1

SISTEM INFORMASI AKUNTANSI PADA PT. INDOMARCO PRISMATAMA

Laporan ini disusun untuk memenuhi tugas dari Matakuliah

Sistem Informasi Akuntansi Masalah Khusus

Oleh :

Albertus Kukuh Y.P 190610253

Ilma Nurhasanati 190610258

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MERCU BUANA YOGYAKARTA

YOGYAKARTA

2022
 2

DAFTAR ISI

HALAMAN COVER.........................................................................................................1

DAFTAR ISI......................................................................................................................2

BAB 1 Struktur Organisasi Dan Job Desc.....................................................................3

Struktur Organisasi................................................................................................ 3

Tugas dan Tanggungjawab.................................................................................... 4

BAB II Fungsi - Fungsi Terkait......................................................................................7

Fungsi Personalia................................................................................................... 7

Fungsi Akuntansi................................................................................................... 7

BAB III Catatan Akuntansi............................................................................................ 8

Jurnal Umum..........................................................................................................8

Kartu Gaji...............................................................................................................8

RRAK.................................................................................................................... 8

Catatan Penjualan Harian.......................................................................................8

BAB IV Prosedur (Penjulan, Pembelian, Penggajian)................................................. 9

Prosedur Penjualan dan Pembelian........................................................................9

Prosedur Penggajian...............................................................................................9

BAB V DFD (Data Flow Diagram).................................................................................11

DFD Penjualan.......................................................................................................11

DFD Penggajian.....................................................................................................14

BAB VI Penutup.............................................................................................................. 17

Kesimpulan ........................................................................................................... 17

Saran...................................................................................................................... 17
 3

BAB I

STRUKTUR ORGANISASI DAN JOB DESC

A. Struktur Organisasi Indomaret (Outlet Cabang)

SPV (Supervisor)

KA (Kepala Toko)

Asisten Toko

MD (Merchandiser)

Pramuniaga Kasir
 4

B. Tugas dan Tanggungjawab

1. Supervisor

a) Membuat kebijakan ataupiun SOP dimana kebijkan tersebut terlah disetujui oleh

atasan atau menajer, kemudian menyampaikan hal tersebut kepada staff.

b) Mengatur jadwal , kelompok kerja/shift , serta mengkoordinir semua urusan yang

ada di dalam aare indomaret di suatu cabang

c) Melatih dan memberikan tugas kepada calon staff baru dimana mereka sudah lulus

selesksi penerimaan pada saat ada lowongan pekerjaan

d) Supervisor harus menakaln visi dan misi perusahaan sebaik mungkin

e) Bertanggung jawab atas ketersidaan dan kelengkapan barang dagangan

f) Mengatur komposisi personal yang menjadi tanggung jawabnya

g) Memberikan sangsi dan teguran serta mengajukan promosi bawahannya

h) Mengecek pelaksaan retur

i) Mengetahui jumlah kehadiran individu yang bertugas dan keberadaaanya

j) Memastkan apakah sarana dan prasarana operasional berfungsi dengan baik

2. Kepala Toko

a) Membuat jadwal shit personil

b) Membuat jadwal libur personoil

c) Mengatur cuti personil

d) Menjaga target penjualan toko

e) Kordinasi aktivitas dalam toko

f) Melakukan plan atau rencana jangka pendek dan jangka Panjang outlet

g) Koordinasi dengan area manger setempat atau department lainnya

 5

h) Evaluasi terkait penjualan tiap toko

i) Evaluasi bawahan di tiap outlet

3. Assisten Toko

a) Penganti rapat kepala tokok jika tidak bisa hadir

b) Penaggung jawab brangkas toko ( orang kedua setelah kepala toko )

c) Mengkordiansi aktivitas didlam toko/outlet

d) Pelaporan berkas terhadap aktivitas penjualan outlet kepada kepala toko

e) Menarik barang barang yang sudah kadaluarsa dan melaporkannya kepada

supervisor

f) Memeliahara dan menjaga disiplin kerja dengan bagian supervisor dan pramuniaga

tercapai hubungan yang baik dengan sesama karyawan

4. MD (Merchandiser)

a) Memroses barang datang atau melakukan pengecekan barang datang dengan faktur

b) Melakukan retur barang yang rusak

c) Menganalisa TrendMarket terhadap produk

d) Mengatur tata letak produk sehingga pajangan terlihat menarik sesuai dengan

konsep Indomaret

e) Menjalankan strategi promosi dari pusat

5. Kasir

a) Melayani transaksi pembelian yang dilakukan oleh konsumen

b) Melakukan rekap penjualan harian

 6

c) Melakukan pembungkusan barang/packing barang.

d) Memberikan informasi yang dibutuhkan pembeli ketika sampai dimeja kasir

e) Menawarkan promosi produk kepada pembeli

f) Melayani pembelian pulsa maupun pembayaran tagihan

g) Cek stock produk bulanan

h) Mencatat kas keluar dan melaporkannya kepada atasan

6. Pramuniaga

a) Membuka dan menutup Indomaret sesuai jam kerja

b) Membersihkan area dalam maupun luar Indomaret

c) Membantu konsumen apabila menemukan kesulitan dalam mencari barang

d) Bertanggungjawab atas barang di rak display

e) Memberikan label harga pada setiap barang yang terdapat dalam rak display

f) Melakukan update harga barang agar sesuai dengan harga di kasir

g) Menjalankan Stock Opname sesuai dengan waktu yang sepakati

h) Melakukan FIFO ( Firts In First Out), mengecek kadaluarsa barang di rak display
 7

BAB II

FUNGSI TERKAIT

A. Fungsi Personalia

Fungsi ini mempunyai tugas dan tanggung jawab sebagai berikut :

1. Mencari karyawan baru, menyeleksi calon karyawan, memutuskan penempatan

karyawan baru, pembuat surat keputusan tarif gaji karyawan, kenaikan pangkat,

mutasi, dan pemberhentian karyawan.

2. Mengurusi daftar absensi karyawan.

3. Menginput Surat Permohonan Tidak Masuk Kerja/ cuti karyawan.

4. Mencetak Daftar hadir Karyawan bulanan.

5. Bertanggung jawab memproses ulang data-data karyawan yang error di bagian

personalia

B. Fungsi akuntansi

Fungsi akuntansi ini mempunyai tugas dan tanggung jawab sebagai berikut :

1. Menjadi internal auditor dalam proses penggajian dan pengupahan.

2. Menjurnal seluruh biaya tenaga kerja yang didistribusikan kedalam setiap

departemen.
 8

BAB III

CATATAN AKUNTANSI

A. Jurnal Umum

Catatan ini digunakan untuk mencatat transaksi keuangan yang berhubungan dengan

pembayaran gaji dan upah pegawai (Pusat)

B. Kartu gaji

Kartu gaji ini merupakan bukti penerimaan gaji pada periode penggajian dan

pengupahan yang diterima oleh pegawai. Kartu ini juga digunakan sebagai tanda terima gaji

dan upah bersamaan dengan ditanda tanganinya kartu tersebut oleh pegawai.

C. RRAK (Rencana dan Realisasi Anggaran Kas)

RRAK adalah sebuah catata yang telah dibuat oeh kepala toko dengan asisten kepala

toko dan disetujui oleh supervisor yang berisi tentang anggaran yang mungkin akan

dikelauarkan dalam periode 1 bulan.

D. Catatan Penjualan Harian

Transaksi uang masuk dalam sehari pada outlet akan dicatat dalam laporan catatan

rekap penjualan harian yang kemudian akan diserahkan kepada kepala toko dan sebelumnya

akan digunakan oleh pramuniaga untuk melakukan cek barang apakah sesuai antara barang

keluar dengan persediaan di rak display/gudang setiap harinya.

 9

BAB IV

PROSEDUR (PENJUALAN, PEMBELIAN, DAN PENGGAJIAN)

A. Prosedur Penjualan dan Pembelian

a) Setelah pelanggan memilih barang yang akan di beli, kemudian melakukan pembayaran

kepada kasir, kemudian kasir lalu menghitung transaksi penjualannya, setelah itu kasir

memberikan laporan penjualan tunai dengan bentuk nota penjualan kepada pembeli

sebagai bukti transaksi.

b) Kemudian selain memberikan pada pelanggan, kasir memberikan laporan penjualan juga

kepada kepala toko.

c) Saat kasir menginput barang, data barang yang terjual secara otomatis akan diakses

langsung pada data barang pusat, sekaligus data kasir yang melayani dan bertanggung

jawab terhadap penjualan pada pelanggan juga akan tercatat nama kasirnya.

d) Laporan penjualan dan data barang yang dijual kemudian akan diteliti oleh kepala toko.

B. Prosedur Penggajian

a) Supervisor mengisi data kehadiran karyawan

b) Proses data gaji

c) Hitung Pph pasal 21

d) Buat slip gaji

e) Buat daftar gaji (Evaluasi, Disetujui / Dicancel)

f) Jika disetujui menerima sistem data / payroll

g) Kemudian mengambil gaji via bank

 10

Deskripsi :

1. Kehadiran karyawan dimasukan ke data kehadiran karyawan oleh supervisor.

2. Pada departemen HRD dari data kehadiran masuk dalam proses data gaji lalu masukan dalam

perhitungan pph pasal 21, buat slip gaji, lalu didokumenkan.

3. Dari dokumen daftar gaji dilakukan evaluasi oleh departemen keuangan.

4. Dari hasil evaluasi tersebut pemimpin dapat menyetujui atau tidak

5. Dari persetujuan pemimpin kemudian bank menerima data sistem pay roll.

6. Selanjutnya karyawan dapat mengambil gaji lewat rekening bank.

 11

BAB V

DATA FLOW DIAGRAM PROSEDUR SISTEM PENJUALAN, PEMBELIAN, DAN

PENGGAJIAN

A. DFD (Data Flow Diagram) Sistem Penjualan Dan Pembelian

12
13
 14

B. DFD (Data Flow Diagram) Sistem Penggajian

15
16
 17

BAB VI

Penutup

A. Kesimpulan

1. DFD digunakan untuk menggambarkan proses-proses yang ada pada sistem penjualan,

pembelian, dan penggajian

2. Untuk pembuatan DFD dimulai dari level 0, level 1, level 2, dan seterusnya

3. PT. Indomarco Prismatama (Indomaret) sudah melakukan pengidentifikasian dan

pencatatan atas aktivitasnya dengan cukup baik. Hal ini terlihat dari adanya pencatatan

atas setiap transaksi untuk menghindari adanya transaksi yang tidak tercatat. Akan tetapi,

pencatatan atas transaksi tersebut tidak dilengkapi dengan pencatatan atas barang yang

keluar dari Gudang.

B. Saran

Berdasarkan simpulan yang kami berikan, alangkah baiknya jika PT. Indomarco

Prismatama (Indomaret) melakukan pencatatan atas barang yang keluar dari gudang untuk

menghindari kecurangan berupa tidak sesuainya barang yang keluar dari gudang dengan

barang yang ditransaksikan.