Oleh
ROFIQ IRFANI
H24063201
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
BOGOR
2011
RINGKASAN
ROFIQ IRFANI. H24063201. Analisis Kelayakan Pengembangan Usaha Ransel
Laptop di UMKM Yogi Tas Desa Laladon Kecamatan Ciomas Kabupaten Bogor.
Di bawah Bimbingan ABDUL KOHAR IRWANTO dan R. DIKKY
INDRAWAN.
i
ANALISIS KELAYAKAN PENGEMBANGAN USAHA
RANSEL LAPTOP DI UMKM YOGI TAS
DESA LALADON KECAMATAN CIOMAS
KABUPATEN BOGOR
SKRIPSI
Sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar
SARJANA EKONOMI
pada Departemen Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Manajemen
Institut Pertanian Bogor
Oleh :
ROFIQ IRFANI
H24063201
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
BOGOR
2011
ii
Judul Skripsi : Analisis Kelayakan Pengembangan Usaha Ransel Laptop Di
UMKM Yogi Tas Desa Laladon Kecamatan Ciomas
Kabupaten Bogor
Nama : Rofiq Irfani
NIM : H24063201
Menyetujui
(Dr. Ir. Abdul Kohar Irwanto, M.Sc) (R. Dikky Indrawan, SP. MM)
NIP : 19491210 197803 1 002
Mengetahui :
Ketua Departemen,
Tanggal Lulus :
iii
RIWAYAT HIDUP
iv
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa yang
senantiasa memberikan nikmat waktu dan kesehatan sehingga penulis mampu
untuk menyelesaikan proses penyusunan skripsi yang berjudul “Analisis
Kelayakan Pengembangan Usaha Ransel Laptop di UMKM Yogi Tas Desa
Laladon Kecamatan Ciomas Kabupaten Bogor“ ini dari awal sampai akhir
dengan lancar. Penyusunan skripsi ini penulis lakukan sebagai salah satu syarat
untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Departemen Manajemen,
Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian Bogor.
Pertumbuhan penggunaan laptop yang semakin meningkat secara tidak
langsung juga meningkatkan kebutuhan akan aksesoris pendukung laptop
tersebut, salah satunya yaitu ransel laptop. Peningkatan penggunaan laptop yang
diiringi dengan pemakaian ransel laptop yang semakin meningkat membuka
peluang usaha bagi produsen tas untuk terjun dalam bisnis ini.
CV. Yogi Tas merupakan salah satu produsen tas di Bogor yang
bermaksud mengembangkan usahanya di bidang ransel laptop dengan
membentuk satu divisi baru yang khusus menangani produksi dan pemasaran
ransel laptop. Untuk melakukan pengembangan usaha ini perlu dilakukan suatu
kajian awal mengenai kelayakan pengembangan usaha sesuai dengan teori dalam
Studi Kelayakan Bisnis agar usaha ini dapat berhasil dan sustainable.
Penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada Bapak
Dr. Ir. Abdul Kohar Irwanto, M.Sc dan Bapak R. Dikky Indrawan, SP, MM
selaku dosen pembimbing yang telah banyak membantu dalam menyusun skripsi
dan kepada Mas Yogi selaku pemilik CV. Yogi Tas atas kesempatan yang telah
diberikan untuk melakukan penelitian.
Akhir kata, semoga skripsi ini dapat berguna dan bermanfaat bagi para
pembaca. Penelitian ini masih jauh dari kesempurnaan dan mohon maaf apabila
masih banyak kekurangan.
Bogor, Februari 2011
Penulis
v
UCAPAN TERIMA KASIH
Penyusunan skripsi ini banyak dibantu oleh berbagai pihak baik secara
moril maupun materi. Oleh karena itu, penulis mempersembahkan skripsi ini
kepada :
1. Ibu, Bapak dan kakak-kakakku tercinta atas segala doa, dukungan, kasih
sayang, dan kesabaran dalam menghadapi penulis.
2. Seluruh staff pengajar dan karyawan/wati di Departemen Manajemen FEM
IPB
3. Irna Monalisa atas segala waktu, tenaga, pikiran, kasih sayang, dorongan,
perhatian, doa, dan kesabaran dalam menghadapi penulis.
4. Bewok, Kuya, Hombreng, Sedeng, Begung, dan seluruh anggota Karemata atas
doa dan dukungan serta kebersamaannya di Karemata.
5. Wiwid, Lintang, Yunita, Gae, Neni, Maul, Hari dan Lisma atas kebersamaan
kita sebagai satu bimbingan.
6. Toni, Galih, Afif, Ojan, dan seluruh rekan Manajemen’43 atas doa dan
dukungan serta kebersamaannya di FEM.
7. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu per satu yang turut membantu
penulis dalam menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
Akhir kata penulis hanya bisa mengucapkan terima kasih yang sebanyak-
banyaknya kepada seluruh pihak, semoga Allah SWT memberikan balasan yang
berlipat ganda.
vi
DAFTAR ISI
Halaman
RINGKASAN
RIWAYAT HIDUP ...........................................................................................iv
KATA PENGANTAR .......................................................................................v
UCAPAN TERIMA KASIH ............................................................................vi
DAFTAR ISI .....................................................................................................vii
DAFTAR TABEL .............................................................................................ix
DAFTAR GAMBAR .........................................................................................x
DAFTAR LAMPIRAN .....................................................................................xi
I. PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ......................................................................................1
1.2 Rumusan Masalah .................................................................................3
1.3 Tujuan Penelitian ..................................................................................4
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................................5
1.5 Ruang Lingkup Penelitian.....................................................................5
II. TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) .....................................6
2.1.1 Pengertian UMKM ......................................................................6
2.1.2 Kriteria UMKM ...........................................................................6
2.1.3 Peran UMKM dalam Pembangunan Nasional ............................7
2.2 Studi Kelayakan Bisnis .........................................................................8
2.2.1 Siklus Bisnis ................................................................................8
2.2.2 Aspek-Aspek Studi Kelayakan Bisnis .........................................9
2.3 Analisis Sensitivitas ..............................................................................17
2.4 Penelitian Terdahulu yang Relevan ......................................................18
III. METODE PENELITIAN
3.1 Kerangka Pemikiran..............................................................................21
3.1.1 Aspek Pasar .................................................................................21
3.1.2 Aspek Teknis ...............................................................................21
3.1.3 Aspek Manajemen dan Hukum ...................................................22
3.1.4 Aspek Ekonomi Sosial ................................................................22
3.1.5 Aspek Finansial ...........................................................................22
3.2 Metode Penelitian .................................................................................24
3.2.1 Lokasi dan Waktu Penelitian .......................................................24
3.2.2 Jenis dan Sumber Data ................................................................24
3.3 Metode Pengolahan dan Analisis Data .................................................24
3.3.1 Analisis Kriteria Investasi ...........................................................24
3.3.2 Analisis Sensitivitas.....................................................................27
3.4 Asumsi-Asumsi Penelitian ....................................................................27
vii
IV. HASIL DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Usaha .......................................................................29
4.2 Visi dan Misi .........................................................................................30
4.3 Analisis Kelayakan Usaha ....................................................................30
4.3.1 Aspek Pasar dan Pemasaran ........................................................32
4.3.2 Aspek Teknis ...............................................................................34
4.3.3 Aspek Manajemen dan Hukum ...................................................40
4.3.4 Aspek Sosial dan Ekonomi ..........................................................45
4.3.5 Aspek Lingkungan.......................................................................46
4.3.6 Aspek Finansial ...........................................................................46
4.4 Implikasi Manajerial .............................................................................55
KESIMPULAN DAN SARAN
1. Kesimpulan ...................................................................................................57
2. Saran ..............................................................................................................57
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................58
LAMPIRAN .......................................................................................................59
viii
DAFTAR TABEL
No. Halaman
1. Jumlah penjualan laptop berdasarkan segmen........................................ 2
2. Tren penjualan PC (notebook dan desktop) di Indonesia ....................... 3
3. Kriteria UMKM. ..................................................................................... 6
4. Penyerapan tenaga kerja menurut skala usaha tahun 2000
dan 2003 (orang) ..................................................................................... 7
5. Metode peramalan time series dan nilai parameter kesalahan................ 31
6. Kapasitas optimum produksi ransel laptop ............................................. 32
7. Perbandingan ramalan penjualan dan kapasitas optimum
produksi usaha yogi tas........................................................................... 34
8. Peralatan dan perlengkapan dalam pembuatan pola ............................... 40
9. Peralatan dan perlengkapan dalam proses pemotongan ......................... 40
10. Ringkasan rencana anggaran biaya......................................................... 48
11. Ringkasan biaya operasional .................................................................. 49
12. Nilai kriteria investasi pengembangan Usaha Yogi Tas ......................... 50
13. Rekapitulasi Analisis Aspek Finansial ................................................... 54
14. Fungsi manajemen dan penjabarannya pada pengembangan
Usaha Yogi Tas ...................................................................................... 55
ix
DAFTAR GAMBAR
No. Halaman
1. Siklus Bisnis ........................................................................................... 9
2. Kerangka Pemikiran Penelitian .............................................................. 23
3. Model Tren Kuadratik ............................................................................ 31
4. Peta Lokasi Usaha .................................................................................. 36
5. Bagan Proses Produksi ........................................................................... 39
x
DATA LAMPIRAN
No. Halaman
1. Alur Pikir Penelitian ............................................................................. 59
2. Asumsi peramalan penjualan pada pengembangan
usaha Yogi Tas ..................................................................................... 60
3. Program linear penentuan kapasitas optimum produksi ...................... 63
4. Perhitungan rencana kapasitas dan kebutuhan produksi
pada pengembangan usaha Yogi Tas ................................................... 65
5. Dasar perhitungan rencana kebutuhan fisik menurut item ................... 67
6. Rencana kebutuhan fisik pada pengembangan usaha Yogi Tas ........... 71
7. Rencana indeks harga pada pengembangan usaha Yogi Tas ............... 74
8. Rencana anggaran biaya pada pengembangan usaha Yogi Tas……….77
9. Perhitungan biaya penyusutan pada pengembangan
usaha Yogi Tas ..................................................................................... 80
10. Perhitungan modal awal pada pengembangan usaha Yogi Tas ........... 81
11. Proyeksi penerimaan pada pengembangan usaha Yogi Tas................. 83
12. Rekapitulasi biaya pada pengembangan usaha Yogi Tas..................... 84
13. Perhitungan kriteria investasi pada pengembangan usaha Yogi Tas ... 85
14. Perhitungan analisis sensitivitas dengan metode switching value
pada pengembangan usaha Yogi Tas (parameter inflasi)..................... 88
15. Dokumentasi penelitian ........................................................................ 90
xi
1
I. PENDAHULUAN
1
www.tekno.kompas.com [28-09-2010]
3
2
www.tekno.kompas.com [28-09-2010]
3
Asosiasi Pengusaha Komputer Indonesia (Apkomindo) [1-10-2010]
4
ini, sebagian besar pasar sasaran ransel laptop Yogi Tas adalah segmen
instansi pemerintah dan masyarakat umum. Sebelum mendirikan bagian
khusus ini, perlu dilakukan suatu analisis awal mengenai kelayakan
pengembangan usaha tersebut dilihat dari berbagai macam aspek,
diantaranya aspek pasar, teknis dan operasi, manajemen, sosial ekonomi,
dan finansial. Hal itu diperlukan untuk mengetahui bagaimana prospek
pengembangan usaha ke depannya. Dari studi kelayakan tersebut dapat
dilihat dari awal bagaimana prospek pemasarannya, sampai perhitungan
matematis mengenai modal awal dan proyeksi penerimaan sehingga dapat
dijadikan tolak ukur apakah usaha pengembangan layak dijalankan atau
tidak.
Untuk melihat prospek pengembangan usaha ransel laptop Yogi Tas,
penulis merumuskan beberapa permasalahan dalam penelitian ini
diantaranya :
1. Bagaimana gambaran usaha Yogi Tas selama ini serta kemungkinan
pengembangan usaha ransel laptop dilihat dari aspek pasar dan
pemasaran, keuangan, teknis dan operasi, manajemen dan hukum,
ekonomi sosial, dan dampak lingkungan?
2. Bagaimana kelayakan rencana pengembangan usaha ransel laptop apabila
terjadi perubahan pada beberapa variabel yang dianggap paling
berpengaruh?
1
www.depkop.go.id [11-07-2010]
2
www.depkop.go.id [11-07-2010]
7
apakah suatu binsis yang direncanakan itu layak atau tidak untuk
dijalankan.
d. Pelaksanaan
Merupakan tahapan terpenting dalam siklus bisnis yang
direncanakan. Pelaksanaan bisnis harus fleksibel, mengingat
keadaan akan selalu berubah. Perubahan ini dapat bersifat teknis,
perubahan harga dan perubahan lingkungan ekonomi dan politik
yang akan merubah cara pelaksanaan suatu bisnis.
e. Evaluasi
Kegiatan bisnis perlu dievaluasi secara sistematis apakah
berjalan sesuai rencana dan mendatangkan manfaat atau
keuntungan. Evaluasi atau penilaian yang telah dilakukan
diharapkan dapat digunakan sebagai bahan masukan dan
rekomendasi bagi rencana bisnis yang akan datang.
Identifikasi
Evaluasi Persiapan dan Analisis
Pelaksanaan Appraisal
1. Aspek Pasar
Menurut Stanton dalam Umar (2003), pasar adalah
kumpulan orang-orang yang mempunyai keinginan untuk puas,
uang untuk belanja, dan kemauan untuk membelanjakannya.
Faktor-faktor yang perlu diperhatikan dan ditelaah dalam
aspek ini adalah(Nurmalina dkk, 2009):
a. Permintaan, baik secara total atau diperinci menurut daerah,
jenis konsumen, perusahaan besar pemakai. Disini juga perlu
diperkirakan tentang proyeksi permintaan tersebut.
b. Penawaran, baik yang berasal dari dalam negeri, maupun yang
berasal dari impor. Bagaimana perkembangannya di masa lalu
dan bagaimana perkiraan di masa yang akan datang. Faktor-
faktor yang mempengaruhi penawaran ini seperti jenis barang
yang bisa menyaingi, kebijakan dari pemerintah, dan
sebagainya perlu diperhatikan.
c. Harga, dilakukan perbandingan dengan barang-barang impor
dan produksi dalam negeri lainnya. Apakah ada kecenderungan
perubahan harga dan bagaimana polanya.
d. Program pemasaran, mencakup strategi pemasaran yang akan
dipergunakan bauran pemasaran (marketing mix). Identifikasi
siklus kehidupan produk (product life cycle), pada tahap apa
produk akan dibuat.
e. Perkiraan penjualan yang bisa dicapai perusahaan, market
share yang bisa dikuasai perusahaan.
Kotler (2004) mendefinisikan pemasaran sebagai suatu
proses tempat individu dan kelompok memperoleh apa yang
mereka butuhkan dan inginkan melalui menciptakan dan
mempertukarkan produk dan nilai dengan orang lain. Dua sasaran
pemasaran yang utama adalah menarik konsumen baru dengan
menjanjikan nilai yang unggul dan mempertahankan konsumen
saat ini dengan memberikan kepuasan. Sedangkan menurut
Stanton dalam Umar (2007), pemasaran adalah keseluruhan
11
2. Aspek Teknis
Pengkajian aspek teknis dalam studi kelayakan
dimaksudkan untuk memberikan batasan garis besar parameter-
parameter teknis yang berkaitan dengan perwujudan fisik proyek.
Pengkajian aspek teknis sangat erat hubungannya dengan aspek-
aspek lain, terutama aspek finansial, ekonomi, dan pasar.
Hubungan erat ini diartikan sebagai saling memberi masukan, dan
keputusan mengenai aspek yang satu tergantung bagaimana
dampaknya terhadap aspek yang lain dan sebaliknya. Pada studi
kelayakan aspek ini masih dalam bentuk konseptual. Baru nanti di
tahap berikutnya dilanjutkan dan dikembangkan menjadi desain
engineering terinci, dan menjadi cetak biru proyek yang akan
dibangun (Soeharto, 1999).
Aspek teknis merupakan suatu aspek yang berkenaan
dengan proses pembangunan bisnis secara teknis dan
pengoperasiannya setelah bisnis tersebut selesai dibangun.
Pelaksanaan evaluasi dari aspek ini seringkali tidak dapat
memberikan suatu keputusan yang baku, atau dengan kata lain
masih tersedia berbagai alternatif jawaban. Karenanya sangat
perlu diperhatikan beberapa pengalaman pada bisnis lain yang
serupa di lokasi lain yang menggunakan teknologi serupa.
Keberhasilan penggunaan teknologi sejenis di tempat lain sangat
membantu dalam pengambilan keputusan akhir (Nurmalina dkk,
2009).
Menurut Nurmalina dkk (2009), faktor-faktor yang perlu
mendapat jawaban dari aspek teknis ini adalah:
a. Lokasi bisnis, yakni dimana suatu bisnis akan dilaksanakan
baik untuk pertimbangan lokasi dan lahan pabrik maupun
lokasi bukan pabrik.
b. Seberapa besar skala operasi/luas produksi ditetapkan untuk
mencapai suatu tingkatan skala ekonomis.
13
dan finansial. Hasil aspek pasar dan pemasaran menunjukkan prospek yang
bagus karena data menunjukkan permintaan akan susu kambing masih
defisit 173 liter per hari dan ini dapat dijadikan peluang dalam pemasaran.
Aspek teknis menunjukkan semua tahapan teknis dalam operasional
peternakan kambing beserta fasilitas pendukung dapat diakomodasi dengan
baik sehingga layak dijalankan. Aspek legalitas dalam manajemen
peternakan Cordero masih dalam tahap pengusahaan namun tidak
menghalangi kegiatan usaha dan struktur organisasi dan deskripsi pekerjaan
telah efektif dijalankan. Dalam aspek ekonomi dan sosial keberadaan
peternakan Cordero memberi manfaat bagi masyarakat sekitar dan tidak
mengakibatkan efek negatif yang berarti. Analisis aspek finansial
menunjukkan bahwa usaha ini layak dijalankan dengan maenghasilkan NPV
sebesar Rp 908.058.246, IRR 32,14%, Net B/C 2,32, PP 4,1 tahun, dan BEP
4,6 tahun. Analisis sensitivitas menggunakan pendekatan analisis nilai
pengganti (switching value), dimana parameter yang dibahas adalah tingkat
inflasi, harga pakan per tahun, dan harga jual susu kambing. Tingkat inflasi
maksimum yang dapat ditoleransi sebesar 57,16%, kenaikan harga pakan
maksimum 44,66% ceteris paribus, dan penurunan harga jual susu
maksimum sebesar 49,16%.
Billy (2010) meneliti tentang kelayakan pengembangan usaha pada
pengolahan kerupuk Ichtiar di Desa Cibanteng, Kecamatan Ciampea,
Kabupaten Bogor. Studi kelayakan dilakukan pada enam aspek, yaitu aspek
pemasaran, hukum, manajemen sumber daya manusia, produksi operasi,
lingkungan ekonomi dan sosial, serta finansial. Studi pada aspek pemasaran
menunjukkan segmentasi yang dilakukan yaitu segmentasi geografis yang
mencakup wilayah Bogor dan sekitarnya sebagai tempat pemasaran, target
yang disasar adalah pedagang eceran dan memposisikan produk pada mutu
dan ukuran produk yang lebih besar beserta pelayanan yang baik dalam
penjualan. Aspek hukum menunjukkan aspek legalitas usaha dari sisi
perizinan telah mendapat izin berupa Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)
dengan No 238/10-21/PK/V/1994. Aspek manajemen telah melaksanakan
fungsi manajemen berupa perencanaan, pengorganisasian, pelaksanaan, dan
20
Sebagai salah satu pelaku industri kerajinan tas yang berskala kecil
dan menengah di Bogor, Yogi Tas bermaksud untuk melakukan
pengembangan usahanya. Hal ini dilakukan selain untuk meningkatkan
profitabilitas yang didapat, juga sebagai salah satu langkah diferensiasi
untuk menghadapi persaingan yang semakin ketat.
Bentuk pengembangan usaha yang dipilih adalah dengan menambah
lini produknya dengan membangun satu bagian khusus yang menangani
produksi tas ransel laptop. Hal ini dipilih melihat perkembangan teknologi
yang semakin cepat dan menurunnya harga barang teknologi diantaranya
laptop yang semakin terjangkau. Pengembangan produksi ini akan berimbas
pada beberapa faktor diantaranya bahan baku, fasilitas produksi, dan tenaga
kerja. Agar rencana pengembangan usaha ini dapat berjalan efektif dan
efisien, maka diperlukan studi awal berupa analisis kelayakan
pengembangan usaha.
Studi kelayakan pengembangan usaha akan menganalis rencana
pengembangan usaha dari berbagai aspek yaitu aspek pasar, aspek teknis,
aspek manajemen, aspek ekonomi sosial, serta aspek finansial. Dari hasil
analisis ini akan diberikan rekomendasi apakah rencana pengembangan
usaha layak untuk dijalankan atau tidak.
3.1.1. Aspek Pasar
Tujuan analisis pada aspek pasar yaitu untuk melihat peluang
atau pangsa pasar tas yang akan dimasuki oleh produk yang
dihasilkan. Pada aspek pasar dilakukan analisis terhadap bentuk
pasar, persaingan usaha, strategi pemasaran (segmentasi, targeting,
positioning), serta bauran pemasaran (marketing mix).
3.1.2. Aspek Teknis
Analisis pada aspek teknis dilakukan untuk mengukur apakah
pengembangan usaha pada Yogi Tas layak dilakukan secara teknis
dan operasional. Hal-hal yang perlu dianalisis meliputi lokasi bisnis
22
Ü Penggunaan laptop
ada:
menyediakan stok
Ü
Analisis pengembangan usaha:
Ü
Aspek pasar
Ü
Aspek teknis
Ü
Aspek manajemen dan hukum
Ü
Aspek sosial ekonomi
Ü
Aspek lingkungan
Aspek finansial
- kriteria investasi (NPV, IRR, PBP,
Net B/C, PI)
- analisis sensitivitas
Implementasi
Data yang didapat dari hasil penelitian terdiri dari data kualitatif dan
data kuantitatif, yang selanjutnya akan dianalisis sesuai dengan jenisnya.
Analisis data kualitatif dilakukan pada aspek pasar, teknis, manajemen, dan
ekonomi sosial. Analisis data kuantitatif dilakukan untuk menganalisis
kelayakan pengembangan usaha produksi tas dari aspek finansial. Kemudian
hasil dari pengolahan ini diinterpretasikan secara deskriptif untuk
menggambarkan tentang kelayakan pengembangan usaha. Analisis
kuantitatif yang berkenaan dengan aspek finansial dengan menghitung Net
Present Value (NPV), Internal Rate of Return (IRR), Benefit Cost Ratio
(B/C), Payback Period (PBP), Profitability Index (PI), serta analisis
sensitivitas dengan bantuan program komputer Microsoft Excel 2007.
3.3.1. Analisis Kriteria Investasi
1. Net Present Value (NPV) / Nilai Bersih Sekarang.
Rumus :
NPV = ∑ ...........................................................(1)
Dimana :
25
∑
Gross B/C = ...............................................(3)
∑
Dimana :
Bt = Manfaat pada tahun t
Ct = Biaya pada tahun t
N = Umur bisnis
I = Discount rate (%)
26
Kriteria :
• Gross B/C 1 : usaha layak
• Gross B/C < 1 : usaha tidak layak
b. Net Benefit Cost Ratio (Net B/C)
Rumus :
∑
Net B/C = ..................................................(4)
∑
Dimana :
Bt = Manfaat pada tahun t
Ct = Biaya pada tahun t
N = Umur bisnis
I = Discount rate (%)
Kriteria :
• Net B/C > 1 : usaha layak
• Net B/C = 1 : usaha tidak untung atau rugi
• Net B/C < 1 : usaha tidak layak
4. Payback Period (PBP)
Rumus :
Kriteria :
• PBP > periode maksimum : usaha tidak layak
• PBP < periode maksimum : usaha layak
5. Profitability Index (PI)
Rumus :
PI = ...................................................... (6)
27
Kriteria :
PI > 1 : usaha layak
PI < 1 : usaha tidak layak
3.3.2. Analisis Sensitivitas
Analisis sensitivitas dilakukan untuk mengetahui dampak dari
perubahan yang terjadi di masa yang akan datang terhadap
kelangsungan bisnis dengan menggunakan metode switching value.
Perubahan yang dianalisis adalah dari variabel input yaitu kenaikan
seluruh komponen biaya operasional yang disebabkan kenaikan
tingkat inflasi. Dari hasil analisis akan terlihat sampai tingkat inflasi
berapa usaha masih layak untuk dijalankan.
8. Jumlah tenaga kerja 11 orang dengan jam kerja dalam 1 hari kerja 13
jam dan dalam sebulan ada 26 hari kerja.
9. Tenaga kerja yang digunakan adalah tenaga kerja tetap dengan sistem
remunerasi dengan dua jenis yaitu upah borongan untuk tenaga kerja
pola, potong, dan jahit, sedangkan tenaga kerja pembelian dengan
sistem gaji.
10. Tenaga kerja penjahitan sebanyak 8 orang diasumsikan mengerjakan
produksi secara merata untuk tiap model. Rata-rata 13 unit/orang untuk
model 1, 3, 4, dan 24 unit/orang untuk model 2.
11. Kapasitas produksi ditetapkan berdasarkan peramalan penjualan dan
disesuaikan dengan kemampuan optimum sumber daya yang dimiliki
usaha.
12. Waktu pengerjaan tiap produk adalah lima jam untuk produk 1, 2, dan
3, serta 6 jam untuk produk 4. Waktu pengerjaan berdasarkan proses
yang paling lama yaitu penjahitan.
13. Perhitungan biaya penyusutan dilakukan dengan metode garis lurus.
14. Asset yang terkena biaya penyusutan merupakan asset yang memiliki
umur ekonomis lebih dari satu tahun.
15. Nilai sisa dihitung berdasarkan nilai buku dari masing-masing aset.
16. Perhitungan pajak dilakukan dengan menggunakan analisis rugi laba
berdasarkan Undang-Undang No. 17 Tahun 2000 Pasal 17 tentang
wajib pajak orang pribadi, yaitu sebagai berikut :
a. Kurang dari sama dengan Rp 25.000.000,00 ; besarnya pajak 5 %.
b. Rp 25.000.000,00 s.d. Rp 50.000.000,00 ; besarnya pajak 10 %.
c. Rp 50.000.000,00 s.d. Rp 100.000.000,00 ; besarnya pajak 15 %.
d. Rp 100.000.000,00 s.d. Rp 200.000.000,00 ; besarnya pajak 25 %.
e. Lebih besar dari Rp 200.000.000,00 besarnya pajak 35 %.
29
30
CV. Yogi Tas termasuk ke dalam Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah
(UMKM) yang mempunyai keterbatasan dalam hal modal dan sumber daya.
Hal tersebut tidak mengurangi keinginan pemiliknya untuk mengembangkan
usahanya agar mampu bersaing dengan kompetitor lain dan mampu tumbuh
menjadi perusahaan yang lebih besar. Mas Yogi yang merupakan pemilik
CV Yogi Tas ini mengatakan bahwa usahanya mempunyai visi dan misi
dalam menjalankan usahanya dan upaya untuk pengembangannya.
Visi yang ditetapkan adalah menjadikan Yogi Tas sebagai salah satu
produsen tas yang memiliki spesifikasi yang khas di mata konsumen. Untuk
mencapai visi diperlukan misi yang merupakan langkah-langkah yang
ditempuh agar visi tersebut dapat tercapai. Misi dari CV. Yogi tas menurut
Mas Yogi adalah:
1. Menciptakan produk yang bermutu bagi konsumen.
2. Menjaga kualitas produk.
3. Mengutamakan kualitas pelayanan kepada konsumen.
4.3. Analisis Kelayakan Usaha
Dalam perjalanan usahanya, Yogi Tas bermaksud untuk melakukan
pengembangan usahanya dengan memperluas skala unit usaha dan produksi.
Usaha Yogi Tas selama ini adalah menerima pesanan berbagai macam tas
dari konsumen. Untuk keperluan produksi, Yogi Tas telah memiliki aset
berupa bangunan serta peralatan dan perlengkapan yang cukup memadai.
Bentuk pengembangan usaha yang akan dilakukan oleh Yogi Tas adalah
dengan membuat divisi atau unit usaha yang difokuskan untuk
memproduksi tas jenis ransel laptop dengan empat jenis model tas. Untuk
rencana pengembangan usaha ini Yogi Tas telah menyiapkan seluruh aset
baru yang diperlukan mulai dari bangunan, peralatan, dan perlengkapan
yang terpisah dari usaha sebelumnya. Bangunan berlokasi di wilayah yang
sama dengan usaha sebelumnya, dan berada di bawah badan hukum yang
sama dengan usaha sebelumnya. Bentuk pengembangan ini atas dasar
permintaan ransel laptop di pasar yang terus meningkat. Pengembangan
usaha tersebut sudah pasti akan berpengaruh terhadap beberapa variabel
31
produksi seperti bahan baku, tenaga kerja, dan sumber daya lainnya.
Analisis kelayakan usaha dapat digunakan untuk menilai apakah
pengembangan tersebut layak untuk diusahakan atau tidak.
Skala produksi awal akan ditentukan dengan menggunakan
pendekatan peramalan (forecasting) penjualan dengan berdasarkan deret
waktu (time series) serta pertimbangan kapasitas optimum produksi dengan
mempertimbangkan sumber daya yang dimiliki usaha. Data peramalan yang
digunakan adalah data penjualan selama 22 bulan (Januari 2009 - Oktober
2010 ) dan proses peramalan dilakukan dengan bantuan aplikasi Minitab 14.
Metode peramalan yang baik adalah yang mempunyai standar kesalahan
yang paling kecil. Parameter kesalahan yang dipakai dalam aplikasi Minitab
ada tiga, yaitu Mean Absolute Percentage Error (MAPE), Mean Absolute
Deviation (MAD), dan Mean Squared Deviation (MSD). Dari hasil
pengujian didapat bahwa metode peramalan yang tepat adalah dengan
menggunakan metode analisis tren dengan model kuadratik karena
menghasilkan nilai MAD yang paling kecil yaitu 58,83. Analisis tren
kuadratik memperlihatkan hasil peramalan yang menunjukkan tren yang
selalu meningkat di tiap tahunnya selama lima tahun periode usaha.
Tabel 5. Metode peramalan time series dan nilai parameter kesalahan
Jenis Peramalan MAPE MAD MSD
Analisis Tren Linear 70,9 72,9 10364,9
Analisis Tren Kuadratik 87,76 58,83 6635,93
Moving Average 62,0 66,8 12635,7
Single Exponential Smoothing 75,6 67,1 11865,2
Double Exponential Smoothing 75,13 65,38 9819,35
MAPE 87,76
6000 MAD 58,83
MSD 6635,93
4000
2000
1 8 16 24 32 40 48 56 64 72 80
I ndex
32
33
1
www.detikfinance.com [24-10-2010]
34
35
1. Lokasi Usaha
Dalam pendirian suatu usaha, aspek lokasi usaha menjadi
suatu hal yang penting baik untuk penentuan tempat produksi
(pabrik) maupun tempat untuk memasarkan produk yang
dihasilkan. Dalam hal penentuan lokasi usaha untuk tempat
produksi, hal-hal yang perlu diperhatikan dan diperhitungkan
meliputi aspek ketersediaan bahan mentah, letak pasar yang
dituju, tenaga listrik dan air, supply tenaga kerja, dan fasilitas
transportasi. Usaha Yogi Tas sendiri terletak di Desa Laladon RT
05/04 Kecamatan Ciomas, Kabupaten Bogor. Lokasi pembelian
bahan baku berada di Pasar Tanah Abang Jakarta Pusat. Tempat
ini dipilih karena faktor kelengkapan bahan baku yang
dibutuhkan. Secara geografis lokasi pembelian bahan baku
terbilang jauh karena sudah berbeda wilayah pemerintahan yaitu
di Provinsi DKI Jakarta. Namun dari sisi jarak dan akses
transportasi menuju ke lokasi pembelian bahan baku hal itu
tergolong relatif dekat dan mudah karena Bogor sendiri
merupakan daerah penyangga Jakarta dan jarak antara Bogor dan
Jakarta tidak terlalu jauh yaitu dapat ditempuh selama lebih
kurang dua jam perjalanan. Akses transportasi berupa jalan raya
dan kendaraan umum juga sangat memadai sehingga tidak terlalu
menjadi masalah dalam hal penyediaan bahan baku.
Sejak awal berdiri, target awal dari konsumen yang dibidik
adalah yang berada di wilayah Bogor, terutama instansi
pemerintah dan lembaga pendidikan yang memang cukup banyak
berada di dekat lokasi usaha ini. Sehingga dari segi pasar yang
dituju pun lokasi usaha layak dijalankan. Ketersediaan energi
untuk mendukung proses produksi berupa listrik dan air juga
sudah terjamin karena wilayah ini sudah cukup ramai sehingga
pasokan energi tidak mengalami masalah. Tenaga kerja yang
dibutuhkan oleh Yogi Tas adalah tenaga kerja terlatih dan tidak
memerlukan tingkat pendidikan yang tinggi, sehingga untuk
36
Lokasi Usaha
2. Proses Produksi
Produk yang dihasilkan dalam pengembangan usaha Yogi
Tas ini berupa ransel laptop. Untuk menghasilkan ransel laptop,
ada beberapa tahapan produksi yang harus dilakukan. Urutan
proses produksi dapat dilihat pada Gambar 5.
a. Pembuatan Pola dan Sampel
Pola merupakan cetakan dari ransel laptop yang akan
dibuat. Pola dibuat dengan menggunakan bahan karton.
Biasanya pola yang akan dibuat berdasarkan produk ransel
laptop yang bagus dan sudah ada di pasar, serta mengalami
sedikit modifikasi. Pembuatan pola tergantung dari bentuk tas
model. Untuk tas yang tidak terlalu rumit atau tidak mempuyai
bentuk yang asimetris pola dapat langsung dibuat dengan
37
38
39
Stok bahan baku untuk Pembelian bahan baku Pembelian jika ada
produksi satu bulan tambahan produksi
Penyiapan bahan
Pemotongan bahan
Penjahitan
Perapihan benang
sisa jahitan
Packaging
40
b. Proses pemotongan
Peralatan dan perlengkapan yang dibutuhkan dalam
proses ini dapat dilihat pada tabel di bawah ini.
Tabel 9. Peralatan dan perlengkapan dalam proses
pemotongan
Umur
No. Item Jumlah
Ekonomis
1. Cutter 1 6 bulan
2. Penggaris besi 1 5 tahun
3. Meteran kain 1 6 bulan
4. Pensil 1 6 bulan
5. Gunting 1 4 tahun
Triplek tebal
6. 1 6 bulan
(multiplek)
7. Rolan bahan 1 3 tahun
8. Isi cutter 20 pak 1 bulan
c. Penjahitan
Peralatan yang dibutuhkan dalam proses ini adalah mesin
jahit listrik yang mempunyai umur ekonomis selama 5 tahun.
Dalam usaha pengembangan Yogi Tas ini diperlukan 8 unit
mesin jahit.
4.3.3. Aspek Manajemen dan Hukum
Penilaian kelayakan pengembangan usaha dalam aspek
manajemen dan hukum meliputi hal yang berkaitan dengan perizinan
dan legalitas badan hukum usaha, struktur organisasi, kepemilikan,
41
42
43
44
5. Sistem Kompensasi
Sistem pemberian kompensasi kepada tenaga kerja Yogi
Tas terdiri dari dua jenis, yaitu sistem upah (borongan) dan sistem
gaji (bulanan). Adanya pembedaan ini dikarenakan skala usaha
yang masih kecil, sehingga perlu dilakukan efisiensi dalam
operasionalnya dan salah satunya adalah dengan menerapkan
sistem upah borongan. Untuk tenaga kerja yang mendapat
kompensasi dengan gaji adalah tenaga kerja bagian pembelian
bahan yang mendapat gaji sebesar Rp 600.000. Tenaga kerja
pembuatan pola dibayar sebesar Rp 300.000 untuk satu buah pola
yang dibuat. Dalam satu tahun, pola dibuat sebanyak dua kali
sebagai variasi, sehingga dalam satu tahun akan ada delapan pola.
Tenaga kerja pemotongan mendapat upah yang bervariasi
tergantung model ransel laptop yang dibuat. Upah yang diterima
berkisar antara Rp 1.500-3000 per ransel. Tenaga kerja bagian
penjahitan mendapat upah yang relatif lebih besar karena
pekerjaannya relatif lebih sulit dan membutuhkan waktu lebih
lama. Upah yang diterima tenaga kerja penjahitan juga bervariasi
tergantung model dan tingkat kesulitan. Upah yang diterima
tenaga kerja penjahitan berkisar antara Rp 10.000-20.000 per
ransel. Selain pemberian kompensasi berupa gaji dan upah, para
tenaga kerja Yogi Tas mendapatkan uang makan setiap hari kerja
sebesar Rp 10.000.
6. Sistem Penerimaan Tenaga Kerja
Tenaga kerja yang direkrut oleh Yogi Tas semuanya berasal
dari Bogor. Untuk proses pengembangan divisi ransel laptop,
tenaga kerja yang dibutuhkan sebanyak 10 orang yang terdiri dari
8 orang tukang jahit, 1 orang tukang potong dan tukang pola, dan
1 orang tukang belanja. Semua tenaga kerja ini berasal dari
wilayah Bogor. Sistem perekrutan tenaga kerja di Yogi Tas masih
sangat sederhana. Pada awalnya, tenaga kerja yang dipakai masih
terbatas pada orang yang mempunyai hubungan keluarga dengan
45
46
47
secara detail pada tiap tahun analisis usaha. Kebutuhan fisik ini
terdiri dari bangunan untuk tempat usaha, peralatan dan
perlengkapan produksi, bahan baku produksi, energi, dan tenaga
kerja. Kebutuhan bangunan berupa sebuah rumah yang berukuran
150 m2 yang digunakan untuk mendukung seluruh aktifitas
usaha, mulai dari produksi, administrasi, dan penjualan.
Peralatan produksi yang dibutuhkan relatif banyak dan
terdiri dari berbagai jenis, sesuai tahap produksi yang dilakukan,
mulai dari tahap pembuatan pola, pemotongan, dan penjahitan.
Beberapa diantaranya adalah gunting, cutter, penggaris besi, dan
mesin jahit. Bahan baku produksi dibutuhkan dalam setiap kali
aktifitas produksi. Produk yang dihasilkan terdiri dari empat
model, namun kebutuhan bahan bakunya relatif sama hanya
jumlah yang berbeda. Untuk lebih memudahkan kebutuhan bahan
baku dijumlahkan untuk semua model dalam setiap kali produksi.
Kebutuhan energi utama adalah ketersediaan pasokan listrik
untuk menjalankan mesin jahit dan penerangan selama aktifitas
produksi. Kebutuhan fisik terakhir adalah kebutuhan akan tenaga
kerja. tenaga kerja berjumlah 10 orang yang masing-masing
mempunyai tugas spesifik. Satu orang karyawan bertanggung
jawab dalam proses pembelian bahan baku, satu orang
bertanggung jawab dalam proses pembuatan pola dan
pemotongan, dan delapan orang bertanggung jawab dalam proses
penjahitan. Rincian kebutuhan fisik yang lebih detail dapat dilihat
pada Lampiran 6. Rencana Kebutuhan Fisik.
2. Rencana Anggaran Biaya (RAB)
Rencana anggaran biaya merupakan rekapitulasi dari
seluruh biaya yang dibutuhkan dalam pengembangan usaha Yogi
Tas. Secara umum rencana anggaran biaya ini merupakan biaya
yang dikeluarkan untuk memenuhi kebutuhan fisik yang telah
direncanakan sebelumnya. Anggaran biaya ini merupakan jumlah
keseluruhan biaya yang dibutuhkan untuk investasi dan
48
49
50
selama umur bisnis. Nilai sisa didapat dari asset yang terkena
biaya penyusutan. Jumlah arus penerimaan relatif sama untuk
tahun pertama sampai tahun ke empat. Pada akhir periode atau
tahun kelima penerimaan sedikit lebih besar dengan adanya
tambahan nilai sisa asset. Penerimaan perusahaan lebih rinci tiap
tahunnya dapat dilihat pada Lampiran 11. Proyeksi penerimaan
pada pengembangan usaha Yogi Tas.
5. Analisis Kriteria Investasi
Analisis kriteria investasi bertujuan untuk menentukan
kelayakan suatu bisnis atau usaha dari sisi finansial dengan
memperhitungkan nilai waktu dari uang (time value of money).
Perhitungan kriteria investasi menggunakan bantuan metode
Discounted Cash Flow, dimana seluruh manfaat dan biaya untuk
setiap tahun didiskonto dengan Discount Factor (DF) untuk
mendapatkan nilai masa kini dari manfaat dan biaya agar dapat
dibandingkan. Analisis kriteria investasi yang digunakan pada
pengembangan usaha Yogi Tas terdiri dari Net Present Value
(NPV), Internal Rate Return (IRR), Net Benefit Cost Ratio (Net
B/C), Gross Benefit Cost Ratio (Gross B/C), Payback Period
(PBP), dan Profitability Index (PI). Hasil perhitungan dari analisis
kriteria investasi dapat dilihat pada tabel di bawah ini.
Tabel 12. Nilai kriteria investasi pengembangan Usaha Yogi
Tas
Kriteria Investasi Nilai
Net Present Value (NPV) Rp 251.207.000
Internal Rate Return (IRR) 28,46%
Net Benefit Cost Ratio (Net B/C) 1,79
Gross Benefit Cost Ratio (Gross B/C) 1,23
Payback Period (PBP) 2 thn 10 bln 27 hari
Profitability Index (PI) 2,52
51
52
53
54
55
− Memperbarui
penjualan potensial.
laptop dan
− Pengiriman
aksesorisnya katalog secara
− Melihat tren
berkala
katalog,
email, jejaring model ransel
− Variasi model
sosial laptop
tas
56
57
1. Kesimpulan
Berdasarkan hasil analisis dan perhitungan baik dari aspek kualitatif dan
kuantitatif, dapat ditarik beberapa kesimpulan mengenai kelayakan
pengembangan usaha pada Yogi Tas, diantaranya:
a. Hasil analisis dari aspek kualitatif atau non finansial yang terdiri dari aspek
pasar dan pemasaran, teknis, manajemen dan hukum, sosial ekonomi, dan
lingkungan menunjukkan pengembangan usaha Yogi Tas cukup layak
dilaksanakan.
b. Hasil analisis dari aspek finansial menunjukkan pengembangan usaha ini
layak dijalankan dengan umur proyek selama lima tahun pada tingkat
discount rate sebesar 6%. Analisis kriteria investasi menghasilkan NPV
sebesar Rp 251.207.000, IRR sebesar 28,46%, Net B/C sebesar 1,79, Gross
B/C sebesar 1,23, PI sebesar 2,52, dan PBP selama 2 tahun 10 bulan 27 hari.
c. Hasil analisis switching value menunjukkan bahwa tingkat kepekaan
maksimum usaha terhadap kenaikan inflasi berada pada batas 14,37%.
Apabila inflasi melebih 14,37% maka usaha menjadi tidak layak dijalankan.
Kenaikan inflasi tersebut akan berpengaruh terhadap komponen biaya
operasional usaha.
2. Saran
Saran yang dapat dijadikan masukan bagi Usaha Yogi Tas dan untuk
penelitian selanjutnya adalah:
a. Aplikasi teknik perencanaan produksi untuk produk tas lainnya. Hal ini
penting karena berkaitan dengan sumber daya tersedia yang dimiliki
perusahaan.
58
DAFTAR PUSTAKA
Badan Pusat Statistik. 2009. Indeks Harga Konsumen dan Inflasi Bulanan
Indonesia.http://www.bps.go.id/tab_sub/view.php?tabel=1&daftar=1&id_su
byek=03¬ab=4. [5 Oktober 2010]
Dinas Perindustrian dan Perdagangan Provinsi Jawa Barat. 2008. Sebaran Unit
Usaha; Tenaga Kerja dan Investasi Sektor Industri di Jawa Barat Tahun
2008.http://disperindag-
jabar.go.id/potensi%20industri%202008/Potensi%20Industri%202008.htm.
[22 Juli 2010]
Husnan, S dan Suwarsono. 1994. Studi Kelayakan Proyek. Edisi Revisi. UPP
AMP YKPN, Yogyakarta.
Sofyan, I. 2003. Studi Kelayakan Bisnis. Edisi Pertama. Graha Ilmu, Yogyakarta.
Zakaria, M.L. 2010. Studi Kelayakan Bisnis Pengembangan Usaha Isi Ulang
Minyak Wangi pada Usaha Perseorangan Boss Parfum Bogor. Skripsi pada
Fakultas Ekonomi dan Manajemen, Institut Pertanian Bogor, Bogor.
Lampiran 1. Alur Pikir Penelitian
Lingkungan Eksternal:
FBDD: Pengumpulan data: - Kebijakan pemerintah
- Modal - Studi literatur - Ekonomi global
- Teknologi - Pengamatan
- Tenaga kerja - Wawancara
Analisis:
- Peramalan
Data/informasi : (forecasting)
Keadaan saat ini: - Angka penjualan ransel INPUT menggunakan Minitab OUTPUT Output: Outcome:
- Semakin bertambahnya laptop - Rencana kapasitas - Rencana Langkah strategis
jumlah penggunaan - Jumlah dan harga produksi penjualan bagi perusahaan
laptop bahan baku yang menggunakan - Nilai kriteria
- Penjualan ransel laptop dibutuhkan Lindo32 investasi
cenderung meningkat - Modal - Kriteria Investasi - Rencana
- Rencana pengembangan (NPV, IRR, B/C kebutuhan fisik
usaha Ratio, PBP, PI)
- Analisis sensitivitas
Ket:
FBDD=Faktor Berpengaruh yang Dapat Dikendalikan Feedback
FBTD=Faktor Berpengaruh yang Tidak Dapat Dikendalikan
Gambar 3. Bagan Alur Pikir Penelitian
59
60
2009 Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober Nopember Desember
15 140 178 85 63 32 37 87 0 60 0 52
2010 Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober
0 100 25 315 122 143 172 165 145 527
1. Fungsi Autokorelasi
1,0
0,8
0,6
0,4
Autocorrelation
0,2
0,0
-0,2
-0,4
-0,6
-0,8
-1,0
2 4 6 8 10 12 14 16 18 20
Lag
MAPE 70,9
500 MAD 72,9
MSD 10364,9
400
300
200
100
1 8 16 24 32 40 48 56 64 72 80
I ndex
61
Lanjutan Lampiran 2
Accuracy Measures
Ransel Lapt op
MAPE 87,76
6000 MAD 58,83
MSD 6635,93
4000
2000
1 8 16 24 32 40 48 56 64 72 80
I ndex
4. Moving Average
Moving Average
400
Ra nse l La pt op
Length 3
Accuracy Measures
300 MAPE 62,0
MAD 66,8
MSD 12635,7
200
100
1 8 16 24 32 40 48 56 64 72 80
Index
62
Lanjutan Lampiran 2
Smoothing Constant
400
Ransel Lapt op
Alpha 0,380236
Accuracy Measures
300 MAPE 75,6
MAD 67,1
MSD 11865,2
200
100
1 8 16 24 32 40 48 56 64 72 80
I ndex
Smoothing Constants
5000
Ra nse l La pt op
1000
-1000
1 8 16 24 32 40 48 56 64 72 80
Index
63
MAX 22000X1+34000X2+38000X3+52000X4
ST
52935X1+51045X2+61590X3+87810X4<=30000000
X1>100
X2>100
X3>100
X4>100
X1+X2+X3+X4<1000
5X1+5X2+5X3+6X4<=2704
END
LP OPTIMUM FOUND AT STEP 1
1) 0.1770526E+08
NO. ITERATIONS= 1
64
Lanjutan Lampiran 3.
Mulai
Margin laba
Biaya pokok produksi
Modal
Jumlah minimum produksi
Jam kerja
Lama pengerjaan
− Maksimalisasi keuntungan
Formulasi persamaan linear:
− Fungsi kendala
Tidak Eksekusi
Lindo;
optimum?
Ya
Kapasitas optimum
produksi
Perhitungan Rencana Kapasitas dan Kebutuhan Produksi Pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
Tahun ke-
No. Uraian Satuan
1 2 3 4 5
A Rencana Kapasitas Produksi unit/thn 5.880 5.880 5.880 5.880 5.880
(26 hari kerja/bln)
model 1=1200 unit/thn
model 2=2280 unit/thn
model 3=1200 unit/thn
model 4=1200 unit/thn
B Kebutuhan Bahan Baku
1 bahan d1680 m/thn 2.700 2.700 2.700 2.700 2.700
2 jala mesh m/thn 625,2 625,2 625,2 625,2 625,2
3 d420 hitam m/thn 2.826 2.826 2.826 2.826 2.826
4 saten polos m/thn 1.560 1.560 1.560 1.560 1.560
5 jala tebal m/thn 300 300 300 300 300
6 pur 100 gr hitam m/thn 625,2 625,2 625,2 625,2 625,2
7 bisban 2,5 cm m/thn 10.110 10.110 10.110 10.110 10.110
8 helm 2,5 cm pcs/thn 7.080 7.080 7.080 7.080 7.080
9 gesper 2,5 cm pcs/thn 11.760 11.760 11.760 11.760 11.760
10 sleting no 10 zipp m/thn 4.440 4.440 4.440 4.440 4.440
11 kepala amco no 10 pcs/thn 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200
12 sleting no 5 zipp m/thn 6.960 6.960 6.960 6.960 6.960
13 kepala ykk pcs/thn 28.200 28.200 28.200 28.200 28.200
14 kepala amco no 5 pcs/thn 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600
15 plipit 2 cm m/thn 17.688 17.688 17.688 17.688 17.688
16 pegangan set/thn 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400
17 bisban 2,5 cm bolong m/thn 720 720 720 720 720
18 prepet 5 cm m/thn 216 216 216 216 216
19 bisban 2 cm m/thn 1449,6 1449,6 1449,6 1449,6 1449,6
20 benang 20/2 hitam gulung/thn 2.370 2.370 2.370 2.370 2.370
65
Lanjutan Lampiran 4
Perhitungan Rencana Kapasitas dan Kebutuhan Produksi Pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
Tahun ke-
No. Uraian Satuan
1 2 3 4 5
Kebutuhan Bahan Baku
21 foam 10 mm m/thn 360 360 360 360 360
22 foam 8 mm m/thn 813,6 813,6 813,6 813,6 813,6
23 foam 6 mm m/thn 1.176 1.176 1.176 1.176 1.176
24 ring D pcs/thn 2.400 2.400 2.400 2.400 2.400
25 lapis saten jepang m/thn 840 840 840 840 840
26 elastis 5 cm m/thn 360 360 360 360 360
27 benang coklat tua gulung/thn 300 300 300 300 300
28 benang hitam gulung/thn 300 300 300 300 300
29 mesh hitam m/thn 240 240 240 240 240
30 saten bludru m/thn 342 342 342 342 342
31 busa tery m/thn 364,8 364,8 364,8 364,8 364,8
32 bahan variasi m/thn 228 228 228 228 228
33 rotan sedang m/thn 3.192 3.192 3.192 3.192 3.192
34 pur dobel m/thn 364,8 364,8 364,8 364,8 364,8
35 sleting amco no 5 m/thn 3.876 3.876 3.876 3.876 3.876
36 sleting no 3 m/thn 570 570 570 570 570
37 kepala no 3 pcs/thn 2.280 2.280 2.280 2.280 2.280
38 D4800 hitam m/thn 1094,4 1094,4 1094,4 1094,4 1094,4
C Kebutuhan Energi
Listrik Kwh/thn 4500 4500 4500 4500 4500
D Tenaga Kerja
1 pimpinan orang/thn 1 1 1 1 1
2 pembelian orang/thn 1 1 1 1 1
3 pola dan pemotongan orang/thn 1 1 1 1 1
4 penjahitan orang/thn 8 8 8 8 8
66
67
A. Bangunan
Tempat
penjahitan
10 m
Rincian penggunaan bangunan:
1. Administrasi dan display produk = 7 m x 4 m = 28 m2
2. Pemotongan bahan = 7 m x 5 m = 35 m2
3. Penjahitan =12 m x 3 m= 36 m2
4. Gudang 1 = 7 m x 3 m = 21 m2
5. Gudang 2 = 3,5 m x 3 m = 10,5 m2
6. Dapur dan kamar mandi = 3 m x 3 m = 9 m2
7. Kamar tidur =3,5 m x 3 m=10,5 m2
Total = 150 m2
B. Peralatan Produksi
Semua peralatan dan perlengkapan produksi yang dialokasikan pada lampiran 5
disesuaikan dengan kapasitas produksi optimum yang telah ditetapkan sebelumnya.
Lanjutan Lampiran 5.
Model 1
Jumlah Kebutuhan
No. Nama Bahan Satuan
kebutuhan 1tahun
1 D1680 coklat 0,65 m 780
2 D420 hitam 0,4 m 480
3 lapis saten jepang 0,7 m 840
4 pur 100 gr hitam 0,1 m 120
5 foam 10 mm 0,1 m 120
6 foam 6 mm 0,2 m 240
7 sleting no 5 zipp 2,5 m 3000
8 kepala ykk 7 pcs 8400
9 elastis 5 cm 0,3 m 360
10 prepet 5 cm 0,06 m 72
11 bisban 2,5 cm 1,5 m 1800
12 plipit 2 cm 2 m 2400
13 gesper 2,5 cm 2 pcs 2400
14 benang coklat tua 0,25 gulung 300
15 benang hitam 0,25 gulung 300
16 mesh hitam 0,2 m 240
17 bisban 2 cm 0,2 m 240
18 kepala amco no 5 1 pcs 1200
19 foam 8 mm 0,15 m 180
Model 2
Jumlah Kebutuhan
No. Nama Bahan Satuan
kebutuhan 1tahun
1 D4800 hitam 0,48 m 1094,4
2 D420 hitam 0,45 m 1026
3 saten bludru 0,15 m 342
4 busa tery 0,16 m 364,8
5 pur 100 gr hitam 0,09 m 205,2
6 jala mesh 0,09 m 205,2
7 bahan variasi 0,1 m 228
8 foam 8 mm 0,12 m 273,6
9 foam 6 mm 0,2 m 456
10 plipit 2 cm 4,6 m 10488
11 sleting amco no 5 1,7 m 3876
12 kepala ykk 5 pcs 11400
13 bisban 2,5 cm 1,75 m 3990
14 bisban 2 cm 0,32 m 729,6
15 gesper 2,5 cm 2 pcs 4560
16 sleting no 3 0,25 m 570
17 kepala no 3 1 pcs 2280
18 rotan sedang 1,4 m 3192
19 helm 2,5 cm 1 pcs 2280
20 pur dobel 0,16 m 364,8
21 benang 20/2 hitam 0,25 gulung 570
69
Lanjutan Lampiran 5
Model 3
Jumlah Kebutuhan
No. Nama Bahan Satuan
kebutuhan 1tahun
1 bahan d1680 0,7 m 840
2 jala mesh 0,15 m 180
3 d420 hitam 0,5 m 600
4 saten polos 0,6 m 720
5 jala tebal 0,1 m 120
6 pur 100 gr hitam 0,1 m 120
7 bisban 2,5 cm 1,8 m 2160
8 helm 2,5 cm 2 pcs 2400
9 gesper 2,5 cm 2 pcs 2400
10 sleting no 10 zipp 1,2 m 1440
11 kepala amco no 10 2 pcs 2400
12 sleting no 5 zipp 1,8 m 2160
13 kepala ykk 2 pcs 2400
14 kepala amco no 5 1 pcs 1200
15 plipit 2 cm 2,2 m 2640
16 pegangan 1 set 1200
17 bisban 2,5 cm bolong 0,3 m 360
18 prepet 5 cm 0,06 m 72
19 bisban 2 cm 0,2 m 240
20 benang 20/2 hitam 0,5 gulung 600
21 foam 10 mm 0,1 m 120
22 foam 8 mm 0,15 m 180
23 foam 6 mm 0,2 m 240
24 ring D 2 pcs 2400
Model 4
Kebutuhan
No. Nama Bahan Jumlah kebutuhan Satuan
1tahun
1 bahan d1680 0,9 m 1080
2 jala mesh 0,2 m 240
3 d420 hitam 0,6 m 720
4 saten polos 0,7 m 840
5 jala tebal 0,15 m 180
6 pur 100 gr hitam 0,15 m 180
7 bisban 2,5 cm 1,8 m 2160
8 helm 2,5 cm 2 pcs 2400
9 gesper 2,5 cm 2 pcs 2400
10 sleting no 10 zipp 2,5 m 3000
11 kepala amco no 10 4 pcs 4800
12 sleting no 5 zipp 1,5 m 1800
13 kepala ykk hitam 5 pcs 6000
14 kepala amco no 5 1 pcs 1200
15 plipit 2 cm 1,8 m 2160
16 pegangan 1 set 1200
17 bisban 2,5 cm bolong 0,3 m 360
18 prepet 5 cm 0,06 m 72
19 bisban 2 cm 0,2 m 240
20 benang 20/2 hitam 1 gulung 1200
21 foam 10 mm 0,1 m 120
22 foam 8 mm 0,15 m 180
23 foam 6 mm 0,2 m 240
70
Lanjutan Lampiran 5
Jumlah Kebutuhan Bahan Baku 1 Tahun
D. Energi
Penggunaan energi listrik yang digunakan untuk penerangan dan menjalankan
mesin jahit diasumsikan tetap setiap tahun sebesar 4500 Kwh/thn.
E. Tenaga Kerja
Alokasi tenaga kerja disesuaikan dengan kapasitas produksi usaha.
Lampiran 6. Rencana Kebutuhan Fisik pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
B Peralatan Produksi
1 Penggaris siku unit 1 1 1 1 1 5
2 Penggaris panjang 1 m unit 1 1
3 Meteran kain unit 2 2 4 4 4 4 20
4 Jangka unit 1 1 2
5 Pensil/bolpoint unit 2 2 4 4 4 4 20
6 Triplek tebal (multiplek) pola unit 1 1 1 1 1 5
7 Triplek tebal (multiplek) potong unit 1 1 2 2 2 2 10
8 Calculator unit 1 1 1 3
9 Gunting unit 2 2 4
10 Cutter unit 2 2 4 4 4 4 20
11 Penggaris besi unit 1 1
12 Rolan bahan unit 1 1 2
13 Isi cutter pak 20 220 240 240 240 240 1200
14 Mesin jahit unit 8 8
Perlengkapan
1 Meja unit 1 1 2
2 Kursi unit 3 3 3 9
3 Lemari pajang unit 2 2 4
4 Lemari unit 1 1 2
C Bahan Baku Produksi
1 bahan d1680 m/thn 2.700 2.700 2.700 2.700 2.700 13.500
2 jala mesh m/thn 625,2 625,2 625,2 625,2 625,2 3.126
3 d420 hitam m/thn 2.826 2.826 2.826 2.826 2.826 14.130
71
Lanjutan Lampiran 6
72
Lanjutan Lampiran 6
73
Lampiran 7. Rencana Indeks Harga pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
Rencana Indeks Harga Pada Pengembangan Usaha Yogi Tas (Rp 000)
Tahun ke-
No. Item Satuan
0 1 2 3 4 5
A Bangunan
(kantor, produksi, mess karyawan) Rp/m2 2.000
A Peralatan Produksi
1 Penggaris siku Rp/unit 10 10 10 10 10 10
2 Penggaris panjang 1 m Rp/unit 40 40 40 40 40 40
3 Meteran kain Rp/unit 5 5 5 5 5 5
4 Jangka Rp/unit 50 50 50 50 50 50
5 Pensil/bolpoint Rp/unit 3 3 3 3 3 3
6 Triplek tebal (multiplek) pola Rp/unit 150 150 150 150 150 150
7 Triplek tebal (multiplek) potong Rp/unit 360 360 360 360 360 360
8 Calculator Rp/unit 50 50 50 50 50 50
9 Gunting Rp/unit 250 250 250 250 250 250
10 Cutter Rp/unit 15 15 15 15 15 15
11 Penggaris besi Rp/unit 50 50 50 50 50 50
12 Rolan bahan Rp/unit 100 100 100 100 100 100
13 Isi cutter Rp/pak 4 4 4 4 4 4
14 Mesin jahit Rp/unit 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
Perlengkapan
1 Meja Rp/unit 400 400 400 400 400 400
2 Kursi Rp/unit 150 150 150 150 150 150
3 Lemari pajang Rp/unit 350 350 350 350 350 350
4 Lemari Rp/unit 200 200 200 200 200 200
C Bahan Baku Produksi
1 bahan d1680 Rp/m 24.500 24.500 24.500 24.500 24.500
2 jala mesh Rp/m 35.500 35.500 35.500 35.500 35.500
3 d420 hitam Rp/m 9.000 9.000 9.000 9.000 9.000
4 saten polos Rp/m 4.600 4.600 4.600 4.600 4.600
74
Lanjutan Lampiran 7
75
Lanjutan Lampiran 7
Tahun ke-
No. Item Satuan
0 1 2 3 4 5
Bahan Baku Produksi
31 busa tery Rp/m 13 13 13 13 13
32 bahan variasi Rp/m 20 20 20 20 20
33 rotan sedang Rp/m 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15
34 pur dobel Rp/m 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5
35 sleting amco no 5 Rp/m 0,8 0,8 0,8 0,8 0,8
36 sleting no 3 Rp/m 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4
37 kepala no 3 Rp/pcs 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3
38 D4800 hitam Rp/m 30 30 30 30 30
D Energi
listrik Rp/kwh 793 793 793 793 793
E Tenaga Kerja
1 pembelian Rp/orang/thn 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
2 pola dan pemotongan Rp/orang/thn
3 penjahitan Rp/orang/thn
(pemotongan dan penjahitan
berdasarkan borongan)
76
Lampiran 8. Rencana Anggaran Biaya pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
Rencana Anggaran Biaya Pada Pengembangan Usaha Yogi Tas (Rp 000)
Tahun ke-
No. Item Satuan
0 1 2 3 4 5
A Bangunan
(kantor, produksi, mes karyawan) Rp 300.000
77
Lanjutan Lampiran 8
78
Lanjutan Lampiran 8
79
Lampiran 9. Perhitungan Biaya Penyusutan pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
Jenis Asset Terkena Nilai Awal Nilai Akhir Umur Penyusutan Nilai Buku
No.
Biaya Penyusutan Asset (Rp) Asset (Rp) 10% Ekonomis (thn) Asset (Rp) Asset (Rp)
A Bangunan
(kantor, produksi, mess karyawan) 300.000.000 30.000.000 25 10800000 246000000
Peralatan Produksi
1 Penggaris panjang 1 m 40.000 4.000 5 7200 4.000
2 Jangka 50.000 5.000 4 11250
3 Calculator 50.000 5.000 2 22500
4 Gunting 250.000 25.000 4 56250
5 Penggaris besi 50.000 5.000 5 9000 5.000
6 Rolan bahan 100.000 10.000 3 30000
7 Mesin jahit 16.000.000 1.600.000 5 2880000 1.600.000
Perlengkapan
1 Meja 400.000 40.000 4 90000
2 Kursi 450.000 45.000 2 202500
3 Lemari pajang 700.000 70.000 4 157500
4 Lemari 200.000 20.000 4 45000
Total Penyusutan 14.311.200 247.609.000
80
Lampiran 10. Perhitungan Modal Awal pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
Perhitungan Modal Awal Pada Pengembangan Usaha Perhitungan Modal Awal Pada Pengembangan Usaha
Yogi Tas (Rp 000) Yogi Tas (Rp 000)
Tahun ke- Tahun ke-
No. Uraian Satuan No. Uraian Satuan
0 1 0 1
A Bangunan C Bahan Baku Produksi
(kantor, produksi, mes karyawan) Rp 300.000 1 bahan d1680 Rp 66.150
2 jala mesh Rp 22.194,6
Total biaya bangunan Rp 300.000 3 d420 hitam Rp 25.434
B Peralatan Produksi 4 saten polos Rp 7.176
1 Penggaris siku Rp 10 5 jala tebal Rp 2.250
2 Penggaris panjang 1 m Rp 40 6 pur 100 gr hitam Rp 2.938,44
3 Meteran kain Rp 10 7 bisban 2,5 cm Rp 8.088
4 Jangka Rp 50 8 helm 2,5 cm Rp 3.540
5 Pensil/bolpoint Rp 6 9 gesper 2,5 cm Rp 1.470
6 Triplek tebal (multiplek) pola Rp 150 10 sleting no 10 zipp Rp 6.660
7 Triplek tebal (multiplek) potong Rp 360 11 kepala amco no 10 Rp 7.200
8 Calculator Rp 50 12 sleting no 5 zipp Rp 4.524
9 Gunting Rp 500 13 kepala ykk Rp 11.280
10 Cutter Rp 30 14 kepala amco no 5 Rp 720
11 Penggaris besi Rp 50 15 plipit 2 cm Rp 3.537,6
12 Rolan bahan Rp 100 16 pegangan Rp 2.400
13 Isi cutter Rp 4 17 bisban 2,5 cm bolong Rp 576
14 Mesin jahit Rp 16.000 18 prepet 5 cm Rp 540
Perlengkapan 19 bisban 2 cm Rp 869,76
1 Meja Rp 400 20 benang 20/2 hitam Rp 14.220
2 Kursi Rp 450 21 foam 10 mm Rp 4.140
3 Lemari pajang Rp 700 22 foam 8 mm Rp 6.915,60
4 Lemari Rp 200 23 foam 6 mm Rp 7.644
Total biaya peralatan Rp 19110 24 ring D Rp 360
dan perlengkapan 25 lapis saten jepang Rp 3.864
Total modal investasi Rp 319.110 26 elastis 5 cm Rp 900
81
Lanjutan Lampiran 10
Perhitungan Modal Awal pada Pengembangan Perhitungan Modal Awal Pada Pengembangan Usaha
Usaha Yogi Tas (Rp 000) Usaha Yogi Tas (Rp 000)
Tahun ke- Tahun ke-
No. Uraian Satuan No. Uraian Satuan
0 1 0 1
Bahan Baku Produksi 4 Pajak Bumi dan Bangunan Rp 600
27 benang coklat tua Rp 1.800 Total biaya lainnya Rp 47.400
28 benang hitam Rp 1.800 Total Modal Kerja Awal Rp 424.553
29 mesh hitam Rp 4.800 Total Modal Awal Rp 743.663,1
30 saten bludru Rp 2.565
31 busa tery Rp 4.742,4
32 bahan variasi Rp 4.560
33 rotan sedang Rp 478,8
34 pur dobel Rp 1.641,6
35 sleting amco no 5 Rp 3.100,8
36 sleting no 3 Rp 228
37 kepala no 3 Rp 684
38 D4800 hitam Rp 32.832
Total biaya bahan baku Rp 274824,6
D Energi
Listrik Rp 3568,5
Total biaya energi Rp 3568,5
E Upah Tenaga Kerja
1 Pembelian Rp 12.000
2 Pembuatan Pola Rp 2.400
3 Pemotongan Rp 12.360
4 Penjahitan Rp 72.000
Total biaya upah Rp 98.760
F Biaya Lainnya
1 Transportasi Rp 9.600
2 Telepon Rp 6.000
3 Konsumsi Rp 31.200
82
Lampiran 11. Proyeksi Penerimaan pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
Tahun ke-
No. Uraian Satuan Harga (Rp/unit) Jumlah
1 2 3 4 5
A Penjualan Hasil Produksi
Model 1 unit 75 1.200 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000
Model 2 unit 85 2.280 193.800 193.800 193.800 193.800 193.800
Model 3 unit 100 1.200 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
Model 4 unit 140 1.200 168.000 168.000 168.000 168.000 168.000
Total Penerimaan Penjualan Rp 571.800 571.800 571.800 571.800 571.800
B Nilai Sisa
Nilai buku kursi unit 150 3 45 45
Nilai buku calculator unit 50 1 5 5
Nilai buku rolan bahan unit 100 1 10
Nilai buku jangka unit 50 1 5
Nilai buku gunting unit 250 2 25
Nilai buku meja unit 400 1 40
Nilai buku lemari pajang unit 350 2 70
Nilai buku lemari unit 200 1 20
Nilai buku lainnya unit 247.609
Total penerimaan Rp 571.800 571.850 571.810 572.010 819.409
83
Lampiran 12. Rekapitulasi Biaya pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
Tahun ke-
No. Jenis Biaya
0 1 2 3 4 5
A Biaya Investasi
Bangunan 300.000
Peralatan dan Perlengkapan 19.110 440 1.010 1.510 1.110 3.360
Total Biaya Investasi 319.110 440 1.010 1.510 1.110 3.360
B Biaya Tetap (fixed cost=FC)
1 Gaji pembelian 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
2 Listrik 3.568,5 3.568,5 3.568,5 3.568,5 3.568,5
3 Telepon 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
4 Transportasi 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600
5 Konsumsi 31.200 31.200 31.200 31.200 31.200
6 Pajak Bumi dan Bangunan 600 600 600 600 600
Total Biaya Tetap 62.969 62.969 62.969 62.969 62.969
C Biaya Tidak Tetap (variable cost=VC)
1 Bahan Baku Produksi 274.824,6 274.824,6 274.824,6 274.824,6 274.824,6
2 Upah tenaga kerja 86.760 86.760 86.760 86.760 86.760
(pola, potong, jahit)
Total Biaya Tidak Tetap 361.584,6 361.584,6 361.584,6 361.584,6 361.584,6
Total Biaya Operasional (FC+VC) 424.553 424.553 424.553 424.553 424.553
D Total Biaya 319.110 424.993 425.563 426.063 425.663 427.913
84
Lampiran 13. Perhitungan Kriteria Investasi pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
Perhitungan Net Present Value (NPV) dan Net B/C pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
Tahun Analisa
No. Item
0 1 2 3 4 5
A Total Penerimaan 571.800 571.850 571.810 572.010 819.409
B Total Pengeluaran 319.110 424.993 425.563 426.063 425.663 427.913
C Pendapatan Kotor (319.110) 146.807 146.287 145.747 146.347 391.496
Pajak (25%) 36.702 36.572 36.437 36.587 137.024
D Pendapatan Bersih (319.110) 110.105 109.715 109.310 109.760 254.472
E Discount Factor (DF) 6% 1 0,943 0,890 0,840 0,792 0,747
F Present Value (PV) (319110) 103.829 97.647 91.821 86.930 190.091
G PV positif 570317
H PV negatif (319110)
I NPV 251207
J Net B/C 1,79
Perhitungan Internal Rate Ratio (IRR) pada Pengembangan Usaha Yogi Tas
Tahun Analisa
No. Item
0 1 2 3 4 5
A Pendapatan Bersih (319.110) 110.105 109.715 109.310 109.760 254.472
B Suku bunga positif 6%
DF 1 0,943 0,890 0,840 0,792 0,747
PV positif (319.110) 103.829 97.647 91.821 86.930 190.091
NPV positif 251.207
C Suku bunga negatif 29%
DF 1 0,775 0,601 0,466 0,361 0,280
PV negatif (319110) 85.353 65.931 50.920 39.636 71.235
NPV negatif (6036)
D IRR 0,2846
IRR (persentase) 28,46
85
Lanjutan Lampiran 13
Perhitungan Gross B/C, Payback Period (PBP), dan Profitability Index (PI)
Tahun Analisa
No. Item PV
0 1 2 3 4 5
1 Biaya operasional rutin + pemeliharaan 424.553 424.553 424.553 424.553 424.553
(operational cost=OC)
2 Biaya total 319.110 424.993 425.563 426.063 425.663 427.913
(investasi + operasional=TC)
3 Pajak penghasilan 25% 36.702 36.572 36.437 36.587 137.024
4 Total cost + pajak 319.110 461.695 462.135 462.500 462.250 564.937
4 Penerimaan kotor 571.800 571.850 571.810 572.010 819.409
(gross benefit=GB)
5 Penerimaan bersih (319.110) 110.105 109.715 109.310 109.760 254.472
(net benefit=NB)
6 Discount Factor (DF)=6% 1 0,943 0,890 0,840 0,792 0,747
7 Present Value (PV) dari OC 400.354 377.852 356.625 336.246 317.141 1.788.218
8 Present Value (PV) dari TC 319.110 400.768 378.751 357.893 337.125 319.651 2.113.299
9 Present Value (PV) dari GB 539.207 508.947 480.320 453.032 612.099 2.593.604
Jumlah kumulatif PV dari GB 539.207 1.048.154 1.528.474 1.981.506 2.593.604
10 Present Value (PV) dari NB (319110) 103.829 97.647 91.821 86.930 190.091 570.317
Jumlah kumulatif PV dari NB 103.829 201.476 293.296 380.226 570.317
86
Lanjutan Lampiran 13
Tahun ke-
No. Item
0 1 2 3 4 5
1 investasi 319.110
2 manfaat bersih (319.110) 110.105 109.715 109.310 109.760 254.472
87
Lampiran 14. Perhitungan Analisis Sensitivitas dengan Metode Switching Value pada Pengembangan Usaha Yogi Tas (parameter inflasi)
inflasi (%) 5 10 15 20 25 30
tahun total benefit total biaya
0 0 319110 335065,5 351021 366976,5 382932 398887,5
1 571800 424993 446242,65 467492,3 488741,95 509991,6 531241,25
2 571850 425563 446841,15 468119,3 489397,45 510675,6 531953,75
3 571810 426063 447366,15 468669,3 489972,45 511275,6 532578,75
4 572010 425663 446946,15 468229,3 489512,45 510795,6 532078,75
5 819409 427913 449308,65 470704,3 492099,95 513495,6 534891,25
selisih
0 -319110 -335065,5 -351021 -366976,5 -382932 -398887,5
1 146807 125557,35 104307,7 83058,05 61808,4 40558,75
2 146287 125008,85 103730,7 82452,55 61174,4 39896,25
3 145747 124443,85 103140,7 81837,55 60534,4 39231,25
4 146347 125063,85 103780,7 82497,55 61214,4 39931,25
5 391496 370100,35 348704,7 327309,05 305913,4 284517,75
pajak
0
1 36701,75 31389,3375 26076,925 12458,7075 9271,26 4055,875
2 36571,75 31252,2125 25932,675 12367,8825 9176,16 3989,625
3 36436,75 31110,9625 25785,175 12275,6325 9080,16 3923,125
4 36586,75 31265,9625 25945,175 12374,6325 9182,16 3993,125
5 137023,6 129535,1225 122046,645 114558,1675 107069,69 99581,2125
DF
5 10 15 20 25 30
0 1 1 1 1 1 1
1 0,943 0,909 0,870 0,833 0,800 0,769
2 0,89 0,826 0,756 0,694 0,640 0,592
3 0,84 0,751 0,658 0,579 0,512 0,455
4 0,792 0,683 0,572 0,482 0,410 0,350
5 0,747 0,621 0,497 0,402 0,328 0,269
88
Lanjutan Lampiran 14
manfaat bersih
0 -319110 -335065,5 -351021 -366976,5 -382932 -398887,5
1 110105,25 94168,0125 78230,775 70599,3425 52537,14 36502,875
2 109715,25 93756,6375 77798,025 70084,6675 51998,24 35906,625
3 109310,25 93332,8875 77355,525 69561,9175 51454,24 35308,125
4 109760,25 93797,8875 77835,525 70122,9175 52032,24 35938,125
5 254472,4 240565,2275 226658,055 212750,8825 198843,71 184936,5375
npv
0 -319110 -335065,5 -351021
1 103829,25 85607,28 68026,76
2 97646,57 77484,82 58826,48
3 91820,61 70122,38 50862,51
4 86930,12 64065,22 44502,71
5 190090,88 149372,08 112689,11
Total 251207,43 111586,287 -16113,416
89
90
Model 1 Model 2
Model 3 Model 4
91
Lanjutan Lampiran 15