadap kartu pinjaman terhadap jumlah
setoran. Juga untuk asli untuk anggota. kelompok dengan bukti nilai uang, no
tabungan anggota. Yang lembar ke 2 kas masuk di kelompok. rekening dan nama
untuk arsip kelompok. Membuat Bukti Kas rekening.

Mencatat dalam buku Masuk rangkap 2. Asli Mengentry dalam

Kas Harian Kelompok. untuk kelompok. Yang buku rekening

Merekap dalam Buku lembar ke 2 untuk arsip tabungan

DOKUMEN:
Pinjaman/Kartu Kredit di UPK. UEP/SPP.

Kelompok. Mencatat dalam Buku

1. Kartu Kredit
Merekap dalam Buku Kas Harian UEP atau
Anggota
Tabungan Kelompok. SPP.
2. Kartu/Buku
Menyetorkan uang ke Mencatat/memposting
Tabungan
UPK dan menyetorkan dalam Buku
DOKUMEN:
uang ke bank. Pinjaman/Kartu Kredit
UEP atau SPP.
1. Slip Setoran
Menginput ke dalam LPP
yang sudah
UEP atau SPP kelompok.
DOKUMEN: divalidasi
Pada hari itu juga semua
2. Buku Rekening
setoran yang masuk ke
1. Bukti Kas Masuk yang sudah di
UPK harus segera
2. Buku Kas Harian print out.
disetorkan ke bank.
Kelompok
Membuat bukti kas
3. Kartu Kredit keluar dan slip setoran
Kelompok bank.
4. Buku Tabungan Menyetorkan uang ke
bank.

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 15

 Setelah terima Slip
Setoran yang sudah
divalidasi dari bank, UPK
mencatat dalam buku
pembantu rekening
bank.

Menyimpan Slip Setoran

Bank sebagai arsip.

DOKUMEN:

1. Bukti Kas Masuk

2. Buku Kas Harian

UEP/SPP

3. Buku pinjaman atau

kartu kredit
kelompok

4. LPP UEP/SPP
Kelompok

5. Bukti Kas Keluar

6. Slip Setoran Bank

BAB XI

KEUNTUNGAN OPERASIONAL UPK

Pasal 21

1) Jasa Ekonomi Produktif dan Simpan Pinjam Khusus Perempuan merupakan pendapatan UPK
yang diperoleh dalam satu tahun buku dikurangi dengan biaya operasional dan kewajiban
lainnya, kecuali bagi UPK yang masih mendapatkan bantuan operasional dari PNPM MPD,
maka biaya operasional dan kewajiban lainnya dari jasa ekonomi produktif dan simpan
pinjam dimasukkan untuk penambahan modal.

2) Keputusan lebih lanjut tentang pengalokasian keuntungan / surplus operasional

i) Penambahan Modal minimal 50 % dari keuntungan.

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 16

 ii) Pengembangan kelembagaan UPK yang mencakup penguatan status kelembagaan dan
peningkatan pelaku masyarakat maksimal 10 % dari keuntungan tahunan yang
penggunaanya diputuskan oleh MAD

iii) Bonus Pengurus UPK maksimal lebih rendah dari 5 % dari keuntungan tahunan atau 2
kali honor yang diperoleh setiap bulan.

iv) Bantuan langsung RTM minimal 15 % dari keuntungan tahunan UPK

3) Terhadap pengeluaran pada butir (ii) sampai dengan (vi) kelembagaan yang ada di UPK
harus sudah siap.

4) Sisa dana dari keuntungan dapat digunakan untuk meningkatkan kapasitas masyarakat atau
dapat dikompetisikan sesuai dengan ketentuan PNPM MPD

5) Pemanfaatan jasa ekonomi produktif dan Simpan Pinjam pembagiannya didasarkan sebagai
berikut :

(1) Penambahan Modal

(2) Operasional UPK

(3) Menutupi kerugian operasional UPK

(4) Kegiatan lainnya yang bermanfaat bagi masyarakat

(5) Tidak diperbolehkan melakukan pembagian jasa pinjaman sebelum dikurangi biaya
operasional dan resiko pinjaman.

BAB XII

ALUR DOKUMEN DAN KEGIATAN PENGALOKASIAN SURPLUS

Pasal 22

UPK FORUM MAD BANK

KEGIATAN: KEGIATAN: KEGIATAN:

Melakukan penutupan buku Melakukan pembahasan atas

(perkiraan-perkiraan yang
ada di laporan operasional
atau laba/rugi saja) per 31
Desember.
Melakukan perhitungan
surplus netto dengan proses :
Surplus berjalan (hasil tutup
hasil perhitungan alokasi Memvalidasi slip penarikan
surplus. untuk rekening UEP dan SPP
Forum meyetujui hasil dan mencetak dalam buku
pembahasan dengan membuat rekening.
Berita acara dan Memvalidasi specimen
menandatangani hasil tandatangan rekening Forum
kesepakatan tersebut. MAD dan slip setoran untuk

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 17

buku) dikurangi dengan Total
Resiko Pinjaman Melakukan
perhitungan alokasi surplus
netto dengan dasar
prosentase :
Min 50% untuk penambahan
Ketua forum MAD bersama- pembukaan dan penyimpanan
sama dengan ketua UPK dan dana MAD dan BP-UPK dalam
BP-UPK membuka rekening rekening forum MAD.
Forum MAD untuk
menyimpan alokasi dana
DOKUMEN:
untuk kegiatan BP-UPK ,

modal Forum MAD dan kegiatan

Max 10% untuk kegiatan
kelembagaan UPK dan
pengembangan status
kelembagaan
Mini 15% untuk kegiatan
Bantuan langsung RTM
pendanaan verifikasi sebesar
maksimal 0,5% dari jumlah
nilai yang digulirkan.
DOKUMEN :
1. Slip Penarikan yang
sudah divalidasi
2. slip Penyetoran yang
sudah divalidasi
3. Buku rekening forum
MAD

Max lebih rendah dari 5% 1. Berita Acara MAD

atau 2 kali honor setiap bulan 2. Daftar Hadir
untuk bonus pengurus UPK
3. Kesepakan hasil
perhitungan
Membuat laporan perubahan
4. Alokasi surplus
modal
5. Laporan Rencana dan
Mencatat dalam buku Hutang
realisasi anggaran kegiatan
untuk dana Sosial dan
kelembagaan UPK dan
kelompok

Membuat Laporan anggaran

dan realisasi untuk
penggunaan hutang tersebut.

DOKUMEN:

3. Neraca

4. Laporan Rugi Laba

5. Laporan Kolektibilitas

6. Laporan Perubahan Modal

7. Buku Hutang

8. Laporan Anggaran dan

realisasi

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 18

9. Bukti Kas keluar untuk
biaya yang langsung di
eksekusi

10. Bukti Bank Keluar untuk

rekening Uep dan SPP

11. Bukti Kas masuk dari

rekening UEP dan SPP
dicatat dalam kolom tarik
dari rekening

12. Bukti Kas keluar dicatat di

kolom non operasional

BAB XIII

SANKSI KELOMPOK DAN DESA

Pasal 23

1. Apabila ada kelompok yang terlambat membayar angsuran maka bagi desa / kelurahan
kelompok tersebut tidak mendapat perguliran untuk bulan berikutnya atau apabila ada
kelompok yang belum membayar pinjaman, maka UPK tidak diperkenankan menyalurkan
dana SPP kepada Desa/Kelurahan tersebut;

2. Bagi kelompok yang terlambat membayar angsuran maka nama kelompok dan daftar
anggota kelompok akan diumumkan di papan informasi di UPK dan desa / kelurahan
kelompok tersebut;

3. Untuk kelompok yang menunggak lebih dari 2 bulan maka nama kelompok berikut daftar
anggota kelompok akan diumumkan dalam Papan Informasi sebagai Kelompok Bermasalah.
Selanjutnya kelompok tersebut harus memberikan jaminan fisik yang nilainya sesuai
dengan nilai tunggakan pinjaman, yang disertai dengan surat pernyataan penyerahan
jaminan;

4. Jika kelompok atau desa / kelurahan tidak melunasi hutangnya pada jangka waktu yang
sudah ditentukan, maka desa / kelurahan atau kelompok tersebut tidak berhak lagi
mendapatkan dana PNPM atau dana lainnya sampai hutang tersebut beserta jasanya
dilunasi;

5. Jika Kepala Desa yang kurang aktif dalam kegiatan PNPM di desa / kelurahan atau
kelompok khususnya masalah ekonomi produktif dan simpan pinjam dimasyarakat, maka
hak-hak yang akan diterima oleh desa / kelurahan yang bersangkutan perlu
dipertimbangkan.
SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 19
 BAB XIV

SISTEM PEMANTAUAN, PENGAWASAN DAN EVALUASI

Pasal 24

1. Untuk kepentingan pemantauan, pengawasan, pemeriksaan dan evaluasi kegiatan UPK dan
menjamin akuntabilitas pengelolaan dana bergulir maka BKAD / MAD mendelegasikan
fungsi pengawasan tersebut kepada Badan Pengawas UPK;

2. Badan Pengawas wajib membuat laporan hasil pemeriksaan secara tertulis dan hasil
pemeriksaan tersebut diserahkan kepada pengurus BKAD / MAD;

3. Badan Pengawas UPK harus memantau penggunaan operasional UPK berdasarkan cash
flow dan RAPB yang disepakati oleh F-MAD. Bilamana ada kenaikan biaya operasional
minimal 10% maka UPK harus mengkonsultasikan rencana penggunaan tersebut kepada
BP UPK, Pengurus BKAD dan PJOK. Sedangkan bila peningkatan tersebut mencapai 20%
maka UPK harus melakukan MAD khusus. Dan membuat Revisi Cash Flow dan RAPB;

4. Bilamana ditemukan hal-hal yang mencurigakan berdasarkan laporan perkembangan

pinjaman dan kolektibilitas pinjaman, UPK harus segera berkoordinasi dengan Badan
Pengawas UPK, untuk menindaklanjutinya;

5. Jika ditemukan hal-hal yang tidak sesuai dengan aturan program dan mengancam
pelestarian maka FK atau supervisornya (Faskeu RMC dan NMC) berhak memberikan
rekomendasi untuk penghentian operasional sementara sampai ada perbaikan sesuai
ketentuan program dan atau pergantian pengurus UPK;

BAB XV
HAK-HAK KELOMPOK

Pasal 25

(1) Menerima fasilitasi pendampingan Administrasi dan pengembangan kelompok dari UPK;

(2) Kelompok dapat diberikan Insetif Pengembalian Tepat Waktu ( IPTW ) sebagai stimulant ,
besaranya berkisar 5 - 10 % dari jasa yang masuk dan diberikan pada akhir penyetoran
atau lunas.

BAB XVI

PEMBERHENTIAN PENGELOLAAN DANA BERGULIR

Pasal 26

Yang berhak memberhentikan Pengelolaan Dana Bergulir adalah Forum MAD. Dengan
mengacu pada hasil analisa, Stagnasi kemacetan tinggi dan tidak ada pergerakan, UPK
dinyatakan Pailit setelah di lakukan audit, Pokok terpakai operasional.

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 20

 BAB XVII

PERUBAHAN STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR

Pasal 27

(1) Perubahan STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR hanya dapat dilakukan oleh Rapat
Forum Musyawarah Antar Desa (MAD).

(2) Rapat penetapan Perubahan STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR dinyatakan syah
apabila dihadiri oleh ½ +1 jumlah peserta wakil Desa ditambah unsur Camat, Pengurus
UPK dan Badan Pengawas.

BAB XVIII

PENUTUP

Pasal 28

STANDAR OPERASIONAL DAN PROSEDUR ini mulai berlaku sejak tanggal ditetapkan.

Ditetapkan di : Surade
Pada Tanggal :
Ketua BKAD / MAD;

MANSYUR, S.Pd

Mengetahui,
Camat Surade

Drs. H. ABDUL RIVA’I, M.Si

NIP. 19600311 1986031 1 005

SOP Perguliran SPP Kecamatan Surade Page 21