STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR SUB BAGIAN KEUANGAN

PENGADILAN TINGGI AGAMA MAKASSAR

MAKSIMAL WAKTU
NO. JABATAN URAIAN KEGIATAN UNTUK PENYELESAIAN VOLUME/BULAN KETERANGAN
PEKERJAAN
1 2 3 4 5
1. Memeriksa keabsahan setiap bukti/kwitansi pengeluaran anggaran 5 menit/bukti (kwitansi) 90
2. Memeriksa kebenaran & kelengkapan dokumen pengadaan barang / jasa 60 menit 2
3. Memeriksa serta menandatangani surat permintaan pembayaran 15 menit 18
4. Menandatangani SPM ( surat perintah membayar ) 1 menit 10
Setiap bulan
5. Memeriksa Buku Kas Umum & buku Bantu sebelum ditutup 30 menit 90
paling lambat tanggal 3 setiap bulan
6. Memeriksa laporan rekonsiliasi 10 menit 1
1. KEPALA SUB BAGIAN KEUANGAN / paling lambat tanggal 3 setiap bulan
7. Memeriksa laporan realisasi anggaran manual ( bulan, triwulan & semester ) 10 menit 1
PENGUJI SPP & PENANDATANGAN SPM paling lambat tgl 10 Juli semester I &
8. Memeriksa catatan atas laporan keuangan ( semester & tahunan ) 30 menit 1
10 Januari lap. Tahunan
Setiap hari
9. Melakukan evaluasi kegiatan harian pukul 16.00

1. Pencairan uang muka kerja :

5 menit 1 Sekali dalam setahun

Membuat SPP ( surat permintaan pembayaran )
5 menit 1 Sekali dalam setahun
2. BENDAHARA PENGELUARAN
Membuat surat pernyataan tentang pengguna uang persediaan
5 menit 1 Sekali dalam setahun

Membuat SPM ( surat perintah membayar ) uang muka kerja

2. Pembagian gaji :

Membuat rincian gaji pegawai untuk dikirim ke bank 15 menit 1

Membuat slip gaji 30 menit 1

Minta tanda tangan tanda terima gaji 30 menit 1
3. Pencairan & pembagian uang makan

Membuat SPP ( surat permintaan pembayaran ) 5 menit 1

Membuat daftar uang makan ( atas dasar absen pegawai ) 10 menit 1

Membuat SPTJM ( surat pernyataan tanggungjawab mutlak ) 5 menit 1

Membuat SPM ( surat perintah membayar ) 5 menit 1

4. Pembukuan & penatausahaan pertanggungjawaban

Melakukan pembayaran atas persetujuan kuasa pengguna anggaran 3 menit/transaksi 90

Melakukan pencatatan setiap terjadi transaksi pada Buku Kas Umum & 3 menit 90
3 menit /transaksi/pembukuan
buku bantu ( buku bantu uang persediaan, buku bantu kredit per MAK,
buku bantu pajak, buku bantu bank & register SPM ( surat perintah
membayar ) 10 menit /transaksi 10

Membuat SSP ( surat setoran pajak ) jika ada pengeluaran yg dikenakan 15 menit 15
pajak

Melakukan pembayaran biaya perjalanan dinas atas dasar surat surat
tugas dari pimpinan dengan menyiapkan form biaya perjalanan dinas, 3 menit/bukti (kwitansi) 90
kwitansi SPPD, rincian SPPD & (surat pengeluaran riil atas transportasi
bila diperlukan )

Mengarsip setiap bukti/kwitansi atas pengeluaran anggaran

5. Pengajuan ganti uang persediaan :

Membuat SPP ( surat permintaan permbayaran ) 3 menit 18

Membuat SPTB ( surat pernyataan tanggungjawab belanja ) 2 menit/transaksi 18

Membuat SPM ( surat perintah membayar ) 5 menit 10

6. Pengajuan belanja modal

Membuat ringkasan kontrak 15 menit 1

SPTB ( surat pernyataan tanggungjawab belanja ) 15 menit 1

SSP ( surat setoran pajak ) & faktur pajak 10 menit 1

Membuat SPM ( surat perintah membayar ) 10 menit 1
 7. Melaporkan kegiatan / pekerjaan harian pukul 16.00 Setiap hari

1. Mencatat setiap penerimaan dalam Buku Kas Penerimaan 3 menit 7 pertransaksi

2. Membuat Surat Setoran Bukan Pajak ( SSBP ) 3 menit 7 pertransaksi
3. Melakukan setoran ke Kas Negara lewat Bank yg ditunjuk / kantor pos relative 7 relative
4. Menyerahkan SSBP kepada operator aplikasi SAKPA ( Sistem Akuntansi Kuasa
Pengguna Anggaran ) 1 menit 7
3. BENDAHARA PENERIMA 5. Membuat laporan PNBP

Bulanan 15 menit Biro keuangan

Triwulan 15 menit 1 Biro keuangan
6. Membuat rekapitulasi laporan PNBP ( bulan & triwulan ) 30 menit 1 Biro keuangan
7. Melaporkan kegiatan / pekerjaan harian Pukul 16.00 Setiap hari

Penyusun anggaran :
1. Merekap inventarisir kebutuhan seluruh sub bagian 2 jam ( TOR, RAB & price list )
2. Membuat data dukung usulan anggaran (RKA-KL) 16 jam 19 kegiatan
3. Menginput usulan anggaran ke dalam aplikasi RKA-KL 3 jam 19 kegiatan
Pembuat laporan keuangan :
1. Laporan Rekonsiliasi Satu berkas (SPM & SP2D)
- Menginput SPM & SP2D kedalam aplikasi SAKPA 2 menit 10 pertransaksi
- Menginput SSBP ( surat setoran bukan pajak ) 3 menit 7 pertransaksi ( jarang terjadi )
4. PENYUSUN ANGGARAN & PEMBUAT - Menginput SSPB ( surat setoran pengembalian belanja ) 3 menit Tidak bias diprediksi satu laporan
LAPORAN KEUANGAN - Mencetak & membundel laporan realisasi anggaran belanja, 5 menit 1
pengembalian belanja, pendapatan & pengembalian pendapatan Semester I & tahunan
2. Catatan atas Laporan Keuangan 4 jam 1 Satu laporan
3. Laporan Realisasi Anggaran manual ( bulanan, triwulan, semester ) 30 menit 1 Paling lambat tanggal 5
4. Membuat rekapitulasi laporan realisasi anggaran manual PTA & PA sewilayah 15 menit 1
PTA Makassar 1
5. Menghimpun laporan rekonsiliasi dari seluruh PA sewilayah PTA Makassar
untuk dikirim ke Korwil ( PT Makassar )
5. Pembuat Daftar Gaji
1. Membuat SPP ( surat permintaan pembayaran )
5 menit 1
2. Membuat daftar gaji dengan menggunakan aplikasi GPP ( gaji pokok pegawai
5 menit 1
)
5 menit
3. Merubah data pegawai setiap ada perubahan ( berdasarkan SK & KP4 )
5 menit
4. Menyiapkan data dukung daftar gaji ( apabila ada perubahan SK )
5 menit 1
5. Membuat SPM ( surat perintah membayar )
5 menit 1
6. Selain pengajuan gaji induk harus disertakan SPTJM ( surat pernyataan
tanggungjawab mutlak )
15 menit
7. Membuat SKPP ( surat keterangan penghentian pembayaran ) apabila ada
pegawai yang pindah / berhenti ( beserta data dukung )