11/18/2019 Contoh temuan kasus Perkebunan bagi Auditor | KULI PERKEBUNAN KELAPA SAWIT

KULI PERKEBUNAN KELAPA SAWIT

Hany sekedar tulisa tulisa sederhan , man ta ad yan bergun

BERANDA

POPULAR POSTS
Senin, 20 April 2015

Contoh temuan kasus Perkebunan bagi Auditor MENGENAL BUKU KEGIATAN

MANDOR DI PERKEBUNAN KELAPA
Sebagai penulis baru, saya ingin mencoba menuliskan beberapa hal yang harus diperhatikan SAWIT
seorang auditor dalam pemeriksaan perkebunan: Assalamualaikum warahmatullahi
wabarakatuh Bagi orang2 yang bekerja
Di perkebunan sendiri terdiri atas
di dunia perkebunan,...sudah umum dalam mendengar
istilah Buku Keg...
1. staff Tata Usaha (Keuangan) yang bertanggung jawab atas: Gudang, Penggajiaan
karyawanm dan administrasi.
Contoh temuan kasus Perkebunan bagi
Auditor
2. Staff Asistan Agronomi (Tanaman) bertanggung jawab atas:
Sebagai penulis baru, saya ingin
mencoba menuliskan beberapa hal yang
harus diperhatikan seorang auditor
Pekerjaan Agronomy di lapangan sesuai dengan standart perusahaan dalam pemeriksaan perkebunan: Di p...
Merencanakan pekerjaan kepada karyawan tiap harinya bersama mandor.
Memastikan pekerja dan mandor bekerja sesuai dengan arahan faktor yang mempengaruhi rendemen
Bersama koordinator pengamanan memastikan tidak ada pencurian di kebun, dll. CPO di PKS
Ada beberapa faktor yang
3. PKS (Pabrik Kelapa Sawit) mempengaruhi rendemen CPO di PKS
antara lain: 1. Varietas Tanaman Kualitas
varietas yang baik ialah Tener...

Contoh Kasus BAGIAN KEUANGAN

BLOGGER TEMPLATES
1.  Permintaan Gajian Fiktif dan Penjumlahan Tidak benar.
2. Pembelian barang dan pencatatan gudang ktif CARI BLOG INI

Telusuri
• Pencatatan oleh kepala gudang fiktif.• Pembuatan Voucher pembayaran juga fiktif.• Kegiatan ini melihatkan beberapa

orang petugas . Laporkan Penyalahgunaan

3. Saldo kas cukup tapi saldo bank dimanipulir

MENGENAI SAYA

4. Kerjasaman dengan pihak ke 3 (Kolusi)• Bahan dikorting atau dikurangi DEARMA PURBA

LIHAT PROFIL LENGKAPKU

kwantumnya sehingga tidak sesuai spek.• Bukti tanda-terima bahan dibuat secara fiktif, seolah-olah semua bahan diterima.•

Biasanya kolusi antara bagian tekhnis dan bagian keuangan.

Antisipasi:
CARA Mengatur tampilan layar di INFOKUS
TETAP saat Presentasi, Sedangkan di layar
Cek apakah barang-barang bekas sdh lengkap dikembalikan
laptop kita bisa berubah.

BLOG ARCHIVE
Contoh Kasus BAGIAN TANAMAN:

► 2019 (8)
Land Clearing
► 2018 (10)
1. Ketidaksesuaian antara data pada kontrak dengan data inventaris lapangan sebelumnya
(Misalnya: Jumlah Pokok, Jumlah pokok ex.Ganoderma, Panjang teras, dll. ► 2017 (8)
§Indikasi data pada kontrak lebih besar dari data sesuai dengan inventaris ► 2016 (6)
§Peluang terjadi Fraud
▼ 2015 (18)
§Dampak signifikan mutu pekerja dan biaya.
2. Penggunan bahan kimia dan kacangan yang tidak standart. ► November (1)
§ Pengujian & Penyimpanan ► September (2)
Alat berat yang disediakan tidak sesuai jumlah dan jenis yang dipersyaratkan pada kontrak.
► Juli (3)
► Juni (2)

▼ April (3)
Defisiensi N pada
tanaman
kelapa sawit

dearma99.blogspot.com/2015/04/contoh-temuan-kasus-perkebunan-bagi.html 1/5
11/18/2019 Contoh temuan kasus Perkebunan bagi Auditor | KULI PERKEBUNAN KELAPA SAWIT
Contoh temuan
kasus
Perkebunan
bagi Auditor
Baby walker anak
saya bunyi
sendiri di
tengah mala...

► Maret (3)

► Februari (1)
► Januari (3)

► 2014 (5)

dearma99.blogspot.com/2015/04/contoh-temuan-kasus-perkebunan-bagi.html 2/5
11/18/2019 Contoh temuan kasus Perkebunan bagi Auditor | KULI PERKEBUNAN KELAPA SAWIT

Bibitan
1.Pengadaan barang/bahan yang tidak sesuai dengan rencana pembibitan (Jumlah, waktu)

2.Ketidakwajaran pembuatan rencana kebutuhan tenaga kerja dibandingkan realisasinya

3.Seleksi bibit pada pre dan main nursery seringkali tidak sesuai ketentuan, terutama konsistensi
pengafkiran bibit hasil seleksi yang harus didukung dengan berita acara pengafkiran seleksi
bibit.

4. Administrasi dan Teknis pengiriman bibit kelapangan

5. Mutu pekerjaan seringkali tidak sesuai persyaratan pada kontrak

•Kedalaman pengolahan tanah (mekanis )
•Pelaksanaan pekerjaan tidak sesuai jadwal
•Pembuatan lubang tanaman yang tidak sesuai ketentuaan (60x60x40 cm).

TBM
1.Pelaksanaan penyiangan TBM yang tidak sesuai antara hasil dengan rencana/norma (Kuantitas
dan kualitas)

2.Pemupukan yang tidak tepat waktu, dosis, tabur/cara & Jenis.

3.Kastrasi dilaksanakan tidak sesuai ketentuan (Waktu, cara dan kualitas)

4.Pembuatan/pembukaan piringan dan pasar pikul yang tidak sesuai.

TM
1.Perbedaan jumlah pupuk yang ditaburkan dengan jumlah kebutuhan pupuk sesuai jumlah
inventaris pokok.
§Inventaris pokok tidak update pada areal terserang ganoderma atau pada kerapatan pokok
sudah rendah

dearma99.blogspot.com/2015/04/contoh-temuan-kasus-perkebunan-bagi.html 3/5
11/18/2019 Contoh temuan kasus Perkebunan bagi Auditor | KULI PERKEBUNAN KELAPA SAWIT

2.Pembayaran premi panen yang tidak sesuai (Terutama pada family kap)
§Pencatatan hasil panen yang tidak sesuai
§Pencatatan hasil panen yang tidak sesuai oleh krani panen/produksi dan petugas lapangan
(Mandor panen & petugas pencatat hasil)

3. Pelaksanaan Panen kontanan

Bagian Pengolahan PKS

1.Penerimaan TBS di loading ramp PKS agar menjadi perhatian:

§WAKTU PENERIMAAN TBS, AGAR TIDAK MELEWATI JAM 18.00

§PENIMBANGAN TBS

§PELAKSANAAN SORTASI TBS MEMPEDOMANI KRITERIA YANG DI TENTUKAN, SEHINGGA TBS

YANG DI TERIMA SESUAI KRITERIA. §CEK PETUGAS

PELAKSANANYA§KELENGKAPAN/PERALATAN YANG DIBAWA§CARA PELAKSANAAN SORTASI

(SEHINGGA SUDAH DIYAKINI PELAKSANAAN SORTASI SESUAI KETENTUAN).

2.Perhatikan pelaksanan penimbangan TBS

§Alat timbangan : memenuhi persyaratan dari instansi yang berwenang.§ §Pelaksanaan

penimbangan agar transparansi.oAda struk hasil penimbangan.oPenimbangan dapat

disaksikan oleh pemasok (Petugas/supir). §Memperhatikan penimbangan pada saat

masih memuat TBS dan penimbangan (kosong), agar tidak ada upaya penambahan

/pengurangan.

3.Pelaksanaan pencucian tangki timbun, apakah telah rutin

dilaksanakan sesuai ketentuan

4.Kelengkapan sertifikat yang harus dimiliki oleh operator (Hosting

crane, rebusan, ketel uap dll)

5.Penanganan limbah (padat/cair) apakah sudah sesuai ketentuan.

6.Pemeriksaan persedian produksi (CPO dan Kernel) agar jadi

perhatian terutama tangki timbun, mencakup kuantitas dan
kualitas CPO.

Hal diatas adalah beberapa temuan kasus di PTPN yang saya pelajari dari pelatihan internal auditor di LPP. Dan ada

kemungkinan kasus2 lain banyak yang akan dapat terjadi di perkebunan negeri atau pun perkebunan swasta.

dearma99.blogspot.com/2015/04/contoh-temuan-kasus-perkebunan-bagi.html 4/5
11/18/2019 Contoh temuan kasus Perkebunan bagi Auditor | KULI PERKEBUNAN KELAPA SAWIT

di April 20, 2015

0 komentar:

Posting Komentar

Masukkan komentar Anda...

Beri komentar sebagai: Google Accoun

Publikasikan Pratinjau

Beranda
Posting Lebih Baru Posting Lama

BLOGGER NEWS BLOGROLL ABOUT

Copyright © 2019 KULI PERKEBUNAN KELAPA SAWIT | Designed for eWashingtonPages.com - eWestVirginiaPages.com, eWisconsinPages.com, eWyomingPages.com

dearma99.blogspot.com/2015/04/contoh-temuan-kasus-perkebunan-bagi.html 5/5