KERANGKA ACUAN

AUDIT INTERNAL

PEMERINTAH KABUPATEN PASURUAN

DI N AS KESEHAT AN
UPTD PUSKESMAS WINONGAN
Jl. Raya Umbulan No. 04 Pasuruan Jawa Timur kode pos 67174
Telp (0343) 442723 email: pkm.winongan29@gmail.com

PASURUAN
 PEMERINTAH KABUPATEN PASURUAN
DINAS KESEHATAN
UPTD KESEHATAN PUSKESMAS WINONGAN
Jl. Raya Umbulan No. 04 Pasuruan Jawa Timur kode pos 67174
Telp (0343) 442723 email: pkm.winongan29@gmail.com

BAB I

I.PENDAHULUAN

Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan signifikan melalui

interaksi secara sistematis (pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang berujung pada
penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian
nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antar standar yang telah disepakati bersama
dengan apa yang dilaksanakan/diterapkan di lapangan.

Audit merupakan proses yang sistematis, mandiri, dan terdokumentasi untuk memperoleh
bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentukan sejauh mana kriteria audit telah
dipenuhi.

Kriteria audit adalah kriteria yang digunakan untuk melakukan audit berdasarkan standar
yang digunakan dalam penilaian audit.

II.LATAR BELAKANG

Untuk menilai kinerja pelayanan di Puskesmas dan Klinik perlu dilakukan audit internal.
Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang menjadi
masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem pelayanan
maupun sistem manajemen.

Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas/Klinik
dengan berdasarkan pada standar kinerja dan standar akreditasi yang digunakan.

III.TUJUAN AUDIT

TUJUAN UMUM :

Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu mencapai visi,
misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan informasi faktual dan
 signifikan berupa data, hasil analisa, penilaian, rekomendasi auditor sebagai dasar
pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan atau perubahan.

TUJUAN KHUSUS:

1. Untuk memastikan bahwa kegiatan sistem mutu telah sesuai dengan ketentuan
persyaratan / standar yang dijadikan acuan.
2. Untuk memastikan bahwa produk yang dihasilkan baik berupa barang/material
ataupun jasa/pelayanan yang diberikan telah sesuai dengan standar yang telah disepakati.
3. Untuk melakukan perbaikan – perbaikan yang diperlukan

IV.RUANG LINGKUP

a. Admen

b. UKM

c. UKP

V.JADWAL DAN ALOKASI WAKTU

Jadwal terlampir

VI. METODE AUDIT

Metode yang digunakan :

a. Wawancara

b. Observasi/telusur proses pelaksanaan kegiatan

c. Periksa dokumen

d. Telusur rekam kegiatan

e. Inspeksi kondisi fasilitas

f. Meminta peragaan

g. Mengukur (compliance rate)

VII. STANDART/KRITERIA AUDIT

Standart / kriteria yang digunakan untuk audit internal adalah :

a. Kebijakan, standart, prosedur, pedoman, kerangka acuan yang ditetapkan oleh FKTP
b. Peraturan perundangan yang berlaku

c. Indikator kinerja dan target kinerja

d. Standart dan instrumen akreditasi FKTP

VIII. EVALUASI PELAKSANAAN

a. Bukti audit yang terkumpul dievaluasi terhadap standart/kriteria yang digunakan

b. Temuan audit dapat menunjukkan kesesuaian atau ketidak sesuaian dengan

standart/kriteria yang digunakan, atau peluang perbaikan

IX. PENCATATAN DAN PELAPORAN

Hasil audit internal harus dilaporkan kepada Kepala Puskesmas/Klinik dan kepada unit yang
diaudit. Hasil audit juga dilaporkan pada saat rapat tinjauan manajemen untuk melaporkan
hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan, kendala dalam perbaikan sehingga dapat
memperoleh dukungan manajemen dalam upaya perbaikan kinerja maupun perbaikan sistem
manajemen/pelayanan.
 KERANGKA ACUAN KEGIATAN

Audit Ketepatan Kenaikan Pangkat Pegawai Negeri Sipil

Nomor : KAK/Admin/342./2018

A. Pendahuluan
Audit adalah kegiatan mengumpulkan infornasi faktual dan signifikan melalui
interaksi secara sistematis, obyektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azaz
penggalian nilai dan manfaat. Audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk
membantu mencapai visi, misi dan tujuan Puskesmas. Salah satu manfaat audit bagi
pegawai puskesmas adalah proses pembelajaran dan pertumbuhan serta pembangunan
budaya organisasi yaitu budaya mutu, budaya taat prosedur, budaya perbaikan dan
budaya kerja sistematis, salah satu ketaatan yang harus dilakukan pegawai adalah
ketaatan administrasi kepegawaian yang menunjung untuk kenaikan pangkat untuk
tiap tiap pegawai.
Pangkat adalah kedudukan yang menunjukkan tingkatan seseorang Pegawai
Negeri Sipil berdasarkan jabatannya dalam rangkaian susunan kepegawaian dan
digunakan sebagai dasar penggajian. Kenaikan pangkat adalah penghargaan yang
diberikan atas prestasi kerja dan pengabdian PNS terhadap negara serta sebagai
dorongan kepada PNS untuk lebih meningkatkan prestasi kerja dan pengabdiannya.
Agar kenaikan pangkat dapat dirasakan sebagai penghargaan, maka kenaikan pangkat
harus diberikan tepat pada waktunya dan tepat pada orangnya.

B. Latar Belakang
Sebagai unit Pelaksana Teknis Dinas maka Puskesmas merupakan organisasi
kesehatan fungsional yang menjadi pusat pengembangan masyarakat yang juga
membina peran serta masyarakat serta memberikan pelayanan secara menyeluruh dan
terpadu kepada masyarakat di wilayah kerjanya. Di dalam memberikan pelayanan
yang paripurna dengan sumberdaya yang profesional seperti yang tertuang dalam misi
UPTD Kesehatan Puskesmas Winongan maka haruslah dapat konsekuen dimana
petugas di dalam memberikan pelayanan haruslah sesuai dengan prosedur yang ada.
Sebegai pegawai yang profesional maka selain dituntut untuk memberikan
pelayanan sesuai tugas pokok dan fungsinya secara pofesional pegawai juga harus
 memperhatikan administrasi kepegawaiannya agar bisa berjalan secara selaras dan
seimbang, sehingga setiap pegawai dapat tepat jenjang kepegawaiannya sebagaimana
mestinya.
Berdasarkan hasil evaluasi ketepatan kenaikan pangkat pegawai Puskesmas
Winongan tahun 2017 menunjukkan masih ada beberapa pegawai yang tidak tepat
kenaikan pangkatnya dikarenakan beberapa hal. Oleh karena itu perlu dilakukan
kegiatan audit internal ketepatan kenaikan pangkat Pegawai Negeri Sipil.

C. Tujuan Audit
Tujuan Umum
Meningkatkan tertib administrasi kepegawaian demi mewujudkan profesionalisme
pegawai baik secara profesi maupun secara administrasi kepegawaian sehingga dapat
membantu tercapainya visi dan misi Puskesmas
Tujuan Khusus
Kenaikan pangkat setiap pegawai PNS terlaksana tepat waktu

D. Kegiatan pokok dan rincian kegiatan

Ruang Lingkup
Kepegawaian
NO KEGIATAN POKOK RINCIAN KEGIATAN
1 Pengumpulan data Pengumpulan data pada kepegawaian
dengan wawancara pada audetee
Memeriksa dan menelaah dokumen
2 Analisa Perumusan masalah
Prioritas masalah
Rencana tindak lanjut
3 Pelaporan dan diseminasi hasil Laporan kepada Kepala Puskesmas dan
unit yang diaudit
Membawa hasil audit pada rapat tinjauan
manajemen

E. Jadwal dan alokasi waktu

Dilaksanakan pada tanggal 2-3 Mei 2018
 F. Metode Audit
1. Wawancara dengan menggunakan check list
2. Telusur Dokumen

G. Evaluasi Pelaksanaan Kegiatan

Evaluasi dilaksanakan sesuai dengan jadwal yang telah ditetapkan dan disusun
pelaporan tentang hasil audit setelah kegiatan dilaksanakan
Dilakukan Rekomendasi
No Kriteria audit Daftar Pertanyaan Temuan audit
ya tidak audit
1 Buku register Apakah ada SOP V Sudah ada dilanjutkan
penjagaan untuk kenaikan SOP
kenaikan pangkat tiap tiap
pangkat PNS?
Angka kredit
untuk fungsional
tertentu
2 Apakah tersedia V tersedia dilanjutkan
jadwal kenaikan
pangkat untuk
masing masing
PNS?
3 Apakah masing V PNS Menyampaikan
masing PNS mengetahui jadwal kenaikan
mengetahui tentang tentang jadwal pangkat pada
jadwal kenaikan kenaikan minlok bulanan
pangkatnya? pangkatnya?
4 Apakah masing V Melakukan
masing PNS sudah evaluasi tiap 6 bl
tertib administrasi Menyampaikan
kepegawaian hasil pada minlok
(lengkap tribulan
dokumen)?

H. Pencatatan, Pelaporan, dan Evaluasi Kegiatan

Buku kendali diisi setiap kali ada Pegawai PNS baru yang masuk ke Puskesmas
Winongan
Buku kendali dilakukan pengecekan setiap 1 bulan sekali
Evaluasi tertib administrasi kepegawaian dilakukan setiap 6 bulan sekali.
Kepala UPTD Kesehatan
Puskesmas Winongan

dr. H. ANNIS ULANA

Pembina
NIP. 197603242006041010