PT Era Unggul Furniture

PT Era Unggul Furniture merupakan perusahaan dagang yang bergerak dalam bidang
furniture menyediakan berbagai kebutuhan hunian, kantor, aksesoris dan berbagai koleksi
lainnya dengan beragam desain untuk memenuhi kebutuhan pelanggan. Berikut ini adalah
prosedur dan flowchart dari sistem penerimaan kas, pengeluaran kas, pembelian barang dari
supplier dan sistem pembayaran gaji.

A. Sistem Penerimaan Kas (Penjualan Tunai)

Prosedur pada Sistem Penerimaan Kas (Penjualan Tunai) PT Era Unggul Furniture
a) Prosedur Order Penjualan
Dalam prosedur ini, fungsi penjualan atau customer servicess bertugas untuk melayani dan
menerima order dari pembeli serta membuat faktur penjualan tunai sebanyak 2 lembar untuk
diberikan kepada bagian gudang dan pelanggan.
b) Prosedur Penerimaan Kas
Dalam prosedur ini, fungsi keuangan atau kasir bertugas menerima pembayaran tunai dan
lembar faktur ke 2 dari pembeli. Kemudian melakukan input data terkait dengan transaksi
penjualan tersebut kedalam sistem perusahaan untuk diolah lebih lanjut dibagian akuntansi
untuk membuat jurnal dan pencatatan pada hari tersebut. Setelah itu kasir mengirimkan bukti
pembelian kepada customer melalui email.
c) Prosedur Pengecekan Barang
Dalam prosedur ini, fungsi logistik atau gudang bertugas untuk menerima lembar faktur 1 dari
customer services, mengecek ketersediaan barang di gudang dan membuat surat jalan (bill of
landing) yang akan diberikan kepada fungsi pengiriman sebagai bukti penyerahan barang atas
barang yang telah dipesan oleh pembeli.
d) Prosedur Pengiriman Barang
Dalam prosedur ini, fungsi pengiriman bertugas menerima barang yang akan di kirim kepada
pembeli dan menerima surat jalan (bill of landing) yang telah di buat oleh fungsi gudang untuk
mengetahui jenis barang, kuantitas dan alamat pembeli untuk melakukan pengiriman.
e) Prosedur Pencatatan Penjualan Tunai
Dalam prosedur ini, fungsi akuntansi bertugas mencatat transaksi penjualan pada saat hari
tersebut berdasarkan shift setiap pukul 16.00 WIB , 20.00 WIB, 22.00 WIB dan membuat
laporan keuangan dengan menggunakan sistem perusahaan.

Bagan Alir Dokumen (Flowchart) Sistem Penerimaan Kas (Penjualan Tunai) PT Era Unggul
Furniture
B. Sistem Pengeluaran Kas (Kas Kecil)

Prosedur Pada Sistem Pengeluaran Kas (Kas Kecil) PT Era Unggul Furniture

a) Bagian yang memerlukan pengeluaran kas

1. Karyawan mengisi bon sementara sesuai dengan keperluannya
2. Karyawan memberikan bon sementara beserta nota tersebut kepada fungsi kas
3. Setelah mendapatkan persetujuan dari kepala bagian dan kepala cabang, karyawan akan
menerima dana dan menandatangani bon sementara tersebut

b) Bagian kas
1. Menerima bon sementara yang telah diisi beserta dengan notanya dari karyawan
2. Memeriksa kelengkapan bon sementara dan menandatangani bon sementara
3. Meminta persetujuan ke kepala bagian karyawan yang membutuhkan kas, lalu meminta
persetujuan ke branch manager (kepala cabang)
4. Menerima bon dan nota yang telah diperiksa dan disetujui oleh kepala bagian dan branch
manager
5. Menyerahkan uang sesuai nominal di bon sementara kepada karyawan yang
membutuhkan pengeluaran kas
6. Menyerahkan bon sementara dan nota kepada fungsi akuntansi

c) Bagian kepala bagian yang memerlukan pengeluaran kas

1. Menerima bon sementara dan nota dari fungsi kas
2. Mengecek bon sementara
3. Menanda tangani bon sementara
4. Menyerahkan bon sementara dan nota tersebut kepada branch manager

d) Bagian akuntansi
1. Menerima bon sementara dan nota dari fungsi kas
2. Melakukan pencatatan transaksi kedalam jurnal
3. Mengarsipkan dokumen

Bagan Alir Dokumen (Flowchart) Sistem Pengeluaran Kas (Kas Kecil) PT Era Unggul
Furniture
 BAGIAN KARYAWAN BAGIAN KASIR

Mulai

Nota
Neto
Mengisi
bon Nota
Bon
Sementara
Menanda
tangani
Nota Bon
Sementa
Bon ra Memeriksa
Sementara kelengkapan

Nota

Meminta
Persetujuan

Nota

Bon Sementara
 KEPALA BAGIAN BAGIAN AKUNTANSI

Nota
Nota
Bon Sementara
Bon
Sementara

Memeriksa
Kelengkapan

Jurnal

Disetujui? Tidak
Nota
Jurnal
Bon Sementara

YA

Menandata
ngani bon
sementara

Nota
Selesai
C. SISTEM PEMBELIAN TUNAI

Prosedur pada Sistem Pembelian Tunai PT Era Unggul Furniture

a. Bagian Gudang
Bagian Gudang membutuhkan barang, membuat SPP (Surat Permintaan Pembelian) rangkap
2. Lembar 1dikirim ke Bagian Pembelian, dan lembar 2 disimpan oleh Bagian Gudang sebagai
arsip.
Menerima barang dan mencatat barang masuk berdasarkan SOP lembar ke-3 dan membuat
LPB (Laporan Penerimaan Barang) rangkap 3. Lembar ke-1 dikirimkan ke Bagian Pembelian.
Lembar ke-2 dan Faktur dikirim ke Bagian Keuangan. Dan lembar ke-3 disimpan sebagai arsip.

b. Bagian Pembelian
Bagian Pembelian menerima SPP lembar 1 dari Bagian Gudang. Berdasarkan SPP lembar 1,
maka Bagian Pembelian membuat SPPH.
SDP yang sudah disetujui, Bagian Pembelian membuat SOP (Surat Order Pembelian)
rangkap4. Lembar ke-1 dikirim kepada Supplier. Lembar ke-2 dikirim ke Bagian Keuangan.
Lembar ke-3 dikirim ke Bagian Gudang dan lembar ke-4 disimpan sebagai arsip.
Menerima faktur beserta barang pesanan dari Supplier. Kemudian, faktur dan barang dikirim
ke Bagian Gudang.

c. Bagian Supplier
Bagian Supplier menerima SPPH Dan Supplier membuat SPH. SPH tersebut dikirimkan ke
Bagian Pembelian. Berdasarkan SPH tersebut, Bagian Pembelian membuat SDP (Surat Daftar
Pembelian)dikirim ke manajer untuk mendapat persetujuan.
Menerima SOP lembar ke-1 dari Bagian Pembelian. Kemudian Supplier membuat faktur
rangkap 2. Lembar ke-1 dikirim beserta barang pesanan ke Bagian Pembelian. Lembar ke-2
disimpan sebagai arsip.
Menerima uang dari Bagian Keuangan. Supplier membuat Faktur Lunas rangkap 2. Lembar
ke-1 dikirmkan ke Bagian Keuangan dan lembar ke-2 disimpan sebagai arsip.

d. Bagian Manajer
Manajer mendapat SDP, jika SDP tersebut disetujui, maka SDP yang telah disetujui dikirimkan
kembali ke Bagian Pembelian. Jika tidak, maka kembali ke transaksi awal.

e. Bagian Keuangan
Bagian Keuangan menerima SOP lembar ke-2dan, Faktur serta LPB lembar ke-2 dari
Bagian Gudang.
Berdasarkan SOP lembar ke-2, Faktur dari Bagian Pembelian serta LPB lembar ke-2, Bagian
Keuangan melakukan pembayaran kepada Bagian Supplier.
Menerima faktur lunas. Berdasarkan faktur lunas tersebut, Bagian Keuangan membuat
Laporan Pembayaran Tunai rangkap 2. Lembar ke-1 dikirimkan ke Pimpinan dan lembar ke-2
disimpan sebagai arsip.

Bagan Alir Dokumen (Flowchart) Sistem Pembelian Tunai PT Era Unggul Furniture
BAGIAN GUDANG BAGIAN PEMBELIAN BAGIAN SUPPLIER

START 1 2

SPP SPPH
MEM
BUAT SPP

MEM
MEM
SPP BUAT
BUAT SPH
SPPH
SPP

SPPH
SPH

2
3

8
3

6
SOP SPH

SOP 1
9
MEM
BUAT SDP
MEM
BUAT
FAKTUR FAKTUR
SDP

4
MEM FAKTUR
BUAT LPB
5

ME
NGIRIM
SDP BARANG
DAN
LPB
FAKTUR
11

MEM
10 BUAT
14 SOP UANG
FAKTUR

9 MEM
SOP BUAT
FAKTUR
SOP LUNAS

6 7 8
FAKTUR LUNAS

14

12
LPB
BAGIAN MANAJER BAGIAN KEUANGAN
4 7

SDP SOP

ACC 10

MENCARI
PELANGG LPB
AN BARU

TTD SDP

MEM
BUAT
SPPH

SDP ACC

UANG

5
11

13
12

LPT
FAKTUR LUNAS

END MEM
BUAT LPT

LPT

13
 f. SISTEM PENGGAJIAN DAN PENGUPAHAN PENGGAJIAN

Prosedur pada Sistem Penggajian dan Pengupahan PT Era Unggul Furniture

1. Prosedur Pencatatan Waktu Hadir
Prosedur ini digunakan untuk mencatat dan merekap waktu hadir karyawan. Pencatatan waktu hadir
karyawan bisa menggunakan daftar dan dibuat oleh fungsi pencatatan waktu hadir.
a. Fungsi pencatatan membuat rekap daftar hadir karyawan berdasarkan daftar absensi perusahaan;
b. Setelah itu membuat daftar karyawan yang akan menerima gaji;
c. Rekap daftar hadir dan daftar karyawan diberikan kepada fungsi penggajian disertai dengan
melampirkan daftar gaji yang telah dibuat perusahaan sebelumnya;
d. Rekap daftar hadir juga diberikan kepada fungsi keuangan untuk pengecekan ulang ketika akan
membayar gaji karyawan.

2. Prosedur pembuatan daftar gaji karyawan

Dalam prosedur ini yang digunakan sebagai dasar pembuatan daftar gaji karyawan adalah
daftar hadir karyawan, daftar karyawan, dan daftar gaji. Prosedur ini dilakukan oleh fungsi penggajian.
a. Setelah menerima daftar karyawan, daftar gaji, dan rekap daftar hadir karyawan, bagian ini
membuat daftar gaji karyawan;
b. Kemudian fungsi penggajian memberikan daftar gaji karyawan kepada fungsi keuangan untuk
diperiksa dan membayarkan gaji kepada para karyawan.

3. Prosedur pembuatan slip gaji, pembayaran, dan bukti kas keluar

Dalam prosedur ini dilakukan oleh fungsi keuangan atas dasar daftar gaji karyawan yang telah
diterima dari fungsi penggajian.
a. Fungsi keuangan sebelumnya telah menerima rekap daftar hadir karyawan dari fungsi pencatatan
waktu hadir, kemudian dengan daftar gaji karyawan akan dicocokan;
b. Setelah itu fungsi keuangan akan membuat slip gaji karyawan, membayarkan gaji karyawan
dengan mentransfer via rekening, membuatkan laporan penggajian, dan membuatkan bukti
pengeluaran kas yang akan digunakan oleh fungsi akuntansi untuk dicatat;
c. Slip gaji karyawan diberikan kepada fungsi penggajian untuk diberikan kepada karyawan, dan
fungsi penggajian juga menerima laporan untuk kemudian diarsipkan.

4. Prosedur pencatatan
Prosedur ini merupakan kegiatan mencatat transaksi ke dalam jurnal dan buku besar atas
transaksi terkait penggajian oleh fungsi akuntansi. Pencatatan PT. Era Unggul Furniture.
a. Fungsi akuntansi menerima bukti kas keluar atas pembayaran gaji karyawan yang kemudian akan
dicatat di jurnal dan diposting ke buku besar;
b. Adapun contoh ilustrasi kasus pencatatan adalah: Telah dibayarkan sejumlah uang Rp.
500.000.000 untuk gaji karyawan PT Era Unggul Furniture.

Bagan Alir Dokumen (Flowchart) Sistem Penggajian dan Pengupahan PT Era Unggul Furniture
BAGIAN PENCATATAN WAKTU HADIR
BAGIAN PENGGAJIAN

Mulai 1 5

Slip gaji karyawan

Membuat Rekap Daftar Rekap Daftar
Hadir Karyawan
Berdasarkan Daftar Hadir Karyawan
Absensi Laporan
penggajian
Daftar Gaji

karyawan

Rekap Daftar
Hadir Karyawan Membuat
Daftar Gaji
Karyawan

Membuat Daftar
Karyawan
Penerima Gaji dan
Melampirkan Rekap Daftar
Daftar Gaji
Hadir Karyawan

Daftar Gaji
Daftar Absensi
Daftar Gaji
Rekap Daftar
Hadir Karyawan
3

Daftar Gaji

2
 BAGIAN KEUANGAN BAGIAN AKUNTANSI

2 3 4

DAFTAR GAJI BUKTI KAS

REKAP HADIR KARYAWAN
KELUAR
KARYAWAN

MEMERIKSA DAFTAR GAJI PENCATATAN

KARYAWAN AKUNTANSI
BERDASARKAN REKAP
DAFTAR HADIR
KARYAWAN

BUKTI KAS
KELUAR
DAFTAR GAJI
SETELAH
DIPERIKSA JURNAL
BUKU
BESAR
MEMBUAT SLIP
GAJI
KARYAWAN

SELESAI
SLIP GAJI
KARYAWAN

MENTRANSFER GAJI KEPADA

KARYAWAN, MEMBUAT
LAPORAN PENGGAJIAN &
BUKTI KAS KELUAR

DAFTAR GAJI SLIP GAJI

KARYAWAN KARYAWAN
LAPORAN
DAFTAR GAJI
PENGGAJIAN
KARYAWAN

DAFTAR GAJI BUKTI KAS 5

KARYAWAN
KELUAR
SETELAH
DIPERIKSA

4
KELOMPOK 5
AKN 3BP2

JANUARYANTI MAGHFIRAH – J3N117103

EMMA HANNA OCTAVIANA – J3N117131
SITI MARIAH KIBTIAH – J3N117217
PUTRI ANGGRAINI RAHMANY – J3N217351
SIVA HAFI DHOTUL A’ILLA – J3N417429