Soal
1. Sebutkan kelemahan system personalia dari PT Senstosa diatas yang kemungkinan dapat
menimbulkan adanya salah saji material.
Jawab :
Sistem penggajian di PT. Sentosa masih menggunakan manual, baik dalam pencatatan maupun
pembayaran gaji karyawan, sehingga hal tersebut membuka kecurangan. Di zaman yang serba
canggih ini, alangah lebih bainya pembayaran gaji karyawan melalui ATM ( Transfer ) serta
untuk absensi karyawan dapat menggunakan finger print, nah dalam system tersebut dapat
mengurangi kecurangan yang ada pada perusahaan tersebut, dan dalam system tersebut
dijelasan bahwa ketika bagian penggajian ingin mencairkan dana perusahaan hanya melalui
bagian akuntan saja. Hal itu berarti bagian akuntan memegang peran ganda sebagai pencatatan
dan pemegang uang sehingga hal itu mengakibatan lemahnya pengendalian internal, sebaiknya
ada bagian yang memegang focus pada satu tugas yang ada.
Bukti Fisik
Bukti Matematis
Bukti Perbandingan
Bukti Dokumenter
Catatan Akuntansi
Bukti Pengendalian Internal
Bukti Surat
Bukti Lisan atau wawancara
Bukti Keterangan
Bukti Penelusuran
3. Selain bertanya kepada karyawan, prosedur audit apa lagi uang dapat auditor lakukan untuk
memperoleh bukti audit atas siklus personalia ?