KATA PENGANTAR
Puji syukur kami panjatkan ke hadirat Allah SWT, Tuhan Yang Maha Esa,
atas limpahan rahmat, taufik, dan hidayah-Nya hingga Laporan Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) Triwulan I Tahun 2020 Lingkup Loka
Pemeriksaan Penyakit Ikan dan Lingkungan (LP2IL) Serang dapat diselesaikan.
Penyusunan laporan ini merupakan pelaksanaan amanat Peraturan Menteri
Kelautan dan Perikanan Nomor PER.10/MEN/2016 tentang Sistem Pengendalian
Intern Pemerintah (SPIP) Lingkup Kementerian Kelautan dan Perikanan.
Sistem Pengendalian Intern adalah proses yang integral pada tindakan dan
kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai
untuk memberikan keyakinan yang memadai atas tercapainya tujuan organisasi
melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan,
pengamanan aset negara dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang selanjutnya disingkat SPIP adalah
sistem pengendalian intern yang diselenggarakan secara menyeluruh di
lingkungan pemerintah pusat.
Laporan SPIP Triwulan I Tahun 2020 lingkup LP2IL Serang berisi tentang
penyelenggaraan SPIP, hambatan dalam pelaksanaan, rencana pemecahan
masalah dan tindak lanjut pemecahan masalah yang diharapkan dapat
meningkatkan efektifitas dan efisiensi manajemen, karena semua risiko yang dapat
menghambat proses organisasi/ unit kerja telah diidentifikasikan dan dianalisis.
Disadari bahwa Laporan SPIP Triwulan I Tahun 2020 lingkup LP2IL Serang
ini masih banyak kekurangannya. Oleh karena itu, saran yang bersifat
membangun sangat diharapkan. Akhirnya, atas perhatian dan bantuan semua
pihak terhadap terselenggaranya program dan kegiatan pada lingkup LP2IL Serang
serta tersusunnya laporan ini, diucapkan terima kasih.
Yayan Sofyan
RINGKASAN EKSEKUTIF
Sistem Pengendalian Intern (SPI) merupakan proses tindakan dan kegiatan secara
integral yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai
untuk memberikan keyakinan yang memadai atas tercapainya tujuan organisasi
melalui kegiatan yang efisien dan efektif, keandalan pelaporan keuangan,
pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
Pelaksanaan SPI di Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya mengacu kepada SPI
Sekretariat Jenderal Kementerian Kelautan dan Perikanan (KKP) yang berupaya
mewujudkan salah satu indikator kinerja Sekretariat Jenderal untuk mencapai
predikat wajar tanpa pengecualian, yakni pada pengelolaan keuangan, pengelolaan
Barang Milik Negara (BMN) dan pengadaan barang dan jasa pemerintah.
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) sebagai upaya yang dilaksanakan
dari jajaran pimpinan sampai pelaksana untuk mengidentifikasi, menganalisis,
mengelola, serta menangani berbagai risiko yang dapat memengaruhi pencapaian
tujuan dan sasaran organisasi, output dan outcome, dan target indikator kinerja
baik indikator kinerja utama (IKU) maupun indikator kinerja kegiatan (IKK).
Meskipun telah banyak perbaikan dalam pelaksanaan SPIP pada pada Tahun
2019, namun masih terdapat kelemahan, yaitu rendahnya pemahaman dan
kesadaran Sumber Daya Manusia (SDM) akan pentingnya pelaksanaan SPIP.
Berdasarkan kelemahan tersebut, pada tahun mendatang, akan berupaya
mencapai suatu penerapan SPIP yang handal dan dapat menjamin pencapaian
tujuan dan sasaran organisasi, output dan target indikator kinerja baik indikator
kinerja utama (IKU) maupun indikator kinerja kegiatan (IKK) sesuai dengan
peraturan yang berlaku.
DAFTAR ISI
Halaman
Kata Pengantar ...................................................................................... ii
Ringkasan Eksekutif ............................................................................... iii
Daftar Isi ................................................................................................ iv
Daftar Tabel ...........................................................................................
Error! Bookmark not defined.
DAFTAR GAMBAR
Halaman
1. Struktur organisasi LP2IL Serang ............................................................ 10
BAB I
GAMBARAN UMUM PENYELENGGARAAN SPIP
BAB II
STRATEGI PENYELENGGARAAN SPIP
2.1. Struktur Organisasi, Visi, Misi, Tujuan, dan Sasaran Strategis LP2IL
Serang
2.1.1. Struktur Organisasi
Sesuai dengan Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor
PER.28/MEN/2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Loka Pemeriksaan Penyakit
Ikan dan Lingkungan, LP2IL Serang merupakan UPT di bidang pemeriksaan hama,
penyakit ikan dan lingkungannya yang berada di bawah dan bertanggung jawab
kepada Direktur Jenderal Perikanan Budidaya (DJPB) dengan struktur organisasi
sebagaimana ditampilkan pada Gambar 1.
2.1.3. Tujuan
Tujuan LP2IL Serang pada Tahun 2020, yaitu untuk dapat memberikan
pelayanan prima yang berorientasi pada kepuasan pelanggan dengan jaminan
bahwa setiap pengujian dilakukan dengan professional, cepat, tepat, dan akurat
untuk dapat dipertanggungjawabkan secara teknis dan hukum sesuai standar
nasional dan internasional serta perkembangan teknologi terkini seperti yang
dituangkan dalam mottonya “Pro Ceta” (Profesional, Cepat, Tepat, dan Akurat).
Untuk mengawal program peningkatan produksi perikanan budidaya, LP2IL
Serang melakukan pembinaan kelompok untuk menerapkan teknologi anjuran
bidang kesehatan ikan dan lingkungan serta penerapan atau penggunaan obat
ikan dengan cara yang baik dan aman bagi konsumen. Sebagai laboratorium uji
acuan, berupaya melakukan pembinaan bidang kesehatan ikan dan lingkungan
baik kepada pembudidaya ikan, pengelola laboratorium, tenaga teknis
pendamping/ penyuluh lapangan pada khususnya, umumnya kepada masyarakat
seperti mahasiswa/ siswa, pelaku usaha baik dengan cara percontohan lapangan
atau diseminasi maupun magang. Mewujudkan laboratorium acuan yang handal
yang memenuhi standar ISO/IEC 17025:2017, dengan demikian hasil uji bisa
diakui secara internasional.
Melakukan penataan birokrasi meliputi organisasi, tatalaksana, peraturan
perundang-undangan, sumberdaya manusia aparatur, pengawasan, akuntabilitas,
pelayanan publik, serta mindset dan culture-set aparatur.
CUSTOMER PERSPECTIVE
2. Sasaran Strategis: Terwujudnya Pengelolaan Sumber Perikanan Budidaya yang
Bertanggung Jawab,dan Berkelanjutan. Indikator Kinerja Utamanya adalah:
3) Nilai PNBP LP2IL Serang (Rp.)
BAB III
ANALISA PENYELENGGARAAN SPIP
3.2. Pelaksanaan
3.2.1. Pengendalian Rutin
Pengendalian Rutin adalah pengendalian secara simultan terhadap proses
bisnis kegiatan/ aktivitas sesuai dengan aturan dan standar yang berlaku dan
dilakukan setiap hari sebagai upaya untuk mencegah terjadinya penyimpangan.
pengendalian rutin dilaksanakan terhadap 8 kegiatan yaitu: 1) Organisasi, 2)
Perencanaan, 3) Pelaksanaan Anggaran, 4) Penerimaan Negara Bukan Pajak
(PNBP), 5) Akuntansi dan Pelaporan, 6) Kerugian Negara, 7) Kepegawaian, dan 8)
Kinerja.
Pengendalian rutin telah dilakukan di LP2IL Serang dengan tujuan
menciptakan pengendalian intern (internal control culture) dalam rangka
menciptakan pengendalian intern yang handal agar tercapai keyakinan yang
memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efisien dan
efektif, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara dan ketaatan
terhadap peraturan perundang-undangan di lingkungan KKP, melalui pelaksanaan
kegiatan pengendalian rutin (tabel pengendalian rutin terlampir).
hasil auditnya. Yang utama, dengan adanya SPI BMN yang andal, aset negara
dapat terjaga keamanan dan keberadaannya.
Loka Pemeriksaan Penyakit Ikan dan Lingkungan Serang telah berupaya
melakukan langkah-langkah pengamanan, pengawasan, dan pengendalian aset
negara/ barang milik negara. Langkah-langkah tersebut meliputi inventarisasi
secara berkala terhadap aset BMN, proses penetapatan status penggunaan, untuk
digunakan sebagai bahan pertimbangan untuk rencana kebutuhan pemeliharaan
dan pengadaan BMN.
BAB IV
KESIMPULAN DAN SARAN
4.1. Kesimpulan
Kesimpulan yang dapat diambil dari pelaksanaan SPIP LP2IL Serang sampai
dengan Triwulan I Tahun 2020, antara lain:
a. Telah dilakukan sosialisasi terhadap Peraturan Menteri Kelautan dan
Perikanan Nomor 10/PERMEN-KP/2016 tentang Penyelenggaraan Sistem
Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) lingkup LP2IL Serang kepada pimpinan
dan seluruh pegawai.
b. Telah ada komitmen pimpinan untuk menerapkan SPIP lingkup LP2I Serang
dengan melaksanakan implementasi pengendalian rutin, pengendalian
berkala, dan pengendalian dengan pendekatan manajemen risiko.
c. Pengendalian intern rutin dan berkala lingkup LP2IL Serang sudah
dilaksanakan dengan cukup baik.
d. Laporan Penyelenggaraan SPIP lingkup LP2IL Serang sampai dengan Triwulan
I Tahun 2020 ini merupakan sebuah laporan pertanggungjawaban atas
pelaksanaan dan pengendalian atas kegiatan dan kebijakan dari seluruh
program atau kegiatan yang telah dilaksanakan oleh LP2IL Serang.
4.2. Saran
a. Perlu ditingkatkan internalisasi SPI dalam pelaksanaan kegiatan di Loka
Pemeriksaan Penyakit Ikan dan Lingkungan Serang, melalui impelmentasi
pengendalian rutin, pengendlaian berkala dan pengendalian dengan
pendekatan Manajemen Risiko.
b. Internalisasi SPIP harus didukung dengan Standar Operasional Prosedur
(SOP) yang implementatif, untuk itu perlu adanya reviu SOP disesuaikan
dengan proses bisnis kegiatan yang ada.
c. Perlu dilakukan evaluasi secara rutin terhadap hasil pemantauan
pengendalian dengan pendekatan Manajemen Risiko.
d. Hasil pengendalian rutin, pengendalian berkala dan pengendalian dengan
pendekatan Manajemen Risiko perlu didokumentasikan dengan tertib dan
lengkap.
e. Perlu adanya evaluasi berkala yang menghasilkan rekomendasi perbaikan.
f. Perlu dipantauanya implementasi pemanfaatan rekomendasi sehingga
bernilai guna.
g. Perlu dilakukannya evaluasi secara optimal untuk implementasi dari
pengendalian berkala dan pengendalian rutin.