Hepi LC

PENERAPAN PRINSIP KEHATI-HATIAN PADA BANK (PRUDENT
BANKING PRINCIPLE) DALAM MENERBITKAN LETTER OF CREDIT

DITINJAU DARI UU NO. 10 TAHUN 1998 TENTANG PERBANKAN
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi Persyaratan Memperoleh

Gelar Sarjana Hukum Pada Fakultas Hukum
Universitas Sumatera Utara
OLEH
ARIMANSYAH
140200050
DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2018

SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi Tugas dan Memenuhi Syarat-Syarat Untuk
Memperoleh Gelar Sarjana Hukum
Oleh :
ARIMANSYAH
NIM : 140200050
DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI
Disetujui/ Diketahui Oleh :
KETUA DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI
Prof. Dr. Bismar Nasution, SH., MH

NIP : 1956003291986011001
DOSEN PEMBIMBING I DOSEN PEMBIMBING II
Prof. Dr. Bismar Nasution, SH., MH Dr. Mahmul Siregar, SH., M.Hum
NIP : 1956003291986011001 NIP : 197302202002121001

ABSTRAK

Arimansyah
Prof. Dr. Bismar Nasution, SH., M.H **)
Dr. Mahmul Siregar, SH., M.Hum ***)
Seiring berkembang pesatnya perdagangan yang dilakukan antar negara,

Letter of Credit (L/C) menjadi salah satu pilihan dalam mengatasi sistem
pembayaran yang dilakukan oleh para pihak. Hal ini juga harus dibarengi dengan
sikap antisipatif, oleh karenanya banyak juga pihak-pihak yang tidak bertanggung
jawab dengan memanfaatkan peluang tersebut sebagai sarana untuk mendapatkan
keuntungan dengan jalan yang tidak sepatutnya yang juga merugikan banyak
pihak lainnya. Bank sebagai pemeran penting dalam pelaksanaan L/C tersebut
haruslah menjaga agar dapat berjalan dengan baik. Kunci utama ialah dengan
selalu berpedoman pada prinsip kehati-hatian bank (prudent banking principle).
UU No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan tentunya menjadi dasar dalam
penerapan prinsip itu.Berdasarkan hal tersebut diatas, terdapat 3 (tiga) yang
menjadi permasalahan skripsi ini. Pertama, bagaimana peranan bank dalam
menerbitkan L/C? Kedua, bagaimana mekanisme penerbitan L/C oleh bank?
Ketiga, bagaimana penerapan prinsip kehati-hatian pada bank (prudent banking
principle) dalam menerbitkan L/C ditinjau dari UU No. 10 Tahun 1998 tentang
Perbankan?
Metode yang digunakan dalam penulisan skripsi ini adalah penelitiaan
hukum yuridis normatif, dengan teknik pengumpulan data secara studi
kepustakaan untuk memperoleh bahan hukum primer, bahan hukum skunder, serta
bahan hukum tersier, kemudian data dianalisis dengan metode analisis yuridis
normatif.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa faktor utama penyebab terjadinya
sengketa dalam penanganan L/C adalah tidak diterapkannya prinsip kehati-hatian
pada bank (prudent banking principle) dengan adanya kelalaian yang dilakukan
oleh bank dalam melaksanakan tahapan-tahapan pelaksanaan L/C, baik karena
prosedur atau SOP yang ada dikesampingkan maupun penyimpangan dariUniform
Custom and Practice for Documentary Credits (UCP), Peraturan Bank Indonesia
(PBI), peraturan internal bank, kebiasaan-kebiasaan internasional, serta peraturan
perundang-undangan yang berkaitan lainnya.Disamping itu juga perlunya
pengawasan yang lebih ketat baik dari eksternal maupun internal dalam upaya
antisipastif adanya itikad buruk dari pihak manapun. Disanalah terlihat adanya
kekurangan dari UU No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan maupun peraturan
pelaksananya yang masih memberikan celah bagi pihak-pihak yang mempunyai
niat jahat dengan menggunakan modus yang dinamakan L/C fiktif.
Kata Kunci : Letter of Credit (L/C), Prinsip Kehati-hatian, Perbankan
**)
Dosen Pembimbing I
***)
Dosen Pembimbing II
i
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan curahan
rahmatnya, kesempatan dan serta kekuatan sehingga skripsi ini dapat diselesaikan
dengan tepat waktu. Skripsi ini dibuat sebagai syarat untuk dapat menyelesaikan
studi di Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara (USU) Medan dan
mendapatkan gelar Sarjana Hukum.
Adapun skripsi ini diberi judul “PENERAPAN PRINSIP KEHATI-
HATIAN PADA BANK (PRUDENT BANKING PRINCIPLE) DALAM
MENERBITKAN LETTER OF CREDIT DITINJAU DARI UU NO. 10
TAHUN 1998 TENTANG PERBANKAN”.
Dalam kesempatan ini penulis ingin menyampaikan terima kasih dan
penghargaan kepada banyak orang yang berperan dalam penulisan skripsi ini.
Penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini atas adanya bantuan,
bimbingan, serta motivasi dari mereka. Oleh karena itu penulis ingin
menyampaikan terima kasih sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Runtung Sitepu, SH., M.Hum, selaku Rektor
Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Prof. Dr. Budiman Ginting, SH., M.Hum, selaku Dekan
Fakultas Hukum Universita Sumatera Utara.
3. Bapak Prof. Dr. OK. Saidin, SH., M.Hum, selaku Wakil Dekan I
Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Puspa Melati, SH., M.Hum, selaku Wakil Dekan II Fakultas
Hukum Universitas Sumatera Utara.
ii
5. Bapak Dr. Jelly Leviza, SH., M.Hum, selaku Wakil Dekan III
Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.
6. Bapak Prof. Dr. Bismar Nasution, SH., M.H, selaku Ketua
Departemen Hukum Ekonomi Universitas Sumatera Utara dan Dosen
Pembimbing I yang banyak membantu saya baik dalam bentuk
masukan, arahan-arahan, serta bimbingannya didalam pelaksanaan
penulisan skripsi ini.
7. Ibu Tri Murti Lubis, SH., MH, selaku Sekretaris Departemen Hukum
Ekonomi Universitas Sumatera Utara yang membantu saya berdiskusi
sehingga saya mendapatkan judul skripsi ini.
8. Bapak Dr. Mahmul Siregar, SH., M.Hum, selaku Dosen
Pembimbing II yang telah memberikan bimbingan, petunjuk, nasehat,
dan saran mulai dari awal sampai akhir sehingga skripsi ini dapat
diselesaikan.
9. Bapak Amsali Sembiring, SH., M.Hum, selaku Dosen Penasehat
Akademik saya selama mengikuti masa perkuliahan.
10. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara
yang penuh dedikasi menuntun dan membimbing saya selama
mengikuti perkuliahan sampai dengan menyelesaikan skripsi ini.
11. Kepada keluarga saya Jose Rizal, Ir. Iskandarini, MM.,
PhD,Syahrul Akbar, SP, Dr. Sri Maryuni Soetadi, Sp.PD,KGEH
atas doa, perhatian, dan dukungan yang diberikan sehingga menjadi
semangat dan inspirasi tiada henti.
iii
12. Kepada sahabat saya Sayid Harris Firza, Fauzan Akbar Lubis,
Iman Hidayat, Arif Pasaribu, Reza A.F Lubis, DT. Ananda
Farkhie, Indira Syafira, Avissa Novali, Essy Dwi Rahma, Desy
Putri Dira yang selalu memberikan semangat kepada saya.
13. Kepada seluruh rekan organisasi saya di JAPNAS, HIPMI, JCI, dan
IMAHMI yang banyak memberikan pengalaman yang berharga bagi
saya.
Akhir kata, penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi para
pembaca serta juga bagi penulis sendiri. Walaupun penulis menyadari skripsi ini
masih jauh dari kata sempurna, baik dari segi penyajian materi maupun
penyampaiannya. Untuk itu penulis tetap menerima masukan dalam bentuk kritik
dan saran demi kesempurnaan skripsi ini. Demikianlah yang dapat penulis
sampaikan, atas segala kekurangan dan kesalahan saya mohon maaf. Atas
perhatiannya saya ucapkan terima kasih.
Medan, Desember 2017
Penulis
Arimansyah
iv
DAFTAR ISI
ABSTRAK ....................................................................................................... i
KATA PENGANTAR ..................................................................................... ii
DAFTAR ISI .................................................................................................... v
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang .................................................................. 1
B. Permasalahan ..................................................................... 9
C. Tujuan dan Manfaat Penulisan .......................................... 9
D. Keaslian Penulisan ............................................................ 11
E. Tinjauan Pustaka ............................................................... 13
F. Metode Penelitian .............................................................. 19
G. Sistematika Penulisan ........................................................ 22
BAB II PERANAN BANK DALAM MENERBITKAN LETTER OF
CREDIT (L/C)
A. Kelembagaan Perbankan ................................................... 24
1. Pengertian Dan Asas-Asas Dalam Perbankan .............. 24
2. Tujuan Dan Fungsi Perbankan ..................................... 29
B. Kredit Perbankan ............................................................... 32
1. Pengertian Kredit .......................................................... 32
2. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit ................................. 35
C. Letter of Credit (L/C) ........................................................ c 40
v
1. Pengertian Letter of Credit ........................................... 40
2. Uniform Custom and Practice for Documentary
Credit
(UCP) Sebagai Dasar Pengaturan Letter ofCredit ....... 42
3. Keuntungan dan Kerugian Letter of Credit .................. 45
D. Jenis-jenis Letter of Credit ................................................ 49
E. Bank Yang Dapat Melakukan Transaksi Letter of Credit . 59
F. Peranan Bank Indonesia Dalam Mendukung Transaksi
L/C ..................................................................................... 64
BAB IIIMEKANISME PENERBITAN LETTER OF CREDIT (L/C) OLEH
BANK
A. Pihak-pihak Yang Terkait Dalam Letter Of Credit ........... 69
B. Hubungan Hukum Para Pihak Dalam Letter of Credit...... 70
1. Hubungan Hukum Pemohon dan Penerima .................. 70
2. Hubungan Hukum Pemohon dan Bank Penerbit .......... 73
3. Hubungan Hukum Bank Penerbit dan Penerima .......... 76
4. Hubungan Hukum Bank Penerbit dan Bank Penerus ... 78
5. Hubungan Hukum Bank Penerus dan Penerima........... 82
C. Mekanisme Penerbitan Letter of Credit Oleh Bank .......... 84
1. Tahapan Penerbitan Letter of Credit Oleh Bank .......... 84
2. Tahapan Pembayaran Dan Penyerahan Barang Dalam
L/C ................................................................................ 88
D. Pilihan Hukum dalam Letter of Credit .............................. 91
vi
E. Pilihan Forum dalam Letter of Credit ······························· 95
BAB IV PENERAPAN PRINSIP KEHATI-HATIAN PADA BANK
(Prudent Banking Principle)DALAM MENERBITKAN L/C
A. Prinsip Kehati-hatian Pada Bank (Prudent Banking
Principle) ........................................................................... 98
1. Pengertian Prinsip Kehati-hatian .................................. 98
2. Pengaturan Prinsip Kehati-hatian Dalam UU No. 10
Tahun 1998 ................................................................... 102
3. Kehati-hatian Bank Dalam Menerbitkan Letter
of Credit ....................................................................... 106
4. Kehati-hatian Bank Dalam Melakukan Penelitian
Dokumen ...................................................................... 110
B. Sengketa dalam Letter of Kredit Akibat Tidak
Diterapkannya Prinsip Kehati-hatian Pada Bank .............. 115
1. Sengketa Skandal L/C Ekspor Bank BNI .................... 115
2. Sengketa L/C “Bodong” Bank Century ....................... 118
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan ........................................................................ 122
B. Saran................................................................................... 124
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 127
vii
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Dengan semakin majunya ekonomi suatu negara, maka semakin banyak
kebutuhan-kebutuhan yang diperlukan untuk kepuasan hidup masyarakat. Barang
kebutuhan itu belum tentu dapat dihasilkan oleh negara itu sendiri dan harus
dibeli dari negara lain. Negara-negara maju menghasilkan barang-barang
teknologi tinggi dan negara-negara berkembang menghasilkan bahan baku,
sehingga masing-masing pihak saling membutuhkan. Akhirnya mereka saling
terikat dalam suatu perdagangan barang karena faktor kebutuhan, dan terjalinlah
hubungan-hubungan antara pengusaha yang satu dengan pengusaha lainnya dari
negara yang berbeda.
Pembayaran yang harus dilakukan dalam hubungan dagang dengan
pengusaha asing di luar negeri biasanya memerlukan campur tangan bank. Salah
satu cara pembayaran yang dilakukan oleh pembeli dari suatu negara kepada
penjual di negara lain ialah dengan “Letter of Credit” atau pembukaan kredit
berdokumen, melalui bank.1
Letter of Credit yang biasa disingkat dengan (L/C) merupakan salah satu
instrumen pembayaran yang sangat penting dalam perdagangan internasional.
Letter of Credit sangat vital dalam memberikan keyakinan kepada pembeli
(buyer) maupun penjual (seller) dalam melakukan perdagangan internasional
(export-import).
1
Moerdjono dan Jamal Wiwoho, Seri : Hukum Dagang Transaksi Perdagangan Luar
Negeri Documentary Credit & Devisa, (Yogyakarta: Liberty, 1989), hal. 1.
1
2
Dengan tersedianya Letter of Credit, Penjual (Seller/Exporter) akan
mendapat keyakinan akan ketersediaan pembayaran atas barang atau jasa yang
diserahkan. Dengan dibukanya Letter of Credit oleh pihak buyer, seller tidak
perlu khawatir mengenai adanya kemungkinan barang dan atau jasa yang
diserahkan tidak (kurang) dibayar, sepanjang klausa (Term and Condition) yang
tercantum di dalam L/C dipenuhi. Keyakinan tersebut diperoleh dengan adanya
penegasan dari pihak bank pembuka L/C bahwa pihak pembeli (buyer) memiliki
kemampuan yang cukup untuk membayar dan dalam hal ini bank pembuka L/C
menjamin akan mendebit rekening pihak pembeli, jika pihak penjual
menyerahkan dokumen-dokumen yang dipersyaratkan. Bahkan di Indonesia,
penguasaan terhadap sebuah Letter of Credit (L/C), bisa dijadikan dasar
permohonan “Kredit Ekspor (KE)” guna memperoleh dana lebih awal dari bank
devisa, untuk dipergunakan sebagai modal kerja dalam produksi barang yang
difasilitasi oleh Letter of Credit tersebut. Tentu saja pihak bank akan mengenakan
bunga tertentu atas kredit tersebut, yang biasa disebut dengan bunga diskonto. 2
Ada beberapa alasan mengapa L/C dipilih atau digunakan pada
pembayaran ini dikarenakan adanya jaminan yang melibatkan pihak bank sebagai
pihak penjamin. Jaminan yang melindungi kedua belah pihak. Bagi importir
(pembeli/ applicant), jaminan itu berupa kepastian pengambilan barang setelah
memastikan dokumen yang dikirimkan eksportir sesuai dengan persyaratan L/C.
Sedangkan bagi eksportir (penjual/beneficiary), jaminan yang didapat berupa
kepastian pembayaran dari issuing bank, selama dokumen yang dikirimkannya
sesuai dengan syarat L/C. Hal ini dikarenakan adanya faktor ketidakpercayaan
2
Adrian Sutedi, Tinjauan Yuridis Letter Of Credit dan Kredit Sindikasi, (Bandung:
Alfabeta, 2012), hal. iii.

3
antara eksportir dengan importir. Mungkin karena belum kenal, jangkauan
wilayah yang jauh, bahasa pengantar yang berbeda dan sebagainya. Oleh karena
itulah dipilih L/C karena adanya pihak bank sebagai pihak ketiga yang menjadi
penengah dalam hal ini. Dan dengan L/C pula, dapat diketahui kapan eksportir
harus mengirim pengiriman barang dan kapan importir melakukan pembayaran. 3
Dapatlah dimaklumi, bahwa eksistensi bank dalam kehidupan masyarakat
seperti keuangan, industri, perdagangan, dan lain-lain sangat besar pengaruhnya, 4
khsusnya dalam penanganan L/C.
Di penghujung tahun 1998 telah diundangkan Undang-Undang No. 10
Tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang
Perbankan (selanjutnya kedua-duanya disebut saja “Undang-Undang Perbankan”).
Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 mengubah/ mengganti/ menambah beberapa
pasal dari Undang-Undang Perbankan yang lama No. 7 Tahun 1992. Sehingga
yang sekarang berlaku adalah bahwa baik undang-undang lama yaitu Undang-
Undang No. 7 Tahun 1992 yaitu terhadap pasal-pasalnya yang belum diubah,
maupun undang-undang baru yaitu Undang-Undang No. 10 Tahun 1998.5
Undang-Undang Perbankan No. 10 Tahun 1998 yang mengatur tentang
Bank. Adapun Bank dalam Pasal 1 huruf 1 Undang-Undang No. 10 Tahun 1998
menyatakan bahwa perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang
3
Darwin, “Faktor-Faktor Mengapa L/C Paling Diminati Bagi Eksportir Dan Importir”
dalam http://darwin-arsip.blogspot.co.id/2010/12/faktor-faktor-mengapa-lc-paling.html Minggu 12
Desember 2010, diakses 21 Agustus 2017.
4
Moerdjono dan Jamal Wiwoho, Loc. Cit.
5
Munir Fuady, Hukum Perbankan Modern Berdasarkan Undang-Undang Tahun 1998,
(Bandung: Citra Aditya Bakti, 1999), hal. 1.

4
bank, mencakup tentang kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses
dalam melaksanakan kegiatan usaha.6
Bank mempunyai asas yang sangat penting yang diselalu dijunjung tinggi,
yakni asas kepercayaan (fiduciary), asas kerahasiaan (confidentiality), dan asas
kehati-hatian (prudentiality). Bila asas ini tidak dilaksanakan, maka bank tidak
akan laku dan dijauhi oleh publik.7
Terwujudnya suatu sistem perbankan nasional yang sehat dan stabil itu
memungkinkan dunia perbankan mampu memainkan peranan penting dalam
menunjang pembangunan ekonomi nasional yang berorientasi kepada peningkatan
kesejahteraan rakyat.
Peran penting yang harus dimainkan oleh dunia perbankan nasional untuk
masa sekarang dan akan datang adalah memposisikan diri sebagai salah satu pilar
utama pembangunan ekonomi nasional, dan mampu menjadi agent of
development dalam mencapai tujuan nasional. Dengan perkataan lain, dunia
perbankan tidak menjadi beban dan hambatan dalam pembangunan ekonomi yang
sedang berusaha untuk dipulihkan setelah terjadinya krisis ekonomi dan moneter
sejak tahun 1997. Berkaitan dengan hal itu, peranan peraturan di bidang
perbankan pun semakin penting.8
Untuk mewujudkan hal tersebut, maka perlunya diterapkan prinsip kehati-
hatian pada bank (prudent banking principle). Bank merupakan lembaga
keuangan yang memberi jasa keuangan yang paling lengkap. Usaha keuangan
6
Gunarto Suhardi, Usaha Perbankan Dalam Perspektif Hukum, (Yogyakarta: Kanisius,
2003), hal. 17. Lebih jelas mengenai definisi perbankan lihat Pasal 1 Huruf 1 UU No. 10 Tahun
1998 tentang Perbankan.
7
Ibid, hal. 21.
8
Hermansyah, Hukum Perbankan Nasional Indonesia, (Jakarta: Prenada Media, 2005),
hal. v.

5
yang dilakukan disamping menyalurkan dana atau memberikan pinjaman (kredit)
juga melakukan usaha menghimpun dana dari masyarakat luas dalam bentuk
simpanan. Kemudian usaha bank lainnya memberikan jasa-jasa keuangan yang
mendukung dan memperlancar kegiatan, memberikan pinjaman dengan kegiatan
menghimpun dana. Lancarnya aliran uang sangat diperlukan untuk mendukung
kegiatan ekonomi. Dengan demikian, kondisi sektor perbankan yang sehat dan
kuat penting menjadi sasaran akhir dari kebijakan sektor perbankan. Peran sektor
perbankan dalam pembangunan juga dapat dilihat pada fungsinya sebagai alat
transmisi kebijakan moneter. Disamping itu, perbankan merupakan alat yang
sangat vital dalam menyelenggarakan transaksi pembayaran, baik nasional
maupun internasional. Mengingat pentingnya fungsi ini, maka upaya menjaga
kepercayaan masyarakat terhadap perbankan menjadi bagian yang sangat penting
dilakukan. Bisnis perbankan merupakan bisnis yang penuh resiko, disamping
menjanjikan keuntungan yang besar jika dikelola sangat baik dan
prudent.9Pelaksanaan prinsip kehati-hatian merupakan hal penting guna
mewujudkan system perbankan yang sehat, kuat dan kokoh.
Prinsip Kehati-hatian (prudent banking principle) adalah suatu asas atau
prinsip yang menyatakan bahwa dalam menjalankan fungsi dan kegiatan usahanya
wajib bersikap hati-hati (prudent) dalam rangka melindungi dana masyarakat
yang dipercayakan padanya. Hal ini disebutkan dalam Pasal 2 UU No. 10 Tahun
1998 sebagai perubahan atas UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, bahwa
perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya berasaskan demokrasi ekonomi
dengan menggunakan prinsip kehati-hatian. Memang di dalam Pasal 2 UU No. 10
9
T. Darwini, “Urgensi Pengaturan Prinsip Kehati-hatian (Prudent Banking Principle)
Dalam Pengelolaan Bank” Jurnal Equality, Volume 10 No. 2, Agustus 2005, hal. 75.

6
Tahun 1998 itu tidak diberikan penjelasan secara resmi, namun ada beberapa
pasal lain yang secara eksplisit mengandung substansi prinsip kehati-hatian yakni
Pasal 29 ayat (2), (3), dan (4) serta Pasal 8, 10, dan 11 UU No. 10 Tahun 1998.10
Terkhusus bank yang mempunyai peran penting dalam transaksi
pembayaran menggunakan L/C sudah kewajibannya harus melaksanakan prinsip
kehati-hatian itu. Persoalan mendasarnya yaitu perbedaan penafsiran terhadap
ketentuan-ketentuan L/C. Uniform Custom and Practice for Documentary
Collection (UCP) yang menjadi dasar pengaturan L/C yang berlaku secara
internasional, mengatakan bahwa bank penerbit atau kuasanya melakukan
pembayaran L/C jika semua dokumen yang dipersyaratkan L/C telah dipenuhi
oleh penerima. UCP tidak mengatur kualitas pemenuhan dimaksud apakah seratus
persen atau boleh kurang dari seratus persen. Konsekuensinya, kadang-kadang
terjadi penundaan pembayaran L/C karena harus ditemukan kesamaan penafsiran
terlebih dahulu di antara para pihak terkait atas ketentuan-ketentuan L/C.
Kesamaan penafsiran terlebih dapat diperoleh dengan merujuk pada pendapat
Internasional Chamber of Commerce (ICC), putusan pengadilan, buku atau artikel
mengenai L/C yang ditulis para penulis termuka.11
Masalah mendasar lainnya dalam pembukaan L/C dengan fasilitas.
Dengan mendapat fasilitas impor dari banknya, importir dimungkinkan
berkewajiban menyetor Marginal Deposit/MD tidak secara full cover, melainkan
hanya 10 atau 20 persen, tergantung klausul perjanjian kredit yang diberikan.
Disini, resiko atas importir diambil alih bank setelah tentu saja melalui tahapan
10
Ibid, hal. 77.
11
Ramlan Ginting (I), Letter Of Credit Tinjauan Aspek Hukum dan Bisnis, (Jakarta:
Salemba Empat, 2000), hal. 3.

7
analisis kredit.12 Berkaitan dengan itu bank harus memperhatikan prinsip-prinsip
pemberian kredit agar tidak terjadi krisis kredit macet atau yang lazim disebut
sebagai debt crisis.13
Masalah menarik lainnya terjadi penipuan (fraud) dalam transaksi L/C.
Penipuan merupakan alasan hukum bagi bank penerbit (issuing bank) atau
kuasanya untuk menolak melakukan pembayaran L/C kepada penerima walaupun
semua dokumen yang diajukannya kepada bank sesuai dengan persyaratan L/C.14
Penipuan yang biasa terjadi dalam hal pemalsuan dokumen. Dengan kemajuan
tekonologi yang semakin canggih, orang semakin mudah untuk memalsukan
sesuatu meskipun sudah ada pengawasan yang ketat. Tindakan pemalsuan
dokumen ini merupakan suatu tindak pidana dimana dapat mencemarkan nama
baik bank yang menangani pembayaran dengan menggunakan L/C tersebut, sebab
pihak bank lah yang mempunyai peranan yang sangat besar dalam pelaksanaan
L/C. Secara lebih luas, tindakan tersebut dapat menurunkan tingkat kepercayaan
pihak asing kepada negara dimana tindak pemalsuan tersebut dilakukan. 15
Walaupun UCP tidak mengatur masalah penipuan (fraud) ini namun Pengadilan
Amerika dan Inggris mengeluarkan penetapan atau putusan sela yang
membenarkan bank penerbit atau bank penerus menolak melakukan pembayaran
L/C hanya jika terdapat penipuan dalam transaksi L/C. 16 Maka dengan itu bank
harus teliti dalam menerbitkan atau pun memeriksa dokumen agar tidak terjadi
demikian.
12
Adrian Sutedi, Op. Cit, hal. 43.
13
Gunarto Suhardi, Op. Cit, hal. 9.
14
Ramlan Ginting (I), Loc. Cit.
15
Denny Hernawan, Skripsi Mahasiswa: “Akibat Hukum Dari Penyerahan Dokumen-
Dokumen Palsu Dalam Pembayaran Eskpor Impor Yang Menggunakan L/C (Letter Of Credit)”
(Medan: Universitas Sumatera Utara, 2011), hal. 3.
16

8
Apabila bank sudah menerapkan prinsip kehati-hatian sebagaimana
mestinya dalam penanganan L/C segala resiko yang terjadi atas transaksi tersebut
sudah diluar tanggung jawab bank lagi, atau dapat dikatakan bank tidak dapat
dipertanggung jawabkan. Salah satu putusan pengadilan Singapura telah
membuktikan hal tersebut dalam kasus Gyan Singh& Co. Ltd. vs. Banque de
L‟Indoschine, dalam kasus ini penggugat memesan sebuah new fishing vessel
yang dibangun di Taiwan. Untuk pembayarannya, penggugat menginstruksikan
bank tergugat untuk menerbitkan L/C dengan klausul pembayaran dilakukan atas
penyerahan certificate. Certificate tersebut ditandatangani oleh direktur
perusahaan penggugat sepanjang fishing vessel telah selesai dan sesuai dengan
spesifikasi yang dipersyaratkan serta siap untuk dikapalkan. Setelah pengajuan
dokumen-dokumen yang relevan pembayaran dilakukan kepada penjual. Tetapi,
pada saat pengiriman fishing vessel, pemesan menemukan bahwa fishing vessel
tersebut telah berusia 14 tahun dan penggugat menggugat bank agar
mengembalikan uang penggugat. Pengadilan memutus bahwa sepanjang
pembayaran dilakukan bank sesuai dengan persyaratan L/C, maka bank yang telah
melakukan pembayaran tersebut tidak dapat digugat. 17
Di Indonesia opini publik atas L/C semakin buruk karena ada 2 kasus
besar (yaitu Bank BNI dan Bank Century) yang mempermasalahkan L/C dalam
jumlah dana besar18 akibat tidak diterapkannya prinsip kehati-hatian, kasus ini
akan dibahas dalam sub bab nanti.
17
Ibid, hal. 67.
18
Rivera Pantro Sukma, “Analisis Discrepancy L/C Dan Cara Penanganannya Untuk
Meningkatkan Pemakaian L/C Pada Perdagangan Internasional” Jurnal Ilmiah Panorama
Nusantara, Edisi IX, Juli-Desember 2010, hal. 25.

9
Berdasarkan uraian latar belakang diatas, maka penulis menganggap perlu
secara lengkap dan cermat dalam sebuah skripsi yang berjudul : Penerapan
Prinsip Kehati-hatian Pada Bank (Prudent Banking Principle) Dalam
Menerbitkan Letter Of Credit Ditinjau Dari UU No. 10 Tahun 1998 Tentang
Perbankan.
B. Permasalahan
Berdasarkan uraian latar belakang diatas, maka permasalahan yang dapat
dirumuskan adalah sebagai berikut:
1. Bagaimana peranan Bank dalam menerbitkan Letter of Credit (L/C) ?
2. Bagaimana mekanisme penerbitan Letter of Credit (L/C) oleh Bank?
3. Bagaimana penerapan prinsip kehati-hatian pada Bank (prudent
banking principle) dalam menerbitkan L/C ditinjau dari UU No. 10
Tahun 1998 tentang Perbankan?
C. Tujuan dan Manfaat Penulisan
1. Tujuan
Berdasarkan uraian yang terdapat dalam permasalahan diatas, maka yang
menjadi tujuan dalam penulisan skripsi ini adalah:
a. Tujuan Umum:
Untuk memberikan masukan dan sumbangan pemikiran dalam hal
penerapan prinsip kehati-hatian pada Bank (prudent banking principle)
dalam menerbitkan Letter of Credit ditinjau dari UU No. 10 Tahun
1998 tentang Perbankan.

10
b. Tujuan Khusus:
1. Untuk memahami peranan Bank sebagai akses pembiayaan bagi
masyarakat.
2. Untuk mengetahui mekanisme penerbitan Letter of Credit oleh
Bank.
3. Untuk mengetahui penerapan prinsip kehati-hatian pada Bank
(prudent banking principle) dalam menerbitkan Letter of Credit
ditinjau dari UU No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.
2. Manfaat Penulisan
Ada salah satu pendapat ahli yaitu Soerjono Soekanto yang mengatakan
bahwa penelitian hukum merupakan suatu kegiatan ilmiah, yang didasarkan pada
metode, sistematika, dan pemikiran tertentu, yang bertujuan untuk mempelajari
sesuatu atau beberapa gejala hukum tertentu, dengan jalan menganalisisnya.
Disamping itu, juga diadakan pemeriksaan yang mendalam terhadap faktor hukum
tersebut, untuk kemudian mengusahakan suatu pemecahan atas permasalahan-
permasalahan yang timbul di dalam gejala yang bersangkutan. 19
Untuk mencapai hal tersebut maka penulisan harus memberikan manfaat
bagi pembacanya, adapun manfaat yang ingin dicapai dalam penulisan ini adalah
sebagai berikut:
a. Secara Teoritis
Tulisan ini diharapkan dapat dijadikan bahan kajian dalam bidang ilmu
hukum khususnya hukum ekonomi bagi kalangan akademis guna
19
Zainuddin Ali, Metode Penelitian Hukum, (Jakarta: Sinar Grafika, 2009), hal.18.

11
mengetahui lebih lanjut tentang penerapan prinsip kehati-hatian pada
Bank (prudent banking principle) dalam menerbitkan Letter of Credit
ditinjau dari UU No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.
b. Secara Praktis
Tulisan ini secara praktis dapat menjadi bahan masukan bagi para
bankers agar dapat mengurangi sengketa-sengketa yang terjadi dalam
penanganan Letter of Credit oleh Bank serta menambah pengetahuan
dan wawasan khusus bagi penulis dan secara umum bagi masyarakat.
D. Keaslian Penulisan
Beberapa hasil penelitian tentang prinsip kehati-hatian pada bank (prudent
banking principle) telah dilakukan oleh peneliti sebelumnya dilingkungan
Universitas Sumatera Utara dalam skripsi Mahasiwa/I yaitu oleh Christin N
Tobing yang berjudul “Pelaksanaan Prinsip Kehati-hatian Pada Bank Mandiri
Ditinjau Dari UU No. 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan (Studi Pada Bank
Mandiri Area Balai Kota Medan), Restika Capriana yang berjudul “Penerapan
Prinsip Kehati Hatian Dalam Kredit Sindikasi”, Dyna Mindaughter Simamora
yang berjudul “Penerapan Prinsip Kehati-hatian Dalam Perjanjian Kredit
Kepemilikan Rumah (Studi PT. Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Medan),
Chairun Nabilla yang berjudul “Penerapan Prinsip Kehati-hatian Dalam Aktifitas
Sekuritisasi Aset Bagi Bank Umum Ditinjau Dari Undang-Undang No. 8 Tahun
1995 Tentang Pasar Modal”, Irfan Haryantho yang berjudul “Prinsip Kehati-
hatian Dalam Program Kredit Usaha Rakyat”, Unggul Mardiatmo yang berjudul
“Penerapan Prinsip Kehati-hatian Dalam Penilaian Agunan”, Ika Anggreinie yang

12
berjudul “Penerapan Prinsip Kehati-hatian Oleh Bank Umum Dalam Produk
Keuangan Non Konvensional”, Firda Rahimawati yang berjudul “Prinsip Kehati-
hatian Dalam Program Kredit Usaha Rakyat”.
Adapun dalam bentuk mastertheses yaituoleh Katharina Melati Siagian
yang berjudul “Penerapan Prinsip Kehati-hatian Dalam Pemberian Kredit (Studi
Pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk), M. Yusuf Ismail yang berjudul
“Penerapan Prinsip Kehati-hatian Sebagai Salah Satu Kewajiban Bank (Studi
Pada Bank Aceh Cabang Lhokseumawe), Liza Bayduri Nasution yang berjudul
“Prinsip Kehati-hatian Dalam Bisnis Kartu Kredit Pada PT. Bank Negara
Indonesia Sentra Bisnis Kartu Medan”, Jamaluddin yang berjudul “Prinsip
Kehati-hatian Dalam Penyaluran Kartu Kredit Kepada UMKM Pada Bank BUMN
Berdasarkan Prinsip Business Judgement Rule”.
Dari beberapa skripsi maupun master theses yang diuraikan diatas tidak
satupun yang membahas tentang prinsip kehati-hatian bank dalam menerbitkan
Letter of Credit. Namun, penulis menemukan penelitian dalam bentuk skripsi di
Fakultas Hukum Universitas Gadjah Mada, yang ditulis oleh Priskila Gratianinta
dengan judul “Penerapan Prinsip Kehati-hatian PT CIMB Niaga Tbk Dalam
Pemberian Layanan Dan Pembiayaan Transaksi Ekspor Impor Menggunakan
Letter Of Credit”. Penelitian saudara Priskila Gratianinta tersebut menggunakan
jenis penelitian empiris dengan menganalisis pada prinsip kehati-hatian yang
diterapkan oleh PT. CIMB Niaga Tbk sedangkan pada penelitian ini penulis
menggunakan jenis penelitian normatif dengan mengkaji UU No. 10 Tahun 1998
tentang Perbankan yang mengatur mengenai prinsip kehati-hatian yang diterapkan
dalam penerbitan Letter of Credit selain itu rumusan permasalahan dan subtansi

13
skripsi tersebut berbeda jauh dengan permasalahan dan substansi skripsi yang
penulis teliti.
Apabila dikemudian hari, ternyata terdapat judul yang sama atau telah
tertulis orang lain dalam berbagai tingkat kerjasama sebelum skripsi ini dibuat,
maka hal tersebut dapat diminta pertanggung jawaban dikemudian hari.
E. Tinjauan Pustaka
Adapun judul yang dikemukakan penulis adalah “Penerapan Prinsip
Kehati-hatian Pada Bank (Prudent Banking Principle) Dalam Menerbitkan
Letter Of Credit Ditinjau Dari UU No. 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan”,
maka sebelum diuraikan lebih lanjut terlebih dahulu penulis akan memberikan
penjelasan tentang judul dengan maksud untuk menghindarkan dari
kesalahpahaman dan memberikan batasan yang jelas.
1. Pengertian Perbankan
Apabila kita menelusuri sejarah dari terminologi “bank” maka kita akan
ketemukan bahwa kata bank berasal dari Bahasa Italy “banca” yang berarti bence
yaitu suatu bangku tempat duduk. Sebab, pada zaman pertengahan, pihak bankir
Italy yang memberikan pinjaman-pijaman melakukan usahanya tersebut dengan
duduk di bangku-bangku di halaman pasar.
Dalam perkembangan dewasa ini, maka istilah bank dimaksudkan sebagai
suatu jenis pranata finansial yang melaksanakan jasa-jasa keuangan yang cukup
beraneka ragam, seperti pinjaman, memberi pinjaman, mengedarkan mata uang,

14
mengadakan pengawasan terhadap mata uang, bertindak sebagai tempat
penyimpanan untuk benda-benda berharga, membiayai usaha-usaha perusahaan.20
Hukum yang mengatur masalah perbankan disebut dengan hukum
perbankan (Banking Law). Yakni merupakan seperangkat kaidah hukum dalam
bentuk peraturan perundang-undangan, yurisprudensi, doktrin, dan lain-lain
sumber hukum, yang mengatur masalah-masalah perbankan sebagai lembaga, dan
aspek kegiatannya sehari-hari, rambu-rambu yang harus dipenuhi oleh suatu bank,
perilaku petugas-petugasnya, hak, kewajiban, tugas dan tanggung jawab para
pihak yang tersangkut dengan bisnis perbankan, apa yang boleh dan tidak boleh
dilakukan oleh bank, eksistensi perbankan, dan lain-lain yang berkenaan dengan
dunia perbankan tersebut.
Adapun yang merupakan ruang lingkup dari pengaturan hukum perbankan
adalah sebagai berikut :
1. Asas-asas perbankan, seperti norma efisiensi, keefektivan, kesehatan
bank, profesionalisme pelaku perbankan, maksud dan tujuan lembaga
perbankan, hubungan, hak dan kewajiban bank;
2. Para pelaku bidang perbankan, seperti dewan komisaris, direksi dan
karyawan, maupun pihak terafiliasi. Mengenai bentuk badan hukum
pengelola, seperti PT Persero, Perusahaan Daerah, koperasi atau
perseroan terbatas. Mengenai bentuk kepemilikan, seperti milik
pemerintah, swasta, patungan dengan asing, atau bank asing.
3. Kaidah-kaidah perbankan yang khusus diperuntukkan untuk mengatur
perlindungan kepentingan umum dari tindakan perbankan, seperti
20
Munir Fuadi, Op. Cit, hal. 13.

15
pencegahan persaingan yang tidak sehat, antitrust, perlindungan
nasabah, dan lain-lain.
4. Yang menyangkut dengan struktur organisasi yang berhubungan
dengan bidang perbankan, seperti eksistensi dari Dewan Moneter,
Bank Sentralm dan lain-lain
5. Yang mengarah kepada pengamanan tujuan-tujuan yang hendak
dicapai oleh bisnisnya bank tersebut, seperti pengadilan, sanksi,
insentif, pengawasan, prudent banking, dan lain-lain.21
Di dalam UU No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan memberikan definisi
tentang Perbankan pada Pasal 1 angka 1 yang mengatakan :
“Perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank,
mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam
melaksanakan kegiatan usahanya”.22
Sedangkan pada angka 2 memberikan definisi tentang bank yang
mengatakan :
“Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit
dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat
banyak”.23
2. Letter of Credit (L/C)
Letter of Credit sebagai metode pembayaran perdagangan internasional
merupakan produk perbankan internasional. Setiap bank, dalam hal ini bank
21
Ibid, hal. 14.
22
Republik Indonesia, Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan.
23
Ibid.

16
komersial (commercial bank) dapat menerbitkan dan melakukan pembayaran
Letter of Credit. Di Indonesia, bank terdiri dari Bank Umum dan Bank
Perkreditan Rakyat. Bank yang dapat melakukan transaksi Letter of Credit adalah
Bank Umum yang telah diberi izin oleh Bank Indonesia untuk melakukan
kegiatan devisa. Bank Umum yang demikian disebut juga bank devisa.
Sebaliknya, Bank Umum yang belum diberi izin untuk melakukan kegiatan devisa
tidak dapat melakukan penerbitan atau pembayaran Letter of Credit. Bank Umum
yang seperti ini disebut juga bank non-devisa. Sementara, Bank Perkreditan
Rakyat dilarang melakukan transaksi Letter of Credit.24Mengenai definisi dari
Letter of Credit ini banyak penulis (yang dapat kita baca di dalam literatur) telah
membuatnya antara lain :
JT. Sianipar SE memberi definisi tentang L/C sebagai berikut : Letter of
Credit (L/C) adalah suatu persetujuan atau surat perintah untuk membayarkan
uang dari seorang kepada orang lain dengan syarat. Biasanya surat perintah
membayar ini datangnya dari pembeli untuk penjual.
Kartono SH, mengatakan L/C adalah suatu alat atau surat, yang
dikeluarkan oleh suatu bank, atas permintaan dan atas beban si pembeli. Dengan
L/C itu bank tersebut menyetujui, bahwa wesel-wesel si penjual dapat menarik
atas bank itu atau bank lainnya, yang ditunjuk dalam L/C, dan bahwa wesel-wesel
tersebut, jika memenuhi syarat-syarat yang tercantum dalam L/C-nya akan
dibayar sebagaimana mestinya dengan akseptasi dan/ atau pembayaran yang
terakhir ini bergantung kepada jenis-jenis wesel yang ditentukan dalam L/C yaitu
24
Ramlan Ginting (II), Metode Pembayaran Perdagangan Internasional, (Jakarta:
Universitas Trisaksi, 2009), hal. 13.

17
apakah wesel-wesel itu adalah “time bills of exchange” atau “bill of exchange
payable on demand”.
Amir MS, Letter of Credit atau biasa disingkat dengan L/C adalah suatu
surat yang dikeluarkan oleh suatu Bank atas permintaan importir langganan Bank
tersebut yang ditujukan kepada eksportir di luar negeri yang menjadi relasi
importir itu, yang memberi hak kepada eksportir itu untuk menarik wesel-wesel
atas importir bersangkutan untuk sejumlah uang yang disebutkan dalam surat itu.
Seterusnya Bank bersangkutan menjamin untuk mengakseptir atau menghonorir
wesel yang ditarik itu asal saja sesuai dan memenuhi semua syarat yang tercantum
dalam surat itu.25
Sedangkan Uniform Custom and Practice for Documentary Credit (UCP)
memberi definisi mengenai L/C pada article 2 UCP 600 yang berisi:
Letter of Credit berarti setiap janji, bagaimanapun dimanakan atau
diuraikan, yang bersifat irrevocable dan karenanya merupakan janji pasti dari
issuing bank untuk membayar presentasi yang sesuai, membayar/honour berarti:
a) Membayar atas unjuk jika kredit tersedia dengan pembayaran atas unjuk.
b) Menanggung janji pembayaran yang ditangguhkan dan membayar pada
saat jatuh tempo jika kredit tersedia dengan pembayaran yang
ditangguhkan.
c) Mengaksep Bill of Exchange (draft) yang ditarik oleh baneficiary dan
membayar pada saat jatuh tempo, jika kredit tersedia dengan akseptasi. 26
3. Prinsip Kehati-hatian (Prudent Banking Principle)
25
Hartono Hadisoeprapto, Op. Cit, hal. 25.
26
Article 2, Uniform Custom and Practice for Documentary Credit (UCP 500) yang sudah
diterjemahkan kedalam Bahasa Indonesia.

18
Prinsip kehati-hatian (prudent banking principle) adalah suatu asas atau
prinsip yang menyatakan bahwa dalam menjalankan fungsinya dan kegiatan
usahanya wajib bersikap hati-hati (prudent) dalam rangka melindungi dana
masyarakat yang dipercayakan padanya. 27 Hal ini jelas di disebutkan dalam UU
No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan pada Pasal 2, yang mengatakan:
“Perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya berasaskan demokrasi
ekonomi dengan menggunakan prinsip kehati-hatian”.28
Selain itu, pada Pasal 29 ayat (2), (3), dan (4) juga menyebutkan:
(2). Bank wajib memelihara tingkat kesehatan bank sesuai dengan
ketentuan kecukupan modal, kualitas aset, kualitas manajemen,
likuiditas, rentabilitas, solvabilitas, dan aspek lain yang berhubungan
dengan usaha bank, dan wajib melakukan kegiatan usaha sesuai
dengan prinsip kehati-hatian.
(3). Bank memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip
Syariah dan melakukan kegiatan usaha lainnya, bank wajib
menempuh cara-cara yang tidak merugikan bank dan kepentingan
nasabah yang mempercayakan dananya kepada bank.
(4). Untuk kepentingan nasabah, bank wajib menyediakan informasi
mengenai kemungkinan timbulnya resiko sehubungan dengan
transaksi nasabah yang dilakukan melalui bank. 29
Prinsip kehati-hatian ini bertujuan agar bank menjalankan usahanya secara
baik dan benar dengan mematuhi ketentuan-ketentuan dan norma-norma hukum
27
T. Darwini, Loc. Cit.
28
Republik Indonesia, Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan.
29
Ibid.

19
yang berlaku dalam dunia perbankan, agar bank yang bersangkutan selalu dalam
keadaan sehat sehingga masyarakat semakin mempercayainya, yang pada
gilirannya akan mewujudkan sistem perbankan yang sehat dan efisien, dalam arti
sempit dapat memelihara kepentingan masyarakat dengan baik, berkembang
secara wajar dan bermanfaat bagi perkembangan ekonomi nasional. Oleh karena
itu, penjelasan umum Undang-Undang Perbankan mengamanatkan agar prinsip
kehati-hatian tersebut dipegang teguh, dan ketentuan mengenai kegiatan usaha
bank perlu disempurnakan terutama yang berkaitan dengan penyaluran dana.30
F. Metode Penelitian
Penulisan skripsi dan legal memorandum harus memenuhi syarat
penulisan ilmiah yaitu obyektif, metodologis, sistematik, dan komunikatif. 31
Untuk mencapai hal tersebut, maka dalam penulisan skripsi ini penulis
menggunakan metode sebagai berikut:
1. Spesifikasi Penelitian
Jenis penelitian dalam penulisan skripsi ini adalah penelitian hukum
yuridis normatif, yaitu penelitian yang membahas doktrin-doktrin atau asas-asas
dalam ilmu hukum.32 Pada penelitian hukum jenis ini, acapkali hukum
dikonsepkan sebagai apa yang tertulis dalam peraturan perundang-undangan (law
in books) atau hukum dikonsepkan sebagai kaidah atau norma yang merupakan
30
Rachmadi Usman, Aspek-Aspek Hukum Perbankan Di Indonesia, (Jakarta: Gramedia
Pustaka Utama, 2001), hal. 19.
31
Suratman dan Philips Dillah, Metode Penelitian Hukum, (Bandung: Alfabeta, 2012),
hal. 150.
32
Zainuddin Ali, Op. Cit, hal. 24.

20
patokan berperilaku manusia yang dianggap pantas. 33 Dalam penelitian ini akan
mengkaji Undang-Undang No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan dan peraturan
pelaksananya yang mengatur mengenai prinsip kehati-hatian yang diterapkan oleh
bank dalam penerbitan L/C.
Sifat penelitian dalam skripsi ini adalah penelitian deskriptif, yaitu yang
bertujuan menggambarkan secara tepat bagaimana penerapan prinsip kehati-
hatian pada Bank dalam menerbitkan Letter of Credit yang biasanya terjadi dan
yang sepatutnya terjadi dalam suatu peristiwa.
Pendekatan penelitian yang digunakan adalah pendekatan perundang-
undangan (statute aprroach), yaitu pendekatan dengan menggunakan legislasi
atau regulasi. Dalam metode pendekatan perundang-undangan peneliti perlu
memahami hierarki, dan asas-asas dalam peraturan perundang-undangan.34
2. Sumber Data
Penelitian hukum normatif merupakan penelitian kepustakaan, yaitu
penelitian terhadap data skunder. Data skunder di bidang hukum dipandang dari
sudut kekuatan mengikatnya. 35 Data skunder yang dipakai dalam penulisan ini
adalah sebagai berikut:
a. Bahan Hukum Primer, yaitu bahan hukum yang bersifat autoritatif,
artinya mempunyai otoritas.36 Terdiri atas:
1) Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan;
2) Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan
Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan;
33
Amiruddin dan Zainal Asikin, Pengantar Metode Penelitian Hukum, (Jakarta: Raja
Grafindo Persada, 2003), hal. 118.
34
Peter Mahmud Marzuki, Penelitian Hukum, (Jakarta: Kencana, 2005), hal. 137.
35
Suratman dan Philips Dillah, Op. Cit, hal. 66.
36
Peter Mahmud Marzuki, Op. Cit, hal. 181.

21
3) Kitab Undang-Undang Hukum Perdata (KUH Perdata);
4) Peraturan Bank Indonesia Nomor : 5/ 11/ PBI/ 2003 tentang
Pembayaran Transaksi Impor;
5) Uniform Custom and Practice for Documentary Credits (UCP
600).
b. Bahan Hukum Skunder, yaitu berupa semua publikasi tentang hukum
yang bukan merupakan dokumen-dokumen resmi. Publikasi tentang
hukum meliputi buku-buku teks, kamus-kamus hukum, jurnal-jurnal
hukum, dan komentar-komentar atas putusan pengadilan.37
c. Bahan Hukum Tersier, yaitu baham yang memberikan petunjuk
maupun penjelasan terhadap bahan hukum primer dan bahan hukum
sekunder, seperti kamus (hukum), ensiklopedi.38
3. Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penulisan skripsi ini
adalah studi kepustakaan, dimana bahan dasar penelitian kepustakaan ini dapat
merupakan bahan/ sumber primer dan bahan/ sumber skunder yang mempunyai
karakteristik dan jenis yang berlainan.39
4. Analisis Data
Dalam penelitian ini dibahas mengenai penerapan prinsip kehati-hatian
pada bank dalam menerbitkan Letter of Credit dengan menggunakan metode
analisis yuridis normatif, yaitu menekankan pada metode deduktif sebagai
pegangan utama dan metode induktif sebagai tata kerja penunjang, bahan-bahan
37
Ibid.
38
Amiruddin dan Zainal Asikin, Op. Cit, hal 32.
39
Suratman dan Philips Dillah, Op. Cit, hal. 123.

22
kepustakaan sebagai sumber data penelitiannya. 40 Adapun tahap-tahap dari
analisis yuridis normatif adalah:
a. Merumuskan asas-asas hukum, baik dari data sosial maupun dari data
hukum positif tertulis;
b. Merumuskan pengertian-pengertian hukum;
c. Pembentukan standar-standar hukum;
d. Perumusan kaidah-kaidah hukum.41
G. Sistematika Penulisan
Secara sistematis, penulisan skripsi ini terdiri dari 5 (lima) bab dan
masing-masing bab terbagi lagi atas sub bab yang diuraikan sebagai berikut:
Bab I merupakan bab pendahuluan. Bab ini berisikan mengenai latar
belakang, permasalahan, tujuan dan manfaat penulisan, keaslian penulisan,
tinjauan pustaka, metode penelitian, dan sistematika penulisan.
Bab II membahas tentang peranan bank dalam menerbitkan Letter of
Credit yang mana nantinya akan dimuat mengenai kelembagaan perbankan,
perkreditan perbankan, Letter of Credit (L/C), jenis-jenis Letter of Credit, bank
yang dapat melakukan transaksi Letter of Credit, dan peranan Bank Indonesia
dalam mendukung transaksi Letter of Credit. Pembahasan pada bab II ini akan
membahas permasalahan pertama dalam skripsi ini.
Bab III membahas tentang mekanisme penerbitan Letter of Credit (L/C)
oleh Bank yang mana nantinya akan dimuat mengenai pihak-pihak yang terkait
dalam Letter of Credit, hubungan hukum para pihak dalam Letter of Credit,
40
Amiruddin dan Zainal Asikin, Op. Cit, hal. 166.
41
Ibid, hal. 167.

23
mekanisme penerbitan Letter of Credit oleh bank, pilihan hukum dalam Letter of
Credit, dan pilihan forum dalam Letter of Credit. Pembahasan pada bab III akan
membahas permasalahan kedua dalam skripsi ini.
Bab IV membahas tentang penerapan prinsip kehati-hatian pada bank
(prudent banking priciple) dalam menerbitkan Letter of Credit yang mana
nantinya akan dimuat mengenai prinsip kehati-hatian pada bank (prudent banking
principle), kehati-hatian bank dalam mengeluarkan Letter of Credit, kehati-hatian
bank dalam melakukan penelitian dokumen, dan sengketa dalam Letter of Credit
akibat tidak diterapkannya prinsip kehati-hatian pada bank. Pembahasan pada bab
IV akan membahas permasalahan ketiga dalam skripsi ini.
Bab V merupakan bab kesimpulan dan saran, bab ini berisi kesimpunlan
dari bab-bab yang telah dibahas sebelumnya dan saran yang mungkin berguna dan
dapat dipergunakan untuk menyempurnakan skripsi ini.

BAB II
PERANAN BANK DALAM MENERBITKAN LETTER OF CREDIT (L/C)
A. Kelembagaan Perbankan
1. Pengertian dan Asas-asas Perbankan
Perbankan adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank,
mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam
melaksanakan kegiatan usahanya secara konvensional dan syariah sebagaimana
dimaksud dalam undang-undang perbankan dan undang-undang mengenai
perbankan syariah.42 Hukum yang mengatur masalah perbankan disebut dengan
hukum perbankan (Banking Law). Yakni merupakan seperangkat kaidah hukum
dalam bentuk peraturan perundang-undangan, yurisprudensi, doktrin, dan lain-lain
sumber hukum, yang mengatur masalah-masalah perbankan sebagai lembaga, dan
aspek kegiatannya sehari-hari, rambu-rambu yang harus dipenuhi oleh suatu bank,
perilaku petugas-petugasnya, hak, kewajiban, tugas dan tanggung jawab para
pihak yang tersangkut dengan bisnis perbankan, apa yang boleh dan tidak boleh
dilakukan oleh bank, eksistensi perbankan, dan lain-lain yang berkenaan dengan
dunia perbankan tersebut.43
Bank yang memegang peran penting dalam istilah perbankan tersebut
mengandung arti suatu badan usaha yang berbadan hukum yang bergerak di
bidang jasa keuangan, yang dapat menghimpun dana dari masyarakat secara
langsung dan menyalurkan kembali ke masyarakat melalui pranata hukum
42
Uswatun Hasanah, Hukum Perbankan, (Malang: Setara Press, 2017), hal. 20.
43
Munir Fuady, Op. Cit, hal. 14.
24

25
pengkreditan.44 Adapun dalam Black‟s Law Dictionary, dirumuskan sebagai
berikut:45
“an instituion, usually incopated, whose business to receive money on
deposit, cash, checks or drafts, discount commercial paper, make loans, and issue
promissory notes payable to bearer known as bank notes.”
Selain itu, Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 yang merupakan
perubahan dari Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan dalam
Pasal 1 angka 2 memberikan definisi tentang bank yang mengatakan bank adalah
badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan
menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk
lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. 46
Dari pengertian tersebut terlihat bahwa bank berfungsi sebagai “financial
intermerdiary” atau sering disebut dengan fungsi intermediasi. Dimana bank
mempunyai usaha utama menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat serta
memberikan jasa-jasa lainnya dalam lalu lintas pembayaran. Dua fungsi itu tidak
bisa dipisahkan. Sebagai badan usaha, bank akan selalu berusaha mendapatkan
keuntungan yang sebesar-besarnya dari usaha yang dijalankannya. Sebaliknya
sebagai lembaga keuangan, bank mempunyai kewajiban pokok untuk menjaga
kestabilan nilai uang, mendorong kegiatan ekonomi, dan perluasan kesempatan
kerja.47
Sebelum memulai kegiatannya, bank wajib memiliki izin terlebih dahulu
dengan memenuhi syarat tertentu. Biasanya bentuk badan usaha bank sebagai
44
Uswatun Hasanah, Op. Cit, hal. 21.
45
Hermansyah, Op. Cit, hal. 7.
46
Republik Indonesia, Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.
47
Rachmadi Usman, Op. Cit, hal. 60.

26
perseroan terbatas atau bentuk badan usaha lainnya yang ditentukan oleh
perundang-undangan, misalnya perusahaan daerah, dan koperasi.48
Dalam perkembangan dewasa ini, maka istilah bank dimaksudkan sebagai
suatu jenis pranata finansial yang melaksanakan jasa-jasa keuangan yang cukup
beraneka ragam, seperti pinjaman, memberi pinjaman, mengedarkan mata uang,
mengadakan pengawasan mata uang, bertindak sebagai tempat penyimpanan
untuk benda-benda berharga, membiayai usaha-usaha perusahaan.49 Oleh karena
hal tersebut, maka perlu diatur mengenai hukum perbankan sebagaimana
dijelaskan diatas yang mencakup ruang lingkup sebagai berikut:50
a) Asas-asas perbankan, seperti norma efisiensi, keefektivan, kesehatan bank,
profesionalisme pelaku perbankan, maksud dan tujuan lembaga
perbankan, hubungan, hak dan kewajiban bank;
b) Para pelaku bidang perbankan, seperti dewan komisaris, direksi dan
karyawan, maupun pihak terafiliasi. Mengenai bentuk badan hukum
pengelola, seperti PT. Persero, Perusahaan Daerah, koperasi atau
perseroan terbatas. Mengenai bentuk kepemilikan, seperti milik
pemerintah, swasta, patungan dengan asing, atau bank asing;
c) Kaidah-kaidah perbankan yang khusus diperuntukkan untuk mengatur
perlindungan kepentingan umum dari tindakan perbankan, seperti
pencegahan persaingan yang tidak sehat, antitrust, perlindungan nasabah,
dan lain-lain;
48
Uswatun Hasanah, Loc. Cit.
49
Munir Fuady, Op. Cit, hal. 13.
50
Ibid, hal. 14.

27
d) Yang menyangkut dengan struktur organisasi yang berhubungan dengan
bidang perbankan, seperti eksistensi dari Dewan Moneter, Bank Sentral,
dan lain-lain;
e) Yang mengarah kepada pengamanan tujuan-tujuan yang hendak dicapai
oleh bisnisnya bank tersebut, seperti pengadilan, sanksi, insentif,
pengawasan, prudent banking, dan lain-lain.
Dalam melaksanakan kegiatan perbankan, ada empat asas hukum yang
menjadi landasan hukum perbankan, yakni:
a) Asas Demokrasi Ekonomi
Asas ini ditegaskan dalam Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 pada
Pasal 2 yang menyatakan perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya
berasaskan demokrasi ekonomi dengan menggunakan prinsip kehati-hatian.51
Adapun demokrasi ekonomi yang dimaksud terkandung dalam Undang-Undang
Dasar Republik Indonesia pada Pasal 33 ayat (4) yang menyatakan perekonomian
nasional diselenggarakan berdasar atas demokrasi ekonomi dengan prinsip
kebersamaan, efisiensi berkeadilan, berkelanjutan, berwawasan lingkungan,
kemandirian, serta dengan menjaga keseimbangan kemajuan dan kesatuan
ekonomi nasional.52
b) Asas Kepercayaan (Fiduciary Principle)
Asas Kepercayaan adalah suatu asas yang menyatakan bahwa usaha bank
dilandasi oleh hubungan kepercayaan antara bank dan nasabahnya. Bank terutama
51
52
Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945.

28
bekerja dengan dana dari masyarakat yang disimpan padanya atas dasar
kepercayaan, sehingga setiap bank perlu terus menjaga kesehatannya dengan tetap
memelihara dan mempertahankan kepercayaan masyarakat padanya.53
c) Asas Kerahasiaan (Confidential Principle)
Asas Kerahasiaan ini ditegaskan pada Pasal 40 Undang-Undang Nomor 10
Tahun 1998 pada ayat (1) menyatakan bank wajib merahasiakan keterangan
mengenai Nasabah Penyimpan dan simpanannya, kecuali dalam hal sebagaimana
dimaksud dalam Pasal 41, Pasal 41A, Pasal 42, Pasal 43, Pasal 44, dan Pasal 44A.
Dan juga di ayat (2) menyatakan ketentuan sebagaimana dimaksud dalam ayat (1)
berlaku pula bagi pihak Terafiliasi.54 Baru-baru ini ada penyelewengan yang
dilakukan bankir dengan memperjual belikan paket data nasabah yang ditawarkan
dengan bervariasi harga mulai dari Rp. 350.000 untuk 1000 nasabah sampai
dengan paket Rp. 1.100.000 untuk 100.000 nasabah per paket database, saat ini
pelaku sudah dijadikan tersangka.55
d) Asas Kehati-hatian (Prudential Principle)
Asas kehati-hatian adalah suatu asas yang menyatakan bahwa bank dalam
menjalankan fungsi dan kegiatan usahanya wajib menerapkan prinsip kehati-
hatian dalam melindungi dana masyarakat yang dipercayakan padanya. 56 Asas ini
nanti akan lebih dalam dibahas pada bab selanjutnya.
2. Tujuan dan Fungsi Perbankan
53
54
55
Detik News, “Bareskrim Tangkap Jaringan Penjualan Data Nasabah Bank” dalam
https://news.detik.com/berita/3610769/bareskrim-tangkap-jaringan-penjualan-data-nasabah-bank
Rabu, 23 Agustus 2017, diakses 29 Agustus 2017.
56

29
Tujuan perbankan ditegaskan di dalam Pasal 4 Undang-Undang Nomor 10
Tahun 1998 tentang Perbankan yang mengatakan perbankan Indonesia bertujuan
menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan
pemerataan, pertumbuhan ekonomi, dan stabilitas nasional kearah peningkatan
kesejahteraan rakyat banyak. 57 Untuk itu, sejalan dengan peningkatan tuntutan
kebutuhan masyarakat akan jasa perbankan yang tangguh dan sehat maka
perbankan Indonesia harus memiliki sikap tanggap terhadap perkembangan taraf
hidup rakyat banyak, pemerataan pembangunan dan hasil-hasilnya serta
peningkatan pertumbuhan ekonomi dan stabilitas nasional dapat terwujud secara
lebih nyata dalam rangka mewujudkan masyarakat adil dan makmur berdasarkan
Pancasila dan UUD NRI 1945. 58 Perbankan di Indonesia mempunyai tujuan yang
strategis dan tidak semata-mata berorientasi kepada hal-hal yang non ekonomis
seperti masalah yang menyangkut stabilitas nasional yang mencakup antara lain
stabilitas politik dan sosial.59
Mengenai fungsi perbankan dapat dilihat dalam ketentuan Pasal 3
Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan yang mengatakan
fungsi utama perbankan Indonesia adalah sebagai penghimpun dan penyalur dana
masyarakat.60 Dari ketentuan ini tercermin fungsi bank sebagai perantara pihak-
pihak yang memiliki kelebihan dana (surplus of funds) dengan pihak-pihak yang
kekurangan dan memerlukan dana (lacks of funds).61
57
58
59
60
61
Hermansyah, Loc. Cit.

30
Dari ketentuan kedua pasal tersebut, Rachmadi Usman memberi
kesimpulan tersendiri mengenai fungsi dan tujuan perbankan dalam kehidupan
ekonomi nasional bangsa indonesia sebagai berikut:62
1. Bank berfungsi sebagai “financial intermediary” dengan kegiatan
usaha pokok menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat atau
memindahkan dana masyarakat dari unit surplus kepada unit defisit
atau pemindahan uang dari penabung kepada peminjam.
2. Penghimpunan dan penyaluran dana masyarakat tersebut bertujuan
menunjang sebagian tugas penyelenggara negara yakni:
a. Menunjang pembangunan nasional, termasuk pembangunan
daerah; bukan melaksanakan misi pembangunan suatu
golongan apalagi perseorangan; jadi perbankan Indonesia
diarahkan untuk menjadi agen pembangunan (agent of
development);
b. Dalam rangka mewujudkan triologi pembangunan nasional,
yakni:
1) Meningkatkan pemerataan kesejahteraan rakyat banyak,
bukan kesejahteraan segolongan orang atau perseorangan
saja; melainkan kesejahteraan seluruh rakyat Indonesia
tanpa terkecuali;
2) Meningkatkan pertumbuhan ekonomi nasional, bukan
pertumbuhan ekonomi segolongan orang atau
perseorangan; melainkan pertumbuhan ekonomi seluruh
62

31
rakyat Indonesia, termasuk pertumbuhan ekonomi yang
diserasikan;
3) Meningkatkan stabilitas nasional yang sehat dan dinamis;
4) Meningkatkan taraf hidup dan kesejahteraan rakyat banyak,
artinya tujuan yang hendak dicapai oleh perbankan nasional
adalah meningkatkan pemerataan taraf hidup dan
kesejahteraan rakyat Indonesia, bukan segolongan orang
atau perseorangan saja;
3. Dalam menjalankan fungsi tersebut, perbankan Indonesia harus
mampu melindungi secara baik apa yang dititipkan masyarakat
kepadanya dengan menerapkan prinsip kehati-hatian (prudential
banking), dengan cara:
a. Efisien, sehat, wajar dalam persaingan yang sehat yang
semakin mengglobal atau mendunia; dan
b. Menyalurkan dana masyarakat tersebut ke bidang-bidang yang
produktif, bukan konsumtif;
4. Peningkatan perlindungan dana masyarakat yang dipercayakan pada
bank, selain melalui penerapan prinsip kehati-hatian, juga pemenuhan
ketentuan persyaratan kesehatan bank, serta sekaligus berfungsi untuk
mencegah terjadinya praktek-praktek yang merugikan kepentingan
masyarakat luas.
Dengan demikian, fungsi perbankan kita tidak hanya sekedar sebagai
wadah penghimpun dan penyalur dana masyarakat atau perantara penabung dan
investor, tetapi fungsinya akan diarahkan kepada peningkatan taraf hidup rakyat

32
banyak, agar masyarakat menjadi lebih baik dan sejahtera daripada sebelumnya.
Oleh karena itu, dalam menjalankan fungsinya, perbankan Indonesia seyogyanya
selalu mengacu pada tujuan perbankan Indonesia tersebut.63
B. Kredit Perbankan
1. Pengertian Kredit
Di dalam Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan
menggunakan dua istilah yang berbeda, namun mengandung makna yang sama
untuk pengertian kredit. Kedua istilah itu adalah kredit dan pembiayaan
berdasarkan pada prinsip syariah. Penggunaan istilah tersebut tergantung pada
kegiatan usaha yang dijalankan oleh bank, apakah bank dalam menjalankan
kegiatan usahanya secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah. Bank
yang menjalankan kegiatan usahanya secara konvensional menggunakan istilah
kredit, sedangkan bank yang menjalankan usahanya berdasarkan syariah
menggunakan istilah pembiayaan berdasarkan prinsip syariah. 64
Kita dapat membedakan kedua dari istilah tersebut dengan berpandu dari
definisi yang dijelaskan dalam Pasal 1 angka 11 Undang-Undang Nomor 10
Tahun 1998 tentang Perbankan yang menjelaskan mengenai arti kredit adalah
penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain
yang mewajibkan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi
utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga. Sedangkan
pembiayaan berdasarkan prinsip syariah terdapat dalam angka 12 yang
63
Ibid, hal 62.
64

33
mengatakan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau
tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan
antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk
mengembalikan uang atau tagihan tabungan setelah jangka waktu tertentu dengan
imbalan atau bagi hasil.65 Perbedaan antara rumusan kedua istilah tersebut terletak
pada bentuk kontraprestasi yang diberikan nasabah peminjam dana (debitur) atas
pemberian kredit atau pembiayaan.66
Dalam bahasa latin kredit disebut “credere” yang artinya percaya.
Maksudnya si pemberi kredit percaya kepada si penerima kredit, bahwa kredit
yang disalurkannya pasti akan dikembalikan sesuai perjanjian. Sedangkan bagi si
penerima kredit berarti menerima kepercayaan, sehingga mempunyai kewajiban
untuk membayar kembali pinjaman tersebut sesuai dengan jangka waktunya. Oleh
karena itu, untuk meyakinkan bank bahwa si nasabah benar-benar dapat
dipercaya, maka sebelum kredit diberikan terlebih dahulu bank mengadakan
analisis kredit. Analisis kredit mencakup latar belakang nasabah atau perusahaan,
prospek usahanya, jaminan yang diberikan, serta faktor-faktor lainnya. Tujuan
analisis kredit ini adalah agar bank yakin bahwa kredit yang diberikan benar-
benar aman.
Pemberian kredit tanpa dianalisis terlebih dulu akan sangat
membahayakan bank. Nasabah dalam hal ini dengan mudah memberikan data-
data fiktif, sehingga mungkin saja kredit sebenarnya tidak layak menjadi layak
sehingga akan berakibat sulit untuk ditagih alias macet. Namun, faktor salah
analisis ini bukanlah merupakan penyebab utama kredit macet. Penyebab lainnya
65
66

34
mungkin disebabkan oleh bencana alam yang memang tidak dapat dihindari oleh
nasabah. Misalnya kebanjiran atau gempa bumi atau dapat pula kesalahan dalam
pengelolaan usaha yang dibiayai.67
Dalam bukunya yang berjudul Dasar-dasar Perkreditan, Thomas Suyatno,
mengemukakan bahwa unsur-unsur kredit terdiri atas:68
a. Kepercayaan, yaitu keyakinan dari si pemberi kredit bahwa prestasi
yang diberikannnya baik dalam bentuk yang, barang, atau jasa, akan
benar-benar diterimanya kembali dalam jangka waktu tertentu di masa
yang akan datang.
b. Tenggang waktu, yaitu suatu masa yang memisahkan antara pemberian
prestasi dengan kontraprestasi yang akan diterima pada masa yang
akan datang. Dalam unsur waktu ini, terkandung pengertian nilai agio
dari uang, yaitu uang yang ada sekarang lebih tinggi nilainya dari uang
yang akan diterima pada masa yang akan datang.
c. Degree of risk, yaitu tingkat resiko yang akan dihadapi sebagai akibat
dari adanya jangka waktu yang memisahkan antara pemberian prestasi
dengan kontraprestasi yang akan diterima kemudian hari. Semakin
lama kredit diberikan semakin tinggi pula tingkat resikonya, karena
sejauh-jauh kemampuan manusia untuk menerobos masa depan itu,
maka masih selalu terdapat unsur ketidaktentuan yang tidak dapat
diperhitungkan. Inilah yang menyebabkan timbulnya unsur resiko.
Dengan adanaya unsur resiko inilah, maka timbullah jaminan dalam
pemberian kredit.
67
Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan, (Jakarta: Rajawali Pers, 2015), hal. 112.
68

35
d. Prestasi atau objek kredit itu tidak saja diberikan dalam bentuk uang,
tetapi juga dapat berbentuk barang, atau jasa. Namun, karena
kehidupan ekonomi modern sekarang ini didasarkan kepada uang,
maka transaksi-transaksi kredit yang menyangkut uanglah yang setiap
kali kita jumpai dalam praktik perkreditan.
Bertitik tolak dari pendapat diatas, maka bisa dikemukakan bahwa selain
unsur kepercayaan tersebut, dalam permohonan dan pemberian kredit juga
mengandung unsur lain, yaitu unsur waktu, unsur resiko, dan unsur prestasi.69
2. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit
Dalam pemberian kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah,
bank wajib memperhatikan hal-hal sebagaimana ditentukan dalam Pasal 8 ayat (1)
dan (2) Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perbankan yang
berbunyi:70
Pasal 8 ayat (1):
Dalam memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah,
Bank Umum wajib mempunyai keyakinan berdasarkan analisis yang
mendalam atau itikad baik dan kemampuan serta kesanggupan Nasabah
Debitur untuk melunasi utangnya atau mengembalikan pembiayaan
dimaksud sesuai dengan yang diperjanjikan.
Pasal 8 ayat (2):
69
Ibid, hal. 57.
70

36
Bank Umum wajib memiliki dan menerapkan pedoman perkreditan dan
pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah, sesuai dengan ketentuan yang
ditetapkan Bank Indonesia.
Berkaitan dengan itu, menurut penjelasan Pasal 8 ayat (2) dikemukakan
bahwa pedoman perkreditan dan pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah yang
diterapkan oleh Bank Indonesia wajib dimiliki dan diterapkan oleh bank dalam
pemberian kredit dan pembiayaan adalah sebagai berikut:71
a. Pemberian kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah dibuat
dalam bentuk perjanjian tertulis.
b. Bank harus memiliki keyakinan atas kemampuan dan kesanggupan
nasabah debitur yang antara lain diperoleh dari penilaian yang seksama
terhadap watak, kemampuan, modal agunan, dan prospek usaha dari
nasabah debitur.
c. Kewajiban bank untuk menyusun dan menerapkan prosedur pemberian
kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah.
d. Kewajiban bank untuk memberikan informasi yang jelas mengenai
prosedur dan persyaratan kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip
Syariah.
e. Larangan bank untuk memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan
Prinsip Syariah dengan persyaratan yang berbeda kepada nasabah
debitur dan atau pihak-pihak terafiliasi.
f. Penyelesaian Sengketa.
71

37
Ketentuan Pasal 8 ayat (1) dan (2) di atas merupakan dasar atau landasan
bagi bank dalam menyalurkan kreditnya kepada nasabah debitur. Lebih dari itu,
karena pemberian kredit merupakan salah satu fungsi utama dari bank, maka
dalam ketentuan tersebut juga mengandung dan menerapkan prinsip kehati-hatian
sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Pasal 2 Undang-Undang Nomor 10
Tahun 1998 tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992
tentang Perbankan.72 Selain itu, disebutkan bahwa bank juga harus mempunyai
penilaian tersendiri mengenai watak, kemampuan, modal, agunan, dan prospek
usaha dari nasabah debitur, yang kemudian terkenal dengan sebutan “the five C of
credit analysis” atau prinsip 5C dapat diuraikan sebagai berikut:73
1. Penilaian watak (character)
Dalam rangka mengetahui kejujuran dan itikad baik calon debitur untuk
melunasi pinjamannya maka perlu dilakukan penilaian watak atau kepribadian
calon debitur. Informasi ini dapat diperoleh oleh bank melalui riwayat hidup,
riwayat usaha, dan informasi dari usaha-usaha yang sejenis.
2. Penilaian kemampuan (capacity)
Penelitian tentang keahlian calon debitur dalam bidang usaha dan
kemampuan manajerialnya harus dilakukan oleh bank sehingga bank yakin bahwa
usaha yang akan didanai dikelola oleh orang-orang yang tepat sehingga dalam
jang waktu tertentu mampu melunasi pinjamannya.
3. Penilaian terhadap modal (capital)
Analisis terhadap keuangan secara menyeluruh tentang masa lalu dan
masa yang akan datang perlu dilakukan dalam rangka mengetahui kemampuan
72
Ibid, hal. 59.
73

38
permodalan calon debitur dalam menunjang pembiayaan usaha yang
bersangkutan.
4. Penilaian terhadap agunan (collateral)
Dalam rangka menanggung pembayaran kredit jika terjadi kredit
macet,maka calon debitur umumnya wajib menyediakan jaminan berupa agunan
yang berkualitas tinggi dan mudah dicairkan yang nilainya minimal sebesar
jumlah kredit atau pembiayaan yang diberikan padanya.
5. Penilaian terhadap prospek usaha nasabah debitu (condition of
economy)
Bank harus menganalisis keadaan pasar di dalam dan di luar negeri baik
masa lalu maupun yang akan datang sehingga masa depan pemasaran dari hasil
proyek atau usaha calon debitur yang dibiayai bank dapat diketahui.
Selanjutnya penilaian suatu kredit dapat pula dilakukan dengan analisis 7P
kredit dengan unsur penilaian sebagai berikut:74
1. Personality
Yaitu menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkahlakunya
sehari-hari maupun kepribadiannya masa lalu. Penilaian personality juga
mencakup sikap, emosi, tingkah laku dan tindakan nasabah dalam menghadapi
suatu masalah dan menyelesaikannya.
2. Party
Yaitu mengklasifikasikan nasabah ke dalam klasifikasi tertentu atau
golongan-golongan tertentu, berdasarkan modal, loyalitas, serta karakternya.
74
Kasmir, Op. Cit, hal. 138.

39
Nasabah yang digolongkan ke dalam golongan tertentu akan mendapat fasilitas
yang berbeda dari bank.
3. Purpose
Yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit,
termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah. Tujuan pengambilan kredit dapat
bermacam-macam sesuai kebutuhan. Sebagai contoh apakah untuk modal kerja,
investasi, konsumtif, produktif, dan lain-lain.
4. Prospect
Yaitu untuk menilai usaha nasabah di masa yang akan datang
menguntungkan atau tidak atau dengan kata lain mempunyai prospek atau
sebaliknya. Hal ini penting mengingat jika suatu fasilitas kredit yang dibiayai
tanpa mempunyai prospek, bukan hanya bank yang rugi, akan tetapi juga nasbah.
5. Payment
Merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit yang
telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengembalian kredit.
Semakin banyak sumber penghasilan debitur, maka akan semakin baik. Sehingga
jika salah satu usahanya merugi akan dapat ditutupi oleh usaha lainnya.
6. Profitability
Untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba.
Profitiability diukur dari periode ke periode, apakah akan tetap sama atau akan
semakin meningkat, apalagi dengan tambahan kredit yang akan diperolehnya.
7. Protection
Tujuannya adalah bagaimana menjaga agar kredit yang diberikan
mendapatkan jaminan perlindungan, sehingga kredit yang diberikan benar-benar

40
aman. Perlindungan yang diberikan oleh debitur dapat berupa jaminan barang atau
orang atau jaminan asuransi.
C. Letter of Credit (L/C)
1. Pengertian Letter of Credit
Bank Indonesia memberikan definisi mengenai Letter of Credit yang
terdapat dalam Peraturan Bank Indonesia Nomor : 5/11 /PBI/2003 tentang
Pembayaran Transaksi Impor pada Pasal 1 angka 3 yang mengatakan Letter of
Credit untuk selanjutnya disebut L/C adalah janji membayar dari bank penerbit
kepada penerima jika penerima menyerahkan kepada bank penerbit dokumen
yang sesuai dengan persyaratan L/C. 75
Di dalam dunia perdagangan khususnya dunia perbankan dikenal dengan
apa yang disebut dengan Letter of Credit. Mengenai istilah Letter of Credit ini
masih banyak terdapat keaneka ragaman tentang penyebutannya. Biasanya lazim
juga di dalam percakapan sehari-hari disingkat orang dengan sebutan L/C yaitu
singkatan dari Letter of Credit dan ada juga yang mengatakan credit
opening(acreditief opening) dimana dalam bahasa Belanda disebut credietbrief
dan bahasa Perancis lettre de credet, sedangkan di Negara Jerman dikenal dengan
nama Accreditief dan di negara Belgia dan Amerika Serikat lebih dikenal denan
istilah crediet tetapi bukan dalam arti yang sebenarnya bagi kredit.
Di dalam buku Mr. WLPA. Molengraaf 2 e deel 1954 cetakan ke 9 (yang
diperbarui) oleh Mr. Chr. Zevenbergen membuka kredit atau credit opening
75
Peraturan Bank Indonesia Nomor : 5/11 /PBI/2003 tentang Pembayaran Transaksi
Impor.

41
sebenarnya bukan credit opening di dalam arti sebenarnya yaitu suatu pemberian
kredit (crediet verlening) melainkan harus diartikan :
“Bahwa Bank memberitahukan kepada penjual bahwa uang yang
diperjanjikan dalam perjanjian jual beli itu telah dikuasainya/ dipegangnya untuk
kepentingan penjualan”.76
Untuk mencari pengertian sebenarnya tentang membuka kredit (credit
opening) maka perlu kiranya dilihat di dalam General Privitation and Difinitions
article IB yang isinya sebagai berikut :77
“For the purpose of such provisions, definitions and articles the
exporessions” documentary credit(S)”. And Credit(S)” used therein mean any
arrangement, how ever named of described, where by a bank (the issuing bank),
acting at the request and in accordance with the instructions of a customer (the
applicant for the credit);
i. is to make payment to the order of a third party (the baneficiary),
or is to pay, accept or negotiate bills of exchange (drafts) drawn by
the banneficiary, or
ii. Authorises such payments to be made or such drafts to be pait
accepted or negotiated by another bank, against stipulated
documents, provided that the term and conditions of the credit are
complited with.
Adapun syarat dan ketentuan dasar dari sebuah dokumen Letter of Credit
sebelum Letter of Credit diterbitkan yang dikutip dari buku Rumu Sakar yang
berjudul Transnasional Business Law: A Development Law Perspective. Pertama,
76
Hartono Hadisoeprapto, Op. Cit, hal 23.
77
Ibid, hal. 24.

42
jumlah maksimum yang dapat ditarik daripada Letter of Credit (biasanya harga
pembelian barang), dan tanggal kadaluwarsa Letter of Credit harus ditentukan
oleh para pihak pada awalnya. Kedua, Letter of Credit harus menentukan tanggal
kadaluwarsa, dengan kata lain, Letter of Credit harus dibatasi pada waktunya.
Ketiga, para pihak harus memutuskan apakah Letter of Credit perlu Revocable
(dapat dibatalkan) atau Irrevocable (tidak dapat dibatalkan). Terakhir, Letter of
Credit harus menentukan apakah ia memasukkan Uniform Custom and Practice
for Documentary Credit (UCP) sebagai dasar pengaturannya.78
2. Uniform Custom and Practice for Documentary Credits (UCP) Sebagai
Dasar Pengaturan Letter of Credit
International Chamber of Commerce (ICC) yaitu Kamar Dagang
Internasional telah menerbitkan ketentuan mengenai Letter of Credit. Ketentuan
tersebut yakni Uniform Custom and Practice for Documentary Credits (UCP).
Aturan-aturan yang termuat di dalamnya merupakan kodifikasi dari praktik-
praktik perdagangan internasional dan praktik perbankan.79
Seiring perkembangan waktu UCP telah beberapa kali mengalami
penyempurnaan secara komperhensif. Penyempurnaan ketentuan ini dinamakan
„revisi‟ (revision). UCP pertama kali diterbitkan oleh ICC pada tahun 1933. UCP
yang pertama ini hanya diadopsi oleh perbankan di beberapa negara Eropa tidak
termasuk Inggris. Pada tahun 1951 dilakukan revisi pertama atas UCP yang
diterbitkan pada tahun 1933 tersebut. UCP hasil revisi tahun 1951 ini kemudian
diadopsi termasuk oleh perbankan Inggris dan negara-negara persemakmuran.
Revisi ketiga terhadap UCP dilakukan pada tahun 1974. Hasil revisi tahun 1974
78
Rumu Sakar, Transnational Business Law:A Development Law Perspective, (London:
Kluwer Law International, 2003), hal 18.
79
Adrian Sutedi, Op. Cit, hal 112.

43
ini diadopsi oleh hampir semua perbankan internasional. Revisi UCP yang
keempat dilakukan tahun 1983 dan juga tetap diadopsi oleh perbankan
internasional. Kemudian revisi kelima terhadap UCP dilakukan tahun 1993
dengan nomor publikasi 500, sering juga dinamakan UCP 500 yang berlaku
tanggal 1 Januari 1994.80 Terakhir hingga saat ini, UCP tahun 1993 direvisi pada
tahun 2007 dengan nomor publikasi 600 yang berlaku efektif sejak 1 Juli 2007
dinamakan UCP 600.
Hal yang perlu dipahami juga dalam mekanisme revisi UCP, UCP
terdahulu yang materinya direvisi tidak pernah dicabut oleh UCP hasil revisi
sebagai UCP baru. Sehingga, semua UCP terdahulu dan UCP hasil revisi terbaru
yaitu UCP 600, tetap dapat digunakan oleh para pihak dalam Letter of Credit
sesuai dengan kebutuhan. Pilihan UCP yang digunakan oleh para pihak dalam
Letter of Creditdidasarkan asas kebebasan berkontrak sebagaimana ketentuan
1338 KUH Perdata. Bahkan, para pihak juga berhak untuk tidak menggunakan
UCP sama sekali untuk Letter of Credit yang diterbitkan. Artinya, Letter of Credit
dapat diterbitkan dengan memuat pernyataan tunduk pada UCP atau tidak.
Sahnya suatu Letter of Credit tidak ditentukan oleh penundukan pada
UCP. Sahnya suatu Letter of Credit diuji berdasarkan syarat-syarat sahnya suatu
kontrak yang diatur dalam Pasal 1320 KUH Perdata karena Letter of Credit
adalah kontrak. Sepanjang suatu Letter of Credit, sesuai dengan hukum yang
berlaku, memenuhi persyaratan sahnya suatu kontrak, maka Letter of Credit sah
sebagai kontrak terlepas dari tunduk atau tidak pada UCP.81
80
Ramlan Ginting (I), Op. Cit, hal. 20.
81
Ramlan Ginting (II), Op. Cit, hal. 28.

44
Sebagaimana dikatakan Herbet A. Getz, sarjana Amerika yang banyak
dikutip pendapatnya, mengatakan bahwa UCP tidak memiliki kekuatan hukum
mengikat (force of law). UCP bukan produk hukum legislatif. UCP juga bukan
produk hukum yudikatif. UCP merupakan kompilasi kebiasaan dan praktik
internasional mengenai L/C. Tetapi, UCP diberlakukan secara sukarela di lebih
160 negara. Oleh karena itu C.F.G. Sunaryati Hartono berpendapat bahwa UCP
dapat dikatakan merupakan hukum kebiasaan yang berlaku secara internasional.
Bank Indonesia dalam Surat Edaran No. 26/34/ULN tanggal 17 Desember
1993 mengatur bahwa L/C yang diterbitkan bank devisa (bank umum) boleh
tunduk atau tidak pada UCP. Bank Indonesia secara yuridis formal memberikan
kebebasan kepada bank devisa di Indonesia untuk menentukan sikap.
Isi Surat Edaran Bank Indonesia tersebut dilatarbelakangi status UCP yang
bukan sebagai produk hukum yang memiliki kekuatan hukum mengikat. Jika
Bank Indonesia dalam Surat Edaran dimaksud secara eksplisit mengharuskan L/C
diterbitkan bank umum tunduk pada UCP, ini berarti Bank Indonesia menjadikan
UCP bagian dari hukum nasional dan mempunyai kekuatan hukum mengikat.
Bank Indonesia tidak menghendaki hal ini. Namun demikian, secara
implisit Bank Indonesia mendukung agar L/C yang diterbitkan bank umum
tunduk pada UCP. Sikap di atas, pada satu sisi mencerminkan rasa percara Bank
Indonesia pada UCP sebagai satu-satunya ketentuan L/C yang berlaku
internasional, tetapi disisi lain Bank Indonesia menghindari UCP berstatus
sebagai bagian dari hukum nasional Indonesia demi fleksibilitas penerbitan L/C

45
yang mungkin saja penerbitannya ke negara tertentu seperti RRC tidak
memerlukan penundukan pada UCP.82
3. Keuntungan dan Kerugian Letter of Credit
Maksud dan tujuan dipakainya L/C sebagai cara pembayaran dalam
transaksi ekspor – impor adalah untuk memberikan keyakinan kepada pihak-pihak
terkait terutama beneficiary dan applicant bahwa dengan L/C semua pihak akan
tunduk kepada ketentuan-ketentuan dan persyaratan yang tertuang dalam L/C.
Namun demikian dalam praktek sesungguhnya transaksi dengan L/C juga
memiliki beberapa kelemahan, antara lain:
Bagi eskportir, jika dokumen mengandung discrepancy(ies) atau
penyimpangan, maka meskipun barang telah dikapalkan/ dikirim sesuai dengan
pesanan, eskportir berpotensi tidak memperoleh pembayaran (karena bank hanya
berurusan dengan dokumen) dan bila dibayarkan dipotong dengan biaya
discrepancy.
Bagi importir, biaya-biaya yang sehubungan dengan transaksi L/C,
pembukaan L/C, akseptasi L/C, dan lain-lain.83
Sedangkan keuntungan yang diperoleh sehubungan dengan itu dapat
berupa L/C yang menjadi jembatan bagi eksportir dan importir yang terpisah oleh
negara dan belum saling mengenal dengan baik. L/C akan memudahkan
perlunasan pembayaran, mengamankan dana yang disediakan importir dan
menjamin kelengkapan dokumen pengapalan, serta resiko dapat dialihkan kepada
bank yang terkait.
82
Ramlan Ginting (I), Op. Cit, hal 18.
83
Maryam, “Mekanisme Pembayaran Melalui Letter Of Credit (L/C) Dalam Transaksi
Perdagangan Internasional Pada PT. Semen Bosowa Maros”, Sulesana, Volume 8 Nomor 2 Tahun
2013, hal. 183.

46
Eksportir dapat mengantungkan kepercayaan pada L/C karena pembayaran
terjamin. Pada jenis L/C tertentu seperti Sight L/C pembayaran dapat segera
diterima yang berarti eksportir memperoleh kredit tanpa bunga. L/C juga dapat
dijadikan jaminan untuk memperoleh pinjaman.
Bagi importir dengan adanya L/C tersebut berarti dengan dana minimum
dapat mengimpor barang setidak-tidaknya sampai barang tiba. Importir akan
merasa aman karena bank akan menolak pembayaran kalau semua persyaratan
L/C belum terpenuhi.84
Adapun berikut hal-hal yang dapat dilakukan oleh L/C yaitu:85
a. Memberikan jaminan pembayaran tepat waktu kepada penjual dengan
syarat-syarat yang tertera di dalam L/C telah terpenuhi (provide a
means of prompt payment to the seller provided the credit details are
fulfilled).
b. Menghilangkan penyelidikan kredit yang panjang terhadap pembeli,
karena resiko kredit dari penjual telah dilakukan oleh bank penerbit
dan/ atau bank pengkonfirmasi (eliminate extensive credit
investigation of the buyer, since the seller‟s credit tisk has been
assumed by the issuing and/ or confirming bank).
c. Menjamin kepada pembeli bahwa pembeli hanya berkewajiban
membayar apabila persyaratan di dalam L/C sudah terpenuhi (assure
the buyer it will only be required to pay if the conditions of the credit
are met).
84
Gunawan Widjaja & Ahmad Yani, Op. Cit, hal. 29.
85

47
d. Memberikan dasar bagi bank untuk melakukan penyimpanan
sementara dan perputaran keuangan (provide a base for a bank to
engage in temporary inventory and receivable cycle financing).
Sedangkan hal-hal yang tidak dapat dilakukan sebagai berikut:86
a. Menggantikan integritas dari penjual atau memberikan jaminan bahwa
pemeriksaan latar belakang dan integritas tidak diperlukan lagi
(substitute for the integrity of the seller or make background and
integrity checking unnecessary).
b. Memberikan kestabilan terhadap transaksi yang pada dasarnya tidak
stabil pada awal transaksi (lend soundness to transactions that were
not basically sound in their inception).
c. Membebaskan pembeli maupun penjual dari kewajiban mereka
berdasarkan kontrak (absolve the seller or buyer from contractual
liability).
d. Menghilangkan resiko pada jual-beli (remove the exhange risk).
e. Menjaminkan bahwa pengiriman akan dilakukan oleh penjual
(guarantee that shipmet will be made by seller).
Selain itu, Rumu Sarkar juga membagikan antara keuntungan dan
kerugian bagi penjual dan pembeli dalam penggunaan L/C sebagai bahan
pertimbangan untuk berhati-hati dari awal. Keuntungan yang didapat bagi penjual
yaitu:87
a. Menghilangkan resiko kredit pembeli (resiko tidak bayar) dengan
mengalihkan resiko ke bank.
86
Ibid.
87
Rumu Sarkar, Op. Cit, hal. 26.

48
b. Mengurangi/ menghilangkan resiko pertukaran mata uang dan perang
politik, pemberontakan, penarikan lisensi impor/ ekspor yang
dikeluarkan oleh negara pembeli. Jika penjual membuka konfirmasi
kredit dengan bank termuka di negaranya sendiri, maka resiko gagal
bayar berkurang secara signifikan.
c. Kebutuhan untuk memeriksa kelayakan kredit pembeli berkurang.
d. Jika L/C dibuka saat kontrak penjualan dikeluarkan, maka pengekspor
mengetahui bahwa jika barang diproduksi dan diserahkan sesuai syarat
penjualan, maka dia akan dibayar. Dengan demikian, importir tidak
dalam posisi membatalkan kontrak penjualan selama periode produksi.
e. L/C adalah pesanan pembeli yang dijamin oleh bank asing (penyediaan
barang benar-benar diproduksi dan dikirim). Dengan demikian
eksportir mengesampingkan kredit untuk membiayai pembuatan
barang.
f. Pembayaran segera pada saat pengiriman barang.
Sedangkan keuntungan bagi pembeli yaitu: 88
a. Pembeli membayar atas pengapalan barang yang sebenarnya, bukan
saat penjualan dilakukan. Pembeli dapat menentukan kapan barang
dikirim dengan meminta On-Board Bill of Lading.
b. Bank memberikan pemeriksaan ahli atas dokumen yang sesuai, dan
jika bank penerbit melakukan kesalahan, bertanggung jawab kepada
pembeli atas kerugian yang terjadi.
88
Ibid.

49
c. Tidak perlu pengeluaran tunai yang berlebih. (mungkin lebih mudah
untuk menghentikan pembiayaan di bawah L/C).
d. Pembayaran hanya dilakukan setelah memenuhi persyaratan lengkap
yang tercantum dalam L/C. Impotir/ pembeli mungkin termasuk
sertifikat inspeksi sebagai bagian dari dokumentasi yang diperlukan
jika kinerja penuh oleh eksportir/ penjual diragukan.
e. Pembiayaan melalui L/C mungkin merupakan jalur termudah dan
termurah untuk mendapatkan kredit, sehingga memungkinkan pembeli
untuk memperluas jumlah penjualan.
f. Pembayaran pada saat pengiriman.
D. Jenis-jenis Letter of Credit
Jenis Letter of Credit merupakan kebutuhan teori. Dalam praktik,
pembedaan Letter of Credit berdasarkan jenis tidak diperlukan. Dalam praktik
yang dilihat adalah bagaimana cara pembayaran Letter of Credit berdasarkan
pembayaran atas unjuk (Sight Payment), pembayaran yang ditangguhkan
(Deffered Payment), pembayaran akseptasi (Payment by Acceptance) atau
pembayaran negosiasi (Payment by Negotiation). Keempat cara pembayaran
Letter of Credit ini disebutkan dalam Artikel 2, 7 dan 8 UCP 600.89
a. Sight Payment L/C
Sight payment L/C adalah L/C yang pembayarannya dilakukan secara
tunai,90 L/C yang jika semua persyaratan dipenuhi maka negotiating
bank wajib membayar nominal L/C kepada eksportir paling lama
89
90

50
dalam 7 hari kerja.91 Setelah penerima mengapalkan barang, maka dia
langsung minta pembayaran kepada negotiating bank dengan
menyerahkan dokumen-dokumen pengapalan yang diperlukan disertai
dengan wesel/ draftnya. Atas pembayaran yang dilakukan, maka bank
penegosiasi (negotiating bank) segera melakukan penagihan/
reimbursement kepada bank penerbit (opening/ issuing bank). Bank
penerbit akan segera pula melakukan pembayaran pada saat menerima
dokumen-dokumen tersebut.92 Jika bank penerbit menerbitkan sight
payment L/C, maka bank penerus diinstruksikan untuk melakukan
pembayaran atau mengatur pembayaran kepada penerima pada saat
pengajuan dokumen-dokumen yang dipersyaratkan L/C. Pembayaran
L/C semacam ini dinamakan pembayaran berdasarkan dokumen-
dokumen (payment against documents). Jika wesel unjuk ditarik dalam
rangka sight payment L/C, maka fungsi wesel hanya sebagai tanda
terima pembayaran. Rolf Eberth dan E.P. Ellinger mengatakan dalam
sight payment L/C janji pembayaran dari bank penerbit ditujukan
semata-mata kepada penerima.93
b. Deferred Payment
Defererred payment L/C adalah L/C yang pembayarannya dilakukan
di kemudian hari. Dalam L/C jenis ini tidak termasuk wesel sebagai
dokumen yang diajukan dalam rangka pembayaran L/C. Penerima
merasa aman akan mendapat pembayaran pada waktu yang ditentukan
91
Gunawan Widjaja & Ahman Yani, Op. Cit, hal. 28.
92
93

51
karena ada jaminan dari bank penerbit. Namun, jika pemohon harus
menerima barang, pemohon harus memperoleh dokumen-dokumen
dari bank penerbit. Untuk mengamankan bank penerbit dari resiko
kerugian karena penyerahan dokumen-dokumen dimaksud, maka
penyerahan dokumen-dokuemn dapat disertai dengan penggunaan
instrumen trust receipt. Dalam pelaksanaan trust receipt bank melepas
bill of lading kepada pemohon atas jaminan pemohon bahwa setelah
mengambil alih kepemilikan barang pemohon menguasai barang
tersebut sebagai pihak kepercayaan bank dan akan menjual barang
dimaksud atas nama bank. Pemohon menjamin untuk menguasai hasil
penjualan barang berdasarkan kepercayaan dan akan
menyampaikannya kepada bank sebesar minimal sama dengan fasilitas
bank yang digunakan pemohon. Dalam trust receipt dimuat
persyaratan lain untuk melindungi kepentingan bank misalnya
pemohon dipersyaratkan untuk menguasai barang dan uang hasil
penjualan barang tersebut terpisah dari barang dan uang lainnya dan
barang wajib diasuransikan.94
c. Acceptance L/C
Acceptance L/C adalah L/C yang pembayarannya secara berjangka.
L/C dibayar pada saat pembayaran jatuh tempo, tidak pada saat
pengajuan dokumen-dokumen. Dikatakan juga sebagai pemberian
kredit kepada pembeli oleh penjual sebab pembeli di luar negeri akan
menerima barang-barang tanpa melakukan pembayaran pada saat yang
94

52
sama melainkan pada jangka waktu tertentu sesuai dengan yang
ditetapkan dalam L/C. 95 Dalam acceptance L/C, akseptasi dilakukan
atas wesel berjangka yang ditarik oleh penerima. Akseptasi atas wesel
berjangka berarti jaminan pembayaran pada saat jatuh tempo. Wesel
berjangka yang sudah diaksep bersifat dapat dipindahtangankan.
Melalui akseptasi penerima memperoleh janji tanpa syarat
(unconditional commitment) dari bank untuk membayar pada saat
wesel berjangka jatuh tempo. Terhadap wesel berjangka yang sudah
diaksep dapat dijual kepada bank dengan cara diskonto. Di Indonesia,
bank yang mendiskonto wesel berjangka berdasarkan transaksi ekspor
dapat menerbitkan wesel bank untuk dijual secara diskonto juga
kepada Bank Indonesia. Selain itu, bank yang mendiskonto tagihan
ekspor yang akan datang berdasarkan kontrak penjualan atau pesanan
pembelian atau L/C dalam rangka ekspor juga dapat menerbitkan
wesel bank untuk dijual secara diskonto kepada Bank Indonesia.
Penjualan ke Bank Indonesia secara diskonto ini tidak berlaku lagi
sejak berlakunya Undang-Undang No. 23 Tahun 1999 tentang Bank
Indonesia.96
d. Negotiation L/C
Negotiation L/C adalah L/C yang pembayarannya dengan cara
membeli wesel dan/ atau dokumen-dokumen yang diajukan penerima.
Jika negosiasi dilakukan oleh bank penerbit atau bank pengkonfirmasi
selalu tanpa disertai hak regres (without recourse) terhadap penerima,
95
96

53
sedangkan negosiasi oleh bank lainnya selalu dengan hak regress (with
recourse) terhadap penerima. Negosiasi dapat dilakukan atas wesel
unjuk dan wesel berjangka. Tujuan negosiasi adalah untuk memberi
kesempatan kepadabank untuk menegosiasi (membeli) wesel-wesel
dan/ atau dokumen-dokumen dari penerima dan kemudian
mengajukannya kepada bank penerbit untuk memperoleh pembayaran
sesuai dengan persyaratan L/C. Penerima, dapat pembayaran segera
dan bank penegosiasi dijanjikan untuk memperoleh pembayaran dari
bank penerbit sepanjang diajukan dokumen-dokumen sesuai
persyaratan L/C. Rolf Elbert dan E.P Ellinger mengatakan dalam
negotiation L/C janji pembayaran dari bank penerbit ditujukan kepada
penarik, indorser dan semua pemegang wesel yang berhak yang
mengajukan dokumen-dokumen sesuai degan persyaratan L/C. 97
Di dalam bukunya John H. Willes dan John A. Willes yang berjudul
International Business Law Environments and Transactions mengatakan bahwa
cara kerja L/C pada umumnya dapat diklasifikasikan atas beberapa kriteria. Paling
sering L/C diklasifikasikan atas documentary atau stanby, irrevocable atau
revocable, confirmed atau unconfirmed, dan payable at sight atau time draft.
Namun, sebagian besar dalam perdagangan internasional memakai documentary,
irrevocable, dan confirmed.98
97
98
John H. Willes dan John A. Willes, International Business Law Environments and
Transactions, (New York: Mc Graw Hill, 2005), hal. 398.

54
Selain itu, Amir M.S juga memberi klasifikasi L/C atas beberapa jenis
yaitu:99
a. Commercial Documentary L/C
Commersial Documentary L/C atau L/C berdokumen niaga adalah L/C
yang mewajibkan eksportir penerima L/C untuk menyerahkan
dokumen pengapalan yang membuktikan pemilikan barang serta
dokumen penunjang lainnya sebagai syarat untuk memperoleh
pembayaran dari dana yang tersedia pada L/C tersebut.
b. Clean L/C
Clean L/C adalah suatu L/C yang dapat dicairkan dananya dengan
penyerahan wesel atau hanya kuintansi biasa.
c. Open L/C
Open L/C adalah L/C yang memberi hak kepada eksportir penerima
L/C untuk menegosiasi dokumen pengapalan melalui bank mana saja
yang diinginkannya.
d. Restricted L/C
Restricted L/C adalah L/C yang membatasi hak eksportir penerima
L/C untuk menegosiasi dokumen pengapalan pada bank tertentu yang
disebut oleh Opening Bankdi dalam L/C tersebut, dan biasanya
terbatas pada Advising Bank saja.
e. Straight L/C
Straight L/C adalah L/C yang negosiasi atau penulasan dokumen
pengapalannya hanya dapat dilakukan di kassa Opening Bank sendiri.
99
Amir M.S., Letter of Credit Dengan Pembahasan Khusus UCP 600 dan Standby L/C,
(Jakarta: PPM, 2009), hal. 8.

55
f. Revocable L/C
Revocable L/C adalah L/C yang dapat dibatalkan kembali kapan saja
oleh importir tanpa memerlukan persetujuan eksportir.
g. Irrevocable L/C
Irrevocable L/C adalah L/C yang dibuka oleh bank devisa untuk
eksportir, dimana Opening Bank mengikatkan diri untuk melunasi
wesel-wesel yang ditarik dalam jangka waktu berlakunya L/C.
h. Irrevocable and Confirmed
Irrevocable and Confirmed L/C adalah L/C yang:
1. Tidak dapat dibatalkan atau diubah selama jangka waktu
berlakunya, kecuali bila mendapat persetujuan dari semua pihak
yang telibat dengan L/C itu.
2. Mempunyai jaminan pelunasan pengapalan berganda atas wesel
dan atau penyerahan dokumen pengapalan yang diberikan oleh
Opening Bank bersama Advising Bank.
3. Merupakan cara pembayaran yang paling aman dipandang dari
sudut kepentingan eksportir penerima L/C.
i. Red Clause L/C
Red Clause L/C adalah yang:
1. Memberi hak kepada eksportir penerima L/C untuk mencairkan
sebagian tertentu dari dana L/C tersebut sebagai uang panjar,
dengan penyerahan kuitansi biasa dan surat pernyataan memenuhi
janji.

56
2. Mengambil sisa dana yang tersedia dengan penyerahan dokumen
pengapalan yang lengkap.
3. Sangat menguntungkan eksportir penerima L/C karena
memperoleh Buyer‟s Credit tanpa bunga, yang dapat dipakai untuk
memulai produksi barang yang dipesan.
j. Irrevocable Unconfirmed L/C
Irrevocable Unconfirmed L/C sama dengan Irrevocable L/C biasa,
hanya dalam menyampaikan amanat pembukaan L/C itu Advising
Bank dengan tegas menyatakan bahwa mereka tidak ikut serta
memberikan konfirmasi (jaminan) atas L/C tersebut.
k. Revolving L/C
Revolving L/C adalah:
1. Kredit yang tersedia dapat dipakai ulang tanpa perlu mengadakan
perubahan syarat.
2. Pemakaian ulang dapat dilakukan untuk “waktu dan nilai”.
Misalnya kredit disediakan sebesar US$ 15.000 sebulan, dengan
jangka waktu 6 bulan. Ini berarti secara otomatis setiap bulan
tersedia kredit sebesar US$ 15.000 selama 6 bulan berturut-turut,
tidak perduli kredit itu dipakai atau tidak. Dengan sendirinya kredit
semacam ini bersifat “Cumulative” atau “Non-Cumulative”. Jika
kredit “Cumulative” berarti setiap jumlah yang tidak terpakai
dalam bulan terdahulu masih dapat dipakai dalam bulan
berikutnya. Jika Kredit “Non-Cumulative” berarti setiap jumlah

57
kredit yang tidak terpakai dalam bulan terdahulu otomatis menjadi
batal.
3. Pemakaian ulang juga dapat dilakukan untuk “nilai” saja. Misalnya
kredit disediakan sebesar US$ 100.000. Nilai kredit tersebut akan
diperbarui secara otomatis setiap kali jumlah itu dipakai, asal saja
masih dalam jangka waktu berlakunya kredit (validity).
l. Transferable L/C
Transferable L/C adalah L/C yang memberi hak kepada eksportir
penerima untuk mengoperkan atau menguasakan haknya atas L/C itu
kepada pihak lain atau eksportir lain yang menyanggupi. Hal ini terjadi
misalnya karena penerima L/C pertama bukanlah produsen sendiri.
m. Back-to-Back L/C
Bila eksportir penerima L/C tidak sanggup melaksanakan pengiriman
barang karena tidak punya, maka transaksi itu masih bisa diteruskan
melalui 2 cara:
1. Eksportir melakukan pengoperan atas L/C itu kepada eksportir atau
produsen lain. Hal ini mungkin dilakukan kalau L/C itu bersifat
transferable.
2. Eksportir penerima L/C pertama membuka L/C-nya sendiri untuk
eksportir atau produsen kedua, dengan menjaminkan L/C yang
diterimanya. Cara ini disebut Back-to-Back, dan biasanya dipakai
dalam perdagangan transito atau perdagangan segitiga.

58
n. Standby L/C
Standby L/C sesungguhnya adalah semacam bank garansi yang
dikeluarkan oleh mitra dagang asing, untuk menjamin pinjaman yang
dilakukan perusahaan lokal yang bekerja sama dengan mitra dagang
asing itu.
o. Usance L/C
Usance L/C adalah L/C yang mengharuskan eksportir penerima L/C
untuk menarik wesel berjangka (Long Bill of Exchange) dan buka
wesel-unjuk (Sight-Drafts) sebagaimana lazimnya. Ini berarti bahwa
eksportir penerima L/C memberi kredit jangka pendek kepada importir
untuk jangka waktu antara 90 hari sampai 180 hari. Eksportir tetap
dapat mencairkan wesel berjangka ini, dengan mendiskontokannya
pada bank, sehingga tidak mengganggu likuiditas.
p. Merchant L/C
Merchant L/C adalah L/C yang dibuka oleh importir untuk eksportir,
yang memberikan hak kepada eksportir penerima L/C untuk menarik
wesel terhadap importir, dan importir pembuka L/C itu menjamin
untuk melunasi wesel-wesel tersebut pada saat jatuh temponya. Di
dalam Merchant L/C dengan tegas disebutkan bahwa bank tidak
mengikat diri dan tidak bertanggung jawab atas pelunasan L/C
tersebut.
Pada Artikel 1 UCP 600, memberi keleluasaan dalam hal penggunaan
jenis dari L/C yang dimaksud diatas. Hal ini sejalan dengan asas kebebasan
berkontrak karena L/C juga merupakan kontrak seperti yang telah dijelaskan

59
sebelumnya. Namun, perubahan ini hanya berlaku untuk Letter of Credit
dimaksud, tidak berlaku untuk Letter of Credit lainnya. Hal ini mengingat
perubahan materi aturan UCP 600 dalam materi Letter of Credit, bila diperlukan,
dilakukan atas dasar kasus per kasus. Perubahan pada satu L/C dapat berbeda
dengan perubahan pada L/C yang lain dan demikian seterusnya. 100
E. Bank Yang Dapat Melakukan Transaksi Letter of Credit
Letter of Credit sebagai metode pembayaran perdagangan internasional
merupakan produk perbankan internasional. Setiap bank, dalam hal ini bank
komersial (commercial bank) dapat menerbitkan dan melakukan pembayaran
Letter of Credit. Di Indonesia, bank terdiri dari Bank Umum dan Bank
Perkreditan Rakyat. Bank yang dapat melakukan transaksi Letter of Credit adalah
Bank Umum yang telah diberi izin oleh Bank Indoneisa Untuk melakukan
kegiatan devisa. Bank Umum yang demikian disebut juga bank devisa.
Sebaliknya, Bank Umum yang belum diberi izin untuk melakukan kegiatan devisa
tidak dapat melakukan penerbitan atau pembayaran Letter of Credit. Bank Umum
yang seperti ini disebut juga bank non-devisa. Sementara, Bank Perkreditan
Rakyat dilarang melakukan transaksi Letter of Credit.101 Sebagaimana disebutkan
dalam Peraturan Bank Indonesia Nomor : 5/11 /PBI/2003 tentang Pembayaran
Transaksi Impor dalam Pasal 1 Angka 1 yang berbuyi: 102
Bank adalah bank umum sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang
Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan
100
101
Ibid.
102
Impor.

60
Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 yang telah mendapat izin dari Bank
Indonesia untuk dapat melakukan kegiatan usaha perbankan dalam valuta asing
dan atau melakukan transaksi perbankan dengan pihak-pihak luar negeri.
Adapun persyaratan bank umum dapat diberi izin oleh Bank Indonesia
untuk melakukan kegiatan devisa terdapat dalam Surat Edaran Eksternal Bank
Indonesia Nomor : 15/27/DPNP tanggal 19 Juli 2013 Prihal Persyaratan Bank
Umum untuk Melakukan Kegiatan Usaha dalam Valuta Asing, berikut
persyaratan yang harus dipenuhi:103
1. Bank yang mengajukan permohonan untuk melakukan Kegiatan Usaha
dalam valuta asing wajib memenuhi persyaratan sebagai berikut:
a. Tingkat kesehatan Bank dengan peringkat komposit 1 (satu) atau 2
(dua) selama 18 (delapan belas) bulan terakhir;
b. Memiliki modal inti paling sedikit Rp. 1.000.000.000.000,00 (satu
triliun rupiah); dan
c. Memenuhi rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
(KPMM) sesuai Profil Resiko untuk penilaian KPMM terakhir
sebagaimana dimaksud ketentuan Bank Indonesia yang mengatur
mengenai KPMM dengan persyaratan sebagai berikut:
1) Dalam hal KPMM sesuai Profil Resiko kurang dari 10%
(sepuluh persen) maka KPMM ditetapkan paling kurang
dari 10% (sepuluh persen).
2) KPMM untuk Bank Umum Syariah (BUS) ditetapkan
paling kurang dari 10% (sepuluh persen) sepanjang belum
103
Surat Edaran Eksternal Bank Indonesia Nomor : 15/27/DPNP tanggal 19 Juli 2013
Prihal Persyaratan Bank Umum untuk Melakukan Kegiatan Usaha dalam Valuta Asing.

61
terdapat ketentuan yang mengatur mengenai KPMM sesuai
profil resiko dari Bank Umum Syariah.
2. Kantor cabang dari Bank yang berkedudukan di luar negeri dapaat
melakukan Kegiatan Usaha dalam valuta asing sepanjang telah
memenuhi persyaratan Modal Inti sebagaimana dimaksud pada butir
1.b yang berasal dari dana usaha yang telah dialokasi sebagai Capital
Equivalency Maintained Assets (CEMA) sebagaimana dimaksud
dalam ketentuan Bank Indonesia yang mengatur mengenai KPPM.
3. Unit Usaha Syariah (UUS) dapat mengajukan permohonan untuk
melakukan Kegiatan Usaha dalam valuta asing sepanjang Bank Umum
Konvensional (BUK) yang menjadi induknya telah mendapat
persetujuan untuk melakukan Kegiatan Usaha dalam valuta asing.
Adapun tahap pengajuan permohonan yang dilakukan sebagai berikut:104
1. Bank yang akan melakukan Kegiatan Usaha dalam valuta asing harus
mencantumkan rencana dimaksud dalam Rencana Bisnis Bank (RBB)
untuk tahun yang sama dengan tahun pengajuan permohonan.
2. Rencana Kegiatan Usaha dalam valuta asing yang tercantum pada
RBB paling kurang memuat:
a. Tujuan dan manfaat Kegiatan Usaha dalam valuta asing bagi Bank,
yang antara lain memuat:
1) Hasil penilaian singkat terhadap peluang pasar atas
Kegiatan Usaha dalam valuta asing dan potensi permintaan
104
Ibid.

62
produk dan aktifikas dalam valuta asing yang mendukung
perkembangan bisnis para nasabah Bank; dan
2) Strategi bank dalam mengembangkan Kegiatan Usaha
dalam valuta asing untuk mendukung bisnis Bank secara
umum;
b. Cakupan Kegiatan Usaha dalam valuta asing, termasuk penerbitan
produk dan/ atau pelaksanaan aktivitas baru yang akan dilakukan
Bank; dan
c. Penjelasan singkat mengenai struktur organisasi, sumber daya
manusia, dan sistem informasi yang akan dipersiapkan dalam
rangka pelaksanaan Kegiatan Usaha dalam valuta asing.
3. Bank yang memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud pada butir
A.1 dan butir B.1 dapat mengajukan permohonan untuk melakukan
Kegiatan Usaha dalam valuta asing kepada Bank Indonesia disertai
dengan:
a. Dokumen pendukung terkait persiapan Bank dalam rangka
pelaksanaan Kegiatan Usaha dalam valuta asing paling kurang
meliputi:
1) Studi kelayakan usaha (feasibility study) Kegiatan Usaha
dalam valuta asing, antara lain seperti potensi ekonomi,
peluang pasar (penghimpunan dana dan penyaluran dana),
tingkat persaingan antar bank, dan proyeksi pertumbuhan
neraca terkait dengan produk dan aktivitas dalam valuta
asing selama 12 (dua belas) bulan;

63
2) Kesiapan penerapan manajemen resiko atas Kegiatan
Usaha dalam valuta asing dengan mengacu kepada
ketentuan Bank Indonesia mengenai penerapan manajemen
resiko bagi Bank Umum atau penerapan manajemen resiko
bagi BUS dan UUS;
3) Prosedur pelaksanaan (standard operating prosedure);
4) Kesiapan struktur organisasi, sumber daya manusia dan
sistem informasi yang digunakan;
5) Rencana penerapan program Anti Pencucian Uang dan
Pencegahan Pendanaan Teroris (APU PPT); dan
6) Kesiapan hubungan korespondensi dengan bank di luar
negeri.
b. Daftar kantor cabang Bank yang akan melakukan Kegiatan Usaha
dalam valuta asing.
4. Pengajuan permohonan untuk melakukan Kegiatan Usaha dalam
valuta asing bagi UUS sebagaimana dimaksud pada butir A.3
dilakukan dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia yang
mengatur mengenai UUS.
5. Bank Indonesia memberikan persetujuan atau penolakan atas
permohonan Bank untuk melakukan Kegiatan Usaha dalam valuta
asing paling lambat 60 (enam puluh) hari setelah seluruh persyaratan
dipenuhi dan dokumen permohonan diterima secara lengkap oleh Bank
Indonesia.

64
6. Dalam hal masih diperlukan tambahan dokumen dan/ atau penjelasan
berkenaan dengan evaluasi yang dilakukan oleh Bank Indonesia dalam
proses memberikan persetujuan, maka batas waktu 60 (enam puluh)
hari dihitung sejak Bank melengkapi dokumen dan/ atau memberikan
penjelasan yang diminta oleh Bank Indonesia.
7. Bank yang telah mendapatkan persetujuan untuk melakukan Kegiatan
Usaha dalam valuta asing harus melaksanakan Kegiatan Usaha dalam
valuta asing dimaksud selambat-lambatnya 6 (enam) bulan sejak surat
persetujuan diberikan. Apabila dalam jangka waktu 6 (enam) bulan
sejak persetujuan diberikan oleh Bank Indonesia, Bank tidak
melaksanakan Kegiatan Usaha dalam valuta asing, maka persetujuan
Bank Indonesia menjadi tidak berlaku.
8. Dalam hal persetujuan Bank Indonesia sudah tidak berlaku
sebagaimana dimaksud pada angka 7, namun Bank tetap akan
melakukan Kegiatan Usaha dalam valuta asing, maka Bank harus
menyampaikan kembali permohonan persetujuan untuk melakukan
Kegiatan Usaha dalam valuta asing kepada Bank Indonesia.
F. Peranan Bank Indonesia Dalam Mendukung Transaksi Letter of Credit
Sebagaimana disebutkan sebelumnya bahwa bank memegang peranan
yang paling penting dalam transaksi Letter of Credit. Disamping itu Bank
Indonesia sebagai bank sentral juga telah melakukan beberapa upaya untuk

65
mengatasi hambatan dalam pembiayaan dan kelancaran transaksi agar
menciptakan iklim yang kondusif, seperti:105
1. Trade Maintenance Facility (TMF) yang menjamin seluruh transaksi
perdagangan internasional baik melalui L/C dan Non L/C. Dengan
fasilitas ini, maka pemerintah cq. Bank Indonesia memberikan jaminan
pembayaran kepada kreditur luar negeri apabila bank di dalam negeri
mengalami gagal bayar (default). Jaminan tersebut membawa
implikasi yang berarti bagi pembiayaam perdagangan maupun
kelancaran transaksi perdagangan internasional. Hal ini terlihat dengan
pembukaan credit line senilai US$ 2,6 miliar dengan melibatkan 64
bank luar negeri.
2. Penjaminan dan pembiayaan L/C dengan penempatan dana BI di bank
asing. Dengan fasilitas ini, Bank Indonesia menempatkan dana sebesar
US$ 1 miliar pada 12 bank asing guna menjamin L/C dan memberikan
pembiayaan pra pengapalan untuk keperluan impor bahan baku. Total
fasilitas yang telah diberikan tercatat sebesar US$ 931 juta dan DM 1,1
juta.
3. Pembiayaan pre-shipment dan past shipment kepada dunia usaha.
Fasilitas pembiayaan pra pengapalan dilakukan dengan menyediakan
pembiayaan kepada dunia usaha atas dasar L/C ekspor/ purchase order
dari pembeli luar negeri. Jumlah fasilitas yang telah diberikan sampai
dengan penghentian fasilitas tercatat sebesar US$ 554 juta dan Rp 1,8
triliun. Adapun fasilitas pembiayaan post shipment diberikan melalui
105

66
penyediaan dana dengan melakukan pembelian tagihan wesel ekspor
jumlah pembelian wesel ekspor tercatat sebesar US$ 23,2 miliar.
4. Fasilitas swap beli dan forward beli. Fasilitas swap beli dan forward
beli diberikan untuk mengatasi masalah ketidakstabilan nilai tukar
rupiah. Fasilitas swap beli diberikan untuk eksportir yang memerlukan
pendanaan dalam valuta Rupiah dengan menjual valas yang diperoleh
dari hasil ekspor. Selanjutnya pada waktu yang telah ditentukan dapat
membeli kembali valas tersebut dengan kurs yang telah disepakati
sebelumnya. Fasilitas forward beli diberikan untuk membantu
eksportir yang membutuhkan US$ untuk pembayaran impor dalam
jangka waktu tertentu. Dalam hal ini, importir melalui perbankan dapat
membeli US$ dari Bank Indonesia dengan kurs yang telah disepakati.
5. Berbagai skema penjaminan L/C dengan lembaga ekspor negara
counter part antara lain GSM-102-USA, EFIC-Australia, Skema
CWB-Kanada dan beberapa skema penjaminan lainnya. Fasilitas ini
diberikan untuk menjamin kemungkinan gagal bayar (default) atas L/C
yang diterbitkan perbankan Indonesia guna pembelian komoditi
tertentu dari negara counterpart khususnya komoditi pertanian seperti
tepung terigu, kapas, gandum, dan kedelai.
Berlakunya Undang-Undang Bank Indonesia No. 23 Tahun 1999,
menyebabkan berbagai skema penjaminan dan pembiayaan perdagangan yang
bersifat pemberian kredit kepada perbankan dihentikan. Saat ini, Bank Indonesia
sedang berupaya mempercepat pemulihan fungsi intermediasi perbankan dengan
memperkuat struktur perbankan melalui penerapan 25 Basle Core Principles for

67
Effective Banking Supervision secara bertahap. Penerapan Basle Core Principles
tersebut dimaksudkan untuk lebih mengefektifkan sistem pengawasan perbankan
antara lain melalui penentuan kegiatan yang diperkenankan bagi perbankan
(presumable activities), wewenang pengawas untuk meneliti dan menolak
pengalihan kepemilikan bank dalam jumlah yang signifikan dapat mempengaruhi
pengelolaan bank (ownership transfer), dan melakukan pengawasan konsolidasi
terhadap kelompok usaha perbankan (consolidated supervision).106
Dalam rangka mendukung dan sinkronisasi dengan kebijakan pemerintah,
Bank Indonesia juga mengeluarkan ketentuan Pembayaran Transaksi Impor
melalui PBI No. 5/11/ PBI/2013 yang mengatur penerbitan L/C oleh perbankan
Indonesia wajib memperhatikan ketentuan yang dikeluarkan pemerintah terkait
dengan pelaksanaan impor. Dengan ketentuan ini diharapkan, pelaksanaan
pembayaran tramsaksi impor tidak melanggar ketentuan yang dikeluarkan
pemerintah.
Untuk menjalin peningkatan hubungan perbankan di negara-negara non
mitra dagang utama, Bank Indonesia mengupayakan kerjasama dengan bank
sentral di negara-negara tersebut yang diharapkan menjadi payung transaksi
perbankan komersial serta dapat mengurangi hambatan hubungan perbankan yang
disebabkan oleh informasi perbankan antar negara yang kurang memadai.
Kerjasama tersebut telah dilakukan dengan bank sentral di 27 negara Asia, Eropa
dan 10 bank sentral lainnya.
Selanjutnya dalam rangka menciptakan iklim yang kondusif bagi pelaku
usaha, Bank Indonesia senantiasa melakukan pengendalian inflasi, menjaga
106
Ibid, hal. 133.

68
kestabilan nilai tukar dan penurunan suku bunga SBI secara bertahap dan berhati-
hati. Bank Indonesia juga telah membuat dan mengembangkan Website Investor
Information and Enquires (IIE) yang menyediakan informasi dan data yang akurat
mengenai kondisi perekonomian Indonesia antara lain data mengenai kondisi
makro ekonomi, utang luar negeri, restrukturisasi sektor keuangan dan ketentuan
perbankan. Diharapkan dengan informasi yang akurat dapat membantu lembaga
rating/ investor dalam melakukan penilaian rating Indonesia (sovereign rating)
secara proporsional.107
107
Ibid, hal 135.

BAB III
MEKANISME PENERBITAN LETTER OF CREDIT (L/C) OLEH BANK
A. Pihak-pihak Yang Terkait Dalam Letter of Credit
Sebelum menggambarkan mekanisme penerbitan Letter of Credit oleh
Bank, perlu dikemukakan lebih dahulu pihak-pihak yang terlibat dalam proses
sebuah Letter of Credit:108
a. Pemohon atau Applicant
Importir yang meminta bantuan bank devisanya untuk membuka L/C
guna keperluan penjual atau eksportir, disebut sebagai Pemohon atau
Applicant dari L/C itu.
b. Bank Penerbit atau Issuing Bank
Bank devisa yang dimintai bantuannya oleh importir untuk membuka
suatu L/C untuk keperluan eksportir disebut Bank Penerbit atau
Issuing Bank. Bank devisa inilah yang memberikan jaminan kepada
eksportir. Oleh karena itu, “nilai” L/C sangat tergantung pada nama
baik dan reputasi dari bank devisa yang membuka L/C tersebut.
Dalam penawaran biasanya disebutkan syarat pembayaran sebagai
berikut:
Payment: by opening an irrevocable confirmed Letter of Credit
through a first class bank or other reputable banks in our favour.
c. Bank Penerus atau Advising Bank
Bank Penerbit membuka L/C untuk eksportir melalui bank lain di
negara eksportir yang menjadi koresponden dari Bank Penerbit
108
Amir M.S., Op. Cit, hal. 3.
69

70
tersebut. Bank korespondensi ini berkewajiban untuk menyampaikan
amanat yang terkandung dalam L/C kepada eksportir yang berhak.
Oleh karena itu, bank koresponden bersangkutan disebut Advising
Bank, atau Bank Penyampai Amanat.
d. Penerima atau Beneficiary
Eksportir yang menerima pembukaan L/C dan diberi hak untuk
menarik uang dari dana L/C yang tersedia itu disebut sebagai Penerima
L/C atau Beneficiary.
e. Bank Penegosiasi atau Negotiating Bank
Di dalam L/C biasanya disebutkan bahwa Beneficiary boleh
menguangkan (menegosiasikan shipping document) melalui bank
mana saja yang disukainya asalkan memenuhi syarat L/C. Bank yang
membayar dokumen itu disebut sebagai Negotiating Bank. Di dalam
L/C adakalanya disebutkan bahwa negosiasi L/C itu hanya boleh
dilakukan melalui bank tertentu saja, maka L/C semacam itu disebut
Restricted L/C. Bila L/C menyebutkan bahwa negosiasi dokumen
boleh dilakukan di bank mana saja, maka disebut Open L/C. Oleh
karena itu, Advising Bank tidak selalu menjadi Negotiating Bank.
B. Hubungan Hukum Para Pihak Dalam Letter of Credit
1. Hubungan Hukum Pemohon dan Penerima
Kontrak dasar yang mendasari penerbitan L/C ialah kontrak penjualan.
Kontrak penjualan memuat hak dan kewajiban pembeli (yang dalam UCP menjadi
pemohon) dan penjual (yang dalam UCP menjadi penerima). Klausul cara

71
pembayaran dalam kontrak penjualan harus dituangkan menjadi L/C. L/C
diterbitkan karena kontrak penjualan mengatur demikian. L/C diterbitkan bank
penerbit atas permintaan pemohon sesuai dengan kontrak penjualan.109
Dalam kontrak penjualan, para pihak sepakat untuk menggunakan cara
pembayaran dengan L/C yang akan menimbulkan kewajiban bagi pembeli untuk
mengajukan penerbitan L/C kepada bank. Selanjutnya akan menimbulkan
kewajiban bagi penjual untuk menggunakan L/C sebagai cara pembayaran
transaksi dari pembeli melalui bank. Dengan demikian tidak terdapat pembayaran
langsung oleh pembeli dan penjual. Dalam kontrak tersebut pada umumnya juga
dicantumkan bank yang akan menerbitkan/ meneruskan L/C kepada penjual.110
Bank penerbit atau bank penerus bukan para pihak dalam kontrak
penjualan walaupun nama kedua bank ini dimuat dalam kontrak penjualan. Para
pihak dalam kontrak penjualan adalah pembeli dan penjual. Sengketa mengenai
barang yang menjadi subyek kontrak penjualan harus diselesaikan antara pembeli
dan penjual dengan merujuk pada kontrak penjualan.
L/C yang diterbitkan atas dasar kontrak penjualan, menurut hukum L/C
merupakan kontrak yang terpisah dari kontrak penjualan. Sengketa kontrak
penjualan tidak boleh dikaitkan dengan L/C. L/C adalah L/C dan kontrak
penjualan adalah kontrak penjualan. Pemisahan seperti ini dinamakan prinsip
pemisahan kontrak atau prinsip independensi L/C. Dalam pelaksanaannya
kadang-kadang terjadi intervensi atas prinsip pemisahan kontrak tersebut.
109
110

72
Sengketa mengenai barang yang merupakan subyek kontrak penjualan diikuti
dengan penangguhan pembayaran yang merupakan subyek L/C. 111
Niat melakukan penipuan (fraud) dalam transaksi L/C sebenarnya dapat
lahir pada saat pembeli dan penjual melakukan negosiasi kontrak penjualan. Bila
pembeli dan penjual beritikad tidak baik, maka relatif mudah bagi keduanya untuk
menguras dana bank melalui penipuan. Kegiatan penipuan ini beraneka ragam
bentuknya, seperti pemberian tanggal mundur pada bill of lading dengan
sepengatahuan penjual, pemalsuan bill of lading dengan sepengatahuan penjual,
penggantian kualitas barang dengan sengaja oleh penjual atau oleh pihak ketiga
dengan sepengatahuan penjual, atau mengurangi kuantitas barang dengan sengaja
oleh penjual atau oleh pihak ketiga dengan sepengatahuan penjual, atau ekspor
fiktif. Penipuan dalam transaksi L/C ini dapat terjadi dalam lingkup hukum
perdata atau hukum pidana, sehingga penipuan dapat berupa penipuan perdata
(civil fraud) atau penipuan pidana (criminal fraud).
Bila penipuan terjadi pada tahapan hubungan kontraktual antara pembeli
dan penjual, maka penipuan ini terjadi dalam transaksi internasional. Dalam
transaksi internasional, relatif mudah menangani penipuan perdata, namun relatif
sulit menangani penipuan pidana. Ketika terjadi penipuan perdata dalam
hubungan kontraktual antara pembeli dan penjual, bentuknya dapat berupa
kesepakatan melakukan ekspor fiktif atau kesepakatan mengirim barang yang
tidak sesuai dengan kontrak penjualan.
Bila bank penerbit dapat memperoleh bukti mengenai kebenaran ekspor
fiktif atau pengiriman barang yang tidak sesuai dengan kontrak penjualan, maka
111

73
bank penerbit wajib menolak pembayaran L/C yang diterbitkannya. Penolakan
yang demikian ini telah sejalan dengan putusan pengadilan-pengadilan
internasional berkenaan dengan penipuan.
Perbuatan untuk melakukan ekspor fiktif, selain perbuatan perdata, juga
merupakan perbuatan pidana. Namun, hukum pidana nasional relatif sulit untuk
diberlakukan terhadap pelaku ekspor fiktif yang berasal dari negara lain.
Penerapan hukum pidana nasional hanya dapat dilakukan terhadap pihak ketiga
yang berasal dari negara lain jika di antara kedua negara, yaitu negara yang warga
negaranya dirugikan dan negara yang warganya merugikan, telah terdapat
perjanjian bilateral yang berisi kerja sama di antara kedua negara dalam bidang
pemidanaan. Berkenaan dengan perjanjian bilateral ini, maka dalam hukum
pidana nasional masing-masing negara perlu dibuat pengaturan yang menyatakan
bahwa perbuatan ekspor fiktif merupakan perbuatan pidana.112
2. Hubungan Hukum Pemohon dan Bank Penerbit
Hubungan hukum antara pemohon dan bank penerbit didasarkan pada
kontrak yang dinamakan permintaan penerbitan L/C. Permintaan penerbitan L/C
diperlukan dalam rangka merealisasi cara pembayaran sebagaimana diatur dalam
kontrak penjualan. Jika bank penerbit setuju untuk melaksanakan permintaan
pemohon, maka bank penerbit menerbitkan L/C. L/C dengan demikian diterbitkan
berdasarkan permintaan penerbitan L/C. Permintaan penerbitan L/C dan kontrak
penjualan juga terpisah satu sama lain.113
Kewajiban bank penerbit sesuai kontrak adalah menerbitkan L/C sesuai
persyaratan dan kondisi yang ditetapkan pembeli dan membayar apabila penjual
112
Ramlan Ginting (III), Transaksi Bisnis dan Perbankan Internasional, (Jakarta: Salemba
Empat, 2007), hal. 92.
113

74
mengajukan dokumen yang sesuai dengan (comply with) persyaratan dan kondisi
dalam L/C. Kewajiban pembeli adalah me-reimburse (membayar kembali) bank
penerbit L/C yang telah melaksanakan instruksi pembeli untuk melakukan
pembayaran kepada penjual.114
Dalam praktik, kontrak penerbitan L/C terdiri atas dua dokumen, yaitu
Formulir Permohonan Penerbitan L/C dan Syarat-syarat Umum Penerbitan L/C.
Kedua dokumen wajib disetujui oleh pembeli selaku pemohon dan bank selaku
pembeli fasilitas L/C. Bukti persetujuan dari permohonan adalah berupa
pembubuhan tanda tangan pada kedua dokumen. Bukti persetujuan dari bank
adalah berupa pembubuhan „fiat setuju‟ atau rumusan kata lain yang maksudnya
sama diikuti dengan identitas pihak bank pada kedua dokumen.115
Bank penerbit menerbitkan L/C kepada penerima tidak boleh menyimpang
dari permintaan penerbitan L/C. Jika bank penerbit melakukan penyimpangan,
maka bank penerbit bertanggung jawab akan dampak negatif (resiko) yang
mungkin timbul dari tindakannya. Pemohon hanya bertanggung jawab sebatas isi
permintaan penerbitan L/C. Pemohon berhak menolak pembayaran kembali
kepada bank penerbit terhadap L/C yang diterbitkan bank tersebut yang
menyimpang dari permintaan penerbitan L/C. Sikap ini sejalan dengan Trust
Theory yang mengatakan bahwa dana pemohon yang dibayarkan langsung kepada
bank penerbit merupakan dana khusus yang dimaksudkan untuk digunakan
sebagai pembayaran kepada pemegang wesel apakah penerima atau bank
pengaksep yang telah melakukan pembayaran L/C kepada penerima. Bank
penerbit berfungsi sebagai trustee.
114
115
Ramlan Ginting (III), Op. Cit, hal. 93.

75
Dana permohon tersebut sudah pasti hanya boleh digunakan oleh bank
penerbit sepanjang bank penerbit bertindak sesuai dengan isi permintaan
penerbitan L/C yang telah disepakati antara pemohon dan bank penerbit. Apabila
bank penerbit bertindak di luar kesepakatan sehingga merugikan pemohon, maka
pembayaran yang telah dilakukan oleh bank penerbit kepada penerima baik
langsung ataupun melalui kuasanya menjadi tanggungjawab bank penerbit dan
tidak boleh dibebankan kepada pemohon.116
Dalam pelaksanaan kontrak penerbitan L/C ini seharusnya tidak akan
terjadi penipuan, kecuali pembeli dan penjual memang sejak saat pembuatan
kontrak penjualan telah sepakat untuk melakukan penipuan. Jika demikian halnya,
kontrak penjualan yang dibuat oleh keduanya tidak merupakan kontrak penjualan
yang sebenarnya. Bila benar telah ada kesepakatan tersebut, maka sebagai
akibatnya kontrak penerbitan L/C antara pembeli dan bank penerbit hanya
memiliki kebenaran formal. Bank penerbit akan mengalami kesulitan untuk
mendeteksi penipuan terencana seperti ini.
Namun, dalam hubungan kontraktual antara pembeli dan bank penerbit ini
dapat juga terjadi penipuan bila pembeli dan „pihak‟ bank penerbit sepakat dan
bekerja sama melakukannya. Penipuan dapat terjadi bila „pihak tertentu‟ pada
bank penerbit merencanakan untuk melakukan penipuan tanpa bekerja sama
dengan pembeli. Pada bentuk penipuan terakhir ini, oknum dimaksud dapat
menggunakan jasa pembeli palsu atau pembeli fiktif.
Hubungan hukum antara pembeli dan bank penerbit ini merupakan
hubungan yang bersifat nasional. Sehingga, dalam hal terjadi penipuan baik
116

76
penipuan perdata maupun penipuan pidana, penanganannya dilakukan
berdasarkan hukum nasional. Namun, hendaknya tidak dilupakan bahwa dampak
dari hubungan hukum yang bersifat nasional ini dapat bersifat internasional bila
berdampak pada negara lain.117
3. Hubungan Hukum Bank Penerbit dan Penerima
Hubungan hukum antara bank penerbit dan penerima lahir atas dasar L/C
yang diterbitkan bank penerbit yang disetujui penerima. Persetujuan penerima
terhadap L/C diwujudkan melalui pengajuan dokumen-dokumen yang
dipersyaratkan L/C kepada bank penerbit. Tetapi, penerima tidak berkewajiban
untuk menyetujui L/C yang diterbitkan oleh bank penerbit. Sebelum L/C disetujui
oleh penerima, maka L/C merupakan kontrak sepihak dari bank penerbit yang
tidak mengikat penerima. L/C diterbitkan atas dasar permintaan penerbitan L/C
tetapi kedua kontrak ini terpisah satu sama lain.
Hak dan kewajiban bank penerbit dan penerima diatur dalam UCP
sepanjang L/C tunduk pada UCP. Namun, walaupun L/C tunduk pada UCP tidak
berarti bahwa semua ketentuan UCP harus berlaku bagi L/C tersebut. L/C dapat
memuat klausul-klausul tersendiri terlepas dari ada atau tidak pengaturannya
dalam UCP. Dalam hal klausul-klausul tersebut bertentangan dengan ketentuan
UCP, maka yang berlaku adalah klausul-klausul tersebut. Namun, dalam hal
klausul-klausul tersebut tidak diatur dalam UCP maka dengan sendirinya klausul-
klausul tersebut berlaku bagi L/C. Pengaturan klausul-klausul demikian dalam
L/C sesuai dengan asas kebebasan berkontrak yang dikenal secara internasional.
117

77
Hak dan kewajiban bank penerbit dan penerima terutama berkenaan
dengan masalah L/C yang tidak diatur dalam UCP dan L/C tunduk pada hukum
nasional. Penentuan hukum nasional tersebut dilakukan atas dasar klausul pilihan
hukum dalam L/C atau berdasarkan teori penentuan hukum nasional yang berlaku
bagi L/C yang dilakukan oleh hakim. Terlepas dari L/C tunduk atau tidak pada
UCP atau L/C tunduk sekaligus pada UCP dan hukum nasional, hakikat dari L/C
adalah “janji pembayaran” dari bank penerbit kepada penerima. Bank penerbit
melakukan pembayaran kepada penerima sepanjang ia mengajukan dokumen-
dokumen yang dipersyaratkan L/C. Hal ini sejalan dengan Agency Theory dan
Seller‟s Offer Theory.
Menurut Agency Theory, dalam kontrak penjualan terdapat kuasa secara
tersirat dari penjual kepada pembeli untuk melakukan pembayaran sesuai dengan
ketentuan pembayaran dalam kontrak penjualan. Sehubungan dengan itu, pembeli
yang mengupayakan penerbitan L/C untuk kepentungan penjual dapat dianggap
sebagai agen penjual. L/C tersebut merupakan tambahan terhadap kontrak
penjualan atas dasar mana bank berjanji untuk membayar harga penjualan kepada
penjual sepanjang penjual menyerahkan document of title dari barang yang
bersangkutan. Sementara menurut Seller‟s Offer Theory, penjual, dengan pengatur
dalam kontrak penjualan ketentuan L/C yang tidak dapat dibatalkan menawarkan
untuk menyerahkan document of title atas barang kepada bank pembayar yang
membayarkan wesel penjual.
Selama realisasi pembayaran L/C berjalan lancar, maka tidak perlu
dipermasalahkan “referensi hukum”

78
4. Hubungan Hukum Bank Penerbit dan Bank Penerus
Hubungan hukum antara bank penerbit dan bank penerus didasarkan pada
instruksi bank penerbit kepada bank penerus yang disetujui bank penerus. Bank
Penerbit memberi instruksi kepada bank penerus untuk meneruskan L/C.
Hubungan hukum antara bank penerbit dan bank penerus adalah “hubungan
keagenan” dimana bank penerbit bertindak sebagai prinsipal dan bank penerus
sebagai agen. Hak dan kewajiban kedua bank ini diatur dalam instruksi bank
penerbit yang dimuat didalam L/C. Selain itu, hak dan kewajiban kedua bank juga
diatur dalam UCP jika L/C tunduk pada UCP. UCP mengatur hak dan kewajiban
bank penerbit dan bank penerus dalam melakukan penerusan dan perubahan L/C
kepada penerima. Sebagai bank penerus saja bank ini tidak berkewajiban untuk
melakukan pembayaran, negosiasi, atau akseptasi terhadap wesel penerima, 118
terkecuali bank penerbit menentukan peranan bank yang ditunjuk sebagai bank
pembayar (paying bank), bank penegosiasi (negotiating bank), bank pengaksep
(accepting bank), atau bank pengkonfirmasi (confirming bank).
Tugas suatu bank sebagai bank penerus adalah menerima L/C dari bank
penerbit, menentukan keabsahan L/C yang diterimanya, meneruskan L/C kepada
penjual, menerima dokumen L/C dari penjual, dan mengirimkan dokumen L/C
kepada bank penerbit.
Bilamana bank yang ditunjuk sekaligus juga menjalankan peran sebagai
bank penerus, maka bank yang ditunjuk menjalankan peran ganda, yaitu sebagai
institusi yang menangani lalu lintas „dokumen‟ dan institusi yang melakukan
118

79
pembayaran L/C. Pelaksanaan peran ganda semacam ini lazim ditemukan dalam
praktik perbankan internasional.
Setiap bank penerbit berhak menunjuk suatu bank sebagai bank sebagai
bank yang ditunjuk untuk melaksanakan instruksi bank penerbit berupa
pembayaran L/C. Namun, setiap bank yang ditunjuk berhak pula menolak
penunjukan sebagai bank yang ditunjuk. Artinya, bank penerbit tidak berhak
memaksa bank yang ditunjuk agar bersedia melaksanakan instruksinya. Tanpa
persetujuan bank yang ditunjuk, instruksi bank penerbit tidak akan pernah
dilaksanakan. Dengan kata lain kesepakatan ini diindikasikan dalam kontrak
keagenan (agency contract) sebagaimana telah disebutkan sebelumnya. Dapat
juga dikatakan, bank penerbit adalah pemberi kuasa dan bank yang ditunjuk
adalah penerima kuasa. Perjanjuan di antara keduanya dalah perjanjian pemberian
kuasa.
Namun, perlu dipahami bahwa kontrak keagenan tidak merupakan kontrak
yang berdiri sendiri. Kontrak keagenan merupakan bagian dari L/C sebagai
kontrak. Dalam kontrak L/C yang telah dikenal secara internasional lebih dari 70
tahun, selalu ditemukan keberadaan dua kontrak sekaligus , yaitu L/C sendiri atau
sering disebut L/C murni sebagai kontrak dan kontrak keagenan. Kedua kontrak
ini dapat diidentifikasikan dalam sebuah L/C melalui identifikasi substansi
masing-masing kontrak. L/C murni substansinya mengatur hubungan kontraktual
antara bank penerbit dan penjual, sementara kontrak keagagenan substansinya
mengatur hubungan kontraktual antara bank penerbit dan bank yang ditunjuk.
Dilihat dari segi transaksi, transaksi L/C murni selesai ketika penjual
menerima pembayaran L/C dari bank yang ditunjuk. Sementara, transaksi kontrak

80
keagenan baru selesai setelah bank yang ditunjuk menerima reimbursement dari
bank penerbit. Transaksi L/C murni lebih dahulu selesai dibanding transaksi
kontrak keagenan.
Tetapi, telah diterima dan telah menjadi kebiasaan secara internasional,
bahkan universal, bahwa kedua kontrak tersebut berada sebagai kesatuan dalam
satu dokumen yang sama yang dinamakan L/C. Dengan demikian, L/C yang
dikenal sehari-hari itu adalah L/C dalam arti luas yang mencakup L/C murni dan
kontrak keagenan.119
Dalam hal bank penerus adalah juga sebagai bank pengkonfirmasi
(confirming bank), maka kewajiban bank ini adalah sama dengan kewajiban bank
penerbit yaitu melakukan pembayaran, negosiasi, atau akseptasi wesel terhadap
penerima. Konsekuensinya, bank pengkonfirmasi berkewajiban pula melakukan
penetilitian kesesuaian antara dokumen-dokumen yang diajukan dan L/C sebagai
syarat untuk melakukan pembayaran, negosiasi atau akseptasi.120
Dalam kapasitasnya bank penerus juga sebagai bank penegosiasi
(negotiating bank), maka bank ini berkewajiban melakukan penelitian atas
dokumen-dokumen yang diajukan dan melakukan pembayaran dengan cara
membeli (menegosiasi) dokumen-dokumen tersebut jika ada penyimpangan. Bank
penegosiasi melakukan pembelian dokumen-dokumen dengan hak regres terhadap
penerima, tetapi sebagai bank penegosiasi bank ini tidak turut menjamin
pembayaran L/C sebagaimana halnya bank pengkonfirmasi. Bank penegosiasi
berhak melakukan pembelian dokumen-dokumen L/C atau menolaknya. Atas
pembelian dokumen-dokumen ini, bank penegosiasi berhak pula meminta
119
120

81
pembayaran kembali kepada bank penerbit atau pereimburs yang ditunjuk bank
penerbit.121
Kemudian, jika bank penerus juga bertindak sebagai bank pembayar
(paying bank), maka bank ini melakukan pembayaran kepada penerima yang
mengajukan dokumen-dokumen yang sesuai dengan persyaratan L/C. Bank
pembayar melakukan pembayaran tanpa hak regres terhadap penerima. Bank
pembayar melakukan pembayaran kepada penerima atas beban rekening valuta
asing bank penerbit yang ada pada bank pembayar atau pembayaran kembali dari
bank penerbit atau atas beban rekening bank penerbit pada bank pereimburs yang
ditunjuk bank penerbit.
Selanjutnya, jika bank penerus juga bertindak sebagai bank pengaksep,
maka bank ini diminta melakukan akseptasi atas wesel berjangka yang diajukan
penerima dan melakukan pembayaran atas wesel berjangka yang diajukan
penerima dan melakukan pembayaran atas wesel berjangka tersebut kepada
penerima atau pemegang yang sah (bonafide holder) pada saat pembayaran jatuh
tempo. Bank pengaksep meminta pembayaran kembali dari bank penerbit atas
pembayaran yang dilakukannya.
Bank yang diberi kuasa oleh bank penerbit menjadi bank penerus tidak
harus sekaligus menjadi bank pengkonfirmasi, bank pembayar, bank penegosiasi
atau bank pengaksep. Artinya, bank penerus dapat berfungsi murni hanya sebagai
bank penerus dan fungsi sebagai bank pengkonfirmasi, bank pembayar, bank
penegosiasi, atau bank pengaksep dilakukan oleh bank lain. Tindakan bank
penerus atau bank lain untuk melakukan pembayaran, negosiasi atau akseptasi
121
Ibid, hal. 90.

82
merupakan kontrak yang mengikat (binding contract) terhadap bank penerbit
sepanjang persyaratan L/C dipenuhi.122
5. Hubungan Hukum Bank Penerus dan Penerima
Hubungan hukum antara bank penerus dan penerima tergantung dari
fungsi yang dilakukan oleh bank penerus sesuai dengan persyaratan L/C. Bank
penerus dapat berfungsi sebagai bank penerus semata-mata, bank pengkonfirmasi,
bank penegosiasi, bank pembayar, atau bank pengaksep.
Dalam hal bank penerus murni menjalankan fungsinya sebagai bank
penerus, maka kewajibannya terhadap penerima hanya terbatas pada penerusan
L/C dan penerusan perubahannya. Oleh karena itu, penerima tidak berhak untuk
meminta pembayaran L/C dari bank penerus. Tetapi, dalam hal bank penerus juga
sebagai bank pengkonfirmasi maka selain meneruskan L/C kepada penerima bank
ini juga melakukan konfirmasi atas L/C tersebut. Konsekuensinya, penerima dapat
meminta pembayaran L/C kepada bank pengkonfirmasi dimaksud karena
kewajiban bank pengkonfirmasi merupakan tambahan terhadap pembayaran dari
bank penerbit terhadap penerima. Kemudian, jika bank penerus bertindak pula
sebagai bank penegosiasi maka kewajiban bank ini yaitu selain meneruskan L/C
juga melakukan pembelian dokumen-dokumen yang diajukan penerima.
Seterusnya, apabila bank penerus diminta pula sebagai bank pembayar maka
kewajiban bank ini adalah meneruskan L/C dan melakukan pembayaran kepada
penerima. Selanjutnya, apabila bank penerus bertindak pula sebagai bank
pengaksep, maka kewajiban bank ini selain meneruskan L/C kepada penerima
122
Ibid, hal. 91.

83
juga melakukan akseptasi atas wesel berjangka yang diajukan penerima dan
membayarnya pada saat pembayaran jatuh tempo.
Kecuali dalam kapasitas bank penerus murni sebagai bank penerus, maka
bank penerus dalam menjalankan fungsi sebagai bank pengkonfirmasi, bank
penegosiasi, bank pembayar, atau bank pengaksep wajib melakukan penelitian
atas kesesuaian dokumen-dokumen yang diajukan penerima dengan persyaratan
L/C. Jika dokumen-dokumen sesuai dengan L/C, maka bank tersebut
berkewajiban melakukan pembayaran L/C kepada penerima.123
Sejalan dengan putusan-putusan pengadilan internasional, bank yang
ditunjuk wajib menolak pembayaran L/C jika mengetahui terdapat penipuan
dalam transaksi L/C. Lihat misalnya pengadilan internasional yang memutus isu
penipuan tersebut dalam kasus Sztejn vs. J. Henry Schroder Banking Co. dan
kasus Bossier Bank &Trust Co. & Union Planters National Bank masing-masing
di Amerika, dan kasus United City Merchants vs. Royal Bank of Canada di
Inggris. Dalam hal terjadi penipuan, bank yang ditunjuk tidak perlu lagi terikat
pada „pemenuhan persyaratan L/C‟ yang dilihat sesuai dengan prinsip keterikatan
pada dokumen dan prinsip independensi. Singkatnya, bank yang ditunjuk wajib
menolak pembayaran jika mengetahui terdapat penipuan dalam transaksi L/C
terlepas dari apakah dipenuhi persyaratan L/C atau tidak.
Pengaturan mengenai penipuan tidak ditemukan dalam UCP 500 atau UCP
600. Bahkan UCP 500 atau UCP 600 menyatakan, walaupun tidak tegas, bahwa
bank tidak bertanggung jawab atas terjadinya penipuan dalam transaksi L/C (UCP
123
Ibid, hal. 92.

84
500 Artikel 15 atau UCP 600 Artikel 34). Penipuan memang dimaksudkan untuk
menjadi materi aturan hukum nasional masing-masing negara.
Sebenarnya, prinsip independensi dan prinsip keterikatan pada dokumen
selain dibuat untuk tujuan kelancaran pelaksanaan L/C, sebaliknya dapat juga
dimanfaatkan oleh pihak yang beritikad tidak baik untuk tujuan melakukan
penipuan. Dengan perkataan lain, sistem L/C memiliki kekuatan dan kelemahan
sekaligus. Pemanfaatan kelemahan L/C dimaksud perlu dideteksi oleh bank agar
bank tidak menjadi korban penipuan.124
Pelaksanaan pembayaran L/C tunduk pada UCP dan hukum nasional yang
berkaitan dengan L/C. UCP hanya sebagai “payung” terhadap pelaksanaan
pembayaran L/C, sedangkan teknis realisasi pembayarannya diatur dalam hukum
nasional.
Di Indonesia, teknis pembayaran L/C diatur oleh Surat Keputusan Direksi
Bank Indonesia dan Surat Edaran Bank Indonesia dan Kitab Undang-Undang
Hukum Dagang. Sementara, di Amerika diatur dalam Uniform Commercial Code
(UCC) dan di Inggris diatur dalam Bills of Exchange Act 1882. UCP dan hukum
nasional saling melengkapi dalam mewujudkan pembayaran L/C. Khusus di
Amerika, fungsi UCP sebagai payung bahkan dapat digantikan oleh UCC. 125
C. Mekanisme Penerbitan Letter of Credit Oleh Bank
1. Tahapan Penerbitan Letter of Credit Oleh Bank
Letter of Credit dapat dibuka setiap saat setelah kontrak penjualan
ditandatangani, namun harus dilakukan sebelum pengiriman barang dilakukan. Ini
124
125

85
adalah keuntungan bagi penjual untuk membuka L/C sesegera mungkin setelah
kontrak jual beli ditandatangani.126 Adapun syarat-syarat yang harus dilengkapi
dalam penerbitan Letter of Credit adalah sebagai berikut:127
a. L/C harus merupakan commercial documentary L/C sehingga importir
dapat menentukan persyaratan yang tercantum dalam L/C disesuaikan
dengan kebutuhan, untuk pengamanan administrasi dan persyaratan
dikeluarkannya Surat Izin Impor Persyaratan:
q. Nama dan alamat penerima L/C;
r. Besarnya jumlah dana atau kredit yang tersedia;
s. Keharusan penerima L/C (eksportir) untuk menarik wesel;
t. Jenis wesel, misalnya: wesel untuk (Demand/ Sight Bill of) atau wesel
berjangka (Time Draft atau Long Bill of Exchange);
u. Dokumen-dokumen beserta jumlah rangkapnya: duplicate untuk
rangkap 2, triplecate untuk rangkap 3, quadruplicate untuk rangkap 4.
b. Kelengkapan dokumen.
c. Uraian barang secara ringkas tetapi jelas.
d. Persyaratan pengiriman barang, misalnya: pelabuhan muat (loading
port), dan pelabuhan tujuan (destination atau discharging port).
e. Persyaratan yang diwajibkan oleh instansi yang berwenang, misalnya
nomor license, nomor export license, nomor order, nomor kontrak
penjualan dan merek dagang dari barang.
126
127

86
f. Klausula tentang ada atau tidaknya suatu hak penerima L/C untuk
mengoperkan L/C kepada pihak lain atau supplier lain, dengan
mencantumkan assignable L/C atau transferable L/C.
g. Waktu berlakunya L/C harus lebih lama dari pada waktu pengapalan
terakhir, sekurang-kurangnya harus sama dengan tanggal pengapalan
terakhir.
Meskipun terdapat perbedaan bentuk dan ketentuan di tiap-tiap bank,
secara umum hal-hal yang dimasukkan ke dalam L/C antara lain:128
a. Nama Issuing Bank, dan tipe kredit dengan nomor dan tanggal;
b. Tanggal berlakunya kredit, tanggal terbaru untuk pengiriman juga
dapat dipaparkan;
c. Atas nama siapa kredit tersebut diterbitkan (applicant/ pembeli);
d. Jumlahnya (termasuk mata uang yang digunakan);
e. Apakah pengiriman secara bertahap dan/ atau transshipment diijinkan;
f. Karena beneficiary disyaratkan membuat bill of exchange (umumnya
disebut “draft” di dalam L/C):
v. Ketentuan di dalam draft;
w. Apakah draft akan ditarik pada sebuah bank yang ditunjuk atau
pembeli;
g. Ports dari pengiriman dan tujuan dari barang (terkadang hanya negara
yang dituliskan);
h. Definisi singkat mengenai barang;
i. Harga dab ketentuan pengiriman, co/ CIF (Port Tujuan);
128
Ibid, hal. 57.

87
j. Dokumen yang diperlukan;
k. Kondisi-kondisi lain yang dapat diterapkan terhadap kredit;
l. Periode yang ditentukan setelah tanggal penerbitan dari B/L atau
dokumen lainnya yang membuktikan transportasi selama yang mana
dokumen harus ditunjukkan untuk pembayaran, penerimaan atau
negosiasi;
m. Pernyataan bahwa kredit tersebut adalah subyek dari ketentuan UCP;
n. Sertifikat yang merupakan tanggung jawab bank penerbit diterbitkan,
hal tersebut dapat diimplikasikan dari tipe kredit yang diindikasikan di
dalamnya.
Pihak pemohon (applicant) mengisi aplikasi dengan bank penerbit
sebagaimana aplikasi memenuhi ketentuan di atas. Bank menerima aplikasi L/C
yang telah selesai, dan memprosesnya. L/C kemudian dikirim ke penerima secara
langsung atau melalui Bank Penerus (Advising Bank) melalui transmisi elektronik.
Bergantung pada kelayakan kredit pemohon, bank penerbit dapat memutuskan
bahwa daya jual barang-barang yang mendasarinya tidak menjadi masalah dan
oleh karena itu tidak memerlukan jaminan khusus diberikan oleh pihak pemohon.
Jika tidak ada jaminan dari pihak pemohon oleh bank penerbit, hal ini dikenal
sebagai L/C tanpa jaminan (unsecured L/C).129 Setelah selesai pada tahapan ini
maka dapat melanjutkan pada tahapan selanjutnya yaitu Penyerahan dan
Pembayaran Barang.
129
Rumu Sarkar, Loc. Cit.

88
2. Tahapan Pembayaran dan Penyerahan Barang Dalam Letter of
Credit
Untuk menarik atau mendapatkan pembayaran atas L/C, penerima harus
menyerahkan dokumen sebelum tanggal kadaluwarsa L/C. Selanjutnya, agar bank
penerbit dapat memeriksa dokumen dan memberi kesempatan kepada penerima
untuk memperbaiki kecacatan dalam dokumentasi, disarankan untuk melakukan
presentasi paling sedikit 7 hari sebelum tanggal kadaluwarsa. 130 Dokumen-
dokumen yang pada umumnya harus dilengkapi penerima untuk mendapatkan
pembayaran atas L/C, antara lain:131
a. Bill of Lading (B/L) yang dikeluarkan oleh pengangkut atau agen yang
bertindak dan untuk dan atas nama pengangkut atau nakhoda kepada
penjual untuk barang yang akan diangkut. Bill of Lading ini berfungsi
sebagai dokumen yang memberitahukan kepemilikan atas barang-
barang yang diuraikan didalamnya.
b. Faktur Dagang yang disiapkan oleh penjual untuk pembeli yang
menjelaskan barang yang dijual bersama dengan biaya barang
dagangan tersebut.
c. Draft atau Bill of Exchange (B/L) yang merupakan instrumen yang
dapat dinegosiasikan atau dibayarkan kepada penjual dan ditarik ke
bank penerbit dan/ atau pembeli, hampir seperti cek yang ditarik pada
akun pembeli, namun dikeluarkan oleh penjual. Konsep seperti itu
meski tidak diwajibkan secara hukum, mungkin dapat berupa Sight
Draft ataupun Time Draft.
130
Ibid.
131
Ibid, hal. 19.

89
d. Dokumen resmi pemerintah atau dokumen lain yang menunjukkan
bahwa barang tersebut siap untuk dieskpor (misalnya lisensi ekspor)
dan memenuhi persyaratan peraturan negara pengimpor (misalnya
lisensi devisa).
e. Sertifikat inspeksi yang menunjukkan bahwa barang telah melewati
pemeriksaan mutu sebelum dikirim. Agen pembeli atau agen
independen harus melakukan pemeriksaan barang untuk memverifikasi
yang sesuai dengan kontrak penjualan.
f. Sertifikat asuransi yang menunjukkan bahwa penerima memperoleh
asuransi untuk pengangkutan barang atau jika ada, bahwa penjual telah
memperoleh asuransi tersebut.
Jika dokumen telah siap, maka penerima akan menyerahkan dokumen
tersebut kepada Bank Penerus (Advising Bank) dan Bank Penerus akan
mempelajari isi dokumen. Apabila dokumen yang dimaksud telah memenuhi
syarat (sesuai dengan kondisi L/C) maka dokumen akan dikirimkan kepada Bank
Penerbit (Issuing Bank) untuk meminta pembayaran, jika tidak maka dokumen
akan ditolak dan dikembalikan kepada penerima serta memberitahukann
penyimpangan yang telah terjadi.
Begitu dokumen diterima, Bank Penerbit akan memeriksa kelengkapan
dan kesesuaian dokumen yang diterima dengan Term and Condition di dalam
L/C. Jika tidak sesuai maka pembayaran akan ditolak dan jika sesuai maka Bank
Penerbit akan membayar pihak penerima (seller) melalui Bank Penerus (Advising
Bank), serta mengirimkan dokumen tersebut ke pihak buyer. Dengan dokumen
asli yang diterima dari Bank Penerbit, pihak buyer akan mengambil barang/ jasa

90
di custom. Tanpa dokumen asli tersebut, pihak buyer tidak akan bisa mengambil
barang/ jasa tersebut.132 Dari penjelasan diatas dapat digambarkan skema tahapan
proses penyelesaian L/C sebagai berikut:133
Pemohon
5 Penerima
(Applicant)
(Beneficiary)
10 9 2 6 4 8
3
Bank Penerbit Bank Penerus
(Issuing Bank) (Advising Bank)
8
Keterangan lebih lanjut skema di atas:
1. Pemohon (Applicant) dan Penerima (Beneficiary) mengadakan
perjanjian dan persetujuan barang yang tertuang dalam sales contract.
2. Pemohon (Applicant) melakukan pembukaan L/C di Bank Penerbit
(Issuing Bank).
3. Berdasarkan aplikasi Pemohon (Applicant), Bank Penerbit (Issuing
Bank) meneruskan L/C ke Bank Penerus (Advising Bank) berikut
syarat-syarat yang harus dipenuhi.
4. L/C berikut dokumen diserahkan oleh Bank Penerus (Advising Bank)
kepada Penerima (Beneficiary).
132
133
Kasmir, Op. Cit, hal. 215.

91
5. Setelah menerima dokumen dari Bank Penerus (Advising Bank), maka
Penerima (Beneficiary) mengirim barang kepada importir sesuai
perjanjian.
6. Bukti pengiriman barang berikut dokumen oleh Penerima
(Beneficiary) diserahkan untuk memperoleh pembayaran dari Bank
Penerus (Advising Bank).
7. Bank Penerus (Advising Bank) akan melakukan pembayaran setelah
mempelajari dokumen yang diserahkan Penerima (Beneficiary)
memenuhi syarat.
8. Bank Penerus (Advising Bank) meneruskan dokumen pembayaran dan
pengapalan barang kepada Bank Penerbit (Issuing Bank) untuk
menerima pembayaran kembali.
9. Bank Penerbit (Issuing Bank) akan mempelajari dokumen dari Bank
Penerus (Advising Bank) dan apabila sudah lengkap barulah akan
dibayar kembali. Bank Penerbit (Issuing Bank) memberitahukan
Pemohon (Applicant) atas kedatangan dokumen dari Penerima
(Beneficiary)/ Bank Penerus (Advising Bank).
10. Pemohon (Applicant) akan melunasi pembayaran L/C yang telah
dibuatnya serta memperoleh dokumen yang dikirim oleh Bank Penerus
(Advising Bank).
D. Pilihan Hukum dalam Letter of Credit
Dalam transaksi L/C, pengaturan pilihan hukum tidak sesederhana
sebagaimana halnya penentuan pilihan hukum dalam kontrak pada umumnya. Hal

92
ini disebabkan transaksi L/C melibatkan beberapa kontrak yang terkait satu sama
lain. Kontrak-kontrak tersebut pada dasarnya terdiri dari kontrak penjualan,
permintaan penerbitan L/C, L/C dan kontrak keagenan134 seperti yang juga telah
dijelaskan diatas masing-masing kontrak berbeda para pihaknya.
Merujuk beberapa hubungan hukum dalam L/C, hubungan hukum antara
(i) pemohon dengan penerima, (ii) bank penerbit dengan penerima, dan (iii) bank
penerbit dengan bank penerus berpotensi menimbulkan conflict of law mengingat
para pihak dalam kedua hubungan tersebut berkedudukan di dua negara yang
berbeda. Sementara hubungan hukum yang terjadi antara (i) pemohon dengan
bank penerbit dan (ii) bank penerus dengan penerima, tidak menimbulkan
permasalahan conflict of law karena kedua hubungan tersebut pada umumnya
terjadi pada negara yang sama. Sehubungan dengan hal tersebut, maka pilihan
hukum yang akan digunakan dalam penyelesaian sengketa L/C ditentukan
berdasarkan hal-hal sebagai berikut:
a. Apabila dalam kontrak L/C telah dicantumkan pilihan hukum, maka
kesepakatan para pihak tersebut menjadi pedoman/rujukan dalam
penyelesaian sengketa L/C.
b. Dalam hal kontrak L/C tidak mencantumkan pilihan hukum, maka
hakim atau arbiter yang akan menentukan hukum mana yang harus
diberlakukan. Untuk menentukan hukum yang akan diberlakukan,
hakim atau arbiter dapat menggunakan teori yang ada dalam Hukum
Perdata Internasional, antara lain teori lex loxi contractus, lec loxi
solutionis atau characterisitc connections.
134

93
Teori lex loci contractus menetapkan bahwa hukum nasional yang berlaku
untuk kontrak adalah hukum nasional tempat kontrak ditandatangani. L/C
ditandatangani oleh bank penerbit dan oleh karena itu, hukum nasional yang
berlaku adalah hukum nasional negara di mana bank penerbit berada.
Teori lex loci solutions mengatakan bahwa hukum nasional yang berlaku
adalah hukum negara tempat pelaksanaan kontrak L/C. L/C dilaksanakan dengan
cara menerbitkan dan melakukan pembayaran L/C. Bank yang menerbitkan dan
membayar L/C adalah bank penerbit, sehingga hukum nasional yang berlaku atas
L/C adalah hukum nasional di mana bank penerbit berada.135
Teori most characteristic connection menentukan bahwa hukum nasional
yang berlaku adalah hukum negara yang memiliki keterkaitan paling dekat dan
paling nyata dengan transaksi L/C. Terdapat perbedaan antara negara yang
menganut civil law dan common law yang berdampak kepada penentuan hukum
negara yang digunakan. Dalam yang menganut civil law masih terdapat sejumlah
perbedaan apakah dengan ditunjuknya bank koresponden sebagai bank-bank
tertunjuk akan berpengaruh kepada penentuan hukum yang berlaku. Namun
demikian, sebagian pengadilan dan pakar hukum berpendapat bahwa penunjukan
bank tertunjuk merupakan realokasi pelaksanaan L/C dari bank penerbit kepada
bank tertunjuk dan menganggap adanya bank tertunjuk sebagai faktor
pertimbangan dalam menentukan hukum yang berlaku (applicable law). Namun
demikian, dalam hal bank koresponden hanya bertindak sebagai bank penerus
(advising bank), maka hukum yang berlaku adalah hukum negara bank penerbit
135

94
mengingat kewajiban bank penerus yang terbatas memberikan jasa penerusan L/C
dan tidak memiliki keterikatan erat dengan hukum negaranya.
Sebaliknya bagi negara yang menganut common law menyatakan bahwa
hukum yang digunakan adalah merujuk kepada hukum yang berlaku dimana
tempat bank koresponden berkedudukan meskipun kedudukan bank koresponden
hanya sebagai bank penerus (advising bank).
Khusus bagi L/C yang dikonfirmasi, baik yurisdiksi yang menganut civil
law maupun common law berpendapat bahwa hukum yang berlaku adalah hukum
di negara Bank Pengkonfirmasi berkedudukan mengingat kedudukan Bank
Pengkonfirmasi sama dengan kedudukan Bank Penerbit.136
Dalam hal L/C tunduk pada UCP, maka hak dan kewajiban para pihak
dalam rangka pelaksanaan L/C telah jelas diatur dalam UCP selain dalam L/C.
Untuk kontrak keagenan, dalam praktik, penulis belum pernah melihat ada
pengaturan klausul pilihan hukum tersendiri di luar L/C antara bank penerbit dan
bank penerus. Pilihan hukum untuk kontrak keagenan ini adalah UCP sepanjang
L/C tunduk pada UCP. Hal ini karena instruksi pelaksanaan L/C tunduk pada
UCP, maka dengan sendirinya kontrak keagenan yang lahir berdasarkan instruksi
tersebut dan merupakan bagian dari L/C juga tunduk pada UCP. 137 Namun ada
kalanya pilihan hukum sebagai hukum yang berlaku atas L/C sebagai kontak juga
merupakan isu penting. Dengan menerbitkan L/C yang tunduk pada UCP 500 atau
UCP 600 belum berarti L/C telah memiliki governing law. UCP 500 atau UCP
600 dapat dianggap sebagai „governing law‟ hanya untuk mekanisme dan
prosedur penerbitan L/C. Untuk isu-isu hukum seperti penipuan, governing law-
136
Ibid, hal. 145.
137

95
nya harus tersendiri di luar UCP 500 atau UCP 600. Dalam hal ini perlu
pemberlakuan hukum nasional berkenaan dengan L/C dari negara tertentu, misal
Amerika, Inggris, atau negara lainnya. Dengan demikian, idealnya, L/C selain
tunduk pada UCP 500 atau UCP 600, L/C juga tunduk pada hukum nasional
tertentu.138
E. Pilihan Forum dalam Letter of Credit
Pilihan forum (choice of forum) juga penting dalam transaksi L/C.
Transaksi L/C tidak selamanya berjalan dengan normal, ada kalanya terdapat
perselisihan hukum dalam pelaksanaan L/C. Dalam hal ini para pihak tentu perlu
memahami keberadaan forum yang dapat memeriksa dan menyelesaikan
perselisihan hukum tersebut. Forum dimaksud berupa forum peradilan umum atau
peradilan arbitrase. Mengingat bahwa kedudukan kedua forum ini sederajat dalam
menangani perselisihan hukum dalam pelaksanaan L/C, maka para pihak dalam
L/C sudah sewajarnya diberi pilihan untuk memilih forum peradilan umum atau
peradilan arbitrase. Para pihak tidak boleh memilih kedua forum sekaligus.
Putusan peradilan arbitrase (arbitral award) bersifat final dan binding, sama
kekuatannya dengan putusan peradilan umum yang telah memiliki kekuatan
hukum tetap. Dengan demikian, bila perselisihan hukum dalam pelaksanaan L/C
telah diperiksa dan diselesaikan oleh forum peradilan arbitrase yang dibuktikan
dengan arbitral award, maka terhadap penyelesaian arbitrase ini tidak dapat
138

96
dilakukan pemeriksaan ulang oleh forum peradilan umum, dan demikian
sebaliknya.139
Ketentuan-ketentuan tentang pelaksanaan (eksekusi) putusan arbitrase
asing (internasional) di Indonesia terdapat dalam Undang-Undang No. 30 Tahun
1999 tentang Arbitrase dan Alternatif Penyelesaian Sengketa. Aturannya terdapat
dalam Bab VI pasal 65 sampai dengan pasal 69. Ketentuan-ketentuan tersebut
pada dasarnya sejalan dengan ketentuan tentang pengakuan dan pelaksanaan
putusan arbitrase asing (internasional) seperti yang diatur dalam Konvensi New
York 1958.140
Pasal 65 UU No. 30 Tahun 1999 menetapkan bahwa yang berwenang
menangani masalah pengakuan dari pelaksanaan putusan arbitrase internasional
adalah Pengadilan Negeri Jakarta Pusat.141
Selanjutnya pasal 66 mengatakan putusan arbitrase internasional hanya
diakui serta dapat dilaksanakan di wilayah hukum Republik Indonesia, apabila
memenuhi syarat-syarat sebagai berikut:142
a. Putusan arbitrase internasional dijatuhkan oleh arbiter atau majelis
arbiterase di suatu negara yang dengan negara Indonesia terikat pada
perjanjian, baik secara bilateral maupun multilateral, menganai
pengakuan dan pelaksanaan putusan arbitrase internasional.
139
Ibid.
140
M. Hussyen Umar, “Pokok-Pokok Masalah Pelaksanaan Putusan Arbitrase
Internasional di Indonesia” dalam
http://www.hukumonline.com/berita/baca/lt4bbd785494fc7/pokokpokok-masalah-pelaksanaan-
putusan-arbitrase-internasional-di-indonesia-br-oleh-m-husseyn-umar- Kamis 8 April 2010,
diakses 2 Desember 2017.
141
Republik Indonesia, Undang-Undang No. 30 Tahun 1999 tentang Arbitrase dan
Alternatif Penyelesaian Sengketa.
142
Ibid.

97
b. Putusan arbitrase internasional sebagaimana dimaksud dalam huruf a
terbatas pada putusan yang menurut ketentuan hukum perdagangan.
c. Putusan arbitrase internasional sebagaimana dimaksud dalam huruf a
hanya dapat dilaksanakan di Indonesia terbatas pada putusan yang
tidak bertentangan dengan ketertiban umum.
d. Putusan arbitrase internasional dapat dilaksanakan di Indonesia setelah
memperoleh eksekuator dari Ketua Pengadilan Negeri Jakarta Pusat;
dan
e. Putusan arbitrase internasional sebagaimana dimaksud dalam huruf a
yang menyangkut Negara Republik Indonesia sebagai salah satu pihak
dalam sengketa, hanya dapat dilaksanakan setelah memperoleh
eksekuator dari Mahkamah Agung Republik Indonesia yang
selanjutnya dilimpahkan kepada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat.
Selanjutnya pasal 67 menetapkan bahwa permohonan pelaksanaan putusan
arbitrase internasional dilakukan setelah putusan tersebut diserahkan dan
didaftarkan oleh arbiter atau kuasanya kepada Panitera Pengadilan Negeri Jakarta
Pusat.143
143
Ibid.

BAB IV
BANKING PRINCIPLE) DALAM MENERBITKAN L/C
A. Prinsip Kehati-hatian Pada Bank (Prudent Banking Principle)
1. Pengertian Prinsip Kehati-hatian
Istilah prinsip dalam bahasa Inggris disebut Priciple diartikan sebagai
dasar, sehingga menggunakan asas hukum berarti fondasi atau landasan dari suatu
aturan hukum. Black dalam bukunya memberi pengertian principle sebagai
berikut A fundamental truth or doctrine, as of law.
Suatu prinsip adalah suatu pernyataan atau suatu kebenaran yang pokok,
yang memberikan suatu petunjuk kepada pemikiran atau tindakan. Penerapan
prinsip kehati-hatian bank merupakan dasar untuk menjalankan kegiatan
operasional bank.
Istilah kehati-hatian dalam bahasa Inggris dapat dipadankan dengan care
sebagai kata benda dan carefull sebagai kata sifat. Sedangkan prudent sebagai
kata sifat diartikan sebagai bijaksana atau hati-hati. Menurut Black istilah prudent
diartikan sebagai “Sagacious in adapting means to end; circumspect in action, or
in deterneming any line of conduct. Practically wise, judicious, careful, discreet,
circumpect, sensible... in defineng neglegence, practically synonymous with
caution”.144
144
Toto Octaviano Dendhana, “Penerapan Prudential Banking Principle Dalam Upaya
Perlindungan Hukum Bagi Nasabah Penyimpan Dana” Lex et Societatis, Vol.1/No.1/Jan-
Mrt/2013, hal. 41.
98

99
Bila melihat tulisan yang membahas perbankan maka prinsip kehati-
hatian diambil dari istilah prudent yang dalam tulisan-tulisan tersebut diistilahkan
sebagai prudential banking. Disamping itu ada pula tulisan yang menggunakan
istilah prudential regulation yang diartikan sebagai prinsip kehati-hatian bank
pada saat membicarakan tingkat kesehatan bank.
Istilah-istilah yang digunakan dalam berbagai tulisan ditanggapi oleh
Sjahdeini sebagai berikut : prinsip kehati-hatian oleh Undang-undang perbankan
1992 telah diambil sebagai terjemahan dari prudential principle yang sudah
dikenal dikalangan perbankan. Terjemahan itu tidak tepat, seharusnya prudential
diterjemahkan kedalam bahasa Indonesia dengan arif, sedangkan prudential
priciple seyogyanya diterjemahkan dengan prinsip kearifan.
Bank Indonesia dalam menerjemahkan prudential banking ke dalam
Bahasa Indonesia sebagai prinsip kehati-hatian. Hal ini dicantumkan di dalam
peraturan-peraturan yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Bila dilihat pasal-
pasal dalam UU No. 7 Tahun 1992 dan perubahannya dalam UU No. 10 Tahun
1998 ditemukan istilah prinsip kehati-hatian seperti tersebut dalam Pasal 2, Pasal
29 ayat (2) UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan berikut perubahannya dalam
UU No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan, serta penjelasan-penjelasan yang
terdapat dalam kedua undang-undang tersebut.
Pengertian kedua istilah tersebut tidak ditemukan baik didalam UU No. 7
Tahun 1992, UU No. 10 Tahun 1998 maupun peraturan perbankan lainnya. Oleh
sebab itu menyimak isi yang tercantum dalam kedua undang-undang perbankan,
dapatlah dikatakan bahwa prinsip kehati-hatian adalah berkaitan dengan aktivitas
atau kegiatan perbankan dalam menjalankan operasionalnya sehingga melalui

100
penerapan prinsip tersebut diharapkan dapat tercipta kondisi atau keadaan bank
yang sehat dan berfungsi dengan baik.145
Ross Cranston mengemukakan bahwa di perbankan, aturan kehati-hatian
(prudential regulation) membedakan antara aturan preventif dan aturan protektif
sebagai berikut:
a. Preventif, mencakup hal-hal bersifat teknis yang sengaja diadakan

untuk mencegah krisis dengan cara mengurangi risiko yang dihadapi
bank. Teknik-teknik ini meliputi pengawasan manajemen bank,
kecukupan modal, kemampuan perusahaan membayar kewajibannya
(solvensi), standar likuiditas, dan batas maksimum pemberian kredit.
b. Protektif, bermaksud memberikan perlindungan dan dukungan kepada
bank, terutama pada saat krisis mengancam. Fasilitas pinjaman dari
bank sentral (lender of last resort) merupakan manfaat yang segera
tersedia. Namun, hal utama adalah bantuan penyelamatan (rescue
operation) dan skema pembayaran di bawah asuransi perlindungan
deposan.146
Prinsip kehati-hatian tersebut harus tercermin dan menjadi bagian dalam
sikap dan prilaku dari manajemen dan direksi perusahaan, serta dituangkan dalam
sistem prosedur secara tertulis.
Pada korporasi yang bergerak dalam jasa perbankan, aspek hukum “the
prudential banking practice” sudah diakomodasikan dalam peraturan perundang-
undangan yang menegaskan bahwa Bank Indonesia menetapkan batas maksimum
pemberian kredit, pemberian jaminan penempatan investasi surat berharga (atau
hal lain yang serupa) yang dapat dilakukan oleh bank kepada peminjam/ nasabah
yang terkait, termasuk kepada perusahaan dalam kelompok yang sama dengan
bank tersebut.147
145
Ibid, hal. 42.
146
Juni Sjafrien Jahja, Prinsip Kehati-hatian Dalam Memberantas Manajemen Koruptif
Pada Pemerintah & Korporasi, (Jakarta: Visimedia, 2013), hal. 16.
147
Ibid, hal. 18.

101
Prinsip kehati-hatian ini harus dijalankan oleh bank bukan hanya karena
dihubungkan dengan kewajiban bank agar tidak merugikan kepentingan nasabah
yang mempercayakan dananya kepada masyarakat, tetapi juga sebagai bagian dari
sistem moneter yang menyangkut kepentingan semua anggota masyarakat yang
bukan hanya nasabah penyimpan dana dari bank itu saja. Dengan demikian,
prinsip kehati-hatian ini bertujuan agar bank menjalankan usahanya secara baik
dan benar dengan mematuhi ketentuan-ketantuan dan norma-norma hukum yang
berlaku dalam dunia perbankan agar bank selalu dalam keadaan sehat sehingga
masyarakat semakin mempercayainya yang pada gilirannya akan mewujudkan
sistem perbankan yang sehat dan efisien serta berkembang secara wajar dan
bermanfaat bagi perkembangan ekonomi nasional.148
Begitu pun dalam hal bank melaksanakan kegiatan penanganan L/C, baik
perannya sebagai penerbit (issuing bank) maupun sebagai penegosiasi
(negotiating bank), bank harus selalu menerapkan prinsip kehati-hatian. Hal itu
penting agar menghindari dari adanya sengketa yang berakibat bagi kesehatan
bank itu sendiri maupun dampak bagi perkembangan perekonomian nasional.
Resiko-resiko itu mungkin terjadi apabila adanya gagal bayar ataupun penipuan
dari pihak-pihak yang terlibat di dalam L/C tersebut. Oleh karena itu, secara garis
besar penerapan kehati-hatian bank dalam penanganan L/C dapat dibagi atas 2
tahap yaitu tahap penerbitan L/C dan tahap penelitian dokumen atas L/C. Kedua
tahap ini akan dibahas pada sub bab selanjutnya.
148

102
2. Pengaturan Prinsip Kehati-hatian Pada Bank Dalam UU No. 10
Tahun 1998
Menurut ketentuan Pasal 2 UU No. 10 Tahun 1998 dikemukakan, bahwa
perbankan Indonesia dalam melakukan usahanya berasaskan Demokrasi Ekonomi
dengan menggunakan prinsip kehati-hatian.Dari ketentuan ini, menunjukkan
bahwa prinsip kehati-hatian adalah salah satu asas terpenting yang wajib
diterapkan atau dilaksanakan oleh bank dalam menjalankan kegiatan usahanya.
Prinsip kehati-hatian tersebut mengharuskan pihak bank untuk selalu
berhati-hati dalam menjalankan kegiatan usahanya, dalam arti harus selalu
konsisten dalam melaksanakan peraturan perundang-undangan di bidang
perbankan berdasarkan profesionalisme dan iktikad baik.
Berkaitan dengan prinsip kehati-hatian sebagaimana dimaksud dalam
ketentuan Pasal 2 di atas, kita dapat menemukan pasal lain di dalam Undang-
Undang No. 10 Tahun 1998 yang mempertegas kembali mengenai pentingnya
prinsip kehati-hatian itu diterapkan dalam setiap kegiatan usaha bank, 149 yakni
dalam Pasal 29 ayat (2), (3), dan (4).
Pasal 29 ayat (2) mengemukakan bahwa:150
Bank wajib memelihara tingkat kesehatan bank sesuai dengan ketentuan
kecukupan modal, kualitas aset, kualitas manajemen, likuiditas,
rentabilitas, solvabilitas, dan aspek lain yang berhubungan dengan usaha
bank, dan wajib melakukan kegiatan usaha sesuai dengan prinsip kehati-
hatian.
Pada ayat (3):
149
150
Republik Indonesia, Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.

103
Dalam memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah
dan melakukan kegiatan usaha lainnya, bank wajib menempuh cara-cara
yang tidak merugikan bank dan kepentingan nasabah yang
mempercayakan dananya kepada bank.
Sedangkan ayat (4):
Untuk kepentingan nasabah, bank wajib menyediakan informasi mengenai
kemungkinan timbulnya resiko kerugian sehubungan dengan transaksi
nasabah yang dilakukan melalui bank.
Jika memperhatikan Bab V UU Perbankan (terdiri dari Pasal 29 s/d Pasal
37B), maka Pasal 29 merupakan pasal yang termasuk dalam ruang lingkup
pembinaan dan pengawasan bank. Lebih lagi menurut Anwar Nasution, ketentuan
prudent banking termasuk dalam ruang lingkup pembinaan bank dalam arti
sempit.151 Pada penjelasan Pasal 29 ini menegaskan bahwa Bank Indonesia diberi
kewenangan, tanggung jawab, dan kewajiban secara utuh melakukan pembinaan
dan pengawasan terhadap bank dengan menempuh upaya, baik yang bersifat
preventif maupun represif.
Di pihak lain, bank wajib memiliki dan menerapkan sistem pengawasan
intern dalam rangka menjamin terlaksananya proses pengambilan keputusan
dalam pengelolaan bank yang sesuai dengan prinsip kehati-hatian. Jelaslah
pengelolaan dan pengawasan bank diamanatkan oleh undang-undang wajib
dilakukan dengan memegang teguh prinsip kehati-hatian. Adapun institusi yang
bertanggung jawab dalam membina dan mengawasi bank agar menerapkan
151
T. Darwini, Op. Cit, hal. 77.

104
prinsip kehati-hatian tersebut adalah Bank Indonesia, sebagaimana ditetapkan
dalam Pasal 29 ayat (1) UU No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan.152
Sebenarnya pengaturan prinsip kehati-hatian ini secara eksplisit ternyata
termasuk juga pada bagian pasal sebelumnya, seperti Pasal 8, 10, dan 11 UU
Perbankan.153
Pada Pasal 8 mengemukakan:154
(1). Dalam memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip
Syariah, Bank Umum wajib mempunyai keyakinan berdasarkan analisis
yang mendalam atau itikad dan kemampuan serta kesanggupan Nasabah
Debitur untuk melunasi utangnya atau mengembalikan pembiayaan
dimaksud sesuai dengan yang diperjanjikan.
(2). Bank Umum wajib memiliki dan menerapkan pedoman perkreditan
dan pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah, sesuai dengan ketentuan
yang ditetapkan Bank Indonesia.
Pasal 10 mengemukakan:
Bank Umum dilarang:
a. Melakukan penyertaan modal kecuali sebagaimana dimaksud dalam
Pasal 7 huruf b dan huruf c;
b. Melakukan usaha perasuransian;
c. Melakukan usaha lain di luar kegiatan usaha sebagaimana dimaksud
dalam Pasal 6 dan Pasal 7.
Sedangkan pada Pasal 11 mengemukakan:
152
Juni Sjafrien Jahja, Op. Cit, hal. 20.
153
T. Darwini, Loc. Cit.
154

105
(1). Bank Indonesia menerapkan ketentuan mengenai batas maksimum
pemberian kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah,
pemberian jaminan, penempatan investasi surat berharga atau hal lain
yang serupa, yang dapat dilakukan oleh bank kepada peminjam atau
sekelompok peminjam yang terkait termasuk kepada perusahaan-
perusahaan dalam kelompok yang sama dengan bank yang bersangkutan.
(2). Batas maksimum sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) tidak
melebihi 30% (tiga puluh persen) dari modal bank yang sesuai dengan
ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
(3). Bank Indonesia menetapkan ketentuan mengenai batas maksimum
pemberian kredit, atau pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah,
pemberian jaminan, dan penempatan investasi surat berharga, atau hal
lain yang serupa yang dapat dilakukan oleh bank kepada:
a. Pemegang saham yang memiliki saham 10% (sepuluh persen) atau
lebih dari modal disetor bank;
b. Anggota Dewan Komisaris;
c. Anggota Direksi;
d. Keluarga dari pihak sebagaimana dimaksud dalam huruf a, huruf b,
dan huruf c;
e. Pejabat bank lainnya; dan
f. Perusahaan-perusahaan yang di dalamnya terdapat kepentingan dari
pihak-pihak sebagaimana dimaksud dalam huruf a, huruf b, huruf c, huruf
d, dan huruf e.

106
(4). Dalam memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan Prinsip
Syariah, bank dilarang melampaui batas maksimum pemberian kredit atau
pembiayaan berdasarkan Prinsip Syariah sebagaimana diatur dalam ayat
(1), ayat (2), ayat (3) dan ayat (4).
Berdasarkan ketentuan-ketentuan yang disebutkan diatas maka dalam
penerbitan maupun penelitian dokumen dalam Letter of Credit yang dilakukan
oleh bank harus berpedoman pada prinsip kehati-hatian sebagaimana dimaksud
diatas, yang pada sub bab selanjutnya akan dijelaskan lebih lanjut.
B. Kehati-hatian Bank Dalam Menerbitkan Letter of Credit
Sebagaimana telah dijelaskan mengenai prinsip kehati-hatian, dalam hal
ini tahap bank akan menerbitkan Letter of Credit maka sudah menjadi kewajiban
untuk menerapkan prinsip kehati-hatian tersebut. Mulai dari tahap inilah timbul
risiko-risiko terhadap bank maka dengan itu guna melaksanakan tindakan
preventif sebagaimana telah dijelaskan di atas maka bank harus melaksanakan
tugasnya dengan berpedoman pada prinsip kehati-hatian tentunya.
Seperti yang dikatakan Ross Cranston, bahwa tindakan preventif
mencakup hal-hal yang bersifat teknis yang sengaja diadakan untuk mencegah
krisis dengan cara mengurangi risiko yang dihadapi bank. Ketentuan yang bersifat
preventif (pencegahan) mencakup hal-hal yang bersifat teknis yang sengaja
diadakan untuk mencegah krisis dengan cara melakukan pengawasan terhadap
manajemen bank, kecukupan modal, solvensi likuiditas, dan batas maksimal
pemberian kredit.155Namun, khusus untuk penanganan L/C ada beberapa hal yang
155
Juni Sjahfrien Jahja, Op. Cit, hal. 19.

107
harus dipastikan oleh bank penerbit sebelum L/C diterbitkan, hal tersebut
adalah:156
1. Importir telah mendapatkan fasilitas impor, bila tidak harus
menyetorkan MD (marginal deposit) sebesar 100% dari nilai L/C yang
dibuka (full cover).
2. Barang yang diimpor pemohon tidak termasuk barang yang dilarang.
Aplikasi telah ditandatangani oleh pejabat perusahaan yang berwenang
(authorized person) dengan tanda tangan yang cocok dengan specimen
pada bank penerbit.
3. Izin impor pemohon masih berlaku (valid).
Seperti dikatakan jika pemohon menggunakan fasilitas impor dengan
menyetorkan MD (marginal deposit) tidak secara full cover, maka disini bank
memegang peranan sangat penting karena di sini risiko atas importir diambil alih
oleh bank. Oleh karena itu bank sebelumnya harus melalui tahapan analisis kredit
terlebih dahulu, berdasarkan prinsip 5C dan 7P yang sudah dijelaskan
sebelumnya. Hal ini tentunya juga sejalan dengan penerapan prinsip kehati-hatian
dalam rangka melindungi dana masyarakat yang dipercayakan padanya yang
terkandung dalam bunyi Pasal 29 ayat 3 UU Perbankan yaitu bank dalam
memberikan kredit atau pembiayaan berdasarkan prinsip syariah dan melakukan
kegiatan usaha lainnya wajib menempuh cara-cara yang tidak merugikan bank dan
kepentingan nasabah yang mempercayakan dananya kepada bank.157
156
157

108
Jika hal-hal di atas telah dipenuhi pemohon, maka bank penerbit siap
menerbitkan L/C yang dimasukud. Dengan begitu, bank penerbit telah
berkomitmen untuk:158
a. Mengambil alih kewajiban membayar dari pemohon. Beneficiary atau
kuasanya hanya dapat meminta pembayaran kepada bank penerbit,
bukan kepada pemohon.
b. Melakukan pembayaran dengan bilamana dokumen yang diterima dari
beneficiary memenuhi syarat dan ketentuan L/C, atau atas dasar
persetujuan pemohon.
c. L/C dapat dibuka menggunakan berbagai sarana, antara lain surat
(mail), telex, maupun SWIFT. Di antara semuanya, SWIFT yang
paling banyak digunakan karena praktis dan memiliki tingkat
keamanan yang relatif lebih terjamin.
Segera setelah penjual dan pembeli menandatangani kontrak penjualan.
Dalam kontrak tersebut memuat kesepakatan bahwa transaksi akan diselesaikan
dengan Letter of Credit (L/C), maka pembeli akan meminta kepada banknya
untuk membuka L/C.
Data-data yang harus tercantum dalam formulir aplikasi terdiri dari:159
a. Nama dan alamat Beneficiary;
b. Nama dan alamat pembeli/pemohon;
c. Nilai L/C yang dibuka dengan shipping terms yang telah disetujui
(FOB/CIF/C&F);
d. Jenis L/C (Revocable/Irrevocable);
158
159
Ibid.

109
e. Syarat pembayaran (Sight/ Usance);
f. Uraian barang;
g. Dokumen-dokumen yang diperlukan, baik jenis maupun jumlahnya;
h. Msa berlaku L/C (Validity of the Credit) dengan menetapkan “expire
date”;
i. Tanggal pengapalan terakhir;
j. Pelabuhan bongkar muat;
k. Persyaratan barang yang harus dikirim oleh penjual;
l. Ketentuan-ketentuan khusus yang diperlukan (misalnya: boleh
tidaknya penggantian kapal; atau boleh tidaknya pengapalan sebagian);
m. Cara penyampaian L/C lewat surat atau teleks, dan sebagainya.
Atas dasar aplikasi pembukaan L/C yang telah disetujui, bank penerbit
membuka dan menerbitkan L/C yang ditujukan kepada penerima, yang isinya
sesuai benar dengan apa yang telah tercantum pada formulir aplikasi. Ketentuan-
ketentuan yang ditambahkan oleh bank penerbit tersebut umumnya terdiri dari:160
a. Syarat pengapalan, seperti: larangan terhadap penggunaan kapal-kapal
berbendera negara tertentu;
b. Jangka waktu penyerahan dokumen;
c. Ketentuan-ketentuan tentang endorsement terhadap dokumen-
dokumen yang negotiable seperti B/L, Draft dan sebagainya;
d. Reimbursement instruction (perintah kepada negotiating bank untuk
penagihan terhadapnya);
e. Ketentuan pengiriman dokumen, ke mana dan berapa kali pengiriman.
160

110
Setelah formulir aplikasi diisi, dan juga telah diinput serta disempurnakan
oleh bank penerbit, maka L/C telah siap untuk diterbitkan dan diteruskan kepada
bank penerus, pada saat itu pun tahap preventif berakhir.
C. Kehati-hatian Bank Dalam Melakukan Penelitian Dokumen
Syarat pembayaran L/C adalah pengajuan dokumen-dokumen yang sesuai
dengan persyaratan L/C. Pengajuan dokumen-dokumen ini merupakan kondisi
agar L/C dapat dibayar atau diaksep dan dibayar pada saat jatuh tempo.
Dokumen-dokumen tersebut adalah dasar utama menentukan sikap bank dalam
rangka pembayaran L/C.161
Dalam Pasal 4 UCP 500 dengan tegas dinyatakan bahwa dalam
pelaksanaan Kredit semua pihak yang bersangkutan berurusan dengan dokumen-
dokumen dan bukan dengan barang-barang, jasa dan/atau pelaksanaan lainnya
yang berkaitan dengan dokumen-dokumen yang bersangkutan. 162 Karena itu
kehati-hatian dan penelitian yang seksama atas semua dokumen yang terkait
dengan pelaksanaan ekspor impor menjadi suatu keharusan bagi semua pihak. 163
Bank dan pihak-pihak lainnya dalam merealisasi L/C hanya berurusan dengan
dokumen-dokumen saja. Sepanjang dokumen-dokumen yang diajukan kepada
bank telah sesuai dengan persyaratan L/C maka sejalan dengan Pasal 4 UCP 500
bank harus membayar dokumen-dokumen tersebut.
Inti dari pada realisasi L/C adalah kesesuaian dokumen-dokumen dengan
persyaratan L/C. Oleh karena itu, bank harus melakukan penelitian atas dokumen-
161
162
Uniform Custom dan Practice for Documentary Credits (UCP 500)
163

111
dokumen tersebut untuk dasar menentukan apakah dapat dibayar atau tidak. Hal
tersebut juga harus dibarengi dengan pengawasan intern dalam rangka menjamin
terlaksananya proses pengambilan keputusan dalam pengelolaan bank yang sesuai
dengan prinsip kehati-hatian seperti yang disebutkan dalam penjelasan Pasal 29
UU Perbankan.164
Bank wajib melakukan penelitian atas dokumen-dokumen yang diajukan
kepadanya secara ketelitian yang wajar untuk menentukan apakah dokumen-
dokumen telah memiliki kesesuaian dengan persyaratan L/C sebagaimana
disebutkan pada Pasal 13 huruf a UCP 500. 165 Ukuran kesesuaian tersebut
didasarkan pada standar praktik perbankan internasional. Dokumen-dokumen
yang tidak konsisten satu terhadap yang lainnya merupakan cerminan bahwa tidak
terdapat kesesuaian antara dokumen-dokumen dan L/C.
Keputusan untuk menentukan dokumen-dokumen telah atau belum sesuai
dengan persyaratan L/C dan dokumen-dokumen konsisten satu dengan yang
lainnya sepenuhnya didasarkan pada penelitian bank bukan berdasarkan
pemahaman pihak lain. Penelitian dokumen-dokumen semacam ini dinamakan
berdasarkan “tampak muka” (appear on their face). Bank tidak perlu meneliti
lebih jauh dari itu. Pernyataan tampak muka jangan ditafsirkan sebagai muka atau
belakang dokumen.
Standar praktik perbankan internasional yang merupakan ukuran untuk
menentukan kesesuaian dokumen dengan L/C tidak membatasi meneliti
dokumen-dokumen. Ukuran tersebut dimaksudkan untuk menentukan cakupan
dalam mana ketelitian yang wajar diaplikasikan. Gagasan ketelitian yang wajar
164
165
Uniform Custom and Practice for Documentary Credits (UCP 500).

112
sering digunakan oleh pengadilan-pengadilan dalam kaitannya dengan doktrin
Kesesuaian Mutlak. Ketelitian yang wajar dalam kaitannya dengan doktrin
Kesesuaian Mutlak dimaksud tidak konsisten penerapannya oleh pengadilan-
pengadilan. Pengadilan-pengadilan menggunakannya atas dasar analisis kasus per
kasus tidak penerapan yang berlaku umum.166
Berdasarkan UCP 600, dalam penelitian dokumen bank tidak memikul
kewajiban atau tanggung jawab atas bentuk, kecukupan, ketepatan, keaslian,
kepalsuan atau akibat hukum dari setiap dokumen, atau kondisi umum atau
khusus yang ditentukan dalam dokumen atau ditambahkan padanya. Namun,
khusus untuk dokumen transpor bank bertanggung jawab untuk mengidentifikasi
tanda tangan pihak yang menandatangani dokumen transpor tersebut.
Perumus UCP 600 membuat tanggung jawab bank ringan dalam
melakukan penelitian dokumen-dokumen yang diajukan oleh beneficiary.
Tanggung jawab yang ringan ini bertujuan untuk memastikan kelancaran
pelaksanaan penelitian dokumen yang hasilnya menentukan pembayaran L/C.
Bila kemudian setelah bank melakukan pembayaran L/C kepada beneficiary
ditemukan kenyataan bahwa terdapat dokumen yang merupakan dokumen palsu,
maka penanganan dokumen palsu tersebut tidak menjadi tanggung jawab bank.
Pembeli dan penjual yang akan melakukan penanganan dokumen palsu dimaksud.
Bank dianggap telah melakukan pembayaran L/C dengan itikad baik bila pada
saat bank melakukan proses pembayaran L/C bank tidak mengetahui keberadaan
dokumen palsu pada dokumen-dokumen yang diajukan oleh beneficiary
kepadanya. Bila bank mengetahuinya sebelum melakukan pembayaran L/C maka
166

113
bank yang bersangkutan wajib menolak pembayaran L/C kepada beneficiary
terlepas dari keberadaan penyimpangan pada dokumen-dokumen yang diajukan
beneficiary. Dalam hal ini, prinsip independensi dan prinsip keterikatan pada
dokumen batal demi hukum. Keberadaan dokumen palsu merupakan penipuan
dalam pelaksanaan L/C. Ketika ditemukan penipuan sebelum L/C dibayar maka
atas dasar penipuan itu bank wajib menolak pembayaran kepada beneficiary.
Penipuan merupakan perkecualian terhadap keharusan penerapan prinsip
independensi dan prinsip keterikatan pada dokumen. Artinya, ketika bank
menemukan penipuan dalam proses pembayaran L/C maka bank tidak lagi
melanjutkan penelitian dokumen berdasarkan prinsip independensi dan prinsip
keterikatan pada dokumen.167
Bank dalam meneliti dokumen-dokumen dan menentukan sikap
mengambil alih atau menolak dokumen-dokumen tersebut serta memberitahu
pihak pengirim dokumen-dokumen yang bersangkutan hanya punya waktu
maksimum 5 (lima) hari kerja perbankan setelah hari penerimaan dokumen-
dokumen dimaksud. Akan tetapi, dalam era persaingan perbankan yang sangat
kompetitif sekarang ini bank terkait akan berupaya melaksanakan dan
menyelesaikan tugasnya lebih cepat dari batas waktu 5 (lima) hari tersebut.168
Namun dalam keadaan force majeur karena tindakan pemerintah atau akibat-
akibat alam, jangka waktu tersebut dimaksud dapat terlampaui. 169 Adapun jenis
masalah yang paling sering dihadapi dengan L/C adalah:170
167
168
Article 14 huruf b, Uniform Custom and Practice for Documentary Credits (UCP 600).
169
170

114
a. Dokumen tersebut dipresentasikan ke bank penerbit setelah L/C telah
berakhir;
b. Bill of lading "basi" disajikan saat pengiriman barang dan pengiriman
bill of lading ke bank penerbit dianggap oleh bank terlalu lama
(misalnya, lebih dari 21 hari setelah barang dikirim), namun L/C masih
berlaku;
c. Draf L/C melebihi jumlah sebenarnya yang ditentukan dalam L/C;
d. Dokumen-dokumen tersebut secara internal tidak konsisten (misalnya,
bill of lading yang tidak lengkap, bill of lading tidak ditandai
"pengiriman barang", nama pembawa tidak muncul di muka dokumen
transportasi, atau nama dan / atau alamat yang salah muncul di faktur);
e. Dokumen disajikan lebih dari satu transaksi kredit; atau
f. Persyaratan asuransi yang berlaku belum terpenuhi secara memadai
(misalnya, Jumlah yang salah, cakupan yang tidak memadai, tidak
disetujui, tidak berlaku bila cakupan asuransi efektif, atau bila klaim
dibayarkan).
Bank dapat dikatakan sudah berhati-hati dalam penanganan L/C ini
apabila bank tersebut telah melaksanakan tindakannya sesuai dengan ketentuan-
ketentuan yang disebutkan di atas. Mulai dari tahap analisis sebelum L/C
diterbitkan sampai dengan penelitian dokumen sebelum dilakukannya
pembayaran, bank harus selalu konsisten dalam melaksanakan peraturan
perundang-undangan mengenai L/C ini ataupun peraturan internal banknya sendiri
berdasarkan profesionalisme dan itikad baik. Di samping itu di internal bank
sendiri dalam membuat SOP atau standar prosedur dalam penanganan L/C harus

115
senantiasa berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku sehingga
dapat dipertanggung jawabkan secara hukum sesuai dengan Pasal 29 ayat (2) UU
Perbankan.171Dengan dilaksanakannya prinsip kehati-hatian sebagaimana
disebutkan ini akan memperkecil kemungkinan terjadinya sengketa atau apabila
terjadi sengketa pun segala resiko yang terjadi atas transaksi tersebut sudah diluar
tanggung jawab bank lagi, atau dapat dikatakan bank tidak dapat dipertanggung
jawabkan.172
D. Sengketa dalam Letter of Credit Akibat Tidak Diterapkannya Prinsip
Kehati-hatian Pada Bank
1. Sengketa Skandal L/C Ekspor Bank BNI
Kasus ini bermula dari Bank BNI Cabang Kebayoran Baru, Jakarta
menerima 105 lembar L/C dengan nilai transaksi US$ 157,4 juta dan euro 56,1
atau senilai Rp 1,7 triliun, terhitung mulai juni 2002 sampai dengan juni 2003.
L/C tersebut diterbitkan oleh Issuing Bank dari Rosbank Switzerland, Dubai Bank
Kenya Ltd, The Wall Street Banking Corp, dan Middle East Bank Kenya Ltd
dengan tujuan ekspor Congo dan Kenya. Oleh karena BNI belum mempunyai
hubungan koresponden langsung dengan sebagian tersebut, mereka memakai bank
mediator yaitu American Express Bank dan Standard Chartered Bank. L/C ini
ditujukan kepada penerima/ Beneficiary 11 perusahaan dibawah Gramarindo
Group dan 2 perusahaan dibawah Petindo Group. 173 Dimana L/C yang dibuka
171
172
173
Media Indonesia, “Terjadi 105 L/C Fiktif di BNI Kebayoran Baru” dalam
https://antikorupsi.org/news/terjadi-105-lc-fiktif-di-bni-kebayoran-baru Jum‟at, 28 Mei 2004,
diakses 5 Desember 2017.

116
adalah jenis Usance, yang artinya wesel ekspor berjangka yang dibuat eksportir
adalah wesel ekspor berjangka yang harus dibayar importir dalam jangka waktu
tertentu.
Pada saat itu Beneficiary mengajukan permohonan diskonto wesel ekspor
berjangka (kredit ekspor) atas L/C tersebut kepada BNI dan disetujui oleh pihak
Bank BNI. Dalam hal ini Gramarindo Group menerima Rp 1,6 triliun dan Petindo
Group menerima Rp 105 miliar. Setelah beberapa tagihan tersebut jatuh tempo,
Issuing Bank tidak dapat membayar kepada Bank BNI dan pihak importir pun
tidak dapat mengembalikan hasil ekspor yang sudah dikirimkan sebelumnya.
Setelah diusut pihak kepolisian, ternyata kegiatan ekspor tersebut tidak pernah
terjadi.
Selanjutnya, pihak Gramindo Group telah mengembalikan sebesar Rp 542
miliar dan sisanya Rp 1,2 triliun merupakan potensi kerugian BNI yang juga
tentunya terkait dengan kerugian negara.174
Terkait dengan hal itu, Bank BNI banyak melakukan pelanggaran dalam
penganan L/C tersebut, terutama pelanggaran terhadap prinsip kehati-hatian
perbankan (prudent banking principle). Dalam pasal 29 ayat 4 UU perbankan
mengatakan bahwa bank wajib menempuh cara-cara yang tidak merugikan bank
dan kepentingan nasabah yang mempercayakan dananya kepada bank. Dimana
Bank BNI dianggap tidak melaksanakan SOP atau kebiasaan-kebiasaan yang
berlaku bagi transaksi bisnis terkait dari ketentuan Bank Indonesia, UCP 600, dan
ketentuan peraturan perundang-undangan di Indonesia. Hal itu terkait informasi
yang beredar bahwa Bank BNI tidak membuat work sheet atau lembaran catatan
174
Liputan6, “Aset Hasil L/C Fiktif BNI Belum Dikembalikan” dalam
http://news.liputan6.com/read/79968/aset-hasil-lc-fiktif-bni-belum-dikembalikan Jum‟at, 11 Juni
2004, diakses 5 Desember 2017.

117
bank yang seharusnya selalu diisi untuk menjadi pedoman petugas-petugas bank
dalam menangani L/C tersebut, dari mulai saat L/C itu diterima sampai saat L/C
itu dinegosiasikan dan dibayar. Work sheet yang berisi informasi mengenai siapa
issuing bank, nomor dan tanggal L/C, siapa eksportirnya, untuk komoditas apa
(barang yang diekspor), berapa jumlah satuan atau beratnya, berapa nilainya dan
dalam mata uang apa, batas waktu L/C (expire date), batas waktu tanggal bill of
lading (dokumen pengangkutan kapal), maupun jenis L/C yang dipakai. Dengan
tidak adanya work sheet tersebut, Bank pun tidak dapat mengetahui secara jelas
keganjilan-keganjilan (unusualities) menurut ketentuan-ketentuan bank tersebut
(dalam hal ini Bank BNI).
Hal lainnya juga dalam penerimaan pendiskontoan wesel ekspor berjangka
dengan mendiskonto wesel yang diajukan oleh pihak eksportir (Gramarindo &
Petindo Group), dimana dalam hal ini bank dianggap tidak melawati tahap
analisis kredit terlebih dahulu.175 Di dalam pasal 8 ayat 1 dan 2 UU Perbankan
dikatakan bank wajib mempunyai keyakinan berdasarkan analisis yang mendalam
atas itikad dan kemampuan serta kesanggupan untuk mengembalikan pembiayaan
tersebut sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia. Hal
tersebut sangat menyimpang dengan peraturan perundang-undangan, seharusnya
BNI melihat prestasi ekspotir terlebih dahulu, dan menganalisis apakah transaksi
memang sesuai dengan usaha yang selama ini digeluti, bila tidak, maka harus
diwaspadai.
Pada saat memberikan fasilitas negosiasi, bank juga seharusnya
mensyaratkan kepada eksportir untuk menyerahkan semacam surat jaminan yang

175
Tempo, “BNI Tidak Jalankan Prinsip Kehati-hatian” dalam
https://nasional.tempo.co/read/43846/bni-tidak-jalankan-prinsip-kehati-hatian Kamis, 17 Juni
2004, diakses pada 5 Desember 2017.

118
dimana jika ternyata wesel ekspornya tidak dibayar oleh bank di luar negeri, Bank
BNI sebagai Negotiating Bank dapat menarik kembali dari pihak eksportir atau
sering disebut dengan hak regres. Hak regres adalah hak yang dimiliki oleh
Negotiating Bank berupa surat jaminan dimana jika ternyata wesel ekspornya
tidak dibayar oleh bank di luar negeri, negotiating bank dapat menarik kembali
dari beneficiary.176 Hak ini hanya berlaku bagi L/C yang tidak di konfirm, untuk
L/C yang di konfirm negotiating bank tidak mempunyai hak regres (Pasal 9 angka
iv UCP 600).177 Jadi seharusnya, sebelum melakukan negosiasi bank akan
meminta terlebih dahulu surat jaminan yang nantinya digunakan negotiating bank
untuk mengeksekusi hak regresnya. Bank juga harus meyakini bahwa pada saat
hak regres itu akan dieksekusi, maka rekening nasabah masih tersedia cukup dana.
Inilah yang menyebabkan bobolnya Bank BNI sebesar Rp 1,2 triliun.
2. Sengketa L/C “Bodong” Bank Century
Dalam kasus L/C di Bank Century, disinyalir L/C tersebut adalah fiktif
dengan tujuan pencucian uang (money laundry) oleh pemiliknya Robert Tantular.
L/C yang diterbitkan oleh Bank Century yang bertindak sebagai issuing bank,
diidentifikasi dilakukan oleh 10 perusahaan, yaitu: 1. PT. Polymer Spectrum: US$
17,999 juta, 2. PT. Trio Rhythm: US$ 10,999 juta, 3. Selalang PT Prima
Intenational: US$ 22,5 juta, 4. PT. Sinar Central Clothing: US$ 26,5 juta, 5. PT.
Petrobas Indonesia: US$ 4,3 juta, 6. PT. Citra Abadi Always (CSA): US$ 19,9
juta, 7. PT. Dwi Putra Mandi: US$ 9,999 juta, 8. PT. Damar Crystals Mas: US$
176
Rivera Pantro Sukma, Op. Cit, hal. 31.
177
Uniform Custom and Practice for Documentary Credits (UCP 600).

119
21,499 juta, 9. PT Sakti Terpadaya Raya: US$ 21,999 juta, 10. PT. Energy
Quantum: US$ 19,999 juta.178
Dari 10 kasus yang dilakukan dengan perusahaan-perusahaan diatas,
namun hanya kasus L/C dari PT Selalang Prima Indonesia (SPI) milik Misbakhun
yang di ekspos oleh beberapa media. Dalam hal ini PT SPI sebagai applicant atau
pemohon atas penerbitan L/C di Bank Century, diketahui memperoleh perlakuan
istimewa dalam memperoleh fasilitas L/C. Dimana L/C yang diberikan didasarkan
kepada intruksi dari pemegang saham Bank Century yaitu Robert Tantular dan
direktur utama Bank Century sendiri, Hesmanus Hasan Muslim.
Fasilitas L/C yang diberikan kepada PT SPI sebesar US$ 22,5 juta dengan
jaminan (margin deposit) berupa deposito sebesar US$ 4,5 juta (atau 20% dari
plafond L/C). Fasilitas tersebut digunakan untuk transaksi impor Bintulu
Condensate dari Grains and Industrial Product Trading PTE, Ltd. di Singapura
sebagai beneficiary dengan negotiating bank dari National Commercial Bank,
Jeddah dan Bank Koresponden adalah Saudi National Commercial Bank (SNCB),
Bahrain.
Pemberian fasilitas L/C tidak didukung oleh analisa dan prosedur yang
komperhensif, khususnya kemampuan/kondisi keuangan perusahaan, namun L/C
tersebut telah mendapat persetujuan dari Komite Kredit, baik ditingkat cabang,
wilayah, pusat, serta komisaris.179 Kondisi tersebut tidak sesuai dengan prinsip
178
Kompasiana, “L/C Fiktif atau Gagal Bayar” dalam
https://www.kompasiana.com/umarhapsoro/l-c-fiktif-atau-gagal- bayar,54fd4114a33311l
c92150f85c Jum‟at, 26 Juni 2015, diakses pada 7 Desember 2017.
179
Berita Satu, “Pemegang Saham Bank Century Disebut Sumbang Banyak
Penyimpangan” dalam http://www.beritasatu.com/hukum/179263-pemegang-saham-bank-century-
disebut-sumbang-banyak-penyimpangan.html Selasa, 22 April 2014, diakses pada 7 Desember
2017.

120
kehati-hatian dalam kebijakan perkreditan perbankan dan pedoman pelaksana
kredit Bank Century sendiri.
Dalam pencairan L/C ini pun penuh penyimpangan. Syarat L/C yang
diajukan SPI tidak umum dan sangat beresiko yang mengakibatkan terjadinya
dugaan pemalsuan dokumen dengan tidak ditemukannya dokumen yang
berbentuk asli (dokumen-dokumen hanya fotokopian saja), barang yang dikirim
tidak sesuai dengan permintaan, pelabuhan tujuan tidak disebutkan dalam
dokumen (hanya disebutkan pelabuhan di negara Indonesia).180
Pada kasus Bank Century terlihat jelas bahwa hampir semua proses L/C
dilakukan menyimpang dari semua aturan yang berlaku, baik UCP, UU
Perbankan, PBI, maupun peraturan internal di Bank Century sendiri. Disinyalir
proses pembuatan L/C dilakukan sebagai kasus pencucian uang bailout Century
Rp 6,7 triliun, yang sebelumnya Bank Century sempat menerima suntikan dana
dari BI untuk menjaga/ memenuhi standar minimum Capital Adequacy Ration/
CAR perbankan.
Jadi seharusnya untuk kasus L/C Bank Century deteksi dini sudah dapat
dilakukan, karena semua proses pendokumentasian dan transaksi tidak sesuai
dengan peraturan yang ada. Masalahnya adalah siapakah yang akan mengawasi
penyelewengan ini, bila semua memang adalah rekayasa Bank Century dari mulai
issuing bank, applicant, beneficiary, hingga negotiating bank?181 Sebagaimana
dijelaskan dalam penjelasan pasal 29 UU Perbankan, Bank Indonesia diberi
wewenang dan kewajiban untuk membina serta melakukan pengawasan terhadap
180
Detik, “Polisi Beberkan Kronologi Kasus L/C Misbakhun” dalam
https://news.detik.com/berita/d-1346448/polri-beberkan-kronologi-kasus-lc-misbakhun Selasa, 27
April 2010, diakses pada 7 Desember 2017.
181
Rivera Pantro Sukma, Op. Cit, hal. 33.

121
bank dengan menempuh upaya-upaya baik yang bersifat preventif maupun dalam
bentuk ketentuan-ketentuan, petunjuk, nasehat, bimbingan dan pengarahan
maupun secara represif dalam bentuk pemeriksaan yang disusul dengan tindakan-
tindakan perbaikanBank Indonesia. Fungsi tersebut harus dijalankan dengan baik,
terutama pada bank yang telah menerima suntikan dana (bail out).
Dalam kasus ini Bank Indonesia yang seharusnya menjalankan tugas
prudent banking principle-nya sesuai dengan perintah UU Perbankan yang
disebutkan di atas. Pengawasan yang dilakukan terhadap transaksi-transaksi
mencurigakan diteruskan dengan tindakan langsung berupa teguran ataupun
sanksi keras berupa pencabutan wewenang yang dimiliki bank yang mempunyai
iktikad buruk dalam melaksanakan kegiatan usahanya seharusnya dapat mencegah
terjadinya peristiwa ini.

BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan pembahasan yang telah diuraikan pada bab-bab sebelumnya
jika dikaitkan dengan permasalahan, maka dapat disimpulkan sebagai berikut:
1. Bank sebagai lembaga keuangan yang berfungsi sebagai intermediasi antara
pihak-pihak yang memiliki kelebihan dana (surplus of funds) dengan pihak-
pihak yang kekurangan dan membutuhkan dana (lacks of funds) memiliki
perananan penting dalam penanganan Letter of Credit (L/C). Dimana L/C
merupakan janji dari bank penerbit untuk membayar sejumlah uang kepada
eksportir sepanjang ia dapat memenuhi syarat dan kondisi L/C tersebut.
Disamping itu, L/C juga dapat digunakan sebagai dasar permohonan Kredit
Ekspor (KE) guna memperoleh dana lebih awal dari bank devisa, untuk
dipergunakan sebagai modal kerja dalam produksi barang yang difasilitas
oleh L/C tersebut. Dalam pelaksanaannya juga dibatasi, tidak semua bank
yang dapat melaksanakan transaksi L/C tersebut oleh karena resiko-resiko
yang ada bukan hanya berdampak pada kesehatan bank itu sendiri tapi juga
berdampak kepada perkembangan perekonomian nasional. Maka dengan itu
bank yang dapat melakukan transaksi L/C ini hanya Bank Umum yang telah
mendapatkan izin dari Bank Indonesia untuk melakukan kegiatan devisa.
Bank Indonesia sebagai bank sentral juga mempunyai peranan penting dalam
upayanya mengatasi hambatan dalam pembiayaan dan kelancaran transaksi
agar menciptakan iklim yang kondusif, baik dalam bentuk pengawasan
122

123
maupun regulasi-regulasi yang dikeluarkan. Salah bentuk dukungan Bank
Indonesia adalah dikeluarkannya Peraturan Bank Indonesia No.
5/11/PBI/2013 yang mengatur mengenai penerbitan L/C oleh perbankan
Indonesia.
2. Mekanisme penerbitan Letter of Credit (L/C) oleh bank selain diatur dalam
PBI No. 5/11/PBI/2013 juga terdapat dalam Uniform Custom and Practice
for Documentary Credits (UCP) yang revisi terbarunya dengan nomor
publikasi UCP 600. Di dalam pengaturan tersebut, L/C dibuka oleh bank
penerbit atas permohonan dari importir yang kemudian diteruskan kepada
bank penerus. Bank penerus akan menyerahkan L/C berikut dokumen kepada
eksportir. Kemudian eksportir mengirim barang kepada importir sesuai
dengan persyaratan L/C yang diberikan. Bukti pengiriman barang berikut
dokumen sesuai persyaratan tersebut diserahkan kepada bank penerus untuk
memperoleh pembayaran. Dalam jangka waktu 5 hari bank penerus akan
mempelajari dokumen dan akan melakukan pembayaran apabila dokumen
telah memenuhi persyaratan L/C. Bank penerus akan meneruskan dokumen
pembayaran dan pengapalan barang kepada bank penerbit untuk menerima
pembayaran kembali. Bank penerbit akan mempelajari dokumen tersebut
apabila sudah lengkap barulah dibayar kembali. Bank penerbit pun
memberitahukan importir atas kedatangan dokumen tersebut. Importir akan
melunasi pembayaran L/C yang telah dibuatnya serta memperoleh dokumen
yang dikirim oleh eksportir untuk pengambilan barang tersebut.
3. Pentingnya diterapkan prinsip kehati-hatian oleh bank khususnya dalam
menerbitkan Letter of Credit (L/C) tersirat dalam Undang-Undang No. 10

124
Tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang-Undang No. 7 Tahun 1992
tentang Perbankan. Beberapa pasal dalam undang-undang ini juga menjadi
pedoman bagi bankir yang menganani L/C dalam penangannya agar tidak
terjadi sengketa atas L/C tersebut selain juga berpedoman pada peraturan
lainnya seperti Uniform Custom and Practice for Documentary Credits
(UCP), Peraturan Bank Indonesia (PBI), kebiasaan-kebiasaan internasional,
serta peraturan perundang-undangan lainnya yang berkaitan.Beberapa hal
yang perlu diperhatikan oleh bank dalam penanganan L/C, yaitu pertama,
sebelum diterbitkannya L/C bank harus melakukan analisis kredit terlebih
dahulu, terutama pada L/C yang dibuka dengan fasilitas yang menyetorkan
Marginal Deposit (MD) tidak full cover. Kedua, melakukan prosedur
penanganan L/C sesuai dengan ketentuan UCP ataupun PBI yang mengatur
mengenai hal itu. Ketiga, dalam hal bank bertindak sebagai negotiating bank,
maka bank itu juga harus memperhatikan kredibilitas dari bank penerbit/
issuing bank. Keempat, disamping itu, dibutuhkan juga peran fungsi
pembinaan dan pengawasan oleh Bank Indonesia baik dalam bentuk regulasi-
regulasi yang dikeluarkan maupun pemeriksaan langsung untuk memastikan
berjalannya penanganan L/C dengan baik.Kelima, bank harus memperhatikan
dua kasus sengketa L/C dalam sejarah yang terjadi pada Bank Century dan
Bank BNI untuk menjadi pelajaran bagi institusi perbankan untuk
memperbaiki diri.

125
B. Saran
1. Sebagaimana diketahui bank mempunyai peranan yang paling penting dalam
hal penanganan L/C. Maka dengan itu sudah menjadi kewajiban bagi bank
untuk menerapkan prinsip kehati-hatian dengan berpedoman pada Undang-
Undang Perbankan maupun peraturan-peraturan yang terkait lainnya. Dalam
hal ini bank tidak boleh menganggap remeh setiap proses dalam penanganan
L/C yang diatur dalam peraturan tersebut maupun peraturan internal bank itu
sendiri sebagai upaya untuk menghindari adanya sengketa yang terjadi seiring
proses penanganan L/C dilaksanakan.
2. Disamping itu Bank Indonesia sebagai bank sentral yang memiliki fungsi
pembinaan dan pengawasan terhadap setiap kegiatan usaha bank harus
menjalankan fungsi itu dengan baik. Potensi adanya itikad buruk dari para
pihak yang bekerjasama dengan pihak bank harus diantisipasi oleh Bank
Indonesia dengan regulasi-regulasi yang diperketat maupun pemeriksaan
langsung. Dengan berkembangnya era modernisasi di bidang informasi dan
teknologi selayaknya Bank Indonesia sudah harus membuat regulasi baru
terkait dengan pelaksanaan prinsip kehati-hatian bank dalam penanganan
L/C. Hal itu diperlukan untuk menghindari adanya kesempatan yang dapat
dimanfaatkan oleh pihak-pihak yang tidak bertanggungjawab dengan
keleluasaan regulasi yang ada.
3. Berkaitan dengan itu UU Perbankan juga sudah selayaknya dapat diperbarui
dengan mengikuti perkembangan yang ada. Banyak hal-hal yang menyangkut
prinsip kehati-hatian (prudent banking principle) belum diatur secara
komperhensif disitu. Misalnya hal mengenai pengawasan didalam lingkungan

126
internal bank, upaya menghindari itikad buruk yang dilakukan oleh bank
dalam melaksanakan kegiatan usahanya, serta hal-hal lain sebagai usaha
memperketat dari segi regulasi untuk mempersempit ruang bagi pihak
tersebut untuk melakukan penyelewengan hukum.
4. Pada kasus Bank BNI dan Bank Century harus menjadi pelajaran bagi
institusi perbankan untuk memperbaiki diri. Faktor terjadinya sengketa pada
kedua kasus tesebut adalah adanya ketidaksesuaian tahapan proses yang telah
dilakukan dengan yang seharusnya dilakukan. Maka dengan itu institusi
perbankan harus menjalankan fungsinya dengan baik, teliti, serta selalu
berpedoman kepada prinsip kehati-hatiannya.

DAFTAR PUSTAKA
Daftar Buku
Ali, Zainuddin, Metode Penelitian Hukum, Jakarta: Sinar Grafika, 2009.
Amiruddin, Zainal Asikin, Pengantar Metode Penelitian Hukum, Jakarta: Raja
Grafindo Persada, 2003.
Fuady, Munir, Hukum Perbankan Modern Berdasarkan Undang-Undang Tahun
1998, Bandung: Citra Aditya Bakti, 1999.
Ginting, Ramlan, Letter of Credit Tinjauan Aspek Hukum Dan Bisnis, Jakarta:
Salemba Empat, 2000.
-------------, Metode Pembayaran Perdagangan Internasional, Jakarta: Universitas
Trisaksi, 2009.
-------------, Transaksi Bisnis Dan Perbankan Internasional, Jakarta: Salemba
Empat, 2007.
Hadisoeprapto, Hartono, Kredit Berdokumen(Letter of Credit)Cara Pembayaran
Dalam Jual Beli Perniagaan, Yogyakarta: Liberty, 1984.
Hasanah, Uswatun, Hukum Perbankan, Malang: Setara Press, 2017.
Hermansyah, Hukum Perbankan Nasional Indonesia, Jakarta: Prenada Media,
2005.
Jahja, Juni Sjafrien, Prinsip Kehati-hatian Dalam Memberantas Manajemen
Koruptif Pada Pemerintah & Korporasi, Jakarta: Visimedia, 2013.
Kasmir, Dasar-Dasar Perbankan, Jakarta: Rajawali Pers, 2015.
M.S., Amir, Letter of Credit Dengan Pembahasan Khusus UCP 600 dan
StandbyL/C, Jakarta: PPM, 2009.
127

128
Marzuki, Peter Mahmud, Penelitian Hukum, Jakarta: Kencana, 2005.
Moerdjono, Jamal Wiwoho, Seri Hukum Dagang Transaksi Perdagangan Luar
Negeri Documentary Credit & Devisa, Yogyakarta: Liberty, 1989.
Sarkar, Rumu, Transnational Business Law: A Development Law Perspective,
London: Kluwer Law International, 2003.
Suhardi, Gunarto,Usaha Perbankan Dalam Perspektif Hukum, Yogyakarta:
Kanisius, 2003.
Suratman, Philips Dillah, Metode Penelitian Hukum, Bandung: Alfabeta, 2012.
Sutedi, Adrian, Tinjauan Yuridis Letter of Credit dan Kredit Sindikasi, Bandung:
Alfabeta, 2012.
Usman, Rachmadi, Aspek-Aspek Hukum Perbankan Di Indonesia, Jakarta:
Gramedia Pustaka Utama, 2001.
Widjaja, Gunawan, Ahmad Yani,Seri Hukum Bisnis Transaksi Bisnis
Internasional (Ekspor-Impor & Imbal-Beli), Jakarta: Raja Grafindo
Persada, 2003.
Willes, John H.,John A. Willes,International Business Law Environments and
Transactions, New York: Mc Graw Hill, 2005.
Peraturan Perundang-Undangan
Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.
Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Undang-Undang
Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.
Undang-Undang Nomor 30 Tahun 1999 tentang Arbitrase dan Alternatif
Penyelesaian Sengketa

129
Uniform Custom and Practice for Documentary Credit (UCP 600)
Impor.
Surat Edaran Eksternal Bank Indonesia Nomor : 15/27/DPNP tanggal 19 Juli
2013 Prihal Persyaratan Bank Umum untuk Melakukan Kegiatan Usaha
dalam Valuta Asing.
Skripsi/ Tesis/ Artikel/ Makalah/ Jurnal
Denny Hernawan, Skripsi Mahasiswa: “Akibat Hukum Dari Penyerahan
Dokumen-Dokumen Palsu Dalam Pembayaran Ekspor Impor Yang
Menggunakan L/C (Letter of Credit), Medan: Universitas Sumatera Utara,
2011.
Maryam, “Mekanisme Pembayaran Melalui Letter Of Credit (L/C) Dalam
Transaksi Perdagangan Internasional Pada PT. Semen Bosowa Maros”,
Sulesana, Volume 8 Nomor 2 Tahun 2013.
Rivera Pantro Sukma, “Analisis Discrepancy L/C Dan Cara Penanganannya
Untuk Meningkatkan Pemakaian L/C Pada Perdagangan Internasional”,
Jurnal Ilmiah Panorama Nusantara, Edisi IX, Juli-Desember 2010.
Toto Octaviano Dendhana, “Penerapan Prudential Banking Principle Dalam
Upaya Perlindungan Hukum Bagi Nasabah Penyimpan Dana”, Lex Et
Societatis, Vol.1/No.1/Jan-Mrt/2013.
T. Darwini, “Urgensi Pengaturan Prinsip Kehati-hatian (Prudent Banking
Principle) Dalam Pengelolaan Bank”, Jurnal Equality, Volume 10 No. 2,
Agustus 2005.

130
Internet
https://antikorupsi.org/news/terjadi-105-lc-fiktif-di-bni-kebayoran-baru Jum‟at,
28 Mei 2004, diakses 5 Desember 2017.
http://darwin-arsip.blogspot.co.id/2010/12/faktor-faktor-mengapa-lc-paling.html,
diakses pada tanggal 21 Agustus 2017.
https://news.detik.com/berita/3610769/bareskrim-tangkap-jaringan-penjualan-
data-nasabah-bank Rabu, 23 Agustus 2017, diakses 29 Agustus 2017.
https://news.detik.com/berita/d-1346448/polri-beberkan-kronologi-kasus-lc-
misbakhun Selasa, 27 April 2010, diakses pada 7 Desember 2017.
http://news.liputan6.com/read/79968/aset-hasil-lc-fiktif-bni-belum-dikembalikan
Jum‟at, 11 Juni 2004, diakses 5 Desember 2017.
http://www.beritasatu.com/hukum/179263-pemegang-saham-bank-century-
disebut-sumbang-banyak-penyimpangan.html Selasa, 22 April 2014,
diakses pada 7 Desember 2017.
http://www.hukumonline.com/berita/baca/lt4bbd785494fc7/pokokpokok-
masalah-pelaksanaan-putusan-arbitrase-internasional-di-indonesia-br-oleh-
m-husseyn-umar- Kamis 8 April 2010, diakses 2 Desember 2017.
Kompasiana, “L/C Fiktif atau Gagal Bayar” dalam

https://www.kompasiana.com/umarhapsoro/l-c-fiktif-atau-gagal-
bayar,54fd4114a33311c92150f85c Jum‟at, 26 Juni 2015, diakses pada 7
Desember 2017.

Hepi LC

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Hepi LC

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PENERAPAN PRINSIP KEHATI-HATIAN PADA BANK (PRUDENT

BANKING PRINCIPLE) DALAM MENERBITKAN LETTER OF CREDIT

Diajukan Untuk Melengkapi Persyaratan Memperoleh

DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI

Universitas Sumatera Utara

Diajukan Untuk Melengkapi Tugas dan Memenuhi Syarat-Syarat Untuk

Memperoleh Gelar Sarjana Hukum

DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI

Disetujui/ Diketahui Oleh :

KETUA DEPARTEMEN HUKUM EKONOMI

Prof. Dr. Bismar Nasution, SH., MH

DOSEN PEMBIMBING I DOSEN PEMBIMBING II

Universitas Sumatera Utara

PENERAPAN PRINSIP KEHATI-HATIAN PADA BANK (PRUDENT

Seiring berkembang pesatnya perdagangan yang dilakukan antar negara,

Kata Kunci : Letter of Credit (L/C), Prinsip Kehati-hatian, Perbankan

Puji syukur kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan curahan

studi di Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara (USU) Medan dan

mendapatkan gelar Sarjana Hukum.

Adapun skripsi ini diberi judul “PENERAPAN PRINSIP KEHATI-

HATIAN PADA BANK (PRUDENT BANKING PRINCIPLE) DALAM

MENERBITKAN LETTER OF CREDIT DITINJAU DARI UU NO. 10

TAHUN 1998 TENTANG PERBANKAN”.

Dalam kesempatan ini penulis ingin menyampaikan terima kasih dan

Penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini atas adanya bantuan,

menyampaikan terima kasih sebesar-besarnya kepada:

1. Bapak Prof. Dr. Runtung Sitepu, SH., M.Hum, selaku Rektor

Universitas Sumatera Utara.

2. Bapak Prof. Dr. Budiman Ginting, SH., M.Hum, selaku Dekan

Fakultas Hukum Universita Sumatera Utara.

Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.

4. Ibu Puspa Melati, SH., M.Hum, selaku Wakil Dekan II Fakultas

Hukum Universitas Sumatera Utara.

Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.

6. Bapak Prof. Dr. Bismar Nasution, SH., M.H, selaku Ketua

Departemen Hukum Ekonomi Universitas Sumatera Utara dan Dosen

Pembimbing I yang banyak membantu saya baik dalam bentuk

masukan, arahan-arahan, serta bimbingannya didalam pelaksanaan

penulisan skripsi ini.

Ekonomi Universitas Sumatera Utara yang membantu saya berdiskusi

sehingga saya mendapatkan judul skripsi ini.

8. Bapak Dr. Mahmul Siregar, SH., M.Hum, selaku Dosen

Pembimbing II yang telah memberikan bimbingan, petunjuk, nasehat,

9. Bapak Amsali Sembiring, SH., M.Hum, selaku Dosen Penasehat

Akademik saya selama mengikuti masa perkuliahan.

yang penuh dedikasi menuntun dan membimbing saya selama

mengikuti perkuliahan sampai dengan menyelesaikan skripsi ini.

11. Kepada keluarga saya Jose Rizal, Ir. Iskandarini, MM.,

PhD,Syahrul Akbar, SP, Dr. Sri Maryuni Soetadi, Sp.PD,KGEH

atas doa, perhatian, dan dukungan yang diberikan sehingga menjadi

semangat dan inspirasi tiada henti.

Iman Hidayat, Arif Pasaribu, Reza A.F Lubis, DT. Ananda

Farkhie, Indira Syafira, Avissa Novali, Essy Dwi Rahma, Desy

Putri Dira yang selalu memberikan semangat kepada saya.

IMAHMI yang banyak memberikan pengalaman yang berharga bagi

perhatiannya saya ucapkan terima kasih.

Medan, Desember 2017

KATA PENGANTAR ..................................................................................... ii

DAFTAR ISI .................................................................................................... v

A. Latar Belakang .................................................................. 1

C. Tujuan dan Manfaat Penulisan .......................................... 9

D. Keaslian Penulisan ............................................................ 11

E. Tinjauan Pustaka ............................................................... 13