Good Sharia

Cooperative
Governance

Rury Febrianto
Rury Febrianto
Tinggal di Yogyakarta
18 tahun praktisi Koperasi
Simpan Pinjam dan Pembiayaan
Syariah (KSPPS)
Saat ini Direksi Permodalan
BMT Ventura Syariah
 Conventional
Approach Muamalah
Approach

Constitution
Compliance Sharia Operasional
Compliance

Pro Riba
Counter Riba
Organisasi

Prinsip Kerja
Rury Febrianto
 Counter Riba
Riba bukan hanya permasalahan masyarakat
Islam, tetapi telah menjadi bahan bahasan
kalangan Yahudi, Nashrani, Yunani,
demikian juga Romawi. Jika dirunut mundur
kajiannya telah lebih dari 2000 tahun silam.

Rury Febrianto
Larangan
Dalam Qur’an
1. Al Baqoroh 275, Seperti berdirinya
orang kemasukan
2. Al Baqoroh 276, Allah memusnahkan
riba, suburkan sedekah
3. Al Baqoroh 278-279, Diperangi Allah
dan Rosul
4. Ali Imron 130, Jangan memakan riba
adh’aafan mudhoafan
5. An Nisa 160-161, Larangan memakan
riba bagi Yahudi
6. Ar Rum 39, Riba tidak menambah,
zakat yang berlipat

Rury Febrianto
 Larangan
Dalam Hadits
1. Bukhori Al-buyu’,Dilaknat Rosul
2. Bukhori At-Ta’bir, Laki2 tengah sungai
dilempari batu
3. Muslim Al-Musaqqah, Dikutuk, terima,
bayar, catat, 2 saksi
4. Abu Hurairah, Perut sebesar rumah,
terlihat isi ular
5. Hakim, Dosanya 73 tingkat, terendah
zina ibu
6. Abu Hurairah, Tidak masuk
surga/tidak dpt petunjuk

Rury Febrianto
 Pengertian
Secara Bahasa
Ziyadah (tambahan, tumbuh,
membesar)

Secara Teknis
1. Ibnu Al Arabi Al Maliki (Ahkam
AlQuran): Tambahan tanpa
transaksi pengganti/penyeimbang
yang dibenarkan syar’i
2. Badr Ad Din Al Ayni (Umdatul Qori
Syaroh Shahih Bukhori):
Tambahan harta pokok tanpa
adanya transaksi bisnis Riel

Rury Febrianto
 “Jika Aqidah anda Benar,
anda akan menjadi Manusia
Pemberani untuk
meninggalkan yang Haram”
 Macamnya

Riba Nasiah = Riba Duyun,

terjadi:
Al ghunmu (untung) tanpa al
ghurmi (resiko)
Al kharaj (hasil) tanpa ad
dhaman (biaya)
Al ghunmu dan al kharaj
muncul karena waktu
Uncertainty -> certainty

Rury Febrianto
Macamnya

Riba Fadl = Riba Buyu, tidak

jelas:
Mitslan bi mitslin ->kualitas
Sawa an bi sawa in ->kuantitas
Yadan bi yadin ->waktu

Rury Febrianto
 Macamnya

Riba Jahiliyah
Kullu qordin jarra manfa’ah fahuwa riba
Pinjaman adalah tabarru’ sedang kompensasi adalah
tijaroh
Transaksi kebaikan gak boleh jadi motif bisnis

Rury Febrianto
Fatwa Bunga
Majlis tarjih muhammadiyah, Bunga bank
haram (2005)

Lajnah Batshul Masa’il Nahdlatul Ulama Ada

tiga pendapat yakni, haram, halal dan syubhat
(sidang bandar lampung (1982)

Sidang Organisasi Konferensi Islam (OKI)

Praktek bank dengan sistem bunga adalah tidak
sesuai syariah

Mufti Mesir Sejak tahun 1900-1989 diputuskan

bahwa bunga bank termasuk riba

Konsul Kajian Islam Dunia Mei 1965, tidak

ragu bahwa praktek bunga haram

Rury Febrianto
 Alasan pembenaran
Darurat
Imam Suyuti menegaskan,darurat
adalah jika seseorang tidak cepat
bertindak maka hancur dan mati
Batasan darurat (2:173), yaitu
tidak menginginkan dan tidak
melampui batas
Ulama merumuskan “darurat
dibatasi sesuai kadarnya” artinya
ada batas waktunya, ada
ukurannya. Jika cukup 3 suap
maka tidak boleh 7 bahkan 10
suap

Rury Febrianto
Berlipat ganda
Pendapat ini berasal dari pemahaman
yang keliru surat Ali Imron 130
berlipat ganda (adh’aafan mudhoo’afah)
bukan syarat riba, tetapi sifat riba yang
berlipat ganda.
Menurut Dr.Abdullah draz dalam
konferensi fiqh tahun 1978, secara
linguistik dho’afa berarti kelipatan
minimal 2x >, sedangkan adh’aafan
berarti jamak dari kelipatan tadi,
minimal 3x. Maka syarat yang
dimaksud berlipat ganda adalah 2x3=6
kali atau 600%

Rury Febrianto
Tabungan Konvensional a.
b.
Suku bunga 01 Maret = 15,5%
Suku bunga 15 Maret = 14%
c. Suku bunga 20 Maret = 16%
d. Suku bunga 30 Maret = 15%

1. Hitung Bunga berdasar saldo mengendap,

suku bunga berubah
5/3-15/3=10/365x500.000x15,5 =2,123
15/3-20/3=5/365x1.500.000x14 =2,877
Dst…Total bunga Rp 11.575

2. Hitung bunga berdasar saldo mengendap,

suku bunga tetap 15%
5/3-15/3=10/365x15%x500.000 =2.055
Tgl Ket Debet Kredit Saldo Dst… Total bunga Rp 11.548
5/3 Setor 500 500
3. Hitung bunga berdasar saldo minim
15/3 Setor 1.000 1.500 Mis.ketentuan bunga utk saldo
0-200.000 = 0%/tahun
20/3 Ambil 300 1.200 200.000-2.000.000 =15%/ tahun
Maka 500.000x15%x1/12= Rp 6.250
25/3 Setor 400 1.600
Rury Febrianto
 Tabungan Syariah
AKAD TAMBAHAN SIFAT
Simpanan

Investasi Bagi Hasil Uncertainty

Titipan Bonus Not Promised

 Tabungan Syariah
Bapak Rury membuka Mudhorobah
Rp 10 juta
ì Jangka waktu 3 bulan.
ì Nisbah bagsil anggota dan
koperasi adalah 30 : 70
ì Keuntungan Koperasi bulan
Maret Rp 20 juta
ì Saldo rata2 MDA 3 bulan adalah
950 juta.
ì Berapa bagi hasil bulan Maret
yang diterima

ì Jawab :
ì 10juta/950juta x 20juta x 30%
ì Rp 63,157
Rury Febrianto
Kredit Konvensional
Terbagi atas :
1. Kredit Modal Kerja, untuk usaha
2. Kredit Investasi, untuk pabrik
3. Kredit Konsumtif, untuk konsumsi
mis: kredit rumah, mobil, dll
Semua MENDAPATKAN UANG

ì Kredit usaha 50 juta, berapa

bunga?
ì 50 juta x 18% x 1/12
ì Rp 750,000

Rury Febrianto
 Pembiayaan Syariah
Pinjaman Konsumtif Kebaikan Uang Non Laba

Lending Usaha Bisnis Uang Bagihasil

Jual Beli Barang Marjin

Pembiayaan

Sewa
Barang Ujroh
Non Barang
Usaha
Sewa Jasa Jasa Ujroh

Sewa dgn
Kepemilikan Barang Ujroh

Wakalah
 Usaha Pembiayaan
Usaha
Pak Rury pembiayaan Bisnis Rp
10 juta
ì Jika modal awal 10 juta, Untung
ì Pendapatan bulan ini 2 juta, dengan Resiko
ì Nisbah bagi hasil koperasi
dengan anggota 40 : 60,
ì Berapa bagi hasil bulan ini Sistem Bagi
yang diberikan Pak Rury Hasil

ì Jawab :
ì Komposisi modal koperasi
10juta/20juta=50%
ì Pendapatan koperasi
50%x2juta=1juta
ì Basil ke koperasi bulan ini
ì 40% x 1juta = 400.000

Rury Febrianto
 Jual Beli, Sewa Jual Beli,
Sewa
Pembiayaan Jual - Beli
Bapak Rury membeli 1 unit Mobil
kepada koperasi, diangsur selama 4
Barang
tahun. Berapa angsuran pak Rury
Harus Jelas
Jawab :
ì Harga pokok Mobil Rp 50 juta
ì Keuntungan koperasi Rp 20 juta Sistem
ì Total harga jual Mobil Rp 70 juta Marjin
ì Angsuran Bapak Pomad per bulan:
ì Rp 70juta x 1/48 = 1,458,333

Jual Harga Pokok Bawa

BMT Mobil Angg
Jual +Marjin Mobil

Rury Febrianto
 Conventional
Approach Muamalah
Approach

Constitution
Compliance Sharia Operasional
Compliance

Pro Riba
Counter Riba
Organisasi

Prinsip Kerja
Rury Febrianto
 Sharia
Compliance
Dewan Pengawas Syariah, Manajemen dan
Pengurus, memiliki panduan Kepatuhan
Organisasi yang disesuaikan dengan Prinsip –
Prinsip Syariat Islam

Rury Febrianto
 Organisasi
UU 108/1933

UU 179/1949

UU 79/1958
Kepatuhan

UU 14/1965

UU 12/1967

UU 25/1992

UU 17/2012

Fatwa DSN Pengawas

Syariah
PSAK Syariah
Fatwa DSN MUI Nasabah mampu
tapi menunda
nunda, maka
LKS dapat diperbolehkan
menggunakan Sanksi sebagai
akad mewakilkan Ta’zir, agar
kepada pihak disiplin. Sanksi
tertentu untuk dalam bentuk
membeli barang denda yang
diperuntukkan
Dana Sosial

Tabungan tidak
dibenarkan
berdasarkan
Perhitungan Kerugian harus
Bunga, tabungan dibagi diantara
dibenarkan para mitra secara
berdasarkan prinsip proporsional
Mudhorobah dan menurut modal
Wadiah masing-masing

Penyajian Laporan Keuangan
Syariah. Terdiri atas neraca, laba
rugi, aruskas, perubahan ekuitas,
sumber dan penggunaan zakat,
dana kebajikan, dan catatan atas
laporan keuangan
PSAK Syariah
Akuntansi Mudhorobah;
Diakui sebagai investasi
Mudhorobah pada saat
Akuntansi Salam
pembayaran kas atau
penyerahan aset non kas

59 101 102 103 104 105 106

Kerangka dasar Akuntansi Akuntansi Istisna Akuntansi

Murobahah; Musyarokah; Syarik
penyusunan laporan Pengakuan bersama-sama
keuangan Bank keuntungan saat menyediakan dana
Syariah penyerahan aset atau untuk usaha tertentu,
selama periode akad sudah berjalan
ataupun baru
 Dewan Pengawas Syariah
Dewan Dewan
Pengawas Pengurus Pengawas
Manajemen Syariah

Funding
Operasional
Lending

Funding Lending Keuangan

1. Memberikan Saran dan Nasehat kepada Pengurus serta

Mengawasi kegiatan BMT agar sesuai dengan syariah
2. Menilai dan memastikan Pemenuhan Prinsip Syariah
atas Operasional dan Produk
3. Mengawasi proses Pengembangan Produk Baru
Koperasi
4. Melakukan Review Berkala atas pemenuhan prinsip
syariah atas funding dan lending
 Conventional
Approach Muamalah
Approach

Constitution
Compliance Sharia Operasional
Compliance

Pro Riba
Counter Riba
Organisasi

Prinsip Kerja
Rury Febrianto
 Muamalah
Approach
Perjalanan Operasional yang mengedepankan
pendekatan kesantunan muamalat Islam,
dengan tetap memperhatikan kaidah ‘Amr
Ma’ruf Nahi Munkar

Rury Febrianto
 Operasional
•Tilawah,
Sholat Jamaah,
Pengajian
HRD
•Spiritual
Appraisal,
Coaching

Remedial
•Ukhuwwah,
Ta’awun

Muamalah Marketing
•Silaturahmi,
Ruhiyah,
Fastabiqul Khairot
Afalaa Tatafakkaruun
Wassalammu’alaikum Wr Wb