Nomor SOP

Tanggal Pembuatan
Tanggal Revisi
Tanggal Efektif
Di Sahkan Oleh

KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA

Madrasah Tsanawiyah Ngeri 1 Ternate

SOP PENYUSUNAN LPJ BENDAHARA PENGELUARAN

DASAR HUKUM KUALIFIKASI PELAKSANA

1; UU No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara; 1; Memahami peraturan perundang-undangan
2; UU No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara; mengenai keuangan
3; Peraturan Pemerintah RI Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana 2; Mampu mengoprasikan komputer
Kerja Pemerintah 3; Sarjana Ekonomi
4; Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia no. 134/PMK-
06/2005 tentang Pedoman Pembayaran dalam Pelaksanaan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

KETERKAITAN PERALATAN/PERLENGKAPAN
1; SOP Pencairan LS Honor 1; RKA-KL
2; SOP Pencaoran LS Belanja Modal 2; DIPA
3; SPM
4; Dokumen Pangadaan Barang dan Jasa
PERINGATAN PENCATATAN DAN PENDATAAN
Apabila SOP ini tidak berjalan dengan baik maka akan mengakibatkan 1. Disimpan sebagai data elektronik dan manual
keterlambatan pencairan anggaran di KPPN
Karo. KPPN
Rektor/ Warek. Persyaratan/
No Aktifitas AUAK/PPSP Kabag. PK Bendahara Kendari W
KPA II/PPK M
Perlengkapan
1 2 3 4 6 7 8 10 11
1 Melakukan pembukuan pada buku kas Bukti-Bukti 1
umum dan buku pembantu lainnya Penerimaan dan
setiap terjadinya transaksi Pengeluaran

2 Bendahara pengeluaran melakukan BKU, Buku 30

pencocokan saldo pembukuan dengan Pembantu, Kas
saldo kas dan saldo bank Tunai dan Rek
Koran
3 Bendahara Pengeluaran melakukan BKU, Buku 30
penutupan buku dan membuat LPJ pada Pembantu yang
akhir bulan dan diserahkan ke Kasubag telah
PKA untuk diperiksa dan diparaf. dicocokkan

4 Memeriksa Draft LPJ Bendahara, jika Tdk Draft LPJ 15

setuju akan diparaf. Bendahara

Ya
5 Memeriksa Draft LPJ Bendahara, jika Tdk Draft LPJ 15
setuju akan diparaf. Bendahara yang
telah diparaf
Ya

6 Memeriksa Draft LPJ Bendahara, jika Tdk Draft LPJ 15

setuju akan diparaf. Bendahara yang
telah diparaf
Ya

7 Menandatangani Draf LPJ Bendahara Draft LPJ 15

Pengeluaran. Bendahara yang
telah diparaf
8 Bendahara Pengeluaran mengirim LPJ ke LPJ Bendahara 45
KKPN Kendari Untuk dilakukan yang telah
rekonsiliasi dan pengesahan LPJ ditandatangani

9 Mencocokkan data dan melakukan Tdk LPJ Bendahara 15

pengesahan LPJ Bendahara Pengeluaran

10 Bendahara Pengeluaran Mengarsipkan LPJ Bendahara 5M

Laporan Pertangungjawaban (LPJ) setiap yang telah
Bulan disahkan KPPN