SOAL TUGAS KE-5

I. SOAL MULTIPLE CHOICE (BOBOT 20)

1. Tn. Ahmadai belum dikukuhkan sebagai pengusaha kena pajak, pada bulan September
2013, Ia membangun sebuah rumah unutk tempat tinggal seluas 200m 2 dengan
menggunakan tukang harian yang diawasi sendiri. Pengeluaran selama kegiatan
membangun rumah tersebut antara lain:
 Perolehan tanah Rp. 200.000.000
 Pembelian batu granit, pasir dan kerikil (bukan BKP) Rp. 30.000.000
 Pembelian semen, genteng, batu bata dan lain-lain (BKP) Rp. 110.000.000
 Upah tukang Rp. 50.000.000
Terkait dengan pembangunan rumah tersebut, pernyataan berikut ini yang tepat adalah:
a. Tidak terutang PPN karena belum dikukuhkan sebagai pengusaha kena pajak
b. Terutang PPN sebesar Rp. 7.800.000
c. Terutang PPN sebesar Rp. 3.800.000
d. Terutang PPN sebesar Rp. 3.600.000

2. UD. Prima pengusaha kena pajak bergerak dalam bidang industri garmen pada bulan
Januari 2010 membeli dua unit kendaraan bermotor yaitu satu unit mobil minibus yang
digunakan untuk kepentingan pemasaran dan satu unit bus yang digunakan untuk antar
jemput pegawai. Pada bulan September 2013 kedua kendaraan tersebut dijual. Terkait
dengan penjualan tersebut, pernyataan berikut yang tepat adalah:
a. Atas penjualan mobil minibus tidak terutang PPN, karena pajak masukan pada saat
perolehan tidak dapat dikreditkan
b. Atas penjualan bus tidak terutang PPN, karena pajak masukan pada saat perolehan
tidak dapat dikreditkan
c. Atas penjualan mobil minibus terutang PPN, karena pajak masukan pada saat
perolehan dapat dikreditkan
d. Penjualan bus dan minibus tidak terutang PPN

3. UD. Makmur Sentosa pengusaha bergerak dalam budang distributor sembako. Barang
dagangan yang diperjual belikan UD Makmur Sentosa berupa beras dan gula. Dalam
periode 1 Januari sampai dengan 30 September 2013 jumlah penjualan beras sebesar Rp.
300.000.000,- juta, sedangkan jumlah penjualan gula sebesar Rp 400.000.000,-. Terkait
dengan kewajiban PPN UD Makmur Sentosa, pernyataan berikut ini yang tepat adalah:
a. UD Makmur Sentosa wajib melaporkan usahanya untuk dikukuhkan sebagai PKP
paling lambat 30 September 2013
b. UD Makmur Sentosa wajib melaporkan usahanya untuk dikukuhkan sebagai PKP
paling lambat 31 Oktober 2013
c. UD Makmur Sentosa wajib melaporkan usahanya untuk dikukuhkan sebagai PKP
paling lambat 30 November 2013
d. UD Makmur Sentosa tidak wajib melaporkan usahanya untuk dikukuhkan sebagai
PKP
4. Tangga 25 September 2013 UD Selamat yang berkedudukan di Bandung membuat
perjanjian jual beli computer dengan PT Sukses di Sukabumi. Dalam kontrak disepakati
bahwa UD Selamat menjual computer kepada PT Sukses di Sukabumi dengan syarat
pengiriman FOB Shipping Point. Harga jual computer disepakati Rp. 100.000.000. Pada
saat perjanjian ditandatangani PT SUkses membayar uang muka sebesar Rp. 20.000.000.
computer dikeluarkan dari gudang UD Selamat dan dikirim ke gudang PT Sukses pada
tanggal 10 Oktober 2013 dengan menggunakan perusahaan ekspedisi dengan tanggal DO
10 Oktober 2013. Barang diterima oleh PT Sukses pada tanggal 12 Oktober 2013.
Pernyataan berikut yan benar adalah:
a. UD Selamat harus membuat faktur pajak tanggal 25 September 2013 dengan nilai
PPN Rp. 10.000.000
b. UD Selamat harus membuat faktur pajak tanggal 12 Oktober 2013 dengan nilai PPN
Rp. 10.000.000
c. UD Selamat harus membuat faktur pajak tanggal 25 September 2013 dengan nilai
PPN Rp. 2.000.000 dan faktur pajak tanggal 10 Oktober 2013 dengan nilai PPN
8.000.000
d. UD Selamat harus membuat faktur pajak tanggal 25 September 2013 dengan nilai
PPN Rp. 2.000.000 dan faktur pajak tanggal 12 Oktober 2013 dengan nilai PPN
8.000.000

5. UD Abadi bergerak dalam bidang industri garmen yang memproduksi pakaian jadi.
Perusahaan mulai melakukan kegiatan usaha tanggal 2 januari 2013. Perusahaan baru
dikukuhkan sebagai pengusaha kena pajak pada tangal 16 Mei 2013. Pada tanggal 8
Sepotember 2013 perusahaan pertama kali melakukan penyerahan yang terutang PPN
dengan enerbitkan faktur pajak keluaran. Dari data-data diketahui bahwa UD Abadi
mempunyai beberapa lembar faktur pajak masukan sebagai berikut:
a. Faktur pajak masukan pembelian mesin tertanggal 20 Juni 2013 tidak dapat
dikreditkan
b. Faktur pajak masukan pembelian benang tertanggal 21 Juli 2013 tidak dapat
dikreditkan
c. Faktur pajak masukan pembelian mesin tertanggal 20 September 2013 tidak dapat
dikreditkan
d. Faktur pajak masukan pembelian benang tertanggal 21 September 2013 tidak dapat
dikreditkan

6. PD Sejahtera melakukan penyerahan barang kena pajak kepada PT KAI BMUN yang
ditunjuk sebagai pemungut PPN. Kontrak ditandatangani tangagl 5 Februari 2013.
Penyerahan barang dilakukan tanggal 30 Maret 2013. Tagihan dibuat tanggal 30 Maret
2013 namun baru disampaikan ke PT KAI tanggal 1 April 2013. Pembayaran baru
diterima tanggal 2 Mei 2013. Atas transaksi tersebut harus dibuat faktur pajak pada
tanggal
a. 5 Februari 2013
b. 30 Maret 2013
c. 1 April 2013
 d. 2 Mei 2013

7. TIKINDO pengusaha kena pajak yang bergerak dalam budang jasa pengiriman paket.
Pada bulan September 2013 Tn Darwin menggunakan jasa dari TIKINDO untuk
mengirim barang dari Jakarta ke Medan. Atas jasa pengiriman tersebut TIKINDO
menerbutkan tagihan sejumlah Rp. 200.000. terkait dengan transaksi ini, pernyataan yang
tepat adalah:
a. TIKINDO harus memungut PPN Rp. 20.000
b. TIKINDO harus memungut PPN Rp. 2.000
c. TIKINDO harus memungut PPN Rp. 4.000
d. Atas transaksi tersebut tidak terutang PPN

8. UD BOTTO pengusaha kena pajak pabrikan sepatu dalam rangka promosi membeli topi
dengan logo merek sepatu pabrik tersebut dari PT. TOPIKU denga harga jual Rp. 20.000
per unit. Rencananya topi tersebut diberikan kepada para pembeli produk sepatu UD
BOTTO secara Cuma-Cuma sebagai promosi. Berdasarkan data-data ternyata diketahui
sebagaian dari topi tersebut dibagikan kepada karyawannya. Terkait dengan kasus ini
pernyataan yang tepat adalah:
a. Pajak masukan pembelian sepatu dapat dikreditkan seluruhnya
b. Penyerahan topi ke para pembeli produk sepatu UD BOTTO tidak terutang PPN
karena diberikan cuma-cuma
c. Penyerahan topi ke para pembeli produk sepatu UD BOTTO tidak terutang PPN
karena termasuk tujuan produktif
d. Dasar pegenaan pajak untuk penyerahan topi kepada para pembeli produk sepatuy dan
para karyawan adalah Rp. 2.000 per unit

9. Tn Aulia membeli rumah di kampung halamannya di Ciamis dari pengembang denga

luas 400m2 seharga Rp. 750.000.000. sementara Ny. Tika membeli rumah di
Kemanggisan Estat dengan luas 100m2 seharga Rp. 2.000.000.000. manakah dari
pernyataan berikut yang paling tepat?
a. Hanya atas penyerahan rumah kepada Tn Aulia yang terutang PPnBM
b. Hanya atas penyerahan rumah kepada Ny Tika yang terutang PPnBM
c. Atas penyerahan rumah kepada Tn Aulia dan Ny Tika tidak terutang PPnBM
d. Atas penyerahan rumah kepada Tn Aulia dan Ny Tika terutang PPnBM

10. Tn Robert adalah PKP pengusaha angkutan umum. BUlan September 2013 lalu,
melakukan impor kendaraan bermotor dalam bentuk Completely Knock Down. Untuk
mengubah kendaraan bermotor dalam bentuk CKD tersebut menjadi kendaraan
bermotor, Tn. Robert meminta industri perakitan PT Bangun Mobil di Karawang. Atas
peristiwa tersebut, manakah pernyataan berikut ini yang paling tepat?
a. Tn. Robert adalah pabrikan Kendaraan Bermotor
b. PT. Bangun Mobil dapat bertingak sebagai Pabrikan Kendaraan Bermotor
c. Atas impor kendaraan dalam bentuk CKD sudah terutang PPnBM namun Tn. Robert
dapat meminta Surat Keterangan Bebas
 d. Atas peneyrahan kendaraan dari PT. Bangun Mobil kepada Tn. Robert terutang
PPnBM, namun Tn. Robert dapat meminta Surat Keterangan Bebas

11. Ny. Marina adalah pengusaha batik yang sudah dikukuhkan sebagai PKP. Bulan Agustus
2013, ia mendapat undangan dari Kementrian Perindustrian untuk mengikuti pameran
produk kreatif di Australia. Karena baru pertama kali mengikuti pameran di luar negeri,
Ny. Marina menggunakan jasa event organizer yang berkedudukan di Australia untuk
membantunya. Atas pemanfaatan jasa event organizer ini:
a. Tidak terutang PPN
b. Terutang PPN atas penyerahan jasa kena pajak di dalam daerah pabean
c. Terutang PPN atas pemanfaatan jasa kena pajak dari luar daerah pabean di dalam
daerah pabean
d. Terutang PPN jasa luar negeri di Australia

12. Ny. Puspa adalah pengusaha catering yang sukses. Selain kateting ia juga memiliki usaha
salon yang cukup maju, sehingga ia dikukuhkan sebagai PKP. Bulan mei 2013 ia
menjual mobil box yang semula digunakan untuk mengangkut peralatan catering seharga
Rp. 50.000.000. nilai buku mobil box tersebut sebenarnya hanya Rp. 20.000.000. atas
transaksi tersebut
a. Terhutang PPN pasal 16D sebesar Rp. 5.000.000
b. Terutang PPN Rp. 2.000.000
c. Tidak terutang PPN karena mobil box tersebut bukan berhubungan langsung dengan
kegiatan usaha
d. Tidak terutang PPN karena mobil box tersebut digunakan untuk angkutan barang

13. Tn Surbakti adalah pemilik usaha pabrikan emas yang memproduksi berbagai jenis
perhiasan dari emas. Pada bulan Agustus 2013 meyerahkan emas perhiasan kepada
sejumlah tko emas senilai Rp. 700.000.000. atas transaksi ini
a. Terutang PPN sebesar 1% yaitu sebesar Rp.7.000.000
b. Terutang PPN sebesar 10% yaitu sebesar Rp.70.000.000
c. DPP penyerahan tersebut sebesar Rp. 700.000.000
d. DPP penyerahan tersebut sebesar Rp. 140.000.000
14. Nn Susanti adalah pengusaha muda yang membuka usaha salon dengan merk usaha
“Marozoo Beauty”, sebuah merek yang dimiliki oleh Marizoo Inc. singapura. Atas
penggunaan merk “Marizoo Beauty” tersebut Nn Susanti membayar royalty kepada
Marizoo Inc. atas pembayaran royalty tersebut:
a. Terutang PPN karena memenuhi kriteria penyerahan BKP di dalam daerah pabean
b. Terutang PPN karena telah memanfaatkan BKP tidak berwujud dari luar daerah
pabean
c. Tidak terutang PPN karena termasuk penyerahan Non BKP
d. Tidak terutang PPN karena pembayaran royalty bukan obyek PPN melainkan obyek
PPh pasal 23
15. Tn. Bambang adalah pemilik usaha konveksi yang sudah dikukuhkan sebagai PKP.
Tanggal 24 September 2013 menyerahkan 20 kodi baju seragam kepada PT Bajatama
sebuah perusahaan industri baja yang berkedudukan di kawasan berikat. Atas penyerahan
ini:
a. Terutang PPN dengan tariff 0%
b. Terutang PPN dengan tariff 10%
c. Mendapat fasilitas PPN tidak dipungut
d. Mendapat fasilitas PPN tidak dibebaskan

II. SOAL ESSAY (BOBOT 30)

Soal 1

Pada bulan Augustus 2013 UD Kelana melakukan penyerahan barang kena pajak sebagai
berikut:

 Tanggal 2 Agustus 2013 melakukan penyerahan BKP kepada PT Harapan, faktur pajak
atas penyerahan tersebut dibuat tertanggal 2 Agustus 2013, namun baru diserahkan kepada
PT Harapan pada tanggal 20 November 2013
 Tanggal 4 Agustus 2013 melakukan penyerahan BKP kepada PT Nusantara, faktur pajak
atas penyerahan tersebut dibuat tertanggal 5 September 2013, dan diserahkan kepada PT
Harapan pada tanggal 5 September 2013
 Tanggal 5 Agustus 2013 melakukan penyerahan BKP kepada PT Ramayana, faktur pajak
atas penyerahan tersebut dibuat tertanggal 1 Desember 2013, dan diserahkan kepada PT
Ramayana pada tanggal 1 Desember 2013
 Tanggal 6 Agustus 2013 melakukan penyerahan BKP kepada PT Favorit, faktur pajak atas
penyerahan tersebut dibuat tertanggal 6 Agustus 2013, dan diserahkan kepada PT
Ramayana pada tanggal 5 Januari 2014

Pertanyaan:

a. Apakah PT Harapan dapat mengkreditkan faktur pajak tersebut sebagai pajak masukan?
Jelaskan!
b. Apakah PT Nusantara dapat mengkreditkan faktur pajak tersebut sebagai pajak masukan?
Jelaskan!
c. Apakah PT Ramayana dapat mengkreditkan faktur pajak tersebut sebagai pajak masukan?
Jelaskan!
d. Apakah PT Favorit dapat mengkreditkan faktur pajak tersebut sebagai pajak masukan?
Jelaskan!

Soal 2
PT. Lintas Samudera adalah pengusaha jasa pengurusan transportasi/freight forwading yang
telah dikukuhkan sebagai pengusaha kena pajak di KPP Pratama Jakarta Tanjung Priok. PT.
Lintas Samudera melakukan penyerahan JPT/FF kepada PT. Indomaju yang terdhiri dari
kegiatan penyimpanan sementara atas barang yang akan diekspor dengan nilai sebesar Rp.
90.000.000 pengurusan penyeesaian dokumen dengan nilai sebesar Rp. 60.000.000 dan biaya
transportasi menggunakan moda angkutan kapal laut dengan nilai sebesar Rp.150.000.000
sehingga nilai total JPT/FF yang diserahkan adalah sebesar Rp. 300.000.000 belum termasuk
PPN kepada PT Indomaju.

PT Lintas Samudera melakukan penagihan kepada PT Indomaju dengan menerbitkan tiga

dokumen tagihan untuk menagih amsing-masing kediatan dari penyerahan JPT/FF terbut.

Pertanyaan:

a. Hitung dasar pengenaan pajak untuk transaksi diatas!

b. Hitung PPN terutang atas penyerahan JPT/FF tersebut!

Soal 3

Robert selaku pengusaha home industry garment yang berkedudukan di Medan dan sudah
dikukuhkan sebagai PKP sejak 31 Oktober 1997. Dalam catatan selama bulan September
2013, dapat dikutip beberapa transaksi sebagai berikut:

a) Membayar tagihan listrik sebesar Rp. 2.200.000,- kepada PLN. Listrik yang berday 10.000
watt tersebut seluruhnya digunakan untuk kegiatan usahanya.
b) Menyerahkan 500 kodi pakaian jadi senilai Rp. 300.000.000 yang dipesan oleh PT. Guna
Busana, pengusaha di Kawasan Berikat untuk digabungkan dengan hasil produksinya
berupa pakaian jadi yang akan diekspor.
c) Menyerahkan 50 lusin pakaian jadi kepada Toko Sahabat di Batam senilai Rp. 24.000.000

Hitung berapa PPN yang dibayarkan ke kas Negara, jelaskan secara rinci setiap transaksi!

Soal 4

Haji Saleh adalah pemilik usaha alat tulis kantor yang sudah dikukuhkan sebafai PKP,
berkedudukan di Cirebon. Beberapa bulan terakhir menerima pesanan ATK dan barang
cetakan dari Dinas Pendidikan Pemerintah Kota Cirebon, dengan perincian sebagai berikut:

a) Tanggal 5 Juni 2013 diserahkan barang cetakan senilai Rp. 1.320.000 termasuk PPN.
Penagihan dilakukan tanggal 8 Juli 2013, namun pembayaran baru diterima tanggal 1
Agustus 2013
b) Tanggal 11 Juli 2013 diserahkan ATK senilai Rp 990.000 termasuk PPN. Penagihan
dilakukant anggal 19 Agustus 2013, namun pembayaran baru diterima pada tanggal 2
September 2013
c) Tanggal 2 Agustus 2013 diserahkan ATK senilai Rp. 880.000 termasuk PPN penagihan
dilakukan tangagl 29 Agustus 2013, namun pembayaran baru diterima tanggal 23
September 2013
Atas setiap transaksi ini:

a. Berapa PPN Terutang?

b. Kapan faktur pajak wajib dibuat?
c. Siapakah yang melakukan pemungutan PPN?

III. PENGISIAN SPT MASA PPN (BOBOT 50)

Indokom perusahaan yang bergerak dalam bidang pabrikan computer dan printer. Perusahaan
beralamat di JL. Jend. A. Yani no 17, Karawang. Perusahaan telah terdaftar sebagai wajib
pajak di KPP Pratama Karawang Utara dengan NPWP: 01.234.567.8-408.000 dan telah
dikukuhkan sebagai pengusaha kena pajak. Hasil produksi perusahaan menggunakan merek
“INDOKOM”. Hasil produksi tersebut sebagian diekspor dan sebagian lagi dijual di dalam
negeri. Perusahaan juga melayani penjualan eceran yang dilakukan melalui sebuah toko
computer.

Berikut data transaksi yang terjadi selama Masa September 2013

No Tanggal Penjualan/Penyerahan
1 1 Sep 2013 Penjualan sejumlah printer secara tunai kepada PT. Merdeka harga
jual Rp. 43.750.000. Atas penjualan tersebut karena secara tunai
diberikan potongan harga 20%
2 2 Sep 2013 Penjualan secar kredi sejumlah computer kepada PT Jaya dengan
harga jual Rp. 160.000.000. Penyerahan dilakukan pada tanggal 2
Sep 2013 pembayaran diterima tanggal 9 Sep 2013
3 10 Sep 2013 Ditandatangani kontrak penjualan printer dengan PT Delima
dengan harga jual Rp. 350.000.000. Pada saat penandatanganan
kontrak dibayar uang muka Rp. 50.000.000. Peyerahan barang dan
penerbitan tagihan dilakukan tanggal 15 Sep 2013, sedangkan
pelunasan baru diterima tanggal 12 Sep 2013
4 13 Sep 2013 Penjualan seluruh computer secara tunai kepada PT. Mandiri
sebuah BUMN, dengan harga jual Rp. 77.000.000 termasuk PPN
5 15 Sep 2013 Penyerahan sejumlah computer secara kepada Bendahara
Kementrian Agama dengan harga jual Rp. 154.000.000 termasuk
PPN. Tagihan disampaikan tanggal 17 Sep 2013 dan baru dibayar
tanggal 19 Sep 2013
6 22 Sep 2013 Disumbangkan sejumlah computer dan printer untuk Univestias
Batavia. Harga jual wajar barang tersebut Rp. 50.000.000 yang
didalamnya termasuk laba kotor Rp. 10.000.000
7 23 Sep 2013 Diserahkan sejumlah computer ke bagian personalia perusahaan
sejumlah computer nantinya diberikan kepada karyawan
perusahaan yang berprestasi sebagai hadiah/pernghargaan. Harga
jual wajar barang tersebut Rp. 40.000.000 yang didalamnya
termasuk laba kotor Rp. 10.000.000
8 24 Sep 2013 Diserahkan sejumlah computer ke Kedutaan Besar Kanada
sejumlah computer dengan harga jual Rp 45.000.000. atas
penyerahan ini mendapat fasilitas PPN dibebaskan
9 25 Sep 2013 Diserahkan sejumlah computer harga jual Rp. 100.000.000 kepada
PT Prima di Kawasan Berikat
10 26 Sep 2013 Diekspor sejumlah printer ke PRONTON sdn Bhd yang
berkedudukan di Malaysia sesuai PEB no 551 dengan nilai ekspor
Rp. 200.000.000
11 27 Sep 2013 Diekspor sejumlah computer ke LESTE Ltd yang berkedudukan di
Timor Leste sesuai PEB no 552 dengan nilai ekspor Rp.
300.000.000
12 28 Sep 2013 Mobil pickupperusahaan dijual kepada PT. Sekenhen dengan harga
jual Rp. 150.000.000 mobil pickup tersebut sebelumnya digunakan
untuk kepentingan pemasaran. Nilai sisa buku mobil tersebut Rp.
100.000.000
13 29 Sep 2013 Diterima kembali sejumlah computer karena tidak berfungsi dari
PT. Jaya sesuai nota retur RET-077 tanggal 27 Sep 2013 dengan
nilai PPN Rp. 7.000.000. retur tersebut terkait dengan penjualan
kepada PT. Jaya tanggal 2 Sep 2013
14 30 Sep 2013 Penjualan computer dan printer secara eceran melalui took
computer selama bulan Sep 2013 dengan total harga jual Rp.
350.000.000

No Tanggal Pembelian/Pembayaran
1 6 Sep 2013 Pembelian tunai sejumlah hardisk computer dari PT Indodisk
dengan harga jual Rp. 44.000.000 termasuk PPN
2 7 Sep 2013 Pembelian motherboard computer dari PT Azus dengan harga jual
Rp. 88.000.000
3 8 Sep 2013 Melakukan impor prosesor computer dari Mikrosop Corp
berkeduduka di Amerika no PIB-765 tanggal 8 Sep 2013. Harga
barang FOB Rp.00.000.000. Asuransi Rp. 30.000.000, Pengiriman
Rp. 50.000.000, tariff BM 5%. Pajak dibayar sesuai ketentuan.
4 11 Sep 2013 Diterima faktur pajak tanggal 5 Agustus 2013 atas pembelian
casing kompuer dari PT Indocashing dengan harga jual Rp.
45.000.000. Faktur tersebut belum dikreditkan pada masa Agustus
2013
5 15 Sep 2013 Dikembalikan sejumlah motherboard computer kepada PT Asuz
karena tidak sesuai dengan spesifikasi dan menerbitkan nota retur
RET-212 tangal 12 Sep 2013 dengan nilai PPN Rp. 1.000.000.
pengembalian ini terkait dengan pembelian pada tanggal 7 Sep
2013
6 13 Sep 2013 Dibeli sebuah sedan untuk kepentingan pemasaran dari PT Auto
3000 dengan harga jual Rp. 560.000.000 termasuk PPN dan
PPnBM 30%
7 14 Sep 2013 Dibeli sebuah mobil minibus untuk kepentingan pemasaran dari PT
Sumbermobil dengan harga jual Rp. 260.000.000 termasuk PPN
dan PPnBM 20%
8 15 Sep 2013 Dibayar tagihan rekening telepon no TEL-897 dari PT Telko
dengan nilai penggantian Rp. 35.000.000
9 16 Sep 2013 Dibayar jasa teknik kepada ACER Ltd di Korea Rp. 80.000.000
10 17 Sep 2013 Membayar biaya servis mobil minibus pribadi komisaris dengan
penggantian kepada PT. Bengkelindo
11 30 Sep 2013 Perusahaan membangun sebuah gudang seluas 200m2
menggunakan tukang harian yang diawasi sendiri. Biaya yang
 dikeluarkan sehubungan dengan pembangunan tersebut Rp.
300.000.000

Informasi Tambahan:

1. Angka dalam soal tidak termasuk PPN dan PPnBM kecuali disebutkan lain
2. Pihak-pihak dalam transaksi adalah PKP kecuali disebutkan lain
3. Sesuai dengan PER-24/PJ/2012, perusahaan telah mengajukan nomor seri faktur pajak,
dan jatah faktur pajak sejak 1 Sep 2013 mulai dari nomor 900-13.00005551 sampai
dengan 900-13.00005600
4. Faktur Pajak Masukan diisi dengan format: AAA.933-13.000000BB
a. AAA : kode transaksi dan status
b. BB : nomor soal
5. Dalam SPT Masa PPN Agustus 2013 terdapat kelebihan pembayaran PPN sebesar Rp.
16.300.000 yang diminta untuk dikompensasikan ke masa pajak berikutnya.

Diminta: mengisi SPT Masa PPN September 2013 dengan benar dan lengkap atas nama
INDOKOM