MODUL

MICROSOFT ACCES UNTUK AKUNTANSI

(Pengantar Pemrograman Komputer)

Disusun Oleh:

SAVITRA

210901601015

Kelas A (Akuntansi Terapan)

PROGRAM STUDI AKUNTANSI TERAPAN

UNIVERSITAS NEGERI MAKASSAR

2022
 KATA PENGANTAR

Puja dan puji syukur saya haturkan kepada Allah Subhanahu Wata’ala yang telah
memberikan banyak nikmat, taufik dan hidayah. Sehingga saya dapat menyelesaikan modul yang
berjudul “Microsoft Acces Untuk Akuntansi” dengan baik tanpa ada halangan yang berarti.

Modul ini telah saya selesaikan dengan maksimal berkat kerjasama dan bantuan dari
berbagai pihak. Tidak lupa saya mengucapkan terimakasih terhadap bantuan dari pihak yang
telah berkontribusi dengan memberikan sumbangan baik pikiran maupun materinya dalam
penyelesaian makalah ini.

Diluar itu, penulis sebagai manusia biasa menyadari sepenuhnya bahwa masih banyak
kekurangan dalam penulisan makalah ini, baik dari segi tata bahasa, susunan kalimat maupun isi.
Oleh sebab itu dengan segala kerendahan hati , saya selaku penyusun menerima segala kritik dan
saran yang membangun dari pembaca.

Demikian yang bisa saya sampaikan, semoga modul ini dapat menambah ilmu
pengetahuan bagi pembaca.

Makassar, 05 April 2022

ii
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR..........................................................................................................ii

DAFTAR ISI.........................................................................................................................iii

MICROSOFT ACCES

1.1 Pengertian Microsofot Acces …..……………….…………..…….……… 1

1.2 Fungsi Microsoft Acces …………………………………..……….……... 1

SIKLUS AKUNTANSI

2.1 Pengertian dan Tahapan Siklus Akuntansi ……………….…….….…….. 1

NERACA AWAL

3.1 Menyusun jurnal …………………………………………….………….…. 3

3.2 Membuat Buku Besar ……………………………………………………... 5

3.3 Menyusun Neraca Awal …………………………………………………... 6

3.4 Menyusun Nomor Perkiraan ……………………………………………… 7

APLIKASI ACCES

4.1 Menjalankan Aplikasi Acces …………………………………………….. 7

4.2 Create Tabel Modul ……………………………………………………… 9

4.3 Create Tabel Judul ………………………………………………………. 12

4.4 Create Tabel Akun ………………………………………………….…… 14

4.5 Relasi File Modul-Judul-Akun ……………………………………….…. 21

4.6 Create Query File ……………………………………………………….. 22

4.7 Create Report Neraca Awal …………………………………………….. 27

4.8 Mengubag Design Report Neraca Awal ………………………………… 28

iii
JURNAL TRANSAKSI

5.1 Create Tabel Penjualan …………………………………………………. 31

5.2 Create Tabel Jurnal ……………………………………………………. 33

5.3 Menyusun Jurnal Transaksi.................................................................................34

5.4 Jurnal Transaksi Pembelian.................................................................................35

5.5 Jurnal Transaksi Penjualan..................................................................................36

JURNAL PENYESUAIAN

6.1 Rekening Sewa Kantor Dibayar di Muka............................................................41

6.2 Rekening 1 Unit Komputer..................................................................................41

6.3 Rekening 1 Unit Mobil Pick Up..........................................................................41

6.4 Rekening Software Inventory..............................................................................41

BUKU BESAR

7.1 Relasi File Akun Jurnal …………………………………………………… 43

7.2 Create Query File untuk Buku Besar …………………………………….. 43

7.3 Mengubah Design Query File Buku Besar ………………………….……. 44

7.4 Create Report File Buku Besar ……………………………………..…….. 44

7.5 Mengubah Design report File Buku Besar ………………………………. 44

7.6 Create Buku Besar ………………………………………………….……. 46

NERACA PERCOBAAN-LAJUR

8.1 Menyusun neraca percobaan ……………………………………….……. 47

8.1.1 Menambah kolom saldo akhir Debit-Kredit …………………… 48

8.2.1 Menambah KoLom Laba Rugi dan Neraca ……………………. 48

8.2 Menyusun Neraca Lajur …………………………………………………. 49

iv
 8.2.1 Menambah KoLom Laba Rugi dan Neraca ……………………. 49

8.2.2 Query File Laba Rugi ………………………………………… 50

8.2.3 Query File Neraca Akhir ……………………………………….. 50

LAPORAN LABA RUGI-NERACA AKHIR

9.1 Menyusun Laporan Laba Rugi …………………………………………… 51

9.2 Mengubah Design Laporan Laba Rugi …………………………………… 51

9.3 Menyusun Neraca Akhir …………………………………………………. 53

9.4 Mengubah Design Neraca Akhir ………………………………………… 54

JURNAL PENUTUP

10.1 Menutup Buku Besar ……………………………………………….…. 57

SIKLUS AKUNTANSI PERIODE BERIKUTNYA

11.1 Menuju Siklus Akuntansi Berikutnya …………………………………. 58

11.2 Export Data Sebagai Data Excel …………………………………….... 58

11.3 Olah Data dengan Excel ………………………………………….…… 59

11.4 Import Data Excel ke Dalam Acces …………………………………… 59

11.5 Hapus Data Jurnal ……………………………………………………... 59

11.6 Hapus Data Penjualan …………………………………………………. 60

11.7 Neraca Awal Periode Berikutnya ……………………………………… 60

v
MICROSOFT ACCES

1.1 Pengertian Microsofot Acces

Microsoft Access adalah sebuah program aplikasi basis data komputer relasional yang
ditujukan untuk kalangan rumahan dan perusahaan kecil hingga menengah. Aplikasi ini
merupakan anggota dari beberapa aplikasi Microsoft Office, selain tentunya Microsoft Word,
Microsoft Excel, dan Microsoft PowerPoint. Microsoft Access merupakan software Microsoft
yang digunakan untuk membuat database seperti program akuntansi yang ada di perkantoran
maupun laporan keuangan sederhana untuk perorangan. Fitur yang digunakan berupa tabel,
query, form, dan report untuk menghasilkan sebuah program keuangan.

Dengan software tersebut, sejumlah proses akuntansi yang cukup panjang dan memusingkan
dapat diselesaikan secara cepat. Hasilnya pun lebih praktis dan efisien dibandingkan pencatatan
akuntansi manual menggunakan buku.

1.2 Fungsi Microsoft Acces

Fungsi Microsoft Access sama pentingnya seperti Word dan Excel dalam mengolah data.
Fungsi Microsoft Access biasa digunakan oleh para pelaku bisnis kecil dan menengah, di dalam
sebuah organisasi yang kecil bahkan mungkin juga digunakan oleh perusahaan yang cukup
besar.

Fungsi Microsoft Access juga digunakan para programmer untuk membuat sebuah sistem
buatan sendiri. Fungsi Microsoft Access kerap digunakan sebagai 'front-end' program sementara
produk lain bertindak sebagai tabel 'back-end' sebuah pemrograman. Fungsi Microsoft Access
bisa dimanfaatkan sebagai alat pemrograman sederhana.

SIKSLUS AKUNTANSI

2.1 Pengertian dan Tahapan Siklus Akuntansi

Siklus akuntansi adalah proses berjenjang untuk mengidentifikasi, menganalisis, dan

merekam peristiwa akuntansi perusahaan. Rangkaian langkah dimulai ketika transaksi terjadi dan
diakhiri dengan penyertaannya dalam laporan keuangan. Catatan akuntansi tambahan
mungkin akan
1
digunakan selama siklus akuntansi terjadi, termasuk input catatan di buku besar dan neraca
saldo. Berikut adalah penjelasan tahapan siklus akuntansi :

1) Bukti Transaksi
Bukti transaksi memulai proses siklus akuntnsi. Bukti transksi sendiri adalah seperangkat
dokumen yang berisikan rincian transaksi keuangan. Jika tidak ada transaksi keuangan,
tidak akan ada bukti transaksi yang perlu dilacak. Transaksi dapat mencakup pembayaran
utang, setiap pembelian atau akuisisi aset, pendapatan penjualan, atau biaya apa pun yang
telah terjadi.
2) Jurnal
Setelah transaksi sudah terjadi dan bukti transaksi sudah tersedia, langkah selanjutnya
adalah mencatat transaksi tersebut ke dalam jurnal perusahaan dalam urutan kronologis.
Perlu diperhatikan, dalam mendebit dan mengkredit akun harus selalu seimbang.
3) Buku Besar
Entri jurnal kemudian diposting ke dalam buku besar di mana ringkasan semua transaksi
ke masing-masing akun dapat dilihat.
4) Neraca Saldo
Pada akhir periode akuntansi (biasanya triwulanan, bulanan, atau tahunan tergantung
pada kebijakan perusahaan), Neraca saldo memuat ringkasan dari akun transaksi beserta
saldonya yang berguna sebagai dasar untuk menyiapkan laporan keuangan atau sebagai
bahan evaluasi.
5) Jurnal Penyesuaian
Pada akhir periode akuntansi perusahaan, jurnal penyesuaian harus diposting ke akun-
akun tertentu pada akhir periode akuntansi agar sesuai dengan kondisi sebenarnya
berdasarkan akuntansi akrual sehingga perusahaan dapat membuat laporan keuangan
dengan tepat.
6) Laporan Keuangan
Laporan Keuangan terdiri dari neraca, laporan laba rugi dan laporan arus kas yang
disusun menggunakan saldo yang sudah benar.
7) Jurnal Penutup
Pada saat jurnal penutupan tersebut di-posting, semua akun nominal saldonya menjadi
nol dan sudah siap digunakan untuk mencatat transaksi berjalan pada awal periode

2
berikutnya. Perlu diingat, dalam siklus ini tidak selalu sama alurnya.

3
NERACA AWAL

3.1 Menyusun Jurnal

Suatu perusahaan yang bergerak dalam bidang alat-alat elektronik kantor dan rumah tangga
membuka anak perusahaan. Anak perusahaan tersebut merupakan perusahaan yang berdiri
sendiri dan dimiliki oleh seorang yang bernama Asnelli Absyam

 Semua barang yang dijual dipasok oleh perusahaan induk. Anak perusahaan mendapat
komisi sebesar 15% dari harga jual yang sudah ditentukan oleh perusahaan induk.
 Harga jual di nota penjualan nilainya sama seperti harga beli dari nota pembelian.
 Pada tanggal 1 Oktober 2016, Savitra menempatkan uang tunai Rp150 juta rupiah ke
dalam rekening kas sebagai modal usaha.
 Pada tanggal 3 Oktober 2016, dari uang tersebut Rp120 juta disimpan di Bank X dan
sisanya Rp30 juta dibiarkan di kas.
 Pada tanggal 1 Oktober 2016 dia menyewa kantor siap pakai dengan harga sewa Rp50
juta per tahun beban Bank X.
 Sewa gedung bisa diperpanjang setelah selesai masa sewanya hingga 4 tahun mendatang
dengan harga sewa yang sama.
 Pada kantor yang disewa sudah terpasang listrik PLN prabayar sebesar 2500 VA,
sedangkan air PDAM untuk keperluan kamar kecil sudah disiapkan oleh mall.
 Komunikasi dengan para pelanggan memakal handphone prabayar.
 Dalam menjalankan usahanya, dia menerima seorang karyawati sebagai staf administrasi
dengan gaji Rp1.500.000,- per bulan.
 Dia mempekerjakan I orang tenaga teknisi untuk kegiatan usaha dengan gaji
Rp2.000.000,- per bulan.
 Dia mempekerjakan 1 orang wakil tenaga teknisi untuk membantu tenaga teknisi dengan
gaji Rp1.250.000,- per bulan.
 Sebagai bonus intensif atas kegiatan penjualan, untuk staf administrasi wakil tenaga
teknisi masing-masing akan diberikan bonus sebesar 0.25% dari omset penjualan.
Sedangkan bagian teknisi akan diberikan bonus sebersar 1% dari omset penjualan.\
 Besar gaji untuk Savitra sendiri adalah Rp3 juta per bulan.

4
  Untuk keperluan administrasi, pada tanggal 3 Oktober 2016 dibeli 1 unit komputer
dengan harga Rp5 juta beban kas.
 Komputer diperkirakan memiliki nilai manfaat selama 4 tahun.
 Komputer dilengkapi dengan software Inventory yang dibeli dengan harga Rp3 juta
beban kas.
 Software inventory diperkirakan memiliki nilai manfaat selama 4 tahun.

Dari transaksi di atas akan di susun neraca awalnya dengan cara menyusun jurnalnya satu persatu,
sebagai berikut.

Pada tanggal 1 Oktober 2016, Savitra menempatkan uang tunai sebesar Rp150 juta rupiah ke
dalam rekening kas sebagai modal usaha

Jurnal: Kas pada modal Savitra

Tanggal Nama Rekening Debet Kredit
02/02/2022 Kas 150.000.000
02/02/2022 Modal Savitra 150.000.000
Pada tanggal 3 Oktober 2016, dari uang tersebut Rp120 jutal disimpan di Bank X dan sisanya
Rp30 juta dibiarkan di kas.

Jurnal: Bank x pada Kas

Tanggal Nama Rekening Debet Kredit
02/02/2022 Bank x 120.000.000
02/02/2022 Kas 120.000.000
Pada tanggal 3 Oktober 2016 dia menyewa kantor siap pakai dengan harga sewa Rp50 juta per
tahun beban Bank X.

Jurnal: Sewa Gedung di bayar di Muka pada bank X

Tanggal Nama Rekening Debet Kredit
02/02/2022 Bank x 50.000.000
02/02/2022 Kas 50.000.000
Untuk keperluan administrasi, pada tanggal 3 Oktober 2016 dibeli 1 unit komputer dengan harga
Rp5 juta beban kas. Komputer diperkirakan memiliki nilai manfaat selama 4 tahun.

5
Jurnal: 1 Unit komputer pada kas
Tanggal Nama Rekening Debet Kredit
02/02/2022 1 unit komputer 6.000.000
02/02/2022 Kas 6.000.000
Komputer dilengkapi dengan software Inventory yang dibeli dengan harga Rp3 juta beban kas.

Jurnal: Software Inventory pada kas

Tanggal Nama Rekening Debet Kredit

02/02/2022 Software Inventory 3.000.000
02/02/2022 Kas 3.000.000

3.2 Membuat Buku Besar

Untuk membuat buku besar, rekening-rekening yang sama di gabung dan dihitung saldonya.

Buku besar kas:

Tanggal Uraian Debet Kredit saldo

02/02/2022 Saldo awal…
02/02/2022 Penempatan modal 150.000.000 150.000.000
02/02/2022 Disetor ke bank X 120.000.000 30.000.000
02/02/2022 Beli 1 set Komputer 5.000.000 25.000.000
02/02/2022 Beli Software 3.000.000 22.000.000
Inventory
Buku besar bank x:

Tanggal Uraian Debet Kredit saldo

02/02/2022 Saldo awal…
02/02/2022 Setoran dari kas 120.000.000 120.000.000
02/02/2022 Bayar sewa gedung 50.000.000 70.000.000

Buku besar modal savitra:

6
 Tanggal Uraian Debet Kredit saldo
02/02/2022 Saldo awal…
02/02/2022 Penempatan modal 150.000.000 -150.000.000

Buku besar sewa kantor dibayar di muka:

Tanggal Uraian Debet Kredit saldo

02/02/2022 Saldo awal…
02/02/2022 Sewa kantor 1 Tahun 50.000.000 50.000.000

Buku besar 1 unit komputer:

Tanggal Uraian Debet Kredit saldo

02/02/2022 Saldo awal…
02/02/2022 Beli 1 unit komputer 5.000.000 5.000.000

Buku besar software inventory:

Tanggal Uraian Debet Kredit saldo

02/02/2022 Saldo awal…
02/02/2022 Beli software inventory 3.000.000 3.000.000

3.3 Menyusun Neraca Awal

Neraca awalnya seperti gambar berikut:

NERACA
Per 2 Februari 2022
AKTIVA PASIVA
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas 22.000.000 Hutang dagang 0
Bank x 70.000.000

7
 Sewa gedung dibayar 50.000.000
Dimuka
Aktiva Tetap
1 unit komputer 5.000.000 Modal
Akm. Peny. -0 Modal savitra 150.000.000
Komputer
Aktiva lain lain:
Software inventory 3.000.000
Total AKTIVA: 150.000.000 Total PASIVA 150.000.000

3.4 Menyusun Nomor Perkiraan

AKUN NAMA REKENING

100.10 Kas
100.20 Bank x
100.50 Sewa kantor dibayar di muka
140.10 1 unit komputer
170.10 Akm. Peny. Peralatan
300.10 Modal Savitra
999.99 Iktisar Laba Rugi

APLIKASI ACCES

4.1 Menjalankan Aplikasi Acces

Jalankan program aplikasi Acces 2010 hingga di layar muncul seperti gambar berikut

8
Klik ikon folder yang ada di seblah kanan, untuk menentukan nama database dan folder yang di
pakai. Pilih folder akuntansi dan ketik nama file akuntansi kemudian klik Ok, akan muncul
seperti gambar berikut

Pilih New, Pilih Create akan muncul blangko tabel yang siap dibuat dari Acces seperti gambar
berikut

9
4.2 Create Tabel Modul

Data tabel Modul

Modul Nama Modul

10 AKTIVA
20 PASIVA
40 PENDAPATAN
45 HARGA POKOK PENJUALAN
50 BEBAN/KEWAJIBAN
70 PENDAPATAN LUAR USAHA
80 BIAYA LUAR USAHA
90 PAJAK

Klik ikon View, Design View, di layar akan muncul jendela save As. Pada jendela Save As, ketik
nama file tabel: Modul, kemudian klik tombol Ok. Di layar akan muncul blangko untuk membuat
tabel seperti gambar berikut:

10
Klik ikon Primary Key untuk menghilangkan tanda kunci yang ada di depan field ID.

Field ID yang tampil dihapus. Kemudian, ketik:

 Field modul, tentukan data type: text, field size 2: indexed: yes (no duplicates)
 Nama Modul, data type: text, field size 25, indexed: no

11
Untuk merekam, klik ikon Save. Kemudian klik ikon View, Datasheet View, maka dilayar akan
muncul blangko isian data tabel modul. Dengan munculnya blangko ini, maka data tabel modul

sudah siap dimasukkan ke dalam tabel.

Ketiklah data tabel modul, kemudian rekam dengan cara mengklik ikon Save

12
4.3 Create Tabel Judul

Data tabel Judul yang dipakai

Modul Judul Nama Judul

10 100 AKTIVA LANCAR
10 140 AKTIVA TETAP
10 170 AKTIVA ALIN-LAIN
20 200 HUTANG LANCAR
20 250 HUTANG JANGKA PANJANG
20 300 MODAL DAN CADANGAN
40 400 PENDAPATAN
45 450 HARGA POKOK PENJUALAN
50 500 BEBAN (KEWAJIBAN)
70 700 PENDAPATAN LUAR USAHA
80 800 BIAYA LUAR USAHA
90 900 PAJAK

Ikuti petunjuk berikut ini :

13
Buatlah tabel judul dengan instruksi dari menu Create, Tabel. Lanjutkann dengan instruksi view,
Design View, ketik nama tabel: Judul, Klik tombol Ok.

Saat muncul blangko design tabel judul, ketiklah nama-nama field :

 Modul, data type: text, field size 2, indexed yes (duplicates ok)
 Judul, data type: text, field size 3, indexed: yes (no duplicates)
 Nama Judul, data type: text, field size 25, indexed: no.

Selanjutnya Entry dan rekam data tabel judul sesuai dengan data yang diberikan. Seperti gambar
berikut:

14
4.4 Create Tabel Akun

Dari menu create pilih tabel, klik ikon view, design view, ketik nama file tabel: akun, Klik Ok,
maka akan tampil blangko design tabel akun.

Ketik field modul, data type: text field size: 2, indexed: yes (duplicates ok), kemudian klik
lookup wisard, maka akan muncul jendela lookup. Pilih I want lookup field to get the values
from another table or query.

15
Klik next, akan muncul jendela lookup wizard seperti berikut:

Pilih tabel modul, klik next. Klik tanda >> untuk memindahkan field modul, Nama modul ke
kolomm sebelah kanan.

Pilih next akan muncul jendela seperti berikut, pilih sort fieldmodul, acsecending. next

16
jendela berikut, hilangkan tanda centang di kotak kecil hide key column untuk memunculkan

kolom modul dan nama modul, klik next

Pada saat muncul jendela seperti berikut, pilih field modul, klik next (finish)

17
Jawab yes untuk merekam pada pertenyaan yang muncul pada jendela selanjutnya.

Untuk field berikutnya adalah field judul, data type: text, field size: 3, indexed: yed (duplicates
ok) kemudian pilih lookup wizard. Pada jendela lookup wizard, pilih I want the lookup field to
get the values from another table or query. Lalu klik next, akan muncul jendela seperti berikut,
pilih tabel judul klik Next.

18
Pada jendela selanjutnya, berturtut-turut pilih field judul, Nama judul, Modul untuk dipindah ke
kolom di seblah kanan dengan cara klik tanda >

Klik Next.

Pada jendela berikutnya pilih judul sebagai sort key acsecending, Klik Next

Munculkan kolom judul, modul, nama judul dengan cara hilangkan tanda centang kotak kecil
hideckey column. Klik next berikutnya pilih field judul, klik Finish.

19
Kemudian lanjutkan lagi untuk field-field yang lain, yaitu.

 Akun, data type: text, field size: 7, indexed: yes (no duplicates).
 Rekening, data type: text, field size: 30, indexed: no.
 Tglawal, data type: date/time, format: short date, indexed: no.
 Debet, data type: number, field size: long integer, format: standard, decimal places: 2.
Indexed: no.
 Kredit, data type: number, field size: long integer, format: standard. decimal places: 2,
indexed: no.
 Saldo, data type: calculated, expression: (debet|-|kredit], result type: long integer, format:
standard. decimal places:2.

Data tabel akun yang digunakan:

MODUL JUDUL AKUN REKENING

1 10 100 100.10 Kas
2 10 100 100.20 Bank x
3 10 100 100.50 Sewa kantor dibayar di muka
4 10 140 140.10 1 unit komputer
5 10 140 140.11 Akumulasi penysut. 1 Unit komputer

20
 6 10 170 170.10 Software inventory
7 20 200 200.10 Hutang dagang
8 20 300 300.10 Modal Savitra
9 40 400 400.10 Pendapatan penjualan tunai
10 45 450 450.10 Harga pokok penjualan
11 50 500 500.10 Biaya rekening…
12 50 500 500.11 Biaya rekening…
13 90 900 900.10 Pajak penghasilan

TGL DEBET KREDIT SALDO

AWAL
1 03-10-2016 20.000.000 0 20.000.000
2 03-10-2016 70.000.000 0 70.000.000
3 03-10-2016 50.000.000 0 50.000.000
4 03-10-2016 5.000.000 0 5.000.000
5 03-10-2016 0 0 0
6 03-10-2016 3.000.000 0 3.000.000
7 03-10-2016 0 0 0
8 03-10-2016 0 150.000.000 -150.000.000
9 03-10-2016 0 0 0
10 03-10-2016 0 0 0
11 03-10-2016 0 0 0
12 03-10-2016 0 0 0
13 03-10-2016 0 0 0

Untuk memasukkan data neraca awal pada tabel akun, klik ikon view, Datasheet vies, maka data
yang ada di atas dapat di entry ke dalam tabel seperti gambar berikut

21
4.5 Relasi File Modul-Judul-Akun

Untuk membuat relasi antara file modul, judul dan akun, dari menu Database Tools, Pilih ikon
Relationship

Klik ikon Relationship, lalu dari jendela show tabel, pilih tabel modul, klik add, pilih tabel judul,
klil add, pilih tabel akun, klik add, klik cose.

Maka di layar akan terlihat 3 buah tabel telah tampil, yaitu tabel modul, judul, dan akun

22
Klik kiri mouse pada field, modul dari tabel modul. Mouse jangan di lepas, tarik ke field modul
dari tabel akun, lepas tombol mouse. Di layar akan muncul jendela Edit Relationship seperti
gambar berikut

Pada jendela ini terlihat field modul dari atbel modul akan dihubungkan dengan field modul dari
tabel akun, Klik Create.

Lakukan sekali lagi, untuk menghubungkan field judul antara tabel judul dengan tabel akun, Klik
Create.

4.6 Create Query File

Cara membuat query file, dari menu Create, pilih Query Wizad, maka di layar akan tampil jendela
New Query seperti gambar berikut

23
Pilihh Simple Query Wizard, klik Ok. Dari jendela Simple Query Wizard, pada isian Tabel/Query,
pilih tabel: Modul.

Pilih field modul klik tanda >, kemudian pilih field Nama Modul klik tanda >. Akan terlihat field
Modul, Nama Modul telah pindah dari kolom di sebelah kiri ke kolom bagian kanan

24
Ulangi proses seperti sebelumnya, pada isian Table/Query, pilih Tabel: Judul

Pilih field judul klik tanda >, pilih field Nama Judul klil tanda > lagi. Akan terlihat field Judul dan
Nama Judul pindah ke kolom bagian kanan.

Sekali lagi, pada isian Tables/Queries, pilih Tabel: Akun

Pilih field akun klik tanda > untuk memindahkan ke kolom kanan. Field-filed akun, rekening,
tglawal, saldo dipindah ke kolom kanan

25
Klik Next, akan muncul jendela seperti gambar, lalu pilih Detail (shoes every field of every
record), Klik Next:

26
Ketik Neraca Awal pada judul query file. Lali klik Finish

Dari query file ini akan dibuat neraca awal:

Berikan instruksi menu Home, view, Design View. Pada baris criteria dari field modul ketik
“,40”, kemudian klik view, Datasheet view. Dari criteria yang diberikan, akan tampil rekening-
rekening neraca seperti berikut

27
4.7 Create Report Neraca Awal

Untuk membuat report neraca awal, kita pakai quey file neraca awal yang sudah dibuat. Berikan
instruksi menu Create, Report Wizard. Di layar akan tampil jendela Report Wizard. Pada isian
tabel/querys, pilih query: neraca awal yang suda di buat, kemudian pilih semua fieldnya untuk di
pindah ke kolom kanan satu per satu.

Klik Next. Akun muncul jendela report wizard seperti berikut:

28
Pilih by Modul, klik Next:

Pada jendela berikunya, pilih field judul, klik tanda >. Akan muncul jendela seperti berikut:

Klik Next, akan muncul kembali jendela report wizard.

Pada isian pertama, pilih field akun secara ascending. Klik Summary Options… akan muncul
jendela seperti berikut, lalu centang kotak Sum field saldo, kemudian klik Ok

Klik Next lagi, akan muncul jendela selanjutnya. Pilih Stepped, Portait, Klik Next

Pada jendela berikutnya, ketik judul Neraca Awal, Klik Next, kemudian klik Finish.

4.8 Mengubah Deisgn report Neraca Awal

Dari menu Home, klik ikon view, Design View, Dilayar akan tamoil report yang sudah di design.

29
Ada beberapa bagian yang perlu dibuang seperti Namajudul, TglAwal yang ada di page header.
Tulisan summary for... di judul footer dan modul footer juga perlu dihapus. Field TglAwal di
detail dipindah ke report header.

Tulisan Modul, Namamodul yang ada di page header diatur supaya rapi. Tulisan Judul. Akun,
Rekening yang ada di page header diatur supaya rapi.

Isian Modul, Namamodul yang ada di modul header diatur supaya rapi.

Isian TglAwal yang ada di detail dipindah ke bagian Report Header, di belakang judul Neraca
Awal.

Di depan TglAwal setelah dipindah ke report header ditambah tulisan "Per".

Namajudul yang ada di detail dipindah ke judul header di belakang judul.

Tulisan Sum yang ada di judul footer diubah menjadi Jumlah.

Tulisan Sum yang ada di modul footer diubah menjadi TOTAL

Isian namamodul yang ada di modul header di-copy, di-paste ke baris modul footer di belakang
tulisan TOTAL.

Klik ikon Add Exiting Fields, tambahkan field saldo di baris detail, dan beri judul saldo di baris
page header.

Klik field saldo baris detail, klik ikon total yang bergambar simbol sigma pada ikon bar, pilih
fungsi sum, atau dengan cara klik kanan mouse pada field saldo, pilih total pilih sum. Field total
sum yang dihasilkan bertulisan -Sum((Saldo) berada pada baris judul footer, modul footer, report
footer.

Rumus atau formula Sum(Saldo)) yang ada di baris judul footer, modul footer dan report footer
juga bisa dibuat satu per satu dengan cara meng-copy field saldo yang ada di baris detail,
kemudian dari properties pada bagian control source diubah rumusnya menjadi =Sum((Saldo)).

Islan field = Sum(Saldo)) yang ada di baris modul footer dan report footer digeser ke sebelah
kanan.

30
Di bagian depan baris report footer diketik TOTAL. Maka tampilannya akan seperti gambar
berikut:

Hasil kerja di rekam, kemudian klik ikon View, Report View. Maka akan tampil seperti gambar
berikut:

31
JURNAL TRANSAKSI

5.1 Create Tabel Penjualan

Berikut ini adalah daftar penjualan barang-barang tanggal 7 Okt 2016:

No Tanggal C_krd Jenis Barang Rupiah Disc%

1 07-Okt-2016 Tunai Mesin cuci 3.500.000 2
2 07-Okt-2016 Kredit Parabola 10 inch 2.500.000 0
3 07-Okt-2016 Tunai TV LED 32 inch 2.750.000 2
4 07-Okt-2016 Tunai Sound sistem 12.500.000 2
5 07-Okt-2016 Kredit TV LCD 28 inch 2.500.000 0
6 07-Okt-2016 Tunai Note Book 14 inch 4.500.000 2
7 07-Okt-2016 Tunai MP3 Player 750.000 2
8 07-Okt-2016 Kredit Parabola 10 inch 250.000.000 0
9 07-Okt-2016 Tunai Parabola 10 inch 250.000.000 2
10 07-Okt-2016 Tunai Mesin cuci 3.250.000 2

32
 11 07-Okt-2016 Tunai Sound sistem 10.250.000 2
12 07-Okt-2016 Kredit TV LeD 32 inch 3.000.000 0

Dari menu create pilih Tabel, klik menu Home, View, Design View, rekam file dengan nama
penjualan, Klik Ok.

Ketik field-field :

TglJl, data type: date/time, format: short date, indexed: yes (duplicates ok.)

C_Krd, data type: text, field size: 30, indexed: no

Jns Barang, data type: text, field size: 30 indexed: no

Rupiah, data type: number, field size: long integer, format: standard, decimal places:2

Disc, data type: number, field size: long integer, format: standard, decimal places: 2

Hasil design disimpan ke local disk

Kemudian entry data yang ada di atas tadi. Hasilnya seperti gambar berikut:

33
5.2 Create Tabel Jurnal

Klik menu Create, pilih tabel, kemudian klik menu Home. Klik ikon View, Design View. Ketik
nama tabel jurnal, Klik Ok.

Ketik field-field sebagai berikut:

Bukti, data type, field size: 8 indexed: yes (duplicates ok)

Tanggal, data type: date/time, format: short date, indexed:

no Uraian, data type: text, field size: 30, indexed: no

Akun, data type: text, field size: 7, indexed: yes (duplicates ok)

Pada field ini, pilih lookup wizard, pilih: I want the lookup field to get the values from another
table or query, klik Next.

Pada jendela berikutnya, pilih tabel akun, klik Next, pilih field-field: akun, rekening, modul, judul,
klik Next.

Pada jendela berikutnya sort berdasarkan field akun secara ascending, pilih Next.

Munculkan field-field akun, rekening, modul, judul dengan cara menghilangkan tanda centang
pada isian hide key column, klik Next. Selanjutnya pilih field akun pada pilihan acaible field,
klik Next kemudian klik Finish, dan Klik Yes untuk menyimpan.

Field yang berikutnya:

Hdebet, data type: number, field size: long integer, format: standard, decimal places:2

Hkredit, data type: number, field size: long integer, format: standard, decimal places:2

Sdebet, data type: number, field size: long integer, format standard, decimal places: 2

Skredit, data type number, fied size: long integer, format standard, decimsl places: 2

Hasil design direkam dengan instruksi dari menu file, Save atau klik ikon save.

Struktur tabel akun yang di buat dapat dilihat pada gambar berikut:

34
5.3 Menyusun Jurnal Transaksi

Jurnal transaksi di isi pada form jurnal, nilai rekening debet diisi pada kolom hdebet, nilai rekening
kredit di isi pada kolom hkredit. Sedangkan kolom sdebet dan skredit di isi dengan nilai 0.

Berikut transaksi-transaksi yang akan di entry ke alam tabel jurnal:

 Pada tanggal 5 Oktober 2016 Asnelli mendapat kredit dari Bank x Sebesar Rp 220 juta
dengan jangka waktu selama 1 tahun, suku bunga 2% per bulan akan di bayar pada
tanggal 25 setiap bulannya ( 1 bulan di anggap 25 hari kerja)
Transakdi di atas dijurnal dengan cara:

Nomor bukti: H10-001, jurnal,

Bank x pada hutang kredit Bank

x Akun 100.20 Rekening Bank x

Akun 200.20 rekening hutang kredit bank x.

 Untuk merealisasi kredit tersebt dikenakan biaya provisi sebesar 1% atas pinjaman, biaya
materai 3 lembar Rp 6.000, biaya administrasi bank sebesar Rp 100.000, beban x

35
 Transaksi di atas di jurnak dengan cara:
Nomor bukti: H10-001, jurnal: Bank x pada hutang kredit Bank
x Akun 500.51 rekening baiaya provisi
Akun 500.52 rekening biaya materai
Akun 500.53 rekening biaya administrasi
bank Akun 100,20 rekening bank x
 Untuk mekancarkan usaha pengantaran barang dagangan, pada tanggal 5 Oktober 2016.
Asnelli membeli 1 unit mobil pick-up siap pakai secara kredit dari lembaga keuangan Y
(disingkat LK-Y) dengan harga Rp 105.000.000
Transaksi disebut di jurnal dengan cara:
Nomor bukti: H10-003, jurnal: 1 Unit mobil pick up pada hutang kredt LK-Y
Akun : 140.50 rekening 1 unit mobil pick-up
Akun 250.10 rekening hutang kredit LK-y
Akun 500.90 rekening biaya penyusutan
Akun 140.51 rekening akumulasi 1 unit mobil Pick-up
 Angsuran pokok pertama sebesar Rp 3.440.792 bunga Rp 0 langsung di bayar oleh
Asnelli beban kas pada tanggal 5 Oktobef 2016.
Nomor bukti H10-004, Jurnal: Hutang Kredit LK-Y pada kas, dan Biaya bunga kredit pada
kas
Akun 250.10 rekening hutang kredit LK-Y
Akun 100.10 rekening kas
Akun 500.80 rekening biaya bunga kredit
 Nomor bukti H10-005, jurnal:
Biaya provisi, material, administrasi pada
kas Akun 500.51 rekening biaya provisi
Akun 500.52 rekening biaya materai
Akun 500.53 rekening biaya admnistrasi
bank Akun 100.10 rekening kas

5.4 Jurnal Transaksi Pembelian

36
  Total penjualan tanggal 7 Oktober 2016 adalah Rp50.500.000, Transaksi ini dijumal
sebagai pembelian sebesar Rp42.925.000.
Nomor bukti: H10-006, jurnal: Persediaan barang pada hutang
dagang. Akun 100.70 rekening persediaan barang
Akun 200.10 rekening hutang dagang

5.5 Jurnal Transaksi Penjualan

 Untuk penjualan, transaksi-transaksi ini harus dijurnal sau per satu. Total penjualan (tunai
dan kredit): Rp50.500.000.
Total penjualan tunai: Rp40.000.000,
Discount penjualan tunai: Rp800.000,
Total penjualan kredit: Rp10.500.000. Harga pokok penjualan: Rp42.925.000, Komisi
penjualan: 15%xRp50.500.000, =Rp7.575.000.
Nilai komisi penjualan sebesar Rp7.575.000 tidak dijurnal. Perhitungan di sini hanya untuk
catatan saja.
Nomor bukti: H10-007, jurnal
Akun-akun yang dipakai pada jurnal penjualan di atas:
Akun 100.10 rekening kas
Akun 400.10 rekening pendapatan penjualan tunai
Akun 450.20 rekening diskon penjualan.
Akun 100.30 rekening plutang dagang.
Akun 400.20 rekening pendapatan penjualan kredit
Akun 450.10 rekening harga pokok penjualan
Akun 100.70 rekening persediaan barang
 Selanjutnya transaksi-transaksi pada tanggal 8 Oktober 2016: Beli pulsa listrik sebesar
Rp500.000 beban kas.
Rekening yang dipakai:
Akun 500.21 rekening blaya rekening listrik.
Akun 100.10, rekening kas.
Nomor bukti: H10-008, jurnal: Biaya rekening listrik pada kas.
 Beli pulsa handphone Rp 100.000 beban kas. Rekening yang dipakai:

37
 Akun 500.22, rekening biaya rekening handphone.
Akun 100.10, rekening kas.
Nomor bukti: H10-009, jurnal: Biaya pulsa handphone pada kas
 Beli premium Rp 150.000
bebankas. Rekening yang dipakai:
Akun 500.30, rekening biaya premium.
Akun 100.10, rekening kas
Nomor bukti: H10-010. jurnal: Biaya premium pada kas.
 Beli alat tulis kantor sebesar Rp500.000 beban kas. Rekening yang dipakai:Akun 500.40,
rekening biaya administrasi kantor.
Akun 100.10, rekening kas.
Nomor bukti: H10-011. jurnal: Biaya administrasi kantor pada kas.
 Transaksi-transaksi pada tanggal 10 Februari 2022: Setor uang kas Rp30.000.000 ke
Bank X.
Rekening yang dipakai:
Akun 100.20, rekening Bank
X. Akun 100.10, rekening kas.
Nomor bukti: H10-012, jurnal: Bank X pada kas.
 Bayar hutang dagang atas pembelian barang tanggal 7 Oktober 2016 sebesar
Rp42.925.000 beban Bank X . Rekening yang dipakai:
Akun 200.10, rekening hutang
dagang. Akun 100.20, rekening Bank
X.
Nomor bukti: H10-013. Jurnal: Hutang dagang pada Bank X.
 Nilai transaksi pembelian: 30.515.000. Nilai ini diperoleh dari 100%-15%-85% x total
penjualan.
Jurnal pembelian, Rekening yang dipakai:
Akun 100.70, rekening persediaan barang.
Akun 200. 10, rekening hutang dagang.
Nomor bukti: H10-014, jurnal: Persediaan barang pada hutang dagang.
 Jurnal penjualan, Rekening yang
dipakai: Akun 100.10, rekening kas,
38
 Akun 400.10, rekening pendapatan penjualan tunal.
Akun 450.20, rekening diskon penjualan
Akun 100.30, rekening piutang dagang.
Akun 400,20, rekening pendapatan penjualan kredit.
Akun 450.10, rekening harga pokok penjualan.
Akun 100.70, rekening persediaan barang.
Nomor bukti: H10-015
 Pada tanggal 10 Oktober 2016, dilakukan transaksi Asnelli mengambil uang kas untuk
keperluan pribadi sebesar Rp5.000.000. Nomor rekening yang dipakai untuk transaksi ini
Akun 390.90, rekening pemakaian prive
Akun 100.10, rekening kas.
Nomor bukti: H10-016. Jurnal: Pemakaian prive pada kas.
 Setor uang kas ke Bank X sebesar Rp30.000.000. Bayar hutang dagang atas pembelian
barang tanggal 10 Oktober 2016 sebesar Rp30.515.000 beban Bank X. Nomor rekening
yang dipakai atas transaksi
Akun 100.20, rekening Bank
X. Akun 100.10, rekening kas.
Akun 200.10, rekening hutang dagang.
Akun 100.20, rekening Bank X.Nomor bukti: H10-017. jurnal: Bank X pada kas
 Nomor bukti: H10-018, jurnal: Hutang dagang pada Bank X.
 15. Jurnal pembelian, Rekening yang
dipakai Akun 100.70, rekening persediaan
barang. Akun 200.10, rekening hutang
dagang.
Nomor bukti: H10-019. jurnal: Persediaan barang pada hutang dagang.
 Jurnal penjualan, Rekening yang
dipakai: Akun 100.10, rekening kas.
Akun 400.10, rekening pendapatan penjual
Akun 450.20, rekening diskon penjualan
tunai. Akun 100.30, rekening piutang dagang.
Akun 400.20, rekening pendapatan penjualan kredit.
Akun 450.10, rekening harga pokok penjualan.
39
 Akun 100.70, rekening persediaan barang.
Nomor bukti: H10-020, jurnal:
 Transaksi tanggal 14 Oktober 2016 Terima uang pembayaran piutang dagang tanggal 7
Oktober 2016 sebesar Rp10.500.000. Rekening yang dipakai untuk transaksi ini
Akun 100.10, rekening kas.
Akun 100.30, rekening piutang dagang.
Nomor bukti: H10-021, jurnal: Kas pada plutang dagang.
 Pada tanggal yang sama uang kas disetor ke Bank X sebesar Rp65.000.000. Rekening
yang dipakai untuk transaksi ini:
Akun 100.20, rekening Bank X. Akun 100.10, rekening
kas. Nomor bukti: H10-022. Jurnal: Bank X pada kas.
 Pada tanggal 21 terima uang pembayaran piutang tanggal 10 Oktober 2016 Rp.7.950.000.
Pembayaran piutang ini terlambat, lebih dari 7 hari dan kurang dari 30 hari, dikenakan
bunga kredit 2% dari Rp7.950.000 sebesar Rp159.000.
Rekening yang dipakai untuk transaksi ini:
Akun 100.10, rekening kas.
Akun 100.30, rekening piutang dagang.
Akun 400.25, rekening pendapatan bunga piutang.
Nomor bukti: H10-023. jurnal: Kas pada plutang dagang dan pendapatan bunga plutang.
 Bell premium senilai Rp200.000 beban kas.
Bayar bunga kredit atas hutang kredit Bank X (Rp200 juta tgl5 februari 2022) sebesar
Rp3.200.000 beban Bank X. Rekening-rekening yang dipakai untuk transaksi-transaksi
tersebut di atas:
Akun 500.30, rekening biaya premium. Akun 100.10, rekening kas.
Akun 500.80, rekening biaya bunga kredit. Akun 100.20, rekening Bank
X. Nomor bukti: H10-024, jurnal: Biaya premium pada kas.
 Nomor bukti: H10-025, jurnal: Biaya bunga kredit pada Bank X.
 Pada tanggal 25 Oktobber 2016, Asnelli ambil uang kas sebesar Rp2.000.000 untuk
keperluan pribadi. Rekening yang dipakai untuk transaksi ini
Akun 390.90, rekening
pemakaian Akun 100.10, rekening
kas
40
 Nomor bukti: H10-026. Jurnal:
Pemakaian prive pada kas.
 Rekening-rekening yang dipakai:
Akun 500.10, rekening gaji Savitra
Akun 500.11, rekening gaji karyawan/wati.\
Akun 500.15, rekening gaji sopir. \
Akun 100.20, rekening Bank X.
Nomor bukti: H10-027, jurnal: Biaya gaji Asnelli, karyawan/wati, sopir pada Bank X.
 Akun yang dipakai untuk transaksi
bonus: Akun 450.70, rekening bonus
intensif. Akun 100. 10, rekening kas.
Nomor bukti: H10-028

Hasil Jurnal dari rekening di atas, tampilannya sebagai berikut:

41
JURNAL PENYESUAIAN

6.1 Rekening Sewa Gedung Dibayar di muka

sewa gedung dengan nilai Rp50 juta untuk masa 1 tahun (12 bulan). Pada saat dilakukan
pembayaran, masa pemakaian kantor yang disewa baru dimulai. Itu sebabnya dinyatakan sebagai
sewa kantor dibayar di muka. Rekening yang dipaKAI untuk jurnal ini:

Akun 500:95, rekening biaya sewa kantor.

Akun 100.50, rekening sewa kantor dibayar di

Nomor bukti: S10-001, jurnalnya: Biaya sewa kantor pada sewa kantor di bayar di muka.

6.2 Rekening 1 Unit Komputer

Setelah berjalan I periode akuntansi (1 bulan), nlial perolehan komputer sebesar Rp6 juta ini
dilakukan penyusutan sebesar Rp5.000.000 dibagi 48, akan menghasilkan nilai Rp104.167

Rekening yang dipakal untuk jurnal penyesuaian ini:

Akun 500.90, rekening biaya penyusutan.

Akun 140.11, rekening akumulasi penyusutan 1 unit

komputer. Nomor bukti: S10-002.jurnalnya:

Biaya penyusutan pada akumulasi penyusutan 1 unit komputer.

6.3 Rekening 1 Unit Mobil Pick-Up

Pada akhir periode akuntansi (1 bulan), nilai perolehan sebesar Rp 105.000.000 disusut sebesar
Rp1,093.750. Rekening yang dipakai pada jurnal penyesuaian ini:

Akun 500.90, rekening biaya penyusutan.

Akun 140.51. rekening akumulasi penyusutan 1 unit mobil pick-up.

Nomor bukti: 510-003.

6.4 Rekening Software Inventory

42
  Untuk setiap periode akuntansi (1 bulan) =Rp62.500. nilai perolehan dari software
inventory ini diamortisasi sebesar nilai Rp62.500 terhadap nilai perolehan Di neraca,
yang ditampilkan adalah nilai software setelah dikurangi dengan biaya amortisasi.
Rekening yang dipakai untuk transaksi ini:
Akun 500.97, rekening blaya amortisasi.
Akun 170.10, rekening software inventory.
Nomor bukti: S10-004, jurnalnya: Biaya amortisasi pada software inventory.
 Bunga tabungan Rp 1.431.745.
Pajak atas bunga bank Rp286.349. Rekening yang dipakai untuk jurnal ini:
Akun 100.20 rekening Bank X.
Akun 700.10 rekening pendapatan bunga tabungan
Akun B00.10 rekening pajak bunga tabungan.
Akun 100.20 rekening Bank X.
Nomor bukti: S10-005, jurnalnya: Bank X pada pendapatan bunga tabungan.
 Nomor bukti: 510-006, jurnalnya: Pajak bunga tabungan pada Bank X.
 Rekening yang dipakai untuk jurnal ini:
Akun 700.10 rekening pendapatan bunga tabungan.
Akun 800.10 rekening pajak bunga tabungan.
Akun 300:10 rekening modal Savitra.
Nomor bukti: 510-007, jurnalnya:
Pendapatan bunga tabungan pada modal Savitra.
 Nomor bukti: 510-008, jumalnya: Asnelli pada pajak bunga tabungan.

Jurnal tersebut dimasukkan ke dalam tabel jurnal, hasilnya dapat dilihat seperti Gambar berikut:

43
BUKU BESAR

7.1 Relasi File Akun Jurnal

Pertama-tama lakukan relasi file antara file tabel akun dan jurnal, caranya sebagai berikut:

Klik menu Database Tools, Klik relationships, Klik ikon Show Tabel yang ada di tool bar, maka
akan muncul jendela Show Tabel.

Klik tabel Jurnal, klik add kemudian klik Close.

Dari jendela relationship, klik field akun yang ada di tabel akun, tarik ke field akun pada tabel
jurnal, lepas mouse, maka akan muncul jendela edit Relationship. Kemudian klik Join Type dan
pilih nomor 2, lalu klik Ok, Klik Create.

Klik Close tutup jendela Relationship.

7.2 Create Query File Untuk Buku Besar

Dari menu Create, pilih Query Wizard, maka dilayar akan tampil jendela New query. Pilih
Simple Query Wizard, klik Ok.
44
Pada jendela Simple Query Wizard yang tampil di layar klik isian Table/Query dan pilih
Table:Jurnal Kemudian secara satu per satu pilih field bukti, tanggal, uraian, akun dengan cara
klik tanda>, field-field yang dipilih akan pindah ke kolom disebelah kanan

Ulangi lagi pada Isian Table Query, pilih Table:Akun. Pilih field rekening, saldo agar pindah ke
kolom kanan. Klik Next. Berikutnya pilih. Detail (shows every field every record), klik Next.

Ketik judul Buku Besar, kemudian klik Finish.

7.3 Mengubah Design Query File Buku besar

Dari menu Home pilih View. Design View. Di sebelah kanan field (kolom) saldo Akun, tambah
1 kolom ketik rumus: m_debet: hdebet-sdebet, beri tanda centang pada kotak kecil.

Klik kanan mouse pilih Properties. Atur format: standard. Di sebelah kanannya tambah 1 kolom
lagi, ketik m_kredit:hkredit+skredit, beri tanda centang pada kotak kecil. Atur format
standard.Klik menu Home, pilih View, Datasheet View.

7.4 Create Report File Buku Besar

Untuk membuat buku besar, dari query file buku besar, klik menu Create, Report Wizard. Akan
muncul jendela Report Wizard.

Pada Isian Table/Query, pilih file query buku besar yang baru saja dibuat. kemudian pilih sernua
field dan pindahkan ke kolom di sebelah kanan. Lalu klik Next.

Pada jendela Report Wizard, pilih by Akun kemudian Next. Akan muncul jendela, klik Next lagi.

Pilih sort by Tanggal secara Ascending sebagai key pertama. Pilih sort by Bukti secara
Ascending sebagai key ke-2. Klik Next. Pilih Stepped. Portrait, klik Next lagi.Kemudian beri
judul report Buku Besar, pilih Finish.

7.5 Mengubah Design report File Buku Besar

Pada report buku besar yang telah terbentuk perlu dilakukan perubahan. Caranya, dari menu
Home pilih View, Design View. Design view perlu dilakukan perubahan pada page header. yaitu
judul rekening, saldo, akun, dihapus. Isian rekening yang ada pada rekening header dipindah ke
report header. Isian saldo yang ada pada rekening header dipindah ke report header, di depan
isian saldo ditambah tulisan Saldo Awal:.

45
Isian akun yang ada pada detail dipindah ke report header.

Atur kolom (judul dan isian) untuk tanggal, bukti, uraian, m_debet, m_kredit supaya
teratur.Tambahkan isian (text box) di bawah field m kredit pada baris detail, kemudian klik
kanan mouse pilih Properties.

Nama text box: JSaldo.

Control source: m_debet-m_kredit

Format: standard, decimal places: 2.

Rurining sum: over all.

Tambahkan lagi isian (text box) di samping kanan field m_kredit pada baris detall, kemudian klik
kanan mouse pilih Properties.

Nama text box: TxSaldo.

Control source: (saldo]+[jsaldo]

Format: standard, decimal places: 2.

Bolder style: transparent.

Running sum: no.

Munculkan rekening footer dengan memilih menu Design. pilih ikon Group & Sort.klik tanda
segitiga (more). Pilih "with a footer section". Klik tanda X yang ada di sudut kanan atas untuk
menutup "jendela Group. Sort. and Total". Terlihat di bawah baris "Detail" muncul baris untuk
isian "Rekening Footer"

Tarik turun perlebar baris rekening footer. Copy text box m debet, m kredit yang ada di baris
detail ke barisrekening footer. Klik properties, pada control source dari ke-2 text box (m_debet
dan m_kredit) ditambah fungsi-sum sehingga formulanya menjadi:

-Sum(Im_debet) dan-sum([m_kredit]). Pada bagian depan dari text box =sum(lm_debet).

=sum(lm_kredit]) tambahkan text (tulisan): Jumlah.

46
Tarik turun perlebar baris Report Footer.

Tambahkan label (tulisan) TOTAL-TOTAL: di bagian depan baris report footer

Copy text box m debet, m_kredit yang ada di baris detail ke baris report footer.

Kilk Properties. Pada control source dari ke 2 text box (m_debet dan m_kredit) ditambah fungsi-
sum sehingga formulanya menjadi:

-Sum(m_debet) dan sumlm_kredit].

Pada bagian depan dari text box =sum(m_debet]), =sum([m_kredit]) tambahkan text (tulisan):
TOTAL-TOTAL:. Jika diinginkan cetakan tersusun dari kecil ke besar berdasarkan nomor

bukti, klik kanan mouse pada field bukti yang ada di baris detail, pilih Sort Ascending.

Hasil kerja disimpan ke local disk. Klik ikon

save. Tampilannya sebagai berikut

7.6 Cetak Buku Besar

Buka query file buku besar, berikan instruksi menu Home, plih View. Design View

Pada kolom akun, table jurnal (kolom ke-4 dari kiri), di baris criteria ketik nomor rekening yang
akan dicetak buku besarnya. Contoh nya yg di ketik akun 100.20, di bawah tanda centang adalah
rekening bank x.Query file buku besar direkam.

47
Klik report file buku besar, proses View, Report View, jika buku besar yang ditampilkan di layar
bukan akun 100.20, close dulu report buku besar kemudian report view kembali

Tampilannya sebagai berikut:

NERACA PERCOBAAN-LAJUR

8.1 Menyusun neraca percobaan

Caranya: Dari menu Create, pilih Query Wizard, maka di layar akan muncul jendela New Query.
Pilih Simple Query Wizard, klik Ok.Dari jendela berikutnya (Simple query wizard), pada isian
Table/Query, pilih tabel akun, dan pilih field-field modul, judul, akun, rekening, tglawal, debet,
kredit dan klik tanda > agar dipindah ke kolom di sebelah kanan.

Sekali lagi pada isian Tables/Queries pilih tabel jumal.Pilih field HDebet, HKredit, SDebet dan
SKredit klik tanda> agar pindah ke kolam di sebelah kanan, klik Next.

48
Pada jendelaberikutnya, pilih Summary Options...

Pada jendela Summary Options, berikan tanda centang pada kotak Sum untuk field hdebet, hkredit,
sdebet, dan skredit, kemudian klik OK.

Klik Next untuk melanjutkan, lalu klik Next lagi. Pada jendela Simple Query Wizard berikutnya,
pada isian title ketik Neraca Percobaan. klik Finish.

8.1.1 Menambah kolom saldo akhir Debit-Kredit

Dari menu Home, View, Design View akan tampil design neraca percobaan.

Pada bagian kanan kolom SumSKredit, tambah 2 buah kolom dengan cara mengetik formula :

Akhr_D: [Debet]+[SumHDebet]+[SumSDebet] Akhr_K: [Kredit]+[SumHKredit]+[SumSKredit]

Ke-2 kolom diformat standard dengan menempatkan pointer pada bagian rumus, klik kanan
mouse, pilih Properties, tentukan format standard kemudian simpan.

Klik menu View. Datasheet View. Jika muncul jendela kecil "Enter Parameter Value' untuk
SumHDebet, SumSDebet, SumHKredit. SumSDebet, dan seterusnya, abaikan saja dengan
mengklik Ok.

8.1.2 mengubah kolom neraca saldo Debit-Kredit

Query file neraca percobaan yang sudah dibuat ditambah 2 kolom lagi. Yaitu kolom neraca saldo
debet-kredit. Caranya dari menu Home, View. Design View.

Pada 2 kolom tersebut diketik rumus:

Saldo D:1(Akhi_D]-[Akhr K>0: [Akhr_D]-[Akhr_K]:0)

Saldo_K:ll(Akhr_DJ-Akhr_K]>0:0:1Akhr_KI-(Akhr_D])

Ke-2 kolom diformat standard, kemudian direkam.

Dari menu Home, View, Datasheet View, akan terlihat saldo akhir debet dan kredit sudah ada
nilainya.

Neraca percobaan yang sudah ada nilainya, merupakan rekening-rekening neraca.Dari nilai-nilai
ini dapat dibuat laporan laba rugi secara manual. Caranya, ambil nilai saldo akhir debet kredit dari

49
rekening-rekening laba rugi.Untuk membuat laporan laba rugi, nilai yang ada di kolom kredit
dari akun pendapatan dikurangi dengan nilai yang ada di kolom debet dari akun biaya (Saldo K-
Saldo D).

Selanjutnya ambil nilai-nilai saldo akhir debet-kredit yang ada di rekening neraca. Dari nilai-nilai
ini dapat dibuat neraca akhir.Dari data tersebut dapat langsung dibuat neraca akhir (kolom Saldo
D-Saldo_K).

Setelah selesai menyusun neraca percobaan, Anda sudah bisa membuat laporan keuangan berupa
laporan laba rugi dan neraca. Umumnya dilanjutkan dengan penyusunan neraca lajur,

8.2 Menyusun Neraca Lajur

Dari menu Create. pilih Query Wizard. Akan tampil jendela New Query.Pilih Simple Query
Wizard, klik OK. Akan muncul jendela Simple Query Wizard.

Pada isian Tables/Query, pilih file Query: Neraca Percobaan, kemudian gunakan tanda pilih field
Modul, Judul, Akun, Rekening, TglAwal. Saldo D. Saldo K. pindah ke kolom di sebelah kanan.
Klik Next. Pada jendela berikutnya, pilih Detail (shows every field of every record). Klik tombol
Next.

Pada jendela berikutnya, ketik Neraca Lajur pada isian What title do you want for your
query.Klik Finish.

8.2.1 Menambah KoLom Laba Rugi dan Neraca

Dari query file neraca lajur ditambahkan 2 kolom lagi untuk laba rugi debet-kredit. Klik menu
Home pilih View, Design View. Akan muncul design.

Pada kolom di sebelah kanan, tambahkan 2 kolom untuk kalom laba rugi debet-kredit dengan cara
ketik formula atau rumus:

LbRg_D: IK|Modull<"40";0; Saldo_DI)

LbRg_K: Ilf((Modul<"40";0: [Saldo_K)

Ke-2 kolom (LbRg D den LbRg K) diformat standard.

50
Tambahkan 2 kolom lagi untuk kołom neraca debet-kredit dengan cara mengetik formula atau
rumus:

NRC_D: II(Modul]<"40":(Saldo_D]:0)

NRC K: Ilf(Modul<"40":|Saldo Kl:0)

Ke-2 kolom (NRC_D dan NRC K) diformat

standard. Hasil kerja direkam ke dalam hard disk.

Dari menu Home, klik View, Datasheet View. Jika muncul jendela kecil "Enter Parameter Value"
SumHDebet. SumSDebet, dan seterusnya diabaikan saja dengan cara mengklik Ok.

8.2.2 Query File Laba Rugi

Dari query file neraca lajur rekam file dengan instruksi File, Save Object As. Akan muncul
jendela "Save As".Pada kotak isian baris 1 diketik Laba Rugi. Pada kotak isian baris 2 biarkan
tulisan Query.

Open query file Laba Rugi yang baru direkam, tampilkan Design View. Pada baris Criteria dari
kolom modul diketik >="40".

Kriteria >="40" merupakan instruksi untuk menampilkan data-data yang nilai modulnya lebih
besar atau sama dengan 40. Jadi, record-record rekening laba rugi saja yang ditampilkan
(Gambar 8.35). Rekam hasil design ke dalam local disk.

8.2.3 Query File Neraca Akhir

Dari query file neraca lajur rekam file dengan instruksi File, Save Object As. Akan muncul
jendela "Save As". Pada kotak isian baris I diketik Neraca Akhir. Pada kotak isian baris 2
biarkan ada tulisan Query.

Buka query file Neraca Akhir yang baru saja direkam. Tampilkan Design View. Ketik <"40"
pada baris Criteria dari kolom Modul.

Rekam hasil design. Tampilkan data dengan datasheet view.

51
LAPORAN LABA RUGI-NERACA AKHIR

9.1 Menyusun Laba Rugi

Dari query file laba rugi akan dibuat laporan laba rugi. Berikan instruksi dari menu Create,
Report Wizard. Pada isian Tables/Queries pilih Query: Laba Rugi dari jendela report wizard.
Pilih field- field judul, akun, rekening. tglawal, lbrg d. lbrg_k dengan tanda > agar pindah ke
kolom di sebelah kanan . Ulangi Islan Tables/Queries pilih Table:Judul. Pilih field namajudul.
letakan di bawah rekening judul, klik Next.Pada jendela berikutnya pilih by Laba Rugi. Next.

Pada jendela berikutnya klik judul untuk grouping level, Next.

Pilih sort key akun secara ascending, klik Summary Options... berikan tanda centang pada kotak
kecil Sum untuk field LbRg_D, LbRg_K, klik Ok. Layar kembali akan tampil, klik Next.

Pada jendela berikutnya, pilih Stepped, Portrait, klik Next. Berikan nama judul Laba Rugi,
kemudian klik Finish.

9.2 Mengubah Design Laporan Laba Rugi

tampilkan report design dengan design View karena formatnya tidak sesuai untuk yang
diinginkan. Judul Laba Rugi di report header diganti menjadi Laporan Laba Rugi.

Yang diberi tanda X pada judul namajudul, tglawal di page header dihapus. Yang diberi tanda X
pada judul footer juga dihapus. Text box (isian) namajudul yang ada di detail dipindah ke judul
header. Text box (isian) tglawal yang ada di detail dipindah ke report header. Text box (isian)
field LbRg_D, LbRq_K beserta judul yang diberi tanda X dihapus.

Ketik judul Saldo pada baris page header sebagai pengganti judul LbRg D. LbRg K yang telah
dihapus.

Pada baris detail di bawah judul saldo (tempat text box LbRg D dan LbRg K yang telah
dihapus), diisi dengan text box Unbound yang diambil dari ikon bar dari menu design.

Kemudian klik kanan mouse pada text box unbound, pilih Properties. Pada control source ketik
formula,

Formula yang di-entry ini bisa diambil dari Jendela Expression Builder.

52
kolom Expression Categoit, <Field List», di sebelah kanan kolom

Expression Value klik field LbRg K kliks tanda - klik field LbRg_D, klik

Ok

Kemudian dari jendela property sheet pada isian Name diganti menjadi TxSaldo. Pada Control
Source terlihat rumus [LbRg_KI-LbRg_DJ. Format pilih Standard. Decimal Places pilih 2.

Tulisan Sum yang ada di judul footer diubah r menjadi Jumlah:

Isian (text box) yang ada di sebelah kanan baris judul footer dan report footer tertulis
Sum(LbRg_D), Gunakan mouse klik TxSalum(LbRg_K), semuanya dihapus dengan tombol Del
yang ada di baris detail, pilih copy. Di paste ke baris judul footer 2 kali, geser ke-2 copy-an
tersebut ke bagian kanan layar. Ke-2 copy-an tersebut yang I posisinya di bawah kolom Saldo
(text box txsaldo), yang 1 posisinya di sebelah kanannya. Yang ada di bawah text box txsaldo
diedit rumusnya. Rumus asainya. = |LbRg_K|-|LbRg_ DI diubah menjadi: Sum(LbRg_KI)-
Sum(||bRg_DI). Isian Format: Standard. Decimal Places: 2. Isian Running Sum-riya adalah No.
Isian Display When adalah Always. Cara mengubahnya, klik kanan pilih Property Sheet

Sedangkan text box yang I-nya yang berada di bagian kanan text box tadi, juga diedit. Rumusnya
sama: Sum([LbRg K])-Sum(LbRg_D]). Isian Format: Standard. Decimal Places: 2. Isian
Running Sum-nya adalah Over All. Isian Display When adalah Always. Cara mengubahnya juga
sama, dari Property Sheet

Sekali lagi copy isian text box TxSaldo yang ada di baris detail. paste ke baris report footer. Edit
rumus seperti cara sebelumnya, yaitu:

Control Source:

Sum([LbRg_K])-Sumn([LbRg_D]).

Format: Standard, Decimal Places: 2. Running Sum: Over All. Display When: Always.

Field TglAwal yang ada di report header dihapus. Dari menu Design, Idik ikon text box,
kemudian klik ke baris report header di belakang judul Laporan Laba Rugi. Teksnya diganti
dengan kata Bulan, sedangkan text box-nya diisi formula-month(tglawal).

Lakukan lagi seperti cara di atas. Isi teksnya diganti dengan kata Tahun, text box-nya diisi formula

53
-year([tglawal). Field tglawal bisa Anda peroleh dari field query laba rugi di property sheet. Di

54
baris judul header sebelah kanan judul Saldo, ketik tulisan Jumlah. Terakhir, tulisan Grand Total
yang ada di baris report footer diganti menjadi: SALDO LABA RUGI.

Penampilan Report View Seperti gambar

berikut Gambar Report View

9.3 Menyusun Neraca Akhir

Dari query file neraca akhir akan dibuat neraca akhir.

Berikan Instruksi menu Create, Report Wizard. Akan muncul jendela Report Wizard. Pada isian
Tables/Queries, pilih query file Neraca Akhir, kemudian pilih field-field modul, judul, akun,
rekening, tglawal, nrc d. nrc k dik tanda > untuk pindah ke kolom di sebelah kanan

ulangi pada isian Tables/Queries pilih tabel modul, pilih field namamodul klik tanda > agar field
namamodul pindah ke kolom di sebelah kanan. Usahakan namamodul berada di bawah field
modul.

Sekali lagi pada isian Tables/Queries pilih tabel judul, pilih field namajudul, klik tanda pindah
field namnajudul ke kolom di sebelah kanan. Usahakan namajudul berada di bawah field judul
Klik Next. Pada jendela berikutnya, pilih by Neraca Akhir, klik Next.

Pada jendela berikutnya, tentukan field modul sebagai group level pertama. Caranya, pilih field
modul. klik tanda >.Pilih field judul sebagai group level berikutnya. Caranya, pilih field judul.
klik tanda >.

Klik Next, Pada isian ascending. yang pertama, tentukan field akun sebagai sort Klik Summary
Options.

Berikutnya berikan tanda centang pada kotak kecil Sum untuk field Nre D, Nre K. klik Ok.

Klik Next, Pilih Stepped dan Portrait, klik Next.Pada jendela Report Wizard berikutnya ketik
judul Neraca kemudian klik Finish

Berikut Tampilannya:

55
9.4 Mengubah Design Neraca Akhir

Dari report view, tampilkan report design untukmengubah design karena formatnya tidak sesuai
dengan yang diinginkan.

Dari menu Home, View, Design View.

Judul namamodul, namajudul, tglawal, nre_d, nrc k yang ada di baris page header dihapus. Text
box (isian) namamodul yang ada di beris detail dipindah ke baris modul header. Text box (isian)
namajudul yang ada di baris detail dipindah ke baris judul header: Text box (isian) tglawal yang
ada di baris detail dipindah ke baris report header. Text box (isian) nrc_d dan nrc_k yang ada di
baris detall dihapus.

Text box (isian) ="Summary for... sum((nrc_dl) dan

sum([nrc_kl) yang ada di baris judul footer dihapus.

Text box (islan) - "Summary for...", -sum(inre_d) dan-sum([nrc_kl) yang ada di baris modul
footer dihapus. Text box (isian) grand total, sum((nrc_dl) da sum(Inrc_k]) di baris report footer
dihapus. Text box (isian) sum di baris judul footer tulisan sum-nya diganti menjadi Jumlah: Text
box (isian) sum di baris modul footer tulisan sum-nya diganti menjadi TOTAL.

56
Tambahkan label tulisan Saldo di belakang judul rekening pada baris Page Header.

Tambahkan text box di belakang isian rekening pada baris detail. kemudian klik kanan mouse
pilih Properties. Atur islan Property Sheet:bName: SxSaldo.

Control Source: INRC_DI-INRC_KI.

Format: Standard.

Decimal Places: 2.

Running Sum: No.

Display When:

Always

Tambahkan label tulisan Jumlah pada baris Page Header di sebelah kanan label Saldo.

Text box "SxSaldo" yang dibuat tadi di-copy ke sebelah kanannya pada baris yang sama.
Tampilkan Property Sheet. Nama text box diubah menjadi: JxSaldo. Atur isian Running Sum-
nya menjadi Over All dan isian Display When-nya menjadi Screen Only

Copy lagi text box "SxSaldo ke baris Judul Footer.

Dari Property Sheet, nama text box diganti menjadi: SumSaldo.

Rumusnya dari =[NRC_DI-INRC K) diganti menjadi:

=Sum(INRC_D])-Sum((NRC_K))

Copy text box "SumSaldo" ke bawah pada baris yang sama.

Dari Property Sheet, nama text box diganti menjadi: IkhtisarLbRg.

Tambahkan 1 buah text box kosong di sebelah kiri text box IkhtisarlbRg.

Nama text box: Saldol.bRg

Copy text box "IkhtisarlbRg ke baris Modul Footer, geser ke sebelah kanan. Nama text box di
baris Modul Footer: TtSaldo diganti dari Property Sheet.

Tampilkan jendela Property Sheet,

57
Lakukan perubahan terhadap: Text box: SumSaldo: Control Source: =f(Judul<>"300:Sum([NRC
D

-Sum(INRC KJ):Sum(INRC DI) Sum(INRC K)+IkhtisarLbRg])

Format: Standard, Decimal Places: 2. Running Sum: No, Display When: Always Text box:
IkhtisaiLbRg. Control Source: -If(Judul<>"300":0:((JxSaldo]"-1)) Format: Standard, Decimal
Places: 2. Running Sum: No. Display When: Always

Text box: TtSaldo.

Control Source:

=Sum(INRC_DI)-Sum((NRC_K])+ [IkhtisarLbRg|

Format: Standard, Decimal Places: 2.

Running Sum: No, Display When: Always

Text box: Saldol bRg.

Control Source: = Ilf([judul) <>"300":":"Laba Rugi Periode Berjalan:") Border Styles:

Transparent.

Text box TglAwal yang ada report header dihapus.

Dari ikon bar klik design, ambil ikon label 1, ikon text box 2.

Label diketik: Periode. Text box yang pertama diisi formula melalui Property Sheet. Dari built in
functions pilih function Date/Time, nya diambil dari field Pilih fungsi Month(<<date>>), date.
Control Source-nya menjadi: =Month([TglAwall).

Dengan cara yang sama. =Year(|TglAwall). text box ke-2 Control Source-nya: Terakhir, ambil
text box namamodul yang ada di Modul Header di-copy ke baris Modul Footer di belakang label
TOTAL:

Hasil design disimpan. Klik menu Home, View, Report View.

58
Pada saat menjalankan Report View, akan muncul beberapa kali jendela parameter value untuk:
SumHDebet. SumSDebet. SumHKredit SumSKredit, Akhr_D, Akhr_K, klik OK.

JURNAL PENUTUP

10.1 Menutup buku besar

Setelah Anda menyelesaikan pembuatan laporan laba rugi dan neraca akhir serta mencetak
seluruh laporan yang dibutuhkan, maka saat ini saatnya melakukan penutupan buku besar.

Penutupan buku besar ini dimaksudkan untuk mengakhiri 1 siklus akuntansi dan melanjutkan ke
siklus akuntansi periode berikutnya dengan cara melakukan jurnal agar nilai-nilai saldo akun
laba rugi menjadi 0 (nol) dipindah ke akun rill (akun neraca).

59
Untuk melakukan proses itu, Anda lihat laporan laba rugi yang telahdibuat. Saldo-saldo yang
nilainya tidak sama dengan 0 (nol) dijumal dengan akun ikhtisar laba rugi Dari laporan laba rugi
terlihat akun-akun yang saldonya tidak sama dengan 0 (nol)

Saldo-saldo tersebut yang nilainya tidak sama dengan 0 (nol) dijurnal dengan akun ikhtisar laba
rugi.Saldo akhir dari neraca percobaan yang rekening laba ruginya ada di kolom kredit dijurnal
sebagai debet dan ikhtisar laba ruginya sebagai kredit.Sedangkan saldo akhir dari neraca
percobaan yang rekening laba ruginya ada di kolom debet dijurnal sebagai kredit dan ikhtisar
laba ruginya sebagai debet.

Nilai saldo akhir setelah jumal penutup akan dijadikan neraca awal periode berikutnya. Proses
jurnal penutup dengan cara ini akan mengakibatkan laporan laba rugi yang telah dibuat akan
bernilai 0 (nol).

Demikian juga dengan neraca akhir yang asalnya ada nilai laba rugi bulan Oktober 2016 (periode
berjalan) yang merupakan nilal ikhtisar laba rugi, nilainya telah dimasukkan ke dalam akun
300.20. Cara Jumal yang dilakukan ini adalah untuk mencari nilai neraca akhir yang akan
dijadikan neraca awal untuk periode yang akan datang.

SIKLUS AKUNTANSI PERIODE BERIKUTNYA

11.1 Menuju Siklus akuntansi berikutnya

Setelah Anda merekam jurnal penutup, maka jurnal penutup yang telah dimasukkan ke dalam
komputer disimpan sekali lagi (data 1 folder) sebagai arsip jumal penutup. Untuk melakukan
pemindahan neraca akhir menjadi neraca awal, kita gunakan data tabel neraca percobaan yang
telah dilakukan jurnal penutup. Kita juga menggunakan bantuan dari program aplikast Microsoft
Excel untuk proses tersebut.

11.2 Export Data sebagai Data Excel

Buka kembali data tabel query file neraca percobaan. Dari menu External Data, klik ikon Export
to Excel spreadsheet (ikon gambar simbol Excel).Pada jendela Export-Excel Spreadsheet, Anda
harus tentukan lokasi file pada local disk dan jenis format Excel yang digunakan. Selanjutnya
Pada

60
saat muncul jendela, KlikData tabel neraca percobaan sudah direkam pada local disk sesuai
dengan folder dan nama file format Excel 2003.

11.3 Olah Data dengan Excel

Data tabel akun dan neraca percobaan yang telah direken ke local disk sebagai data Exce), akan
diolah dengan program Excel. Buka file neraca percobaan dengan program Excel. Jika data tidak
urut, sortir berdasarkan field akun secara ascending

Selanjutnya nilai Saldo D dan Saldo_K yang ada di kolom N dan O di copy ke kolom F dan G
(tidak perlu mengubah format cell). Instruksi dilakukan dengan cara copy-paste menggunakan
fasilitas dari Excel. Hapus kolom-kolom dari H s.d. kolom O. Field TglAwal yang ada di kolom
E dijadikan tanggal 1 November 2016. Rekam ke local disk D:\PeriobeBaru/Neraca Percobaan,
format Excel (Save as type) tetap gunakan Excel 97-2003 Workbook. Tutup file Excel Neraca
Percobaan. Hingga tahapan ini kita telah memindahkan nilai neraca akhir menjadi neraca awal
berupa file Excel.

11.4 Import Data Excel ke dalam Access

Buka kembali file tabel Akun dari program Access. Hapus semua data dengan cara: Klik ujung
sudut kiri atas tabel data akun, klik kanan mouse, pilih Delete Record. Akan muncul jendela
untuk menghapus record. Jawab Yes untuk pertanyaan ini. Tutup tabel data akun. Dari menu
External Data, pilih ikon Import Excel spreadsheet

Pada jendela Get External Data Excel Spreadsheet, pilih folder D:\PeriodeBaru. File D:\
PeriodeBaru Neraca Percobaan.xls. Klik Append a copy of record to the table Akun, klik Ok.

Pada saat muncul jendela Import Spreadsheet Wizard, klik Next.

Pada isian dari Import to Table, pastikan adalah tabel Akun, klik Finish.

11.5 Hapus Data Jurnal

Langkah berikutnya adalah menghapus seluruh data jurnal. Sebelum menghapus, pastikan Anda
sudah merekam arsip jurnal penutup. Buka file tabel Jumal Dari ujung kiri atas. klik kanan
mouse, pilih Delete Record.

Pada jendela berikutnya Jawab Yes.

61
11.6 Hapus Data Penjualan

Buka file tabel Penjualan. Dari ujung kiri atas, klik kanan mouse, pilih Delete Record.

Pada jendela berikutnya jawab Yes.

11.7 Neraca Awal Periode Berikutnya

Saat ini Anda bisa melihat Neraca Awal per 01 Maret 2022 melalui Report View. Selanjutnya
transaksi-transaksi periode bulan November 2016 sudah bisa dimasukkan ke dalam tabeljurnal.

Ingat, seluruh rekening yang ada pada tabel akun harus ada jumal transaksinya. Jika tidak ada
transaksi, jurnal rekening tersebut diisi dengan nilal 0 pada field hdebet, hkredit. sdebet dan
skredit.

62