Tiara Lestari (0117101151) - Tugas Modul 1 Sampai 12 - Praktikum APS - Kelas C

MAKALAH PT MY PIZZA
Dalam Rangka Memenuhi Tugas Individu Mata Kuliah Praktikum Analisis dan Perancangan Sistem
Dosen:
Ignatius Oki Dewa Brata, S.E., M.Si., Ak., Ca
Disusun oleh:
Tiara Lestari 0117101151
Kelas: C
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS WIDYATAMA
BANDUNG
2021
DAFTAR PUSTAKA
BAB I PENDAHULUAN............................................................................................................................................................................................................ 1
A. Latar Belakang................................................................................................................................................................................................................. 1
B. Rumusan Masalah........................................................................................................................................................................................................... 1
BAB II PEMBAHASAN.............................................................................................................................................................................................................. 2
A. Gambaran Umum Perusahaan....................................................................................................................................................................................... 2
Modul 1 : Perkenalan.......................................................................................................................................................................................................... 2
B. Struktur Organisasi......................................................................................................................................................................................................... 3
Modul 2 : Buku Umum (Struktur Organisasi)................................................................................................................................................................. 3
C. Susunan Rekening laporan Keuangan......................................................................................................................................................................... 10
Modul 3 : Buku Umum(Sistem Informasi Akuntansi Umum).......................................................................................................................................10
D. Pengkodean Rekening................................................................................................................................................................................................... 17
Modul 4 : Buku Umum(pengkodean Rekening yaitu buku besar,buku pembantu,buku harian dan kartu).............................................................18
E. ER Diagram.................................................................................................................................................................................................................... 22
Modul 5: Buku Umum(ER diagram sistem penjualan Dine in,Take away dan Delivery)...........................................................................................22
F. DFD Dine In................................................................................................................................................................................................................... 27
Modul 6: Buku Umum(system dan prosedur penjualan Dine in)..................................................................................................................................27
G. DFD Takeaway........................................................................................................................................................................................................... 33
Modul 7 : Buku Umum(membuat system dan prosedur penjualan).............................................................................................................................33
H. DFD Delivery.............................................................................................................................................................................................................. 36
Modul 8 : Buku Umum(system dan prosedur penjualan Delivery)...............................................................................................................................36
I. Flowchart........................................................................................................................................................................................................................ 39
Modul 9 : Buku Umum (system dan prosedur penjualan secara keseluruhan)............................................................................................................39
J. Sistem Pelaporan........................................................................................................................................................................................................... 40
Modul 10 : Buku Umum(system Pelaporan secara keseluruhan..................................................................................................................................41
K. Sistem Penjualan (SOP)............................................................................................................................................................................................. 42
Modul 11 : Buku Umum(buku manual system penjualan (SOP)...................................................................................................................................42
L. Presentasi Modul........................................................................................................................................................................................................... 44
Modul 12 : Buku Umum(Presentasikan hasil Analisis dan desain Sistem pada kasus)................................................................................................44
BAB III PENUTUP................................................................................................................................................................................................................... 46
A. Kesimpulan..................................................................................................................................................................................................................... 46
B. Saran............................................................................................................................................................................................................................... 46
i
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Analisis dan desain sistem yang dilakukan oleh analis sistem bertujuan untuk memahami apa yang dibutuhkan manusia untuk
menganalisis secara sistematis input data atau aliran data dalam organisasi atau lingkungan perusahaan tertentu, memproses atau
mentransformasikan data, menyimpan data, dan mempublikasikan informasi. Dengan melakukan analisis yang menyeluruh, analis berupaya
untuk mengidentifikasi dan memecahkan masalah yang benar. Selain itu, analisis dan desain sistem digunakan untuk menganalisis,
merancang, dan mengimplementasikan perbaikan pada dukungan pengguna dan fungsi bisnis yang dapat dicapai melalui penggunaan sistem
informasi komputer.
Suatu sistem yang telah dianalisis dan didesain tidak dapat bermanfaat jika belum diimplementasikan, sebelum diimplementasikan
suatu desain sistem yang telah dibuat perlu dilakukan seleksi. Tahap pemilihan sistem merupakan tahap pemilihan perangkat keras dan
perangkat lunak untuk sistem informasi. Tugas ini perlu memberikan pengetahuan yang cukup bagi personel yang melakukan tugas untuk
memenuhi persyaratan desain yang dilaksanakan. Pengetahuan yang dibutuhkan oleh pemilih sistem mencakup pengetahuan tentang siapa
yang menyediakan teknologi, cara memilikinya, dll. Pemilih sistem juga harus terbiasa dengan teknik evaluasi yang digunakan untuk
memilih sistem. Jika sistem sudah lolos tahap seleksi, maka tahap selanjutnya adalah tahap implementasi. Tahap implementasi sistem
merupakan tahap dimana sistem ditempatkan agar dapat dioperasikan.
B. Rumusan Masalah
Batasan dalam pembahasan makalah ini sebagai berikut:
1. Bagaimana tujuan penyusunan sistem informasi dan tahap-tahap penyusunan Sistem Informasi Akuntansi?
2. Bagaimana struktur organisasi serta uraian tugasnya di organisasi PT. MYPIZZA?
3. Bagaimana sistem informasi akuntansi umum, laporan posisi laporan keuanga, laporan laba rugi komprehensif dan penjelasan atas
laporan keuangan pada kasus PT. MYPIZZA?
4. Bagaimana pengkodean rekening buku besar, buku pembantu, buku harian dan kartu -kartu pada kasus PT. MYPIZZA?
5. Bagaimana ER diagram (diagram relasi entitas) penjualan Dine IN, Take away dan Delivery PT. MYPIZZA dan konteks Diagram (data
flow diagram level 0)?
6. Bagaimana system dan prosedur penjualan Dine in PT. MYPIZZA?
7. Bagaimana system dan prosedur penjualan Take away PT. MYPIZZA?
8. Bagaimana system dan prosedur penjualan Delivery PT. MYPIZZA?
9. Bagaimana system dan prosedur pelaporan (flowchart)?
10. Bagaimana system pelaporan?
11. Bagaimana buku manual system penjualan (SOP)?
12. Bagaimana pengendalian internal PT. MYPIZZA?
1
BAB II
PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Perusahaan
PT. MYPIZZA menyajikan pizza dengan berbagai rasa pada toppingnya antara lain: rasa smoke beef, tuna, sosis atau makarel dengan
tiga ukuran yaitu ukuran personal size dengan diameter 20 cm, medium size dengan diameter 40cm, dan family size dengan ukuran 60cm,
serta berbagai juice dan soft drink, juice antara lain: strawberry, jambu biji, sirsak, alpukat, jeruk dan belimbing. Soft drink dalam bentuk cup
antara lain: coca cola, fanta, sprite dan sari jeruk.
Kebijakan harga jual adalah sebagai berikut:
Personal Size Rp. 40.000,- Minuman Juice Rp. 15.000,-
Medium Suze Rp. 60.000,- Soft Drink Rp. 10.000,-
Family Size Rp. 80.000,- (Harga belum termasuk pajak pertambahan nilai)
Modul 1 : Perkenalan
Petunjuk Pengerjaan Praktikum:
Dalam praktikum, para Mahasiswa diminta mengerjakan menggunakan alat/media/dokumen/ bukti transasksi sesuai dengan table program
penyusunan sistem informasi akuntansi. Anda juga diminta selalu menggunakan narasi kasus untuk mendukung penyelesaian program.
Tugas Praktik:
Anda diminta untuk menemukan alasan pengembangan sistem pada PT.MYPIZZA. Selain itu menyusun tahapan pengembangan sistem
informasi akuntansi pada PT.MYPIZZA.
Kertas Kerja:
Menggunakan kertas kerja dengan kode U1 dan U2.
PT. MY PIZZA TUJUAN PENYUSUNAN SISTEM KODE U1

INFORMASI AKUNTANSI
Sistem informasi diperlukan oleh perusahaan untuk mengolah data menjadi informasi, sehingga berbagai pihak dapat membuat keputusan yang
baik. Informasi yang baik hanya dapat dihasilkan oleh sistem informasi yang baik .Sistem informasi akuntansi untuk suatu perusahaan akan
berbeda dengan perusahaan lain. Bahkan dalam perusahaan itu sendiri, sistem informasi akuntansi harus terus dikembangkan dengan
kemungkinan meluasnya perusahaan, bertambahnya pegawai, berpindahnya kepemilikan dan sebagainya.
Tujuan penyusunan system informasi akuntansi antara lain:
1. Untuk meningkatkan informasi yang tepat guna maupun tepat waktu.

2. Untuk meningkatkan system pengendalian intem yang diperlukan agar dapat mengamankan kekayaan perusahaan.
3. Harus dapat menekan biaya - biaya tata usaha Ini berarti bahwa biaya tata usaha untuk menyusun system akuntansi harus seefisien
mungkin.
Tujuan sistem akuntansi, diantaranya:
1. Untuk menyediakan informasi bagi pengelolaan kegiatan usaha baru.

2. Untuk memperbaiki informasi yang dihasilkan oleh sistem yang sudah ada.
3. Untuk memperbaiki pengendalian akuntansi dan pengecekkan intern.
4. Untuk mengurangi biaya klerikal dalam penyelengaraan catatn akuntansi.
Menurut Krismiaji dalam bukunya Sistem Informasi akuntansi (2005:188) menguraikan tujuan sistem informasi akuntansi yaitu:
1. Kemanfaatan. Informasi yang dihasilkan oleh system harus membantu manajemen dan para pemakai dalam pembuatan keputusan.
2. Ekonomis. Manfaat sistem harus melebihi pengorbanan,
3. Daya andal. Sistem harus memproses data secara akurat dan lengkap
4. Ketersediaan. Para pemakai harus dapat mengakses data senyaman mungkin, kapan saja pemakai menginginkanya.
2
5. Ketepatan. waktu Informasi penting harus dihasilkan lebih dahulu, kemudian baru informasi lainya
6. Servis Pelanggan. Servis yang memuaskan kepada pelanggan harus diberikan
7. Kapasitas Kapasitas. sistem harus mampu menangani kegiatan pada periode sibuk dan pertumbuhan di masa mendatang.
8. Praktis Sistem. harus mudah digunakan
9. Fleksibilitas Sistem. harus mengakomodasi perubahan - perubahan yang terjadi di lingkungan sistem.
10. Daya telusur. Sistem harus mudah dipahami oleh para pemakai dan perancang, dan memudahkan penyelesaian persoalan serta
pengembangan sistem di musa mendatang.
11. Daya Audit. Daya audit harus ada dan melekat pada sistem sejak awal pembuatannya.
12. Keamanan. Hanya personil yang berhak mengakses atau diijinkan mengubah data sistem. Berdasurkan kutipan diatas bahwa tujuan
sistem informasi akuntansi agar dapat menghasilkan kemanfaatan, ekonomis, daya andal. ketersediaan, ketepatan waktu, servis
pelanggan, kapasitas, praktis, fleksibilitas, daya telesur, daya audit, keamanan.
PT. MY PIZZA TAHAP-TAHAP PENYUSUNAN SISTEM KODE U2

INFORMASI AKUNTASNI
Penyusunan sistem informasi akuntansi terdiri dari tahapan-tahapan umum sebagai berikut :
1. Kajian awal atas kondisi dan status sistem akuntansi yang sudah berlaku;
2. Penyusunan garis besar desain sistem akuntansi organisasi (terdiri dari: pemetaan prosedur dan penetapan kebijakan umum);
3. Penyusunan desain rinci sistem akuntansi organisasi (mencakup: kebijakan masing-masing prosedur, alur prosedur dalam flow chart dan
narasi, format formulir dan laporan);
4. Pembahasan dan finalisasi desain rinci sistem akuntansi organisasi;
5. Sosialisasi dan internalisasi sistem akuntansi organisasi.
B. Struktur Organisasi
PT. MYPIZZA didirikan pada tahun 2010 oleh tiga orang pemilik yaitu: ODH sebanyak 25% saham, ADL 40% saham, dan MGT
35% saham dengan total modal saham dan telah disetor penuh sebesar Rp. 4.000.000.000,- dengan akta notaris No. 27 tanggal 17 Januari
2010 dan telah diumumkan pada lembar Negara No. H426789.
 Direktur membawahi:  Divisi Keuangan dan Akuntansi
 Divisi Penjualan dan Promosi  Divisi Personalia dan Pengembangan SDM
 Divisi Produksi dan Pengembangan Produk
Modul 2 : Buku Umum (Struktur Organisasi)

Tugas Praktik:
Anda diminta untuk mengerjakan menyusun struktur organisasi serta uraikan tugasnya di organisasi PT.MYPIZZA .
Kertas Kerja:
Menggunakan kertas kerja dengan kode SO dan UT
3
PT. MY PIZZA STRUKTUR ORGANISASI KODE SO
STRUKTUR ORGANISASI PT MY PIZZA
MGT
Komisaris Utama
ODL
Komisaris
ADL
Direktur
Manajer Produksi Manajer Manajer

Manajer dan Keuangan dan Personalia dan
Penjualan dan Pengembangan Akuntansi Pengembangan
Promosi Produk SDM
Kabag Kabag Kabag Kabag Kabag Kabag Kabag Kabag

Penjualan Promosi Produksi Pengeamba Keuangan Akuntansi Personalia Pengemb
ngan Poduk angan
SDM
PT. MY PIZZA URAIAN TUGAS (JOB DESCRIPTION) KODE UT
Uraian Tugas :
Dewan Komisaris
a. Memberikan nasihat kepada Direksi dalam melaksanakan pengurusan Perseroan;

b. Meneliti dan menelaah serta menandatangani Rencana Jangka Panjang Perusahaan dan Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan yang
disiapkan Direksi, sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar ini;
c. Memberikan pendapat dan saran kepada Rapat Umum Pemegang Saham mengenai Rencana Jangka Panjang Perusahaan dan Rencana
Kerja dan Anggaran Perusahaan mengenai alasan Dewan Komisaris menandatangani Rencana Jangka Panjang Perusahaan dan Rencana
Kerja dan Anggaran Perusahaan;
4
d. Mengikuti perkembangan kegiatan Perseroan, memberikan pendapat dan saran kepada Rapat Umum Pemegang Saham mengenai setiap
masalah yang dianggap penting bagi kepengurusan Perseroan.
e. Melaporkan dengan segera kepada Rapat Umum Pemegang Saham apabila terjadi gejala menurunnya kinerja Perseroan;
f. Meneliti dan menelaah laporan berkala dan laporan tahunan yang disiapkan Direksi serta menandatangani laporan tahunan;
g. Memberikan penjelasan, pendapat dan saran kepada Rapat Umum Pemegang Saham mengenai Laporan Tahunan, apabila diminta;
h. Menetapkan rencana kerja dan anggaran tahunan Dewan Komisaris dan dimasukkan dalam Rencana Kerja Dan Anggaran Perusahaan;
i. Membentuk Komite Audit;
j. Mengusulkan Akuntan Publik kepada Rapat Umum Pemegang Saham.
k. Membuat risalah rapat Dewan Komisaris dan menyimpan salinannya;
l. Melaporkan kepada Perseroan mengenai kepemilikan sahamnya dan/atau keluarganya pada Perseroan tersebut dan Perseroan lain;
m. Memberikan laporan tentang tugas pengawasan yang telah dilakukan selama tahun buku yang baru lampau kepada Rapat Umum
Pemegang Saham;
n. Melaksanakan kewajiban lainnya dalam rangka tugas pengawasan dan pemberian nasihat, sepanjang tidak bertentangan dengan peraturan
perundang-undangan, anggaran dasar, dan/atau keputusan Rapat Umum Pemegang Saham.
Direktur
a. Memimpin perusahaan dengan menerbitkan kebijakan-kebijakan perusahaan atau institusi

b. Memilih, menetapkan, mengawasi tugas dari karyawan dan kepala bagian (manajer) atau wakil direktur
c. Menyetujui anggaran tahunan perusahaan atau institusi
d. Menyampaikan laporan kepada pemegang saham atas kinerja perusahaan atau institusi
Manajer Penjualan
a. Manajer penjualan bertanggung jawab terhadap pelaksanaan marketing plan

b. Manajer penjualan bertanggung jawab terhadap hasil penjualan produk
c. Manajer penjualan bertanggung jawab terhadap sales management
d. Manajer penjualan membina dan membimbing sales team
e. Manajer penjualan membina dan memelihara hubungan baik dengan distributor dan sales outlets
f. Manajer penjualan membuat sales plan dan sales report.
Manajer Promosi
a. Manajer promosi bertanggung jawab untuk merencanakan dan mengelola kampanye untuk mempromosikan produk dan layanan
perusahaan mereka. Promosi dapat membantu meningkatkan penjualan jangka pendek dan meningkatkan hasil dari program pemasaran
lainnya.
b. Manajer promosi mengarahkan strategi penjualan insentif dari bisnis atau organisasi.
c. Manajer promosi menggabungkan iklan dengan promosi untuk mengamankan penjualan di masa depan. Promosi khas meliputi hadiah,
kontes, sampel, kupon, diskon, dan program hadiah. Manajer promosi menggunakan berbagai media untuk mengiklankan pesan promosi.
d. Manajer promosi juga harus menganalisis hasil kampanye untuk memastikan efektivitasnya.Kampanye dapat menggunakan surat
langsung, iklan radio, tempat televisi, surat kabar, iklan Internet, media sosial, situs web, dan acara khusus.
e. Manajer promosi harus memiliki keterampilan berpikir kritis dan memecahkan masalah untuk dapat membuat promosi dan menganalisis
data kampanye.
f. Manajer promosi juga harus dapat bekerja dengan dan mengelola tim.
g. Manajer promosi, harus bisa tetap tenang di bawah tekanan karena sifat pekerjaan termasuk mengelola orang, berbagai proyek, dan
tenggat waktu yang berkelanjutan.
Manajer Produksi Dan Pengembangan Produk
1. Melakukan perencanaan dan pengorganisasian jadwal produksi

2. Menilai proyek dan sumber daya persyaratan
3. Memperkirakan, negosiasi dan menyetujui anggaran dan rentang waktu dengan klien dan manajer
4. Menentukan standar kontrol kualitas
5. Mengawasi proses produksi
5
6. Me re-negosiasi rentang waktu atau jadwal yang diperlukan
7. Melakukan pemilihan, pemesanan dan bahan pembelian
8. Mengorganisir perbaikan dan pemeliharaan rutin peralatan produksi
9. Menjadi penghubung dengan pembeli, pemasaran dan staf penjualan
10. Mengawasi pekerjaan staf junior
11. Harus merancang produk baru yang memiliki daya tarik tinggi setelah menganalisis data penjualan masa lampau, tren, kekhasan produk
yang serupa, dan permintaan konsumen.
12. Mengidentifikasi produk potensial, melakukan riset pasar, menentukan spesifikasi.
 Kepala Bagian Produksi

1. Mengawasi pelaksanaan proses produksi, mulai dari bahan baku awal sampai menjadi barang jadi.
2. Mengawasi pemakaian bahan baku, pemakaian packing material dan bahan pembantu lainnya dengan meminimalkan pemborosan dan
kegagalan proses.
3. Menjaga dan mengawasi agar mutu bahan baku dalam proses dan mutu barang jadi sesuai dengan standar yang telah ditetapkan.
4. Menjaga dan mengawasi kalancaran dan keseimbangan proses yang meliputi:
- Mengefektifkan penggunaan sumber daya manusia dengan menekan absensi, peningkatan disiplin dan tata tertib.
- Konsistensi dalam menerapkan metode kerja dan keselamatan kerja.
- Mengefektifkan pengoperasian peralatan dan mesin - mesin yang ada.
- Menjaga kebersihan peralatan, mesin dan lingkungan kerja.
5. Mengawasi pembuatan laporan produksi, yang meliputi laporan absensi, pemakaian bahan baku, hasil produksi, dan jam berhenti
(stoppage) tiap - tiap mesin.
 Kepala Bgaian Pengembangan Produk :
Menangani urusan fungsi yang berhubungan dengan pengembagan produk, menangani urusan rekayasa produk, dokumentasi &
infrastruktur pendukung & fungsi yang berhubungan dengan dukungan terhadap aktifitas pengembangan produk.
Manajer Keuangan
1. Bekerja Sama dengan Manajer Lainnya
2. Membuat Perencanaan Umum Keuangan Perusahaan
3. Menjalankan Roda Perusahaan Seefisien dan Seefektif Mungkin
4. Mengambil Keputusan dalam Investasi
5. Bertanggung Jawab dalam Berbagai Keputusan Pembiayaan yang Ada
6. Menghubungkan Perusahaan pada Pasar Keuangan
7. Bertugas Memajukan Keuangan Perusahaan
Manajer Akuntansi
a. Membuat Laporan Keuangan.
b. Membuat Laporan Pajak Pph dan Ppn.
c. Membuat perencanaan dan strategi perpajakan.
d. Memberikan analisa dan prediksi mengenai potensi pajak perusahaan.
e. Menerapkan perlakuan akuntansi atas kejadian perpajakan (mulai dari penialian/penghitungan, pencatatan (pengakuan) atas pajak.
f. Menyajikan perlakuan akuntansi di dalam laporan komersial maupun laporan fiskal perusahaan.
g. Melakukan pengarsipan dan dokumentasi perpajakan.
h. Mencari jalan keluar terkait perpajakan perusahaan.
 Kabag Keuangan
Kepala Bagian Keuangan mempunyai tugas pokok melaksanakan penataan administrasi keuangan meliputi rancangan anggaran,
pengelolaan anggaran, pembukuan, dan pengawasan atas pertanggung jawaban serta verifikasi perhitungan anggaran.
 Kabag Akuntansi
1. Penyusunan program kerja di bidang akuntansi;
6
2. Perumusan kebijakan teknis di bidang akuntansi;
3. Pelaksanaan kegiatan bidang akuntansi ; dan
4. Pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh Kepala Dinas sesuai dengan bidang tugasnya.
Manajer Personalia
1. Pengadaan tenaga kerja (procurement)
Tugas pokok manajer personalia adalah untuk memperoleh personalia yang diperlukan untuk menyelesaikan tujuan organisasi dengan
jenis dan jumlah yang tepat. Usaha ini kaitannya dengan cara perekrutannya, seleksi, dan penempatan dengan tujuan dapat mendapatkan
sumberdaya manusia yang dibutuhkan. Penentuan sumber daya manusia harus sesuai dengan rancangan pekerjaan yang sudah di
persiapkan sebelumnya.
2. Pengembangan (development) yaitu mengembangkan kemampuan atau keterampilan karyawan dengan cara mengadakan pelatihan yang
diperlukan untuk prestasi kerja yang tepat. Kegiatan ini sangat penting, dikarenakan proses perubahan teknologi yang sangat cepat
(baca:update), reorganisasi pekerjaan, tugas manajemen yang semakin rumit.
3. Kompensasi (compensation) yaitu dirumuskan sebagai balas jasa yang memadai dan layak kepada personalia untuk sumbangan mereka
kepada tujuan organisasi
4. Integrasi (integration) yaitu menghasilkan kecocokan (rekonsiliasi) yang sesuai dan layak atas kepentingan perorangan (individu),
masyarakat dan organisasi.
5. Pemeliharaan (maintenance) yaitu usaha untuk menjaga keutuhan angkatan kerja yang memiliki kemamuan dan kemampuan bekerja.
Kemampuan dan kemauan bekerja pada karyawan sangat dipengaruhi oleh faktor-faktor seperti komunikasi manajer dengan
karyawan, kesehatan serta keselamatan kerja, keadaan jasmani (fisik) karyawan.
6. Pemutusan Hubungan Kerja (separation) yaitu untuk mendapatkan karyawan yang berkompeten. Fungsi terakhir manajer personalia
adalah memutuskan hubungan kerja dan mengembalikannya kedalam masyarakat. Suatu organisasi bertanggung jawab pada saat
melaksanakan proses pemutusan hubungan kerja sesuai dengan persyaratan yang telah ditentukan. Organisasi juga harus menjamin
bahwa warga masyarakat yang menjadi eks karyawan itu dikembalikan berada dalam keadaan yang sebaik mungkin.
Manajer SDM
a. Merencanakan dan mengkordinasikan tenaga kerja perusahaan yang hanya mempekerjakan karyawan yang berbakat
b. Menjadi penghubung antara Manajemen dengan karyawannya
c. Melakukan pelayanan karyawan
d. Memberi masukan pada manajer mengenai kebijakan perusahaan, seperti kesempatan yang sama pada karyawan atau apabila terjadi
pelecehan seksual.
e. Mengkordinir dan mengawasi pekerjaan para pegawai khusus dan staf pendukung
f. Mengawasi proses perekrutan, wawancara kerja, seleksi, dan penempatan karyawan baru.
g. Menangani isu-isu ketenagakerjaan, seperti memediasi pertikaian dan mengarahkan prosedur kedisiplinan.
 Kepala Bagian Personalia

Kepala personalia adalah sebuah posisi yang penting dalam perusahaan untuk memastikan bahwa tenaga kerja yang dimiliki telah sesuai
dengan yang dibutuhkan dan bekerja efektif menuju tujuan perusahaan.
Beberapa tugas dari kepala personalia antara lain:
a. Pengadaan yaitu menyiapkan keperluan tenaga kerja dalam suatu perusahaan. Hal ini bisa dilakukan dengan perekrutan pegawai
b. Pengembangan terhadap sumber daya manusia yang dimiliki perusahaan juga penting adanya untuk mendapatkan kualitas yang
diharapkan perusahaan. Hal ini dapat dilakukan dengan mengadakan training bagi karyawan
c. Pemberian kompensasi yaitu memberikan timbal balik yang sesuai terhadap kinerja masing-masing pegawai. Timbal balik sendiri
dapat berupa gaji dan tunjangan - tunjangan lainnya.
d. Pengintegrasian untuk menciptakan suasana kerja yang baik antara karyawan dan pemberi kerja. Sehingga kedua belah pihak
mendapatkan manfaatnya masing-masing
e. Pemeliharaan yaitu mengupayakan suasana kerja yang baik untuk mempertahankan kondisi kerja yang baik
 Kepala Bagian Pengembangan SDM:

a. Perencanaan, kebutuhan, manajemen kinerja, dan manajemen karir;
7
b. Pengembangan sistem manajemen sumber daya manusia, perencanaan dan pelaksanaan pengembangan potensi dan kapasitas
sumber daya manusia,
c. Penyelenggaraan administrasi kepegawaian, pengelolaan data dan informasi, dan kesejahteraan pegawai
Dine in
Uraian tugas pramusaji
 Menghampiri pembeli dan memberikan buku menu untuk dipilih

 Mencatat menu yang dipilih ke dalam nota pesanan dengan menuliskan kode produk makanan dan minuman
 Membacakan Kembali pesanan untuk konfirmasi
 Menyerahkan nota pesanan asli ke pembeli
 Menyerahkan nomor urut tunggu ke kasir untuk digunakan pada proses pembelian berikutnya
Uraian tugas kasir
 Menginput kode produk makanan dan minuman serta jumlah yang dipesan kedalam cashregister
 Menyerahkan struk cashregister dan menyerahkan nomor urut tunggu kepada pembeli
 Melaporkan nota pembelian yang sudah di cap bagian keuangan
Uraian tugas dapur
 Melakukan proses pembuatan sesuai dengan nota pesanan

 Menyerahkan nota pesanan asli (lembar ke-1) pizza dan minuman ke pramusaji
 Menyiapkan nota pesanan copy (lembar ke-2) sebagai bukti proses produksi dan laporan hasil produksi
Uraian tugas bagian keuangan
 Menyiapkan nota penjualan

 Mencatat ke dalam buku besar penjualan dan buku kas atau buku bank
 Menyetorkan penerimaan setiap hari ke bank pada keesokan harinya
Take Away
Uraian tugas kasir
 Mencatat pesanan pembeli ke dalam nota pesanan dan membaca ulang pesanan untuk konfirmasi
 Menginput kode makanan dan minuman serta quantity pesanan ke dalam cashregister
 Menyerahkan struk cash register kepada pembeli setelah dilakukan pembayaran.
 Menyerahkan nota pesanan ke dapur
 Mengecek ulang produk yang diterima dari dapur dan menyerahkan kepada pembeli
 Mencap nota pesanan barang yang sudah diserahkan dan menyerahkan ke bagian keuangan
Uraian tugas dapur
 Melakukan proses produksi

 Menyerahkan nota pesanan asli ke kasir take away untuk diserahkan ke pembeli
 Menyimpan nota penjualan

Delivery
Uraian tugas operator
 Menerima telepon dari konsumen
8
 Mencatat pesanan ke dalam pesanan dan membaca ulang pesanan untuk konfirmasi
Uraian tugas kasir
 Mencatat pesanan pembeli ke dalam nota pesanan dan mebaca ulang pesanan untuk konfirmasi
 Menyerahkan nota pesanan ke bagian dapur
 Membuat nota penjualan delivery (2 lembar) dan diserahkan ke bagian pengiriman
 Menginput kode makanan dan minuman serta quantity pesanan ke dalam cashregister. Struk cashregister dan nota penjualan delivery
disatukan.
Uraian tugas dapur

 Menyerahkan nota pesanan asli ke kasir untuk dibuatkan nota penjualan serta nota pesanan asli
 Menyimpan copy pesanan untuk dicatat dalam laporan produksi harian
 Mengirim pesanan sesuai dengan alamat yang tercantum pada nota penjualan
 Menerima pembayaran dari pembeli dan menyerahkan nota penjualan asli yang sudah ditanda tangani kepada pembeli
 Menyerahkan uang ke kasir
Take Away
Uraian tugas kasir
 Mencatat pesanan pembeli ke dalam nota pesanan dan membaca ulang pesanan untuk konfirmasi
 Menginput kode makanan dan minuman serta quantity pesanan ke dalam cashregister
 Menyerahkan struk cash register kepada pembeli setelah dilakukan pembayaran.
 Menyerahkan nota pesanan ke dapur
 Mengecek ulang produk yang diterima dari dapur dan menyerahkan kepada pembeli
Uraian tugas dapur

 Menyerahkan nota pesanan asli ke kasir take away untuk diserahkan ke pembeli
 Menyimpan nota penjualan

Delivery
Uraian tugas operator
 Menerima telepon dari konsumen

 Mencatat pesanan ke dalam pesanan dan membaca ulang pesanan untuk konfirmasi
Uraian tugas kasir
 Mencatat pesanan pembeli ke dalam nota pesanan dan mebaca ulang pesanan untuk konfirmasi
 Menyerahkan nota pesanan ke bagian dapur
 Membuat nota penjualan delivery (2 lembar) dan diserahkan ke bagian pengiriman
 Menginput kode makanan dan minuman serta quantity pesanan ke dalam cashregister. Struk cashregister dan nota penjualan delivery
disatukan.
9
Uraian tugas dapur

 Menyerahkan nota pesanan asli ke kasir untuk dibuatkan nota penjualan serta nota pesanan asli
 Menyimpan copy pesanan untuk dicatat dalam laporan produksi harian
 Mengirim pesanan sesuai dengan alamat yang tercantum pada nota penjualan
 Menerima pembayaran dari pembeli dan menyerahkan nota penjualan asli yang sudah ditanda tangani kepada pembeli
 Menyerahkan uang ke kasir
C. Susunan Rekening laporan Keuangan

Laporan posisi Keuangan
Laporan Posisi Keuangan/Neraca adalah laporan yang menggambarkan posisi Aset, Liabilitas dan Aset Bersih pada tanggal tertentu
yang dapat digunakan untuk menggambarkan kekayaan dan kewajiban yang dimilikinya.
Laporan posisi keuangan mengandung informasi-informasi yang material untuk berbagai pihak seperti shareholder, government, calon
investor, akademisi, dan berbagai pihak lainnya yang dapat digunakan untuk meramalkan jumlah, waktu, dan ketidakpastian arus kas di masa
depan.
Laporan laba rugi komprehensif
Laporan laba rugi komprehensif adalah laporan yang mengukur keberhasilan kinerja perusahaan selama periode tertentu. Laporan
laba rugi komprehensif dapat berguna untuk membantu pengguna laporan keuangan memprediksi arus kas masa depan, dalam rangka
menentukan profitabilitas, nilai investasi, dan kekayaan kredit
Catatan atas laporan keuangan
Catatan atas Laporan Keuangan adalah catatan tambahan dan informasi yang ditambahkan ke akhir laporan keuangan untuk
memberikan tambahan informasi kepada pembaca dengan informasi lebih lanjut.
Catatan atas Laporan Keuangan dapat membantu menjelaskan perhitungan item tertentu dalam laporan keuangan serta memberikan penilaian
yang lebih komprehensif dari kondisi keuangan perusahaan.
Masing-masing divisi mempunyai kepala bagian dan kepala bidang. PT. MYPIZZA mempunyai cabang di 4 lokasi strategis di kota Bandung
Sistem penjualan dibagi menjadi 3 (tiga) kelompok yaitu:
 Makan ditempat (dine in)
 Dibawa kerumah (take away or take out)
 Dikirim kerumah (delivery)
Modul 3 : Buku Umum(Sistem Informasi Akuntansi Umum)

Tugas Praktik:
Anda diminta untuk mengerjakan sistem informasi akuntansi umum, laporan posisi laporan keuanga,laporan laba rugi komprehensif dan
penjelasan atas laporan keuangan pada kasus PT.MYPIZZA .
Kertas Kerja:
Menggunakan kertas kerja dengan kode SAU,SAU 1,SAU 2,dan SAU3
PT. MY PIZZA SISTEM AKUNTANSI UMUM KODE SAU
1. Komponen Sistem Informasi Akuntansi

10
1) Manusia (Brainware)
Brainware atau sumber daya manusia (SDM) merupakan bagian terpenting dari komponen sistem informasi dalam dunia bisnis yang
dikenal sebagai sistem informasi akuntansi. Komponen SDM ini merupakan bagian yang tak terpisahkan dengan komponen lainnya
didalam suatu sistem informasi sebagai hasil dari perencanaan, analisis, perancangan, dan strategi implementasi yang didasarkan
kepada komunikasi diantara sumber daya manusia terlibat dalam suatu orgaisasi.
Sumber daya manusia (SDM) sistem informasi atau sistem infomasi akuntansi merupakan sumber daya yang terlibat dalam
pembuatan sistem informasi, pengumpulan dan pengolahan data, pendistribusian dan pemanfaatan informasi yang dihasilkan oleh
sistem informasi tersebut.
Beberapa kelompok SDM suatu organisasi yang terlibat dalam beberapa aktivitas diatas secara garis besar dapat dikelompokkan
kedalam pemilik dan pemakai sistem informasi :
a. Pemilik Sistem Informasi
Pemilik sistem informasi merupakan sponsor terhadap dikembangkannya sistem informasi. Mereka biasanya bertanggung
jawab terhadap biaya dan waktu yang digunakan untuk pengembangan serta pemeliharaan sistem informasi, mereka juga
berperan sebagai pihak penentu dalam menentukan diterima atau tidaknya sistem informasi.
b. Pemakai Sistem Informasi
Para pemakai sistem informasi sebagian besar merupakan orang-orang yang hanya akan menggunakan sistem informasi yang
telah dikembangkan seperti operator dan manajer (end user). Para pemakai akhir sistem informasi tersebut menentukan:
1) Masalah yang harus dipecahkan.
2) Kesempatan yang harus diambil
3) Kebutuhan yang harus dipenuhi
4) Batasan-batasan bisnis yang harus termuat dalam sistem informasi. Mereka juga cukup memperhatikan tayangan
aplikasi di komputer baik dalam bentuk form input maupun outputnya.
2) Komputer
Komputer adalah alat elektronik yang terdiri dari rangkaian berbagai komponen yang saling terhubung sehingga membentuk suatu
sistem kerja. Sistem di dalam komputer tersebut dapat melakukan pekerjaan secara otomatis berdasarkan program yang diperintahkan
kepadanya schingga mampu menghasilkan informasi berdasarkan data dan program yang ada.
3) Basis Data (Database)
Basis data dapat diartikan:
 Himpunan kelompok data yang saling terhubung dan diorganisasi sedemikian rupa supaya kelak dapat dimanfaatkan kembali
secara cepat dan mudah.
 Kumpulan data dalam bentuk file'tabel/arsip yang saling berhubungan dan tersimpan dalam media penyimpanan elektronis,
untuk kemudahan dalam pengaturan, pemilahan, pengelompokan dan pengorganisasian data sesuai tujuan.
Dengan basis data seseorang dapat menyimpan sebuah informasi, seperti data mahasiswa, kepegawaian atau produk ke dalam media
penyimpanan elektronis seperti cakram magnetis (disk) melalui perangkat komputer, Untuk kemudian data tersebut dapat kita
gunakan sesuai keperluan. Database mempunyai 8 operasi dasar diantaranya adalah Create database, Drop database, create table,
Drop table, Insert, Read, Update dan Delete.
4) Pengkodean
Pengkodean adalah suatu teknik yang dilakukan untuk memberikan penegasan kepada proses yang terlibat transmisi data. Dan dalam
proses tersebut perlu untuk diperhatikan segala fasilitas komunikasi dan media yang tersedia. Pengkodean juga merupakan suatu
sistem yang bertujuan untuk menjadikan setiap karakter pada sebuah informasi digital yaitu ke dalam bentuk untuk bisa
ditransmisikan. Pengkodean juga memiliki tujuan, berikut adalah yang merupakan tujuan dari pengkodean.
 Tidak mengurangi laju data.
 Kemampuan dalam mendeteksi kesalahan
 Tidak adanya komponen DC
 Tidak adanya urutan bit yang bisa menyebabkan sinyal berada pada level 0 dalam kurun waktu yang lama.
5) Dokumen
Dokumen yaitu berupa formulir yang digunakan sebagai sarana pencatatan pada saat transaksi
6) Laporan
Laporan adalah output yang diperoleh dari suatu sistém informasi akuntansi, contohnya laporan produksi, laporan keuangan.
11
2. Proses Laporan Keuangan
1) Menyediakan neraca saldo
2) Membuat jurnal penyesuaian
3) Menyediakan neraca saldo setelah penyesuaian
4) Menghasilkan laporan laba rugi
5) Membuat jurnal penutup
6) Membuat neraca
7) Menyediakan laporan arus kas
3. Komponen Laporan Keuangan
1) Laporan Posisi Keuangan
Neraca atau laporan posisi keuangan (balance sheet atau statement of financial position) adalah bagian dari laporan keuangan suatu
entitas yang dihasilkan pada suatu periode akuntansi yang menunjukkan posisi keuangan entitas tersebut pada akhir periode tersebut.
Neraca terdiri dari tiga unsur, yaitu aset, liabilitas, dan ekuitas yang dihubungkan dengan persamaan akuntansi berikut:
aset = liabilitas + ekuitas.
Informasi yang dapat disajikan di neraca antara lain posisi sumber kekayaan entitas dan sumber pembiayaan untuk memperoleh
kekayaan entitas tersebut dalam suatu periode akuntansi (triwulanan, caturwulanan, atau tahunan).
2) Laporan Laba Rugi Laporan laba rugi adalah suatu laporan keuangan yang di dalamnya menjelaskan tentang kinerja keuangan suatu
entitas bisnis dalam satu periode akuntansi. Di dalam laporan ini terdapat informasi ringkas mengemai jumlah biaya-biaya yang
dikeluarkan untuk operasional suatu perusahaan serta laba yang didapatkan selama perusahaan tersebut beroperasi. Laporan laba rugi
(income statement) suatu entitas bisnis sangat diperlukan untuk mengetahui kondisi dan perkembangan perusahan, apakah
memperoleh laba selama menjalankan usaha atau justru merugi.
Fungsi dan Tujuan Laporan Laba Rugi:
a) Penyusunan laporan laba rugi tentunya memiliki tujuan karena akan dibutuhkan oleh berbagai divisi di suatu perusahaan.
Adapun beberapa fungsi dan tujuan dibuatnya laporan laba rugi adalah sebagai berikut; Untuk memberikan informasi
mengenai jumlah total pajak yang harus dibayarkan oleh suatu entitas bisnis.
b) Untuk memberikan informasi mengenai kondisi suatu perusahaan, apakah memperoleh laba atau merugi pada setiap periode
akuntansi.
c) Menjadi bahan referensi untuk evaluasi pihak manajemen perusahaan untuk menentukan berbagai langkah yang harus
diambil di periode berikutnya.
d) Menjadi sumber informasi mengenai tingkat keberhasilan perusahaan dalam menentukan besaran biaya perusahaan.
e) Membantu proses analisis usaha sehingga dapat mengukur perkembangan suatu entitas bisnis.
f) Menjadi acuan perusahaan dalam upaya pengembangan bisnis bila ingin meningkatkan perolehan laba.
g) Membantu proses analisis strategi perusahaan untuk mengetahui tingkat keberhasilan strategi bisnis yang telah diterapkan
sebelumnya dalam mencapai goal perusahaan.
h) Menjadi ceminan profil suatu entitas bisnis bagi calon investor maupun kreditur yang akan melakukan transaksi bisnis dengan
perusaha tersebut.
Dalam penyusunan income statement terdapat 4 elemen penting. Adapaun elemen- elemen tersebut adalah sebagai berikut :
a) Pendapatan (revenue), yaitu pemasukan atau penambahan aktiva lainnya dari suatu entitas bisnis.
b) Kewajiban (expense), yaitu pengeluaran atau penggunaan aktiva dari suatu perusahaan.
c) Keuntungan (profit), yaitu penambahan ekuitas karena terjadinya transaksi periferal perusahaan, atau investasi dari
pemilik usaha.
d) Kerugian (loss), yaitu penurunan ekuitas karena terjadinya transaksi periferal perusahaan.
3) Laporan Perubahan Ekuitas
Laporan perubahan modal (ekuitas) adalah merupakan salah satu dari laporan keuangan yang harus dibuat oleh perusahaan yang
menggambarkan peningkatun atau penurunan aktiva bersih atau kekayaan selama periode yang bersangkutan berdasarkan prinsip
pengukuran tertentu yang dianut, Hal-hal yang terdapat dalam laporan perubahan modal adalah sebagai berikut:
a) Laba atau rugi bersih periode yang bersangkutan
b) Setiap pos pendapatan dan beban, keuntungan atau kerugian beserta jumlahnya yang berdasarkan PSAK terkait diukui secara
lansung dalam PSAK
12
c) pengaruh kumulatif dari perubahan kebijakan akuntansi dan perbaikan perubahan terhadap kesalahan mendasar sbagaimana
diatur dalam Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan terkait,
d) transaksi modal dengan pemilik dan distribusi kepada pemilik
e) saLdo akumulasi laba atau rugi pada awal dfekuitas periode serta perubahannya dan ) rekonsiliasi antara nilai tercatat dari
masing-masing jenis modal saham. agio dan cadangan pada awal dan akhir periode yang mengungkapkan secara terpisah
setiap perubahan.
4) Laporan Arus Kas
Laporan keuangan arus kas (cash flow statement) memiliki pengertian sebagai laporan keuangan yang menyajikan informasi tentang
penerimaan dan pengeluaran kas suatu perusahaan selama suatu periode, Hal yang biasa disajikan atau digambarkan dalam laporan
keuangan arus kas (Cash Flow Statenment) meliputi jumlah kas yang diterima, seperti pendapatan tunai dan investasi tunai dari
pemilik serta jumlah kas yang dikeluarkan perusahaan, seperti beban-beban yang harus dikeluarkan, pembayaran utang, dan
pengambilan prive.
Tujuan Laporan Kas:
 Berdasarkan laporan keuangan arus kas sekarang, memperkirakan arus kas pada masa depan.
 Tanpa melihat laporan keuangan arus kas sekarang, menentukan kemampuan atau ketidakmampuan perusahaan dalam
membayar kewajiban perusahaan.
 Landasan dalam pengambil keputusan guna memperbaiki kinerja perusahaan.
 Laporan tentang hubungan laba bersih terhadap perubahan kas perusahaan.
5) Catatan Atas Laporan Keuangan
Catatan atas Laporan Keuangan (CalK) adalah salah satu unsur laporan keuangan yang menyajikan informasi tentang penjelasan atau
daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalamn Laporan Realisasi Anggaran (LRA). Neruca, dan Laporan Arus
Kas (LAK) dalam rangka pengungkapan yang memadai. CALK meliputi penjelasan naratif atau rincian dari angka yang tertera dalam
LRA, Laporan Perubahan SAL, Laporan Operasional (LO), Laporan Perubahan Ekuitas (LPE), Neraca, dan LAK. CaLK juga
mencakup informasi tentang kebijakan akuntansi yang dipergunakan oleh entitas pelaporan dan informasi lain yang diharuskan dan
dianjurkan untuk diungkapkan di dalam Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) serta ungkapan-ungkapan yang diperlukan untuk
menghasilkan penyajian laporan keuangan secara wajar. CALK mengungkapkan/menyajikan'menyediakan hal-hal sebagai berikut:
 Mengungkapkan informasi umum tentang Entitas Pelaporan dan Entitas Akuntansi;
 Menyajikan informasi tentang kebijakan fiskal keuangan dan ekonomi makro;
 Menyajikan ikhtisar pencapaian target keuangan selama tahun pelaporan berikut kendala dan hambatan yang dihadapi dalam
pencapaian target;
 Menyajikan informasi tentáng dasar penyusunan laporan keuangan dan kebijakan- kebijakan akuntansi yang dipilih untuk
diterapkan atas transaksi-transaksi dan kejadian-kejadian penting lainnya;
 Menyajikan rincian dan penjelasan masing-masing pos yang disajikan pada lembar muka laporan keuangan;
 Mengungkapkan informasi yang diharuskan oleh Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintahan (PSAP) yang belum disajikan
dalam lembar muka laporan keuangan;
 Menyediakan informasi lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar, yang tidak disajikan dalam lembar muka
laporan keuangan;
PT. MY PIZZA SUSUNAN REKENING LAPORAN POSISI KODE SAU 1

LAPORAN KEUANGA (BALANCE SHEET)
PT. M PIZZA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Desember, 31 2019
(dalam ribuan)
Aset Liabilitas dan Ekuitas
Aset Lancar Liabilitas
Kas dan Setara Kas 2.818 Liabilitas Jangka Pendek
Piutang Usaha 21.847 Utang Usaha 57.619
Piutang Lainnya 2.030 Utang Lainnya 1.620
13
Persediaan Lancar 65.584 92.279 Uang Muka Pelanggan Jangka Pendek 19.960 79.199
Jumlah Aset Lancar Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
Aset Tidak Lancar Liabilitas Jangka Panjang
Aset Pajak Tangguhan 8 Liabilitas Pajak Tangguhan 9.935
Aset Tetap 85.121 Kewajiban Imbalan Pasca Kerja Jangka Panjang 4.157 14.092
Klaim atas Pengembalian pajak Tidak 9.927 Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 93.291
Lancar 7.809 Jumlah Liabilitas

Goodwill 171 Ekuitas
103.547 163.838
Aset Tak Berwujud selain Goodwill 511 Saham Biasa
45.880
Aset Tidak Lancar Non-Keuangan Lainnya Tambahan Modal Disetor
140
Jumlah Aset Tidak lancar Saldo Laba yang Telah Ditentukan
(107.323) 102.535
195.826 Penggunaannya 195.826
Saldo Laba yang Belum ditentuntan
Penggunannya
Jumlah Aset Jumlah Ekuitas
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas
PT. M PIZZA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Desember, 31 2019
(dalam ribuan)
AKTIVA PASSIVA
Aktiva Lancar Liabilitas
Kas 33.000 Hutang Bank 15.000
Persediaan 13.000 Hutang Dagang 13.500
Bank untuk Kartu Debet 1.050 Hutang Iklan 2.000
Bank untuk Kartu Kredit 2.500 Hutang Kendaraan 15.000
45.500
Perlengkapan 500 Total Liabilitas
49.550
Total Aktiva Lancar Ekuitas
Aktiva Tetap Modal Disetor 20.000
Peralatan 6.500 Laba 5.550

25.550
Kendaraan 15.000 Total Ekuitas
21.500
Total Aktiva Tetap 71.050 71.050
Jumlah Aktiva Jumlah Passiva
PT. MY PIZZA SUSUNAN REKENING LAPORAN LABA RUGI KODE SAU 2

KOMPREHENSIF
(INCOME STATEMENT
PT. M PIZZA
LAPORAN LABA-RUGI
Desember, 31 2019
(dalam ribuan)
Penjualan dan pendapatan usaha 433,868

Beban pokok penjualan dan pendapatan ( 415,763 ) +
Jumlah laba bruto 18,105
Beban penjualan ( 4,837 )

Beban umum dan administrasi ( 4,316 )
Pendapatan keuangan 27
Beban keuangan ( 64 )
Keuntungan (kerugian) selisih kurs mata uang ( 1,063 )
14
asing 710 +
Keuntungan (kerugian) lainnya 8,562
Jumlah laba (rugi) sebelum pajak penghasilan ( 2,437 ) +
Pendapatan (beban) pajak 6,125
Jumlah laba (rugi) dari operasi yang 6,125
dilanjutkan
Jumlah laba (rugi)
PENDAPATAN KOMPREHENSIF 508 +

LAINNYA, SETELAH PAJAK 508
Pendapatan komprehensif lainnya atas 6,633
pengukuran kembali kewajiban manfaat pasti,
setelah pajak
Jumlah pendapatan komprehensif lainnya, 6,125
setelah pajak
Jumlah laba rugi komprehensif
6,633
LABA (RUGI) YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN 0.0011
Laba (rugi) yang dapat diatribusikan ke entitas
induk
LABA RUGI KOMPREHENSIF YANG

DAPAT DIATRIBUSIKAN
Laba rugi komprehensif yang dapat diatribusikan
ke entitas induk
LABA (RUGI) PER SAHAM

Laba (rugi) per saham dasar dari operasi yang
dilanjutkan
PT. M PIZZA
LAPORAN ARUS KAS
DESEMBER 31 2019
(dalam ribuan)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari aktivitas operasi
Penerimaan Kas Dari Pelanggan 434.239
Pembayaran kas dari aktivitas operasi

Pembayaran Kepada Pemasok Atas Barang Dan Jasa (421.937)
Pembayaran Kas Lainnya Untuk Pembayaran Operasi (49)
Kas Diperoleh Dari (Digunakan Untuk Operasi) 12.253
Penerimaan Bunga Dari Aktivitas Operasi 27
Penerimaan Pengembalian (Pembayaran) Pajak Penghasilan Dari Aktivitas Operasi (9.028) (+)
Jumlah arus kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk)aktivitas opersi 3.252
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

7
Penerimaan Dari Penjualan Asset Tetap
(2.418) (+)
Pembayran Untuk Perolehan Asset Tetap
(2.411)
Jumlah Arus Kas Bersi Yang Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)Aktivitas Investasi)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
(1.115)
Pembayaran Utang Pihak Berelasi
(1.115) (+)
Jumlah Arus Kas Bersi Yang Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan
(274)
Jumlah Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Dan Setara Kas
3.092 (+)
Kas Dan Setara Kas Arus Kas, Awal Periode
2.818
Kas Dan Setara Kas Arus Kas, Akhir Periode
PT.M PIZZA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
15
PER 31 DEC 2019
(dalam ribuan)
Posisi Ekuitas
Saldo Awal Periode Sebelum Penyajian Kembali 95.902
Posisi Ekuitas, Awal Periode 95.902
Laba (Rugi) 6.125
Pendapatan Komprehensif Lainnya 508 (+)
Posisi Ekuitas, Akhir Periode 102.535
PT. MY PIZZA PENJELASAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KODE SAU 3
PT MY PIZZA
DAN ENTITAS ANAKNYA

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
30 DESEMBER 2019
Dalam Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci sebagai berikut :
1. UMUM 24. BEBAN KEUANGAN

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 25. PERPAJAKAN
PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 26. LABA PER SAHAM DASAR
YANG SIGNIFIKAN 27. IMBALAN PASCA KERJA
3. KAS DAN BANK 28. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI
4. PIUTANG USAHA 29. INFORMASI SEGMEN
5. PIUTANG LAIN-LAIN 30. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING
6. PERSEDIAAN 31. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA
7. PAJAK DIBAYAR DI MUKA UANG SELAIN DOLAR AMERIKA SERIKAT
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 32. KATEGORI DAN KELAS INSTRUMEN KEUANGAN
9. ASET LANCAR LAINNYA 33. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO
10. ASET TETAP – NETO KEUANGAN DAN RISIKO MODAL
11. GOODWILL 34. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH
12. ASET TAK BERWUJUD - PERANGKAT LUNAK DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU
KOMPUTER – NETO EFEKTIF
13. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 35. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN
14. UTANG USAHA PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
15. UTANG LAIN-LAIN KONSOLIDASIAN
16. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR
17. UTANG PAJAK
18. MODAL SAHAM
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR
20. PENDAPATAN BERSIH
21. BEBAN POKOK PENJUALAN
22. BEBAN PENJUALAN
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
1. KAS DAN SETARA KAS

Kas
Kas kecil Rp. 33.000.000
Setara Kas
Bank untuk kartu debit Rp. 2.500.000
Bank untuk kartu kredit Rp. 1.050.000
JUMLAH KAS DAN SETARA KAS Rp. 36.550.000
2. PERSEDIAAN
16
Bahan baku Rp. 12.500.000
JUMLAH PERSEDIAAN Rp. 12.500.000
3. PERLENGKAPAN
Perlengkapan Rp. 500.000
JUMLAH PERLENGKAPAN Rp. 500.000
4. ASET TETAP
Peralatan Rp. 6.500.000
Kendaraan Rp. 15.000.000
JUMLAH ASET TETAP Rp. 21.500.000
5. HUTANG BANK
PT Mandiri Rp. 15.000.000
JUMLAH HUTANG BANK Rp. 15.000.000
6. HUTANG DAGANG
PT. ABC Rp. 4.000.000
PT. DEF Rp. 9.500.000
JUMLAH HUTANG DAGANG Rp. 13.500.000
7. HUTANG IKLAN
PT. PQR Rp. 2.000.000
JUMLAH HUTANG IKLAN Rp. 2.000.000
8. HUTANG KENDARAAN
PT. XYZ Rp. 15.000.000
JUMLAH HUTANG KENDARAAN Rp. 15.000.000
9. MODAL
Modal usaha Rp. 20.000.000
JUMLAH MODAL Rp. 20.000.000
10. PENDAPATAN USAHA
Penjualan Pizza Rp. 13.000.000
Penjualan Minuman Rp. 15.500.000
Penjualan Lain-lain Rp. 7.000.000
JUMLAH PENDAPATAN USAHA Rp. 35.500.000
11. HARGA POKOK PENJUALAN

Persediaan awal Rp. 8.000.000
Pembelian Rp. 24.500.000
Saldo akhir (Rp. 12.500.000)
JUMLAH HP PENJUALAN Rp. 13.950.000
12. BEBAN OPERASIONAL

Beban penjualan
beban iklan Rp. 2.000.000
beban listrik air dan gas Rp. 1.000.000
Beban umum dan Administrasi
beban sewa gedung Rp. 8.000.000
beban gaji Rp. 5.000.000
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL Rp. 16.000.000
D. Pengkodean Rekening
Rekening
Rekening adalah daftar tempat untuk mencatat perubahan aktiva, kewajiban, modal, pendapatan dan beban dari transaksi keuangan.
Rekening digunakan untuk memberikan informasi tentang operasional perusahaan setiap hari, sehingga dapat diketahui besarnya perubahan
aktiva, kewajiban, modal, pendapatan dan beban.
Fungsi sistem pengkodean rekening
 Menyediakan identifikasi ringkas,
 Mempermudah pencarian rekening yang diinginkan,
 Mempermudah pencatatan dan penyimpanan data,
 Mempermudah untuk melakukan proses selanjutnya
Kategori sistem pengkodean
 Kode Numeral
Kode numeral adalah pembuatan kode akun dengan cara memberi nomor-nomor pada akun-akun secara berurutan.
17
 Kode Angka Blok
Kode angka blok adalah pembuatan kode akun dengan mengelompokkan akun menjadi beberapa kelompok, dan setiap kelompok diberi
satu blok angka yang berurutan sebagai kodenya.
 Kode Angka Desimal
Kode Angka Desimal, adalah pembuatan kode akun dengan menggunakan sepuluh angka, dari 0 sampai 9. Dan, tiap-tiap angka
menunjukkan kelompok, golongan, dan jenis akun.
 Kode mnemonik adalah pembuatan kode akun dengan menggunakan huruf-huruf.
Akun-akun yang terkait dengan transaksi diatas adalah;
1. Kas 11101 4. Penjualan Pizza 51101
2. Bank Untuk Kartu Kredit 11202 5. Penjualan Minuman 51102
3. Bank Untuk Kartu Debit 11203 6. Penjualan Lain Lain 51109
7. Perhitungan Harga Pokok 41208
Modul 4 : Buku Umum(pengkodean Rekening yaitu buku besar,buku pembantu,buku harian dan kartu)
Tugas Praktik:
Anda diminta untuk mengerjakan pengkodean rekening buku besar,buku pembantu ,buku harian dan kartu -kartu pada kasus PT.MYPIZZA .
Kertas Kerja:
Menggunakan kertas kerja dengan kode SAU4,SAU5,SAU6,dan SAU7
PT. MY PIZZA SUSUNAN KODE REKENING KODE SAU4
BUKU BESAR (LEDGER ACCOUNT)
18
NAMA AKUN KAS NAMA AKUN HUTANG IKLAN
KODE 11101 KODE 21114
TAGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT SALDO TAGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT SALDO
01/01/2020 Rp 20.000.000 Rp 20.000.000 02/01/2020 Rp 2.000.000 Rp 2.000.000
01/01/2020 Rp 7.000.000 Rp 27.000.000
02/01/2020 Rp 1.500.000 Rp 25.500.000
01/01/2020 Rp 6.000.000 Rp 31.500.000 NAMA AKUN HUTANG KENDARAAN
01/01/2020 Rp 7.000.000 Rp 38.500.000 KODE 21115
02/01/2020 Rp 1.000.000 Rp 37.500.000 TAGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT SALDO
01/01/2020 Rp 7.000.000 Rp 44.500.000 04/01/2020 Rp 15.000.000 Rp 15.000.000
13/01/2020 Rp 5.000.000 Rp 39.500.000
14/01/2020 Rp 15.000.000 Rp 54.500.000
16/01/2020 Rp 11.000.000 Rp 43.500.000 NAMA AKUN MODAL USAHA
21/01/2020 Rp 3.000.000 Rp 46.500.000 KODE 31111
25/01/2020 Rp 500.000 Rp 46.000.000 TAGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT SALDO
27/01/2020 Rp 8.000.000 Rp 38.000.000 02/01/2020 Rp 20.000.000 Rp 20.000.000
30/01/2020 Rp 5.000.000 Rp 33.000.000
NAMA AKUN PEMBELIAN BARANG DAGANG

NAMA AKUN BANK UNTUK KARTU KREDIT KODE 41111
KODE 11202 TAGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT SALDO
TAGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT SALDO 01/03/2020 Rp 10.000.000 Rp 10.000.000
02/01/2020 Rp 550.000 Rp 550.000 03/01/2020 Rp 9.500.000 Rp 19.500.000
21/01/2020 Rp 500.000 Rp 1.050.000 18/01/2020 Rp 5.000.000 Rp 24.500.000
NAMA AKUN HARGA POKOK PENJUALAN

NAMA AKUN BANK UNTUK KARTU KREDIT KODE 41112
02/01/2020 Rp 1.000.000 Rp 1.000.000
21/01/2020 Rp 1.500.000 Rp 2.500.000
NAMA AKUN BEBAN GAJI
NAMA AKUN PERALATAN KODE 61111
01/01/2020 Rp 1.500.000 Rp 1.500.000
13/01/2020 Rp 1.500.000 Rp 2.500.000
NAMA AKUN BEBAN IKLAN
NAMA AKUN PERLENGKAPAN KODE 61112
25/01/2020 Rp 500.000 Rp 500.000
19
NAMA AKUN BEBAN LISTRIK, AIR DAN GAS
NAMA AKUN KENDARAAN KODE 61113
03/01/2020 Rp 15.000.000 Rp 15.000.000
NAMA AKUN PERSEDIAAN BAHAN BAKU NAMA AKUN BEBAN SEWA GEDUNG
KODE AKUN 11114 KODE 61114
26/01/2020 Rp 12.500.000 Rp 12.500.000 27/01/2020 Rp 8.000.000 Rp 8.000.000
NAMA AKUN HUTANG BANK NAMA AKUN PENJUALAN LAIN-LAIN

KODE 21111 KODE 51109
14/01/2020 Rp 15.000.000 Rp 15.000.000 02/01/2020 Rp 7.000.000 Rp 7.000.000
NAMA AKUN HUTANG DAGANG PT CAHAYA NAMA AKUN PENJUALAN PIZZA

KODE 21112 KODE 51101
02/01/2020 Rp 10.000.000 Rp 10.000.000 03/01/2020 Rp 7.000.000 Rp 7.000.000
16/01/2020 Rp 6.000.000 Rp 4.000.000 02/01/2020 Rp 4.000.000 Rp 11.000.000
21/01/2020 Rp 2.000.000 Rp 13.000.000
NAMA AKUN HUTANG DAGANG PT INTI

KODE 21113 NAMA AKUN PENJUALAN MINUMAN
TAGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT SALDO KODE 51102
04/01/2020 Rp 9.500.000 Rp 9.500.000 TAGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT SALDO
16/01/2020 Rp 5.000.000 Rp 4.500.000 03/01/2020 Rp 9.500.000 Rp 9.500.000
18/01/2020 Rp 5.000.000 Rp 9.500.000 03/01/2020 Rp 3.000.000 Rp 12.500.000
03/01/2020 Rp 3.000.000 Rp 15.500.000
PT. MY PIZZA SUSUNAN KODE REKENING BUKU BESAR KODE SAU5

PEMBANTU
(SUB LEDGER ACCOUNT )
HUTANG DAGANG PT CAHAYA HUTANG BANK

02/01/2020 Rp 10.000.000 Rp 10.000.000 14/01/2020 Rp 15.000.000 Rp 15.000.000
16/01/2020 Rp 6.000.000 Rp 4.000.000
HUTANG IKLAN
HUTANG DAGANG PT INTI TAGGALKETERANGANDEBIT KREDIT SALDO
04/01/2020 Rp 9.500.000 Rp 9.500.000
16/01/2020 Rp 5.000.000 Rp 4.500.000 HUTANG KENDARAAN
18/01/2020 Rp 5.000.000 Rp 9.500.000 TAGGALKETERANGANDEBIT KREDIT SALDO
04/01/2020 Rp 15.000.000 Rp 15.000.000
PT. MY PIZZA SUSUNAN REKENING BUKU HARIAN (JOURNAL BOOK) KODE SAU6
20
MY PIZZA
BUKU HARIAN
PRIODE JANUARI 2020
TANGGAL NAMA AKUN KODE DEBIT KREDIT

01/02/2020 KAS 11101 Rp 20.000.000 02/01/2020 PENJUALAN PIZZA 51101 Rp 4.000.000
02/01/2020 MODAL USAH 31111 Rp 20.000.000 03/01/2020 PENJUALAN MINUMAN 51102 Rp 3.000.000
01/01/2020 KAS 11101 Rp 7.000.000 12/01/2020 PERALATAN 11204 Rp 5.000.000
01/01/2020 PENJUALAN LAIN-LAIN 51111 Rp 7.000.000 13/01/2020 KAS 11101 Rp 5.000.000
01/01/2020 PEMBELIAN BARANG DAGANG 41111 Rp 10.000.000 14/01/2020 KAS 11101 Rp 15.000.000
02/01/2020 HUTANG DAGANG PT CAHAYA 21112 Rp 10.000.000 14/01/2020 HUTANG BANK 21111 Rp 15.000.000
03/01/2020 PEMBELIAN BARANG DAGANG 41111 Rp 9.500.000 16/01/2020 HUTANG DAGANG PT CAHAYA 21112 Rp 6.000.000
04/01/2020 HUTANG DAGANG PT INTI 21113 Rp 9.500.000 16/01/2020 HUTANG DAGANG PT INTI 21113 Rp 5.000.000
01/01/2020 PERALATAN 11204 Rp 1.500.000 16/01/2020 KAS 11101 Rp 11.000.000
02/01/2020 KAS 11101 Rp 1.500.000 18/01/2020 PEMBELIAN BARANG DAGANG 41111 Rp 5.000.000
01/01/2020 KAS 11101 Rp 6.000.000 18/01/2020 HUTANG DAGANG PT INTI 21113 Rp 5.000.000
02/01/2020 BANK UNTUK KARTU KREDIT 11203 Rp 1.000.000 21/01/2020 KAS 11101 Rp 3.000.000
03/01/2020 PENJUALAN MAKANAN 51101 Rp 7.000.000 21/01/2020 BANK UNTUK KAARTU DEBIT 11202 Rp 1.500.000
01/01/2020 BEBAN IKLAN 61112 Rp 2.000.000 21/01/2020 BANK UNTUK KARTU KREDIT 11203 Rp 500.000
02/01/2020 HUTANG IKLAN 21114 Rp 2.000.000 21/01/2020 PENJUALAN PIZA 51101 Rp 3.000.000
01/01/2020 KAS 11101 Rp 7.000.000 21/01/2020 PENJUALAN MAKANAN 51102 Rp 2.000.000
03/01/2020 BANK UNTUK KARTU KREDIT 11202 Rp 2.500.000 25/01/2020 PERLENGKAPAN 11205 Rp 500.000
01/01/2020 PENJUALAN MINUMAN 51102 Rp 9.500.000 25/01/2020 KAS 11101 Rp 500.000
02/01/2020 BEBAN LISTRIK AIR & GAS 61113 Rp 1.000.000 26/01/2020 PERSEDIAAN BAHAN BAKU 11114 Rp 12.500.000
03/01/2020 KAS 11101 Rp 1.000.000 26/01/2020 HARGA POKOK PENJUALAN 41112 Rp 12.500.000
04/01/2020 KENDARAAN 11113 Rp 15.000.000 27/01/2020 BEBAN SEWA GEDUNG 61111 Rp 8.000.000
01/01/2020 HUTANG KENDARAAN 21115 Rp 15.000.000 27/01/2020 KAS 11101 Rp 8.000.000
01/01/2020 KAS 11101 Rp 7.000.000 30/01/2020 BEBAN GAJI 61114 Rp 5.000.000
PT. MY PIZZA KARTU-KARTU (DOKUMEN) KODE SAU 7
21
E. ER Diagram
Entity Relationship diagram (ERD) merupakan teknik yang digunakan untuk memodelkan kebutuhan data dari suatu organisasi,
biasanya oleh System Analys dalam tahap analisis persyaratan proyek pengembangan system. Sementara seolah-olah teknik diagram atau
alat peraga memberikan dasar untuk desain database relasional yang mendasari sistem informasi yang dikembangkan.
Data flow diagram
Data Flow Diagram (DFD) adalah representasi grafis dari aliran data yang menggunakan notasi-notasi untuk menggambarkan arus
dari data pada suatu sistem secara logika, terstruktur, dan jelas.
Fungsi Data Flow Diagram (DFD)
Menggambarkan sistem sebagai suatu jaringan proses fungsional yang dihubungkan satu sama lain. Penggambaran analisa maupun
rancangan sistem yang mudah dikomunikasikan oleh profesional sistem kepada pemakai maupun pembuat program.
Modul 5: Buku Umum(ER diagram sistem penjualan Dine in,Take away dan Delivery)
Tugas Praktik:
Anda diminta untuk mengerjakan ER diagram (diagram relasi entitas) penjualan Dine IN,Take away dan Delivery PT.MYPIZZA dan konteks
Diagram (data flow diagram level 0)
Kertas Kerja:
Menggunakan kertas kerja dengan kode SPPT
PT. MY PIZZA ER DIAGRAM KONTEKS DIAGRAM KODE SSPT

DELIVERY
Nota penjualan asli

Nota pesanan DAPUR
PEMBELI
Nota pesanan
Menghubungi operator perusahaan produk Copy nota penjualan

dilevery
Menyerahkan pembayaran Nota penjualan delivery
KASIR Nota pesanan

DELIVERY BAGIAN
Menginput kode pesanan Menerima pembayaran
PENGIRIMAN
Input kode produk, quantity, ke cash register
produk Pengiriman pproduk
Nota penjualan & pesanan Laporan penjualan
KASIR
asli BAGIAN
KEUANGAN
Struk cashregister
Buku besar penjualan & buku kas /buku bank Nota pesanan
Laporan penjualan
BAGIAN
AKUNTANSI
22
ENTITY RELATIONSHIP DIAGRAM DELIVERY
NOTA PENJUALAN
MENGHUBUN
GI OPERATOR
PEMBELI
OPERATOR PERUSAHAAN
MENCATAT
PESANAN &
KONFIRMASI
ULANG
MELAKUKAN
MENGIRIM
PESANAN PEMBAYARAN
MENCATAT
PESANAN DAN
MENYERTAKAN KONFIRMASI ULANG
NOTA PESANAN
STRUK
NOTA STRUK CASH COPY NOTA
CASH
PESANAN ASLI REGISTER PENJUALAN
REGISTER
DAPUR
MENYERAHKA
N PESANAN
KASIR
MENYERAH MENYERAHK
KAN NOTA AN UANG
COPY NOTA PENJUALAN
NOTA PESANAN PESANAN
BAGIAN
PENGIRIMAN
HASIL PENJUALAN
NOTA
PENJUALAN
MELAPORKAN
HASIL PENJUALAN
BAGIAN KEUANGAN
MELAPORKAN
HASIL
PENJUALAN
HASIL BUKU BESAR

PENJUALAN KAS DAN
BUKU BANK
BAGIAN KEUANGAN MELAPORKAN

HASIL PENJUALAN BAGIAN AKUNTANSI
HASIL MENYERAHK
PENJUALAN AN UANG
23
BANK
PT. MY PIZZA ER DIAGRAM KONTEKS DIAGRAM DINE IN KODE SSPT
Mendapatkan struk Nota pesanan

PEMBELI DAPUR
produk
Melakukan pembayaran
Menginput kode pesanan Nota pesanan asli
DINE IN
Nota pesanan Cap penjualan
BAG
PRAMUSAJI Pembayaran dg memberikan nota
KEUANGAN
Laporan penjualan
Mengeluarkan struk Buku besar penjualan & buku kas/ buku BAG
KASIR bank
AKUNTANSI
ENTITY RELATIONSHIP DIAGRAM DINE IN
PEMESANAN
PRAMUSAJI MENU PELANGGAN
PENERIMAAN PESANAN
KONFIRMASI PESANAN
NOTA PESANAN SELESAI
PROSES
PEMESAN
NOTA PESANAN
AN MELAKUKAN
PEMBAYARAN
PENYERAHAN NOTA PESANAN UNTUK DIPROSES
PESANAN JADI
STRUK CASH REGISTER
PROSES
PEMBA INPUT DATA
DAPUR YARAN KASIR
PENYERAHAN NOTA PESANAN SELESAI
PROSES PROSES
PEMBUAT PENCATATAN PROSES
DALAM BUKU PEMBUATAN
AN BESAR BANK LAPORAN
MAKANAN PENJUALAN PENJUALAN
HARIAN
BAGIAN
BAGIAN
AKUNTANSI HASIL PENJUALAN HARIAN
KEUANGAN
24
PT. MY PIZZA ER DIAGRAM KODE SSPT
KONTEKS DIAGRAM TAKE AWAY
produk Nota pesanan

PEMBELI Struk cash register
DAPUR
Melakukan pembayaran Produk & nota asli

Struk cash register TAKE
Nota pesanan di cap AWAY
Nota pesanan
Menginput kode, quantity
pesanan
Struk cash register
KASIR BAG
Laporan penjualan
Produk & nota asli KEUANGAN
Lap penjualan
BAG
Buku besar penjualan & buku kas/buku bank
AKUNTANSI
ENTITY RELATIOSHIP DIAGRAM TAKE A WAY

NOTA
v
STRUK CASH PESANAN STRUK CASH BUKU MENUU
REGISTER REGISTER
MEMESAN
NOTA PESANAN MAKANAN
YANG SUDAH DICAP
PEMBELI
MENGINPUT
KODE
KASIR
MELAKUKAN
PEMBAYARAN
PENYERAHAN
HASIL
PESANAN
MENYERAHKAN PENJUALAN
MENYERAHKAN
NOTA PESANAN PESANAN
MELAPORKAN
HASIL BAGIAN KEUANGAN
PENJUALAN
DAPUR
MELAPOR
KAN HASIL
NOTA
PESANAN
BAGIAN AKUNTANSI
MENYETORKAN
BANK UANG
STRUK CASH
HASIL PENJUALAN REGISTER
25
PT. MY PIZZA KONTEKS DIAGRAM KODE SSPT
( DATA FLOW DIAGRAM LEVEL 0 )
BAG
AKUNTANSI
FOOD
ORDERING
KASIR SYSTEM DAPUR
PEMBELI
BAG
KEUANGAN
PT. MY PIZZA ENTITY RELATIONSHIP DIAGRAM KODE SSPT
DINE IN
PEMESANAN
PRAMUSAJI MENU PELANGGAN
PENERIMAAN PESANAN
KONFIRMASI PESANAN
NOTA PESANAN SELESAI
PROSES
PEMESAN
NOTA PESANAN
AN MELAKUKAN
PEMBAYARAN
PENYERAHAN NOTA PESANAN UNTUK DIPROSES
PESANAN JADI
STRUK CASH REGISTER
PROSES
PEMBA INPUT DATA
DAPUR YARAN KASIR
PENYERAHAN NOTA PESANAN SELESAI
PROSES PROSES
PEMBUAT PENCATATAN PROSES
DALAM BUKU PEMBUATAN
AN BESAR BANK LAPORAN
MAKANAN PENJUALAN PENJUALAN
HARIAN
BAGIAN
BAGIAN
AKUNTANSI HASIL PENJUALAN HARIAN
KEUANGAN
26
F. DFD Dine In
Aktivitas penjualan dine in
Penjelasan untuk system penjualan makan ditempat (dine in) adalah sebagai berikut:
1. Pembeli datang dan memilih tempat duduk,setelah itu pramusaji menghampiri dengan memberikan buku menu untuk dipilih
2. Setelah pembeli memilih menu yang dikehendaki, maka pramusaji mencatat ke dalam nota pesanan (2 lembar) dengan menuliskan
kode produk makanan dan minuman.
3. Setelah dicatat pramusaji membacakan kembali pesanan untuk konfirmasi dan penegasan setelah itu nota pesanan (2 lembar)
diserahkan ke pembeli.
4. Setelah menerima nota pesanan (2 lembar) maka pembeli mendatangi kasir untuk dilakukan pembayaran
5. Pembeli menyerahkan nota pesanan (2 lembar) kepada kasir, dan kasir mengimput kode produk makanan dan minuman serta jumlah
yang dipesan ke dalam cashregister kemudian menyebutkan jumlah rupiah yang harus dibayar oleh pembeli.
6. Pembeli melakukan pembayaran dengan cara: tunai (cash), kartu debit (debit card), atau kartu kredit (credit card)
7. Setelah proses pembayaran selesai maka kasir akan menyerahkan struk cashregister dan menyerahkan nomer urut tunggu pada
pembeli
8. Nota pesanan (lembar ke1 dan ke2) ditulis nomer urut tunggu dan diserahka ke bagian dapur untuk disiapkan pesanan tersebut
9. Dapur melakukan proses pembuatan sesuai dengan nota pesanan (lembar ke1 dan ke2). Setelah selesai nota pesanan asli (lembar ke1)
dan pizza serta minuman diserahkan ke pramusaji sedangkan copy (lembar ke 2) disimpan didapur sebagai bukti proses produksi dan
laporan hasil produksi pada hari itu.
10. Berdasarkan nota pesanan asli (lembar ke1), pizza dan minuman diserahkan kepada pembeli sesuai dengan nomor urut pesanan yang
tertera pada nota pesanan dan nomer urut tunggu diambil oleh pramusaji dan diserahkan kembali kepada kasir untuk digunakan pada
proses pesanan berikutnya
11. Nota pesanan asli diserahkan ke kasir untuk dicap barang sudah diambil atau diserahkan dan disimpan untuk digunakan pada proses
pesanan berikutnya
12. Hasil penerimaan hari itu oleh bagian keuangan disetorkan ke bank seluruhnya keesokan harinya
13. Pembeli siap menyantap makanan dan minuman tersebut.
Modul 6: Buku Umum(system dan prosedur penjualan Dine in)

Petunjuk Pengerjaan Praktikum: Dalam praktikum, para Mahasiswa diminta mengerjakan menggunakan alat/media/dokumen/ bukti transasksi
sesuai dengan table program penyusunan sistem informasi akuntansi. Anda juga diminta selalu menggunakan narasi kasus untuk mendukung
penyelesaian program.
Tugas Praktik: Anda diminta untuk mengerjakan system dan prosedur penjualan Dine in PT.MYPIZZA
Kertas Kerja: Menggunakan kertas kerja dengan kode SPPT1
PT. MY PIZZA SISTEM DAN PROSEDUR PENJUALAN DINE IN KODE SSPT1
DFD LEVEL 0
PEMILIK
Data pesanan selesai diproses

Pesanan masuk
DAPUR SISTEM
INFORMASI KASIR
Data pesanan selesai diproses PT MYPIZZA Laporan transaksi harian
diproses Input data pesanan
Menampilkan menu
Penerimaan pellayanan
PRAMUSJI/
PELANGGAN
Memberikan PELAYAN
27
Keterangan:
Sistem informasi di restoran PT. MY PIZZA terhubung dengan pemilik (owner) untuk memberikan informasi dan akses terhadap informasi,
dengan bagian dapur (kitchen) untuk memberitahu pesanan yang masuk, dengan pelanggan (customers) untuk memberi informasi mengenai
menu yang tersedia, dengan pelayan (waiters) untuk input data pesanan yang masuk dari pelanggan, dan dengan kasir (cashier) untuk
memberikan data pesanan yang sudah selesai serta laporan transaksi harian.
DFD LEVEL 1
Memesan
PRAMUSAJI DATA MENU PELANGGAN
Menerima
Menyerahkan
Input 1
SISTEM
ORDER
Pesanan
FOOD jadi
Meneruskan
Menampilkan
DATA PESANAN Data pesanan 2 SISTEM DAPUR
PROSES
DAPUR Menampilkan
3 SISTEM Menampilkan
PEMBAY KASIR
ARAN
Mengecek
Keterangan :
Waiters menyerahkan tablet yang berisi daftar menu yang tersedia kepada pelanggan, lalu pelanggan memilih menu yang akan dipesan, dan
waiters bertugas menginput pesanan kedalam sistem order food. Sistem order food secara otomatis menampilkan data pesanan oleh pelanggan ke
bagian dapur. Bagian dapur akan memproses pesanan tersebut dan melakukan ceklist pesanan yang sudah selesai diproses ke sistem proses
dapur. Sistem proses dapur lalu mengirimkan informasi ke bagian kasir lewat sistem pembayaran. Bagian kasir akan melakukan cek terhadap
data jika sudah sesuai kasir memberitahukan jumlah yang harus di bayar pelanggan, setelah pelanggan membayar baru kemudian kasir mencetak
bill.
DFD LEVEL 2 – Order Makanan
PELANGGAN DATA MAKANAN TERSEDIA

Cek data
Data menu yg tersedia
1.1
TAMPILKAN
SEMUA pemesanan
MENU
1.3 1.2
MELAKUKAN MELAKUKAN
KONFIRMASI ORDER/MEMI
LIH MENU
Data makanan yg dipesan
PRAMUSAJI
28
Keterangan :
Perangkat berupa tablet menginformasikan data makanan yang tersedia ke pelanggan, lalu pelanggan melakukan order dan waiters melakukan
konfirmasi kepada pelanggan, apakah sudah sesuai dengan yang telah dipesan oleh pelanggan. Jika sudah sesuai, maka waiters akan menginput
pesanan tersebut.
DFD 2 – Proses Dapur
PRAMUSAJI Menyajikan
PELANGGAN
Cek pesanan
Menu yang dipesan
2.1
MELAKUK
AN INPUT
MASAKAN
DATA
DISAJIKAN
MAKNAN Data menu terjual
DAPUR DATA TRANSAKSI

Data makanan
KASIR
2.2
MENAMPILK
AN DATA
MASAKAN
SEELESAI
DIPROSES
Keterangan :
Waiters melakukan input data pesanan kemudian mengirimkan ke dapur. Dapur akan memproses makanan dan jika sudah selesai makanan akan
diambil oleh waiters dan disajikan pada pelanggan.
DFD LEVEL 2 – Sistem Pembayaran
PELANGGAN
Pembayaran tunai
3.1 PROSES
TRANSASKI
PEMBAYARAN
KASIR 3.2 DATA TRANSAKSI

Data penjualan PENGECEKKAN
Membuat
3.3
LAPORAN
Mengecek
TRANSASKI OWNER
29
Keterangan:
Pelanggan menuju kasir untuk melakukan proses transaksi pembayaran. Kasir melakukan pengecekan data transaksi pesanan yang telah
diproses, selanjutnya pelanggan membayar dan kasir melakukan proses transaksi dengan mengeluarkan bill yang diserahkan kepada pelanggan,
lalu bagian kasir membuat laporan transaksi yang dapat dicek secara berkala oleh owner.
PT. MY PIZZA DATA FLOW DIAGRAM DINE IN KODE SSPT1
PEMBELI PRAMUSAJI KASIR DAPUR KEUANGAN AKUNTANSI
Memilih Memberi Menginput

Proses Membuat
tempat kan buku pesanan ke Membuat
pembuatan buku
cash register & laporan
duduk menu besar
pesanan penjualan
menyebutkan penjualan
total bayar & bbuku
Menyerah
Mencatat
Memilih kan struk Menyerah Menyimpan
pesan ke
menu & no urut kan nota & copy nota
ke nota tunggu pesanan pesanan
Menyerah Konfirmasi Menyerah

pesanan & Menyetork
kan nota kan nota
menyerah an
pesanan pesanan
kan nota penerimaa
n ke bank
Melakukan
pembayaran
Menyerahkan
hasil
penerimaan
Menyera
hkan
pesanan
Men cap
Mengambil no
nota
urut tunggu &
pesanan
nota pesanan
30
FLOWCHART DINE IN
PEMBELI PRAMUSAJI KASIR DAPUR KEUANGAN AKUNTASI
D Nota
K
mulai Buku Menu pesanan
Cap nota Cap nota

Nota
Proses barang sudah barang
pesanan
pembuatan diambil sudah
Memilih
pesanan diambil
tempat
duduk
Menginput
kode Makanan
pembayaran
& Catat hasil
Memilih enu Hasil
minuman penjualan
penjualan
pemba
Nota
yaran
pesanan dan
no urut Setor hasil
Me penjualan
Mencatat
milih ke Bank
ke nota
pesanan
I
struk
Nota
Nota
Pesanan
Pesanan
G
Makanan
G
&
Minuman
Nota
pesanan &
no urut
struk
I
Cap nota
barang sudah
diambil
Nota pesanan &
Menikmati no urut
makanan &
minuman
K
selesai
31
FLOWCHART PEMBELIAN
MANAJER AKUNTANSI KEUANGAN BANK
1 Kas reguler
Kasir reguler
Mengirim Menerima
lap Menerima hasil
lap
penjualan penjualan
keuangan
berupa buku
besar
Tanda
tangan Menghitung
HPP
Selesai
Mencatat laporan penjualan

& HPP ke buku besar
Laporan
penjualan
dibuku besar
Keterangan flowchart Dine In:
14. Pembeli datang dan memilih tempat duduk.

15. Jika tersedia tempat duduk untuk pembeli yang kosong maka pembeli dapat langsung duduk, tetapi jika tidak tersedia maka pembeli
harus menunggu.
16. Setelah mendapatkan tempat duduk, pramusaji menghampiri dengan memberikan buku menu, agar pembeli dapat memilih dan
memesan.
17. Setelah pembeli memilih memilih menu yang diinginkan dan akan memesan, maka pramusaji harus mencatat pesanan ke dalam nota
pesanan dengan menuliskan kode produk maanan dan minuman.
18. Setelah dicatat, pramusaji harus membacakan kembali pesanan untuk dikonfirmasi dan menegaskan, jika pesanan sudah terkonfirmasi
pramusaji akan menyerahkan nota pesanan ke bagian dapur (koki).
19. Dibagian dapur, koki akan melakukan proses pembuatan sesuai dengan nota. Setelah makanan dan minuman telah selesai dibuat, nota
pesanan beserta makanan dan minuman akan diserahkan kepada pramusaji.
20. Kasir menginput kode produk makanan dan minuman serta jumlah yang dipesan, sesuai dengan nota pesanan ke dalam database.
21. Pembeli meminta bill pesanan (Cash Register) kepada kasir, kemudian kasir akan menyebutkan jumlah rupiah yang harus dibayar oleh
pembeli.
22. Pembeli melakukan pembayaran dengan cara kartu debit (Debit Card) atau kartu kredit (Kredit Card).
23. Setelah proses pembayaran selesai, kasir akan menyerahkan (lembar 1 untuk pembeli dan lembar 2 untuk disimpan di kasir yang
nantinya akan dibuat laporan penjualan) struk cash register
24. Berdasarkan nota pesanan, makanan dan minuman diserahkan kepada pembeli sesuai dengan nomor urut pesanan yang tertera pada
nota pesanan.
25. Pembeli siap untuk menyantap makanan dan minuman tersebut.
26. Nota pesanan asli diserahkan ke kasir untuk di cap bahwa produk sudah diambil atau telah diserahkan kepada pembeli. Kemudian
disimpan untuk dilaporkan sebagai laporan penjualan pada hari itu ke bagian keuangan yang selanjutnya diserahkan ke bagian
akuntansi keesokan harinua untuk dicatat ke dalam buku besar besar penjualan dan buku kas dan/atau buku bank.
27. Hasil penerimaan hari itu oleh bagian keuangan disetorkan ke bank seluruhnya keesokan harinya.
28. Kasir membuat total penjualan harian sebanyak 2 lembar, berdasarkan cash register yang terjadi pada hari itu ditandatangani dan
pembayaran dengan debit card atau credit card ditandatangani oleh duty manager, yang kemudian diserahkan ke bagian akuntansi.
32
29. Bagian akuntansi memerika laporan penjualan dan cash register. Setelah sesuai, lalu diserahkan ke bagian akuntansi untuk dihitung
harga pokoknya. Dasar perhitungan harga pokok yaitu berdasarkan harga pokok standar formula atau masing-masing menu makanan
dan minuman.
30. Bagian akuntasi akan mencatat ke dalam buku penjualan, buku harga pokok dan buku kas dan/atau buku bank.
31. Setelah itu bagian akuntansi membuat laporan penjualan yang sudah diinput dalam buku besar.
32. Bagian keuangan menerima laporan penjualan berupa buku besar.
33. Bagian keuangan mengirimkan buku besar penjualan ke bank sebagai hasil penjualan
G.DFD Takeaway
Aktivitas penjualan takeaway
a. Dibawa kerumah (take away or take out)
b. Pembeli mendatangi loket kasir yang melayani take away dengan melihat buku menu lalu menyebutkan makanan dan minuman yang
dipesan kepada kasir
c. Kasir mencatat kedalam nota pesanan (2 lembar) setelah selesai membaca ulang pesanan untuk mempertegas dan sebagai konfirmasi
bahwa pesanan telah dicatat dengan benar, untuk menghindari kesalahan.Setelah itu kasir mengimput kode makanan dan minuman serta
quantity (jumlah) pesanan ke dalam cash register sehingga diperoleh berapa jumlah yang harus dibayar oleh pembeli
d. Pembeli melakukan pembayara dapat dalam bentuk: tunai (cash), kartu debit (debit card) atau kartu credit (credit card)
e. Setelah proses pembayaran selesai, kasir menyerahkan struk cashregister kepada pembeli. Nota pesanan (2 lembar) diserahkan ke dapur
untuk diproses pesanan tersebut
f. Selanjutnya setelah proses produksi selesai oleh bagian dapur produksi selesai beserta nota pesanan asli diserahkan kembali ke kasir take
away untuk diserahkan kepada pembeli
g. Kasir mengecek ulang produk yang diterima dari dapur dan menyerahkan kepada pembeli
h. Kasir take away mencap nota pesanan barang sudah diserahkan dan disimpan untuk dilaporaan langkah berikutnya sama dengan dine in.
Langkah (k) sampai dengan (m)
Modul 7 : Buku Umum(membuat system dan prosedur penjualan)

Petunjuk Pengerjaan Praktikum: Dalam praktikum, para Mahasiswa diminta mengerjakan menggunakan alat/media/dokumen/ bukti transasksi
sesuai dengan table program penyusunan sistem informasi akuntansi. Anda juga diminta selalu menggunakan narasi kasus untuk mendukung
penyelesaian program.
Tugas Praktik: Anda diminta untuk mengerjakan system dan prosedur penjualan Take away PT.MYPIZZA
33
PT. MY PIZZA SISTEM DAN PROSEDUR PENJUALAN TAKE AWAY KODE SSPT2
PEMBELI KASIR DAPUR KEUANGAN AKUNTANSI
Mendatan Membuat Membuat

Mencatat Memprose
gi kasir laporan buku besar
take away
ke nota s
penjualan penjualan
pesanan pesanann
& buku kas
Menyetorkan
Melihat &
penerimaan
menyebutkan Menyerahkan
Konfirmasi ke bank
pesanan pesanan &
pesanan
nota
Menginput
Melakukan kode
pembayaran pesanan ke
cash register
Menyerah
kan struk
Menerima Menyerah
pesanan kan nota
pesanan
Mengecek
&
menyerah
kan
pesanann
Men cap
nota
pesanan
Menyerahka
n hasil
penerimaan
34
FLOWCHART TAKEAWAY
PEMBELI KASIR DAPUR KEUANGAN AKUNTANSI
Mulai Mencatat K
nota Nota
pesanan pesanan
Cap nota
Cap nota barang
barang sudah
Memilih Nota Proses sudah diambil
loket diambil
kasir pesanan pembuatan
pesanan
Menginput Catat hasil

Hasil
kode makanan Makanan
Buku menu penjualan penjualan
& minuman &
Minuman
pembaya Setor hasil

Memi ran penjualan
lih ke Bank
menu
struk
struk
Makanan
Menikmati &
maknan & minuman
minuman
Cap nota
selesai barang sudah
diambil
Keterangan prosedur penjualan takeaway:
1. Customer dapat memesan melalui telepone da memilih menu yang ingin dipesan.
2. Kasir menerima pesanan pembeli dan kemudian mencatat pesanan pembeli ke dalam nota pesanan, kemudian membacakan kembali
pesanan untuk konfirmasi.
3. Kasir menyerahkan nota pesanan ke bagian dapur untuk dibuat.
4. Bagian dapur membuat pesanan sesuai dengan nota pesanan kemudian menyerahkan kembali ke kasir beserta pesanan yang telah
dibuat.
5. Kasir membuat nota penjualan yang diserahkan ke bagian pengiriman.
6. Bagian pengiriman mengirimkan pesanan sesuai dengan alamat yang tercantum pada nota penjualan.
7. Bagian pengirim menerima pembayaran dari costumer dan menyerahkan nota penjualan beserta struk cash register.
8. Bagian pengiriman menyerahkan uang kepada kasir.
35
9. Kasir menginput pesanan sesuai kode makanan dan minuman serta quantity pesanan pada cash register dan juga membuat nota
penjualan sebanyak 2 lembar.
10. Kasir mencap nota pesanan yang sudah diserahkan dan juga menyerahkan nota penjualan ke bagian keuangan dan akuntansi.
11. Bagian keuangan menyimpan nota penjualan kemudian dicatat dalam buku besar penjualan kas atau buku bank.
12. Bagian keuangan menyetorkan penerimaan setiap hari ke bank.
H.DFD Delivery
Aktivitas penjualan delivery
a. Dikirim kerumah (delivery)
b. Pembeli menghubungi operator perusahaan per telepon dengan nomor yang telah dipublikasikan kepada konsumen
c. Pembeli menyebut produk yang diinginkan dan operator mencatat ke dalam nota pesanan setelah itu melakukan konfirmasi dengan
membaca ulang pesanan pembeli tersebut
d. Setelah benar maka nota pesanan diserahkan kepada dapur untuk dibuatkan pesanan tersebut
e. Setelah produk selesai diproses maka bagian dapur menyerahkan kembali kepada kasir untuk dibuatkan nota penjualan beserta nota
pesanan asli. Copy pesanan disimpan didapur sebagai dasar untuk dicatat dalam laporan produksi harian
f. Kasir membuat nota penjualan delivery (2 lembar) dan diserahkan kebagian pengiriman untuk dilakukan pengiriman sesuai dengan
alamat yang tercantum pada nota penjualan tersebut
g. Bagian pengiriman melakukan pengiriman, setelah barang diterima oleh pembeli maka bagian pengiriman akan menerima pembayaran
dalam bentuk tunai, dan pembeli menandatangani nota penjualan copy, asli diserahkan ke pembeli
h. Berdasarkan copy nota penjualan delivery dan uang yang diterima dari pembeli, bagian pengiriman menyerahkan kepada kasir, dan kasir
mengimput kode produk dan quantity ke dalam cashregister
i. Struk cashregister di rekatkan pada nota penjualan delivery
j. Langkah selanjutnya sama dengan dine in. Langkah (k) sampai dengan (m)
Modul 8 : Buku Umum(system dan prosedur penjualan Delivery)

Tugas Praktik: Anda diminta untuk mengerjakan system dan prosedur penjualan Delivery PT.MYPIZZA
PT. MY PIZZA SISTEM DAN PROSEDUR KODE SSPT3
36
PENJUALAN DELIVERY
PEMBELI PRAMUSAJI KASIR DAPUR KEUANGAN AKUNTANSI
Menghub Mencatat Membuat

pesanan ke Membuat Membuat
ungi Melakukan buku besar
nota pesanan laporan
operator pengiriman penjualan
pesanan penjualan
& buku kas
bank
Menerima
Menyebut Menyerah pembayar
Konfirmasi
kan kan an & nota
pesanan
pesanan pesanan penjualan
Menyerah
Menyerah Menyetork
kan uang
kan nota an
& nota
pesanan penerimaa
penjualan
n ke bank
Melakukan
Membuat
pembayaran
nota
& ttd nota
penjualan
penjualan
Menerima
uang dan
nota
penjualan
Menginput
Menggabu
kode
ngkan
produk ke
struk &
cash
nota
register
penjualan
Menyerahkan
uang
penerimaan
37
FLOWCHART DELIVERY
PEMBELI KASIR DAPUR PENGIRIMAN KEUANGAN AKUNTANSI
Mulai k
Mencatat E
nota Nota
pesanan pesanan
Cap nota Cap nota

barang sudah barang sudah
Nota
diambil diambil
Memi Proses penjualan
lih Nota delivery
pembuatan
kartu pesanan
pesanan
Makanan
& Hasil Catat hasil
Makanan Minuman penjualan
Makanan
penjualan
&
&
minuman
F Minuman
F
Setor hasil
penjualan
Menikmati Nota ke Bank
maknan &
minuman penjualan
delivery pembayaran
E
Nota
penjualan
delivery
Nota
penjualan
yang sudah di
Nota penjualan tandatangani
yang sudah
Selesai
ditandatangani
Input
kode
produk
struk
Cap nota
barang sudah
diambil
Keterangan prosedur penjualan delivery:
 Operator
1. Menerima telephone dari konsumen
2. Mencatat pesanan ke dalam pesanan dan membaca ulang pesanan untuk konfirmasi
38
 Kasir
1. Mencatat pesanan pembeli ke dalam nota pesanan dan membaca ulang pesanan untuk konfirmasi
2. Menyerahkan nota pesanan ke bagian dapur
3. Membuat nota penjualan delivery (2 lembar) dan diserahkan ke bagian pengiriman
4. Menginput kode makanan dan minuman serta quantity pesanan ke dalam cash register. Struk cashregister dan nota penjualan
delivery disatukan
5. Mencap nota pesanan barang yang sudah diserahkan dan menyerahkan ke bagian keuangan
 Dapur
1. Melakukan proses produksi
2. Menyerahkan nota pesanan asli ke kasir untuk dibuatkan nota penjualan beserta nota pesanan asli
3. Menyimpan copy pesanan untuk dicatat dalam laporan prosuksi harian
 Bagian Keuangan
1. Menyimpan nota penjuala
2. Mencatat ke dalam buku besar penjualan dan buku kas atau buku bank
3. Menyetorkan penerimaan setiap hari ke bank pada keesokan harinya
 Bagian Pengiriman
1. Mengirim pesanan sesuai dengan alamat yang tercantum pada nota penjualan.
2. Menerima pembayaran dari pembeli dan menyerahkan nota penjualan asli yang sudah ditanda tangani kepada pembeli
3. Menyerahkan uang ke kasir
I. Flowchart
Flowchart
Flowchart atau Bagan alir adalah bagan (chart) yang menunjukkan alir (flow) di dalam program atau prosedur sistem secara logika.
Bagan alir (flowchart) digunakan terutama untuk alat bantu komunikasi dan untuk dokumentasi.
Fungsi Flowchart
 Sebagai dokumentasi prosedur kerja  Sebagai benchmark (patokan)
 Sebagai pedoman untuk menjalankan operasional  Sebagai dasar untuk mempermudah pengambilan keputusan
 Sebagai pedoman untuk melakukan pelatihan terhadap
karyawan baru
Modul 9 : Buku Umum (system dan prosedur penjualan secara keseluruhan)

Tugas Praktik:
Anda diminta untuk mengerjakan system dan prosedur pelaporan (flowchart)
Kertas Kerja:
Menggunakan kertas kerja dengan kode SPPT4
PT. MY PIZZA SISTEM DAN PROSEDUR PELAPORAN KODE SSPT4
ADMINISTRASI KEUANGAN PEMASOK & AKUNTANSI

BENDAHARA
39
A B Bukti transaksi yg sudah
diverifikasi & disesuaikan
mulai
Bukti Bukti transaksi yg

Mengum transaksi sudah diverifikasi
pulkan DB
Data transaksi
bukti
transaksi
Pencetakan
verifikasi Dilakukan
Bukti laporan
penyesuaian
transaksi keuangan
Bukti transaksi yg Bukti transaksi yg sudah Laporan

sudah diverifikasi diverifikasi & disesuaikan keuangan
B SELESAI
C
Keterangan:
1. Bagian Administrasi mengumpulkan bukti-bukti transaksi keuangan seperti faktur, tagihan, bukti pembayaran, dan lain-lain.
2. Bukti-bukti transaksi tersebut kemudian diserahkan ke bagian keuangan untuk verifikasi data.
3. Dari bagian keuangan diberikan kepada vedor (pemasok) dan bendaharawan untuk dilakukan penyesuaian atas pembayaran transaksi
tersebut.
4. Setelah transaksi tersebut diverifikasi dan disesuaikan, bagian akuntansi akan memasukkan transaksi-transaksi tersebut kedalam aplikasi
SAP untuk diproses.
5. Dari aplikasi tersebut dilakukan penjurnalan dan posting ke buku besar atau buku pembantu yang selanjutnya menghasilkan laporan
keuangan.
J. Sistem Pelaporan
Dokumen
Dokumen yang harus ada:
 Nota penjualan tunai  Slip setoran struck kartu kredit dan struck kartu debet
 Cash register struck  Tanda terima barang (untuk delivery system)
 Slip setoran tunai ke bank  Dan lain lain yang dipandang perlu menurut anda
Laporan yang dihasilkan
Laporan yang dihasilkan adalah :
1. Laporan penjualan harian 5. Laporan penerimaan penjualan degan kartu debit
2. Laporan hasil produkisi harian 6. Laporan setor ke bank
3. Laporan penerimaan uang harian 7. Dan lain lain yang dipandang perlu
4. Laporan penerimaan penjualan dengan kartu kredit
Aktifitas tersebut diatas maka dibuat laporan sebagai berikut :
a. Kasir membuat laporan total penjualan harian berdasarkan nota penjualan (untuk delivery), dan kas register (untuk dine in dan take away)
yang terjadi pada hari itu ditanda tangani dan bentuk pembayaran tunai, debet card atau credit card dan ditandatangani oleh duty manager
dan diserahkan ke bagian keuangan.
b. Bagian dapur membuat laporan produksi pizza dan minuman yang dibuat pada hari itu berdasarkan nota pesanan copy ke 2 dan
ditandatangani oleh kepala dapur dan diserahkan kebagian akuntansi untuk dihitung harga pokoknya. Dasar perhitungan harga pokok
adalah berdasarkan harga pokok standar berdasarkan formula atau menu masing masing pizza
c. Bagian akuntansi akan mencatat ke dalam buku penjualan, buku harga pokok dan buku kas dan bank
Modul 10 : Buku Umum(system Pelaporan secara keseluruhan

40
Tugas Praktik: Anda diminta untuk mengerjakan system pelaporan
PT. MY PIZZA SISTEM PELAPORAN KODE SSPT5
Sistem Pelaporan Dan Buku Besar
Siklus pelaporan dan buku besar adalah dua sistem yang terdiri atas kegiatan pengolahan data yang berkaitan dengan proses pemutakhiran
(updating) rekening-rekening buku besar dan pembuatan laporan yang merupakan ikhtisar hasil operasi perusahaan. Siklus ini berinteraksi
dengan siklus lain dan berbagai pihak, baik eksternal maupun internal.
Siklus pelaporan dan buku besar mencakup proses-proses di tempat untuk memperbarui akun buku besar dan menyiapkan laporan yang
merangkum hasil kegiatan organisasi.
Fungsi utama dari siklus pelaporan dan buku besar adalah untuk mengumpulkan dan mengatur data.
Terdapat beberapa sub-siklus dalam siklus pelaporan dan buku besar, yaitu:
 Membuat buku besar yang terbaru  Membuat laporan keuangan

 Memasukan ayat jurnal penyesuaian  Membuat laporan manajemen
Buku besar atau ledger sangat penting dalam perusahaan, untuk mencatat semua transaksi baik penjualan maupun pembelian dan digunakan
untuk menyusun laporan keuangan. Contoh dalam restoran pizza, jurnal dibuat oleh bagian akuntansi untuk membuat laporan keuangan yang
diserahkan ke manajer maupun pemegang saham.
Siklus Sistem Pelaporan PT. MY PIZZA
Rencana Anggaran
Perbarui Bagian
Bagian Ayat jurnal Perbarui buku
buku Keuangan
Akuntansi besar
besar
Ayat jurnal Anggaran & Laporan
Bendahara Manajer
Buku besar
Voucher Jurnal Ayat jurnal penutup Laporan Keuangan

Neraca Saldo
Jurnal penyesuaian
Buat
Masukan Neraca saldo penyesuaian laporan
ayat jurnal keuangan
penyesuaian
Pengguna
Kontroler Eksternal
Penjelasan siklus pelaporan dan buku besar:
 Membuat buku besar yang terbaru
41
Dalam siklus buku besar diawali dengan sistem pemutakhiran buku besar, yang dilaksanakan dengan cara mengumpulkan data berupa
ayat jurnal dari subsistem akuntansi lain dan dari bendahara, kemudian mengolah ayat jurnal tersebut dan dicatat dalam buku besar.
 Memasukan ayat jurnal penyesuaian
Melakukan pencatatat penyesuaian yang dilakukan pada akhir tahun. Proses ini dilakukan dengan cara mendapatkan beberapa data dari
buku besar yang harus disesuaikan karena beberapa kondisi yang perlu disesuaikan. Jurnal penyesuaian atau data yang harus disesuaikan
dapat diperoleh dari data voucher jurnal dan dari kontroler.
 Membuat laporan keuangan
Data hasil penyesuaian akan memperbaharui data buku besar sebelumnya dan data voucher jurnal. Data hasil penyesuaian tersebut juga
akan digunakan sebagai standar dalam pembuatan laporan keuangan. Laporan keuangan akan menggunakan jurnal akhir periode untuk
memperbarui data buku besar selama proses pelaporan keuangan.
 Membuat laporan manajemen
Hasil data laporan keuangan tersebut akan digunakan oleh pihak-pihak yang berkepentingan baik pihak internal maupun pihak eksternal
seperti,manager, investor, pemasok, dan lain-lain.
K.Sistem Penjualan (SOP)

SOP
Standar Operasional Prosedur (SOP) adalah dokumen yang berkaitan dengan prosedur yang dilakukan secara kronologis untuk
menyelesaikan suatu pekerjaan yang bertujuan untuk memperoleh hasil kerja yang paling efektif dari para pekerja dengan biaya yang
serendah-rendahnya. SOP biasanya terdiri dari manfaat, kapan dibuat atau direvisi, metode penulisan prosedur, serta dilengkapi oleh bagan
flowchart di bagian akhir (Laksmi, 2008:52).
Tujuan SOP
Tujuan pembuatan SOP adalah untuk menjelaskan perincian atau standar yang tetap mengenai aktivitas pekerjaan yang berulang-
ulang yang diselenggarakan dalam suatu organisasi. SOP yang baik adalah SOP yang mampu menjadikan arus kerja yang lebih baik, menjadi
panduan untuk karyawan baru, penghematan biaya, memudahkan pengawasan, serta mengakibatkan koordinasi yang baik antara bagian-
bagian yang berlainan dalam perusahaan.
Contoh SOP
Contoh Standar Operasional Prosedur (SOP) Rekrutmen
1. Manager Dept mengajukan penambahan karyawan baru kepada HR
2. Jika pengajuan disetujui HR membuat iklan lowongan pekerjaan yang dibutuhkan
3. HR melakukan seleksi pelamar dan melakukan panggilan interview
4. Melakukan tes awal (Psikotes, interview bakat dan bakat, dll)
5. Melakukan tes kompetensi dan memberikan penilaian
6. Jika ada kandidat yang sesuai dan karyawan baru bergabung dengan perusahaan, kemudian HR membuat kontrak kerja.
Modul 11 : Buku Umum(buku manual system penjualan (SOP)

Tugas Praktik:
Anda diminta untuk Menyusun buku manual system penjualan (SOP)
Kertas Kerja:
Menggunakan kertas kerja dengan kode SOP
PT. MY PIZZA STANDAR OPERASI PERUSAHAAN KODE SO
SISTEM DAN PROSEDUR PENJUALAN
42
Standar Operasi Perusahaan
Waktu Prosedur Kerja

(Jam)
08.00 Pekerja sudah berada pada masing-masing pos
09.00 Pekerja sudah menyiapkan makanan dan minuman untuk dijual
10.00 Pekerja siap menerima pesanan pizza mulai dari telpon, sms aplikasi my pizza, gojek dan dll
12.15 Pekerja di perbolehkan sholat dzuhur dengan catatan sholatnya bergantian karena pemesanan terus berjalan walaupun waktu sholat
dan waktu makan
12.45 Semua pekerja sudah siap menjalankan seperti biasa dalam posisi masing-masing
15.30 Pekerja diperbolehkan sholat ashar dengan catatan shoatnya bergantian karena pemesanan terus berjalan walaupun waktu sholat
16.00 Pekerja sudah diposisi masing-masing
18.15 Pekerja diperbolehkan sholat magrib dalam catatan bergantian untuk sholatnya kama pemesanan terus berjalan walaupun waktu
sholat dan pekerja diperbolehkan membawa makanan ringan
18.45 Pekerja sudah diposisi masing-masing
21.00 Delivery closing (pemesanan ditempat tetap berjalan)
22.00 Closing semua pemesanan melalu delivery maupun ditempat
22.30 Semua pekerja diperbolehkan pulang
SOP Bagian Keuangan
1. Divisi yang berkepentingan membuat BKK / BKB sesuai kebutuhan dan dilampiri dengan bukti pendukung.
2. Minta persetujuan dan paraf kepala bagian terkait.
3. Sampaikan ke bagian akuntansi keuangan untuk diverifikasi.
4. Bagian akuntansi keuangan memeriksa kebenaran bukti dan dokumen pendukungnya. Membutuhkan kode rekening serta paraf sebagai
verifikator.
5. Kepala bagian akuntansi keuangan melakukan otorisasi pengeluaran kas bank yang didukung bukti dokumen.
6. Manajer keuangan melakukan persetujuan pembiayaan kas bank.
7. Kasir melakukan pembayaran kepada divisi yang berkepentingan.
SOP Bagian Kasir
1. Menghitung dan memastikan jumlah modal kasir, jumlah uang petty cash, jumlah uang dompet petty cash sesuai. (Di hitung pada saat
Open / Closing Resto)
2. Memposting pesanan dan melayani pembayaran
3. Membuat dan membukukan pengeluaran foodcost dan Non foodcost
4. Mencatat void diskon (Jika ada)
5. Mencatat invoice / tagihan (Jika ada)
6. Merisettel komputer, mesin EDC dan mencatat omzet harian (saat close resto)
SOP Dapur
1. melakukan pengecekan panel listrik dan memastikan perlatan dapur dalam kondisi baik dan siap di gunakan
2. pastikan kondisi lingkuan tempat kerja dalam kondisi bersih dan rapi agar dalam melakukkan aktivitas kerja menjadi mudah
43
3. sebelum membuat produk atau orderan pastikan semua peralatan dalam keadaan bersih dan siap di gunakan
4. Verifikasi bahan makanan dengan mengecek kondisi kelayakan bahan makanan tanggal kadaluarsa (expaired), jumlah barang, stok
bararang, barang yang di prepare seperti pasta-pasta, soup (kuah), dan daging siap olah
5. cek pengunaan barang setiap hari, bahan makanan untuk penggunaan harus di beri label nama barang komposisi, dan tanggal
6. barang siap guna atau siap pakai harus dalam kondisi fresh dan segar
L. Presentasi Modul
Dalam penyusunan system informasi akuntansi yang saudara usulkan harus mencerminkan adanya pengendalian intern yang dapat
menunjang kelancaran operasi perusahaan.
Modul 12 : Buku Umum(Presentasikan hasil Analisis dan desain Sistem pada kasus)
Tugas Praktik:
Anda diminta untuk mempresentasikan hasil kerja dengan membuat Makalah dari kasus di PT.MYPIZZA
Kertas Kerja:
1.cover laporan 5.pengendalian intern yang harus ada
2.deskripsi permasalahan 6.rancangan dokumen,catatan,formulir dan laporan yang di

perlukan
3.bagian bagian yang terlibat beserta uraian tugas masing-
masing 7.kesimpulan dan saran
4.dokumen,catatan,formulir dan laporan yang di perlukan
Pengendalian Intern
Pengendalian internal adalah proses yang digunakan oleh manajemen perusahaan untuk mengakhiri operasi dan aktivitas manajemen
perusahaan. Ini memiliki serangkaian tindakan yang dapat dibanjiri dan diintegrasikan ke dalam seluruh proses pengendalian internal tanpa
menambah infrastruktur perusahaan. Pengendalian internal juga merupakan proses yang dipengaruhi oleh sumber daya manusia dan sistem
teknologi informasi yang dirancang untuk membantu organisasi mencapai tujuan tertentu. Pengendalian internal digunakan untuk memandu,
memantau dan mengukur sumber daya organisasi.
Pengendalian intern dilakukan oleh pihak yang terkait dan berperan misalnya dewan direksi, manajemen dan personel perusahaan
lainnya. Dalam hal ini dimaksudkan bahwa pengendalian intern bukan hanya suatu manual kebijakan ataupun formulir kelengkapan
perusahaan, tetapi lebih ditekankan pada orang atau pihak yang berperan pada berbagai tingkatan dalam suatu perusahaan.
Unsur pokok pengendalian internal PT. MY PIZZA yaitu sebagai berikut:
 Struktur organisasi yang memisahkan tanggungjawab fungsional secara tegas.

 Sistem wewenang dan prosedur pencatatan yang memberikan perlindungan yang cukup terhadap kekayaan, utang, pendapatan dan
biaya.
 Praktik yang sehat dalam melaksanakan tugas dan fungsi setiap unit organisasi.
 Karyawan yang mutunya sesuai dengan tanggungjawabnya.
Tujuan pengendalian internal meliputi:
 Mengamankan aset.
44
 Mengelola catatan dengan baik untuk melaporkan aset perusahaan secara akurat dan wajar.
 Memberikan informasi yang reliabel dan akurat.
 Menyiapkan laporan keuangan yang sesuai dengan kriteria yang telah ditentukan.
 Mendorong dan memperbaiki efisiensi operasional.
 Mendorong ketaatan terhadap kebijakan menajerial yang telah ditetapkan.
 Mematuhi hukum dan peraturan yang berlaku.
45
BAB III
PENUTUP
A. Kesimpulan
Perusahaan PT. MYPIZZA telah mengimplementasikan siklus perusahaan berdasarkan sistem informasi akuntansi. Hal ini sangat
penting untuk diterapkan di perusahaan, agar siklus bisnis perusahaan dapat terkontrol dengan baik. Apabila terjadi masalah PT.
MYPIZZA dapat memprosesnya dengan cepat, akurat, efektif dan efisien. Selain itu, dengan menerapkan sistem informasi akuntansi,
perusahaan PT. PT MYPIZZA dapat mengevaluasi sistem yang ada dan dapat terus meningkatkan kuantitas dan kualitas layanan.
B. Saran
Semakin lengkap siklus sistem informasi akuntansi perusahaan, maka semakin tinggi pula tingkat manajemen perusahaan
tersebut. Melalui analisis tersebut dapat diketahui bahwa terdapat beberapa siklus sistem informasi akuntansi yang belum tuntas.
Diharapkan PT. MYPIZZA dapat memakismalkan sistem informasi akuntansi.
46

Tiara Lestari (0117101151) - Tugas Modul 1 Sampai 12 - Praktikum APS - Kelas C

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tiara Lestari (0117101151) - Tugas Modul 1 Sampai 12 - Praktikum APS - Kelas C

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

MAKALAH PT MY PIZZA

PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1

Menggunakan kertas kerja dengan kode U1 dan U2.

PT. MY PIZZA TUJUAN PENYUSUNAN SISTEM KODE U1

Tujuan penyusunan system informasi akuntansi antara lain:

1. Untuk meningkatkan informasi yang tepat guna maupun tepat waktu.

Tujuan sistem akuntansi, diantaranya:

1. Untuk menyediakan informasi bagi pengelolaan kegiatan usaha baru.

PT. MY PIZZA TAHAP-TAHAP PENYUSUNAN SISTEM KODE U2

Modul 2 : Buku Umum (Struktur Organisasi)

Menggunakan kertas kerja dengan kode SO dan UT

STRUKTUR ORGANISASI PT MY PIZZA

Manajer Produksi Manajer Manajer

Kabag Kabag Kabag Kabag Kabag Kabag Kabag Kabag

PT. MY PIZZA URAIAN TUGAS (JOB DESCRIPTION) KODE UT

a. Memberikan nasihat kepada Direksi dalam melaksanakan pengurusan Perseroan;

a. Memimpin perusahaan dengan menerbitkan kebijakan-kebijakan perusahaan atau institusi

a. Manajer penjualan bertanggung jawab terhadap pelaksanaan marketing plan

Manajer Produksi Dan Pengembangan Produk

1. Melakukan perencanaan dan pengorganisasian jadwal produksi

 Kepala Bagian Produksi

 Kepala Bgaian Pengembangan Produk :

 Kepala Bagian Personalia

 Kepala Bagian Pengembangan SDM:

Uraian tugas pramusaji

 Menghampiri pembeli dan memberikan buku menu untuk dipilih

Uraian tugas kasir

Uraian tugas dapur

 Melakukan proses pembuatan sesuai dengan nota pesanan

Uraian tugas bagian keuangan

 Menyiapkan nota penjualan

Uraian tugas kasir

Uraian tugas dapur

 Melakukan proses produksi

Uraian tugas bagian keuangan

 Menyimpan nota penjualan

Uraian tugas operator

 Menerima telepon dari konsumen

Uraian tugas kasir

Uraian tugas dapur

 Melakukan proses produksi

Uraian tugas bagian keuangan

Uraian tugas kasir

Uraian tugas dapur

 Melakukan proses produksi

Uraian tugas bagian keuangan

 Menyimpan nota penjualan

Uraian tugas operator

 Menerima telepon dari konsumen

Uraian tugas kasir

 Melakukan proses produksi

Uraian tugas bagian keuangan

C. Susunan Rekening laporan Keuangan

Modul 3 : Buku Umum(Sistem Informasi Akuntansi Umum)

Menggunakan kertas kerja dengan kode SAU,SAU 1,SAU 2,dan SAU3

PT. MY PIZZA SISTEM AKUNTANSI UMUM KODE SAU

1. Komponen Sistem Informasi Akuntansi

PT. MY PIZZA SUSUNAN REKENING LAPORAN POSISI KODE SAU 1

Piutang Lainnya 2.030 Utang Lainnya 1.620

Lancar 7.809 Jumlah Liabilitas

Peralatan 6.500 Laba 5.550

PT. MY PIZZA SUSUNAN REKENING LAPORAN LABA RUGI KODE SAU 2

Penjualan dan pendapatan usaha 433,868