LK-3

Nama : HERU PIYANTO

Instansi : SMK NEGERI 2 JIWAN MADIUN

Kelompok : V (LIMA)

Lembar Kerja
Mengisi SPT PPN

Setiap kelompok melanjutkan diskusi kelompok dengan membuat kasus dari pemotong
pajak yang sama pada tugas KP 2, kasus yang dibuat adalah membuat transaksi
penjualan, pembelian, retur penjualan dan retur pembelian dalam satu masa pajak (satu
bulan). Ketentuan dalam pembuatan kasus minimal harus mencantumkan 1 transaksi
pada setiap unsur berikut :

a. Transaksi pembelian barang kena pajak tanpa potongan pembelian

b. Transaksi pembelian barang kena pajak dengan potongan pembelian
c. Transaksi pembelian barang tidak kena pajak
d. Transaksi retur pembelian
e. Transaksi penjualan barang kena pajak tanpa potongan penjualan
f. Transaksi penjualan barang kena pajak dengan potongan penjualan
g. Transaksi penjualan barang tidak kena pajak
h. Transaksi retur penjualan
Berdasarkan transaksi di atas tugas yang harus dikerjakan adalah :

1. Membuat rekapitulasi PPN Masukan dan PPN Keluaran

2. Menghitung PPN kurang/lebih bayar
3. Mengisi SSP (jika ada kurang bayar)
4. Mengisi SPT Masa PPN
Setelah selesai dikerjakan setiap peserta mengunggah hasil pekerjaannya dengan
format LK3-nama (contoh:LK3-Nanang) pada tautan berikut ……..
PT. Elsa adalah perusahaan yang bergerak di bidang usaha perdagangan yang terdaftar di KPP
Pratama Maju. Berikut adalah transaksinya :

Tanggal Transaksi Analisis

4 Juni 2021 Menjual barang dagangan kepada Saudara Nilai PPN Keluaran
azis dengan harga Rp.5.000.000, dengan Rp. 500.000
nomor seri faktur pajak 00000010
5 Juni 2021 Menjual barang dagangan kepada Potongan 5%
CV.berdikari dengan harga Rp.20.000.000 Rp. 19.000.000
dan mendapat potongan member 5%, Nilai PPN Keluaran
dengan nomor seri faktur pajak 00000011 Rp. 1.900.000
7 Juni 2021 Menjual beras medium Rp.9300/Kg kepada Bahan Pokok tidak dikenakan
saudara Nur dengan total Rp.465.000 PPN
7 Juni 2021 Menerima Nota Retur dengan nomor RET- Rp.5.000.000
0015 tertanggal 7 Juni 2021, atas PPN 10%
pengembalian barang dari CV. Berdikari Nilai PPN : Rp.500.000
sebesar Rp. 5.000.000
8 Juni 2021 Membeli peralatan dari CV.agam dengan Nilai PPN Masukan
harga Rp.8.000.000 dengan nomor faktur Rp. 800.000
yang diterbitkan CV.agam 00000040
9 Juni 2021 Membeli barang dagangan dari suplier Potongan 5%
dengan harga Rp. 30.000.000 dan Rp. 28.500.000
mendapat potongan pembelian 5%, dengan Nilai PPN Masukan
nomor faktur 0000030 Rp. 2.850.000
10 Juni 2021 Membeli gula pasir putih 50 Kg dengan Bahan Pokok tidak dikenakan
harga Rp.380.000 PPN
11 Juni 2021 Menerbitkan Nota retur dengan nomor NR- Rp.5.000.000
0009 atas pembelian barang pada tanggal 9 PPN 10%
Juni 2021 sebesar Rp.5.000.000 Nilai PPN : Rp.500.000

1. Rekapitulasi PPN Masukan dan PPN Keluaran

(terdapat di perhitungan Ms.Excel yaitu, SPT PPN 1111) terlampir
2. Menghitung PPN kurang/lebih bayar
(terdapat di perhitungan Ms.Excel yaitu, SPT PPN 1111) terlampir
3. Mengisi SSP (jika ada kurang bayar)
(terdapat di perhitungan Ms.Excel yaitu, SSP Masa) terlampir
4. Mengisi SPT Masa PPN
(terdapat di perhitungan Ms.Excel yaitu, SPT PPN 1111) terlampir