Nama : Lathifah Rizka Zayidah

Nim : 2011140094

Kelas : PBS 3C

Tugas : Budgeting

ILUSTRASI

Penyusunan Anggaran Penjualan

Tugas 1

Terdapat perusahaan SUSU MURNI mempunyai data jualan produksinya selama 5 tahun. Daerah penjualan
adalah Malang dan Surabaya dengan perbandingan 4 : 2 berikut harga jual per kotak susu :

Malang Surabaya
Susu Vanilla Rp. 1.750 Rp. 2.250
Susu Cokelat Rp. 2.200 Rp. 2.700
Susu Strawberry Rp. 2.000 Rp. 2.500
Distribusi penjualan tiap jenis produk ditaksir susu vanilla 45%, susu cokelat 30% dan susu strawberry 25%.

Kita perkirakan perusahaan SUSU MURNI menggunakan metode tren kuadrat terkecil (least square), lalu
susunlah anggaran penjualan untuk perusahaan tersebut!

Ilustrasi Penyusunan

Anggaran Penjualan SUSU MURNI

Triwulan
Tahun I II III IV Setahun

2016 22 20 26 30 98
2017 25 25 29 34 113
2018 29 30 30 37 126
2019 32 35 33 40 140
2020 35 40 37 41 153
Jumlah 143 150 155 182 630
Rata-Rata 28,6 30 31 36,4 126
% 2021 22,69 23,8 25 28,8 100
 FORMAT PENYUSUNAN ANGGARAN PENJUALAN

Daerah Triwulan
Penjualan dan I II III IV Setahun
Jenis Susu Kds Rp. Kds Rp. Kds Rp. Kds Rp Kds Rp
MALANG
Susu Vanilla
Susu Cokelat
Susu Strawberry
SUBTOTAL
SURABAYA
Susu Vanilla
Susu Cokelat
Susu Strawberry
SUBTOTAL
TOTAL

JAWABAN :

Tugas 1 :

n Tahun Penjualan (Y) x x2 xy

1 2016 98 0 0 0
2 2017 113 1 1 145
3 2018 126 2 4 300
4 2019 140 3 9 495
5 2020 153 4 16 680
∑ 630 10 30 1.620
5 x 1.620 – 10 x 630

b= = 10

105 x 30 – (10)2

630 10

a= = 10 x = 106

5 5

Persamaan trend garis lurus Y=a+bx

Y = 106 x 10 x

Ramalan penjualan tahun 2020 106 + 10 (5) = 156

 RINCIAN PERHITUNGAN

 Ramalan penjualan susu tahun 2020 sebanyak 156 botol untuk daerah Malang dan Surabaya dengan
perbandingan 4 : 2.
 Malang 4/3 x 156 = 208 botol
 Surabaya 2/3 x 156 = 104 botol
Jumlah = 412 botol

Malang Surabaya

Susu Vanilla 45% x 208 = 93 botol Susu Vanilla 45% x 104 = 46 botol

Susu Cokelat 30% x 208 = 62 botol Susu Cokelat 30% x 104 = 31 botol

Susu Strawbery 25% x 208 = 52 botol Susu Strawberry 25% x 104 =26 botol

Jumlah = 207 botol Jumlah = 103 botol

RINCIAN PERHITUNGAN

Malang I

TRIWULAN I
Susu Vanilla (23,68% x 93 = 22 botol x Rp. 1.750) Rp. 38.500
Susu Cokelat (23,68% x 62 =14 botol x Rp. 2.200) Rp. 30.800
Susu Strawberry (23,68% x 52 = 12 botol x Rp. 2.000) Rp. 24.000
Jumlah = 48 botol Rp. 93.300

TRIWULAN II
Susu Vanilla (24,34% x 93 = 22 botol x Rp. 1.750) Rp. 38.500
Susu Cokelat (24,34% x 63 = 15 botol x Rp. 2.200) Rp. 33.000
Susu Strawberry (24,34% x 52 = 12 botol x Rp. 2.000) Rp. 24.000
Jumlah = 49 botol Rp. 95.500

Malang II

TRIWULAN III
Susu Vanilla (25,66% x 93 = 23 botol x Rp. 1.750) Rp. 40.250
Susu Cokelat (25,66% x 63 = 16 botol x Rp. 2.200) Rp. 35.500
Susu Strawberry (25,66% x 52 = 13 botol x Rp. 2.000) Rp. 26.000
Jumlah = 52 botol Rp. 101.750

TRIWULAN IV
Susu Vanilla (26,32% x 93 = 24 botol x Rp. 1.750) Rp. 42.000
Susu Cokelat (26,32% x 63 = 16 botol x Rp. 2.200) Rp. 35.500
Susu Strawberry (26,32% x 52 = 13 botol x Rp. 2.000) Rp. 26.000
Jumlah = 53 botol Rp. 103.500
Total triwulan I + II + III + IV = 202 botol
Surabaya I

TRIWULAN I
Susu Vanilla (23,68% x 46 =10 botol x Rp. 2.250) Rp. 22.500
Susu Cokelat (23,68% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) Rp. 18.900
Susu Strawberry (23,68% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500) Rp. 15.000
Jumlah = 23 botol Rp. 56.400

TRIWULAN II
Susu Vanilla (24,34% x 46 = 11 botol x Rp. 2.250) Rp. 24.750
Susu Cokelat (24,34% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) Rp. 18.900
Susu Strawberry (24,34% x 26 = 6 botol Rp. 2.500) Rp. 15.000
Jumlah = 24 botol Rp. 58.650

Surabaya II

TRIWULAN III
Susu Vanilla (25,66% x 46 = 11 botol x Rp. 2.250) Rp. 24.750
Susu Cokelat (25,66% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) Rp. 18.900
Susu Strawberry (25,66% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500) Rp. 15.000
Jumlah = 24 botol Rp. 58.650

TRIWULAN IV
Susu Vanilla (26,32% x 46 = 12 botol x Rp. 2.250) Rp. 27.000
Susu Cokelat (26,32% x 31 = 8 botol x Rp. 2.700) Rp. 21.600
Susu Strawberry (26,32% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500) Rp. 15.000
Jumlah = 26 botol Rp. 63.600
Total triwulan I + II + III + IV = 97 botol

ANGGARAN PENJUALAN

Daerah TRIWULAN
Penjualan dan I II III IV Setahun
Jenis Susu Kds Rp. Kds Rp. Kds Rp. Kds Rp. Kds Rp.
MALANG
Susu Vanilla 22 38.500 22 38.500 23 40.250 24 42.000 91 159.250
Susu Cokelat 14 30.800 15 33.000 16 35.500 16 35.500 61 134.800
Susu Strawberry 12 24.000 12 24.000 13 26.000 13 26.000 50 100.000
SUBTOTAL 48 93.300 49 95.500 52 101.750 53 103.500 202 394.050
SURABAYA
Susu Vanilla 10 22.500 11 24.750 11 24.750 12 27.000 44 99.000
Susu Cokelat 7 18.900 7 18.900 7 18.900 8 21.600 29 78.300
Susu Strawberry 6 15.000 6 15.000 6 15.000 6 15.000 24 60.000
SUBTOTAL 23 56.400 24 58.650 24 58.650 26 63.600 97 237.300
TOTAL 142 299.400 146 308.300 146 308.300 158 334.200 598 1.262.700
Tugas 2 :

Perusahaan PIKACHU merencanakan akan menjual camilan mie biting SUPER HOT untuk tahun 2022.

Berikut ini data penjualan perusahaan selama 7 tahun lalu :

TAHUN PENJUALAN HARGA/UNIT

2015 55.000 Rp. 1.550
2016 60.000 Rp. 1.650
2017 67.000 Rp. 1.700
2018 75.000 Rp. 1.725
2019 73.000 Rp. 1.775
2020 70.000 Rp. 1.850
2021 72.000 Rp. 2.250

(Lanjutan Tugas)

Camilan Mie Biting SUPER HOT dijual di 3 daerah penjualan yaitu: Medan, Maluku dan Papua dengan
perbandingan : 3 : 2 : 1 Harga jual untuk tahun 2022, 2023 dan 2024 diperkirakan naik 15% dari rata-rata harga
tahun sebelumnya. Penjualan setiap triwulan di setiap kota :

TRIWULAN MEDAN MALUKU PAPUA

I 20% 30% 20%
II 30% 20% 30%
III 30% 20% 25%
IV 20% 30% 25%
Dinyatakan : Buat ramalan penjualan dan anggaran penjualan 2022, 2023 dan 2024 (dengan metode MOMENT)

JAWABAN :

Tugas 2 :

1. Ramalan penjualan 2022, 2023 dan 2024

Tahun y x xy x2
2015 55.000 0 0 0
2016 60.000 1 60.000 1
2017 67.000 2 134.000 4
2018 75.000 3 225.000 9
2019 73.000 4 292.000 16
2020 70.000 5 350.000 25
2021 72.000 6 432.000 36
∑ 472.000 21 1.493.000 91

a. ∑y = n.a + b. ∑x 472.000 = 7.a + b.21

b. ∑xy = a.∑x + b.∑x2 1.493.000 = a.21 + b.91
472.000 = 7.a + 21.b (x2)
 1.493.000 = 21.a + 91.b (x1)
Jadi
944.000 = 14a + 42b
1.493.000 = 21.a + 91.b -
- 549.000 = (-7a) + (-49b)
49b = -7a + 549.000
49b = 548,993
b = 548,993
49
b = 11,203

472.000 = 7a + 21b
472.000 = 7a + 21.(11.203)
7a = 472.000 – 235.263
a = 236.737
7
a = 33,819
y = a + bx
y = 33,819 + 11,203 (7)
Ramalan penjualan 2022 y = 112,240
2023 = 33,819 + 11,203 (8)
= 123,443
2024 = 33,819 + 11,203 (9)
= 134,646