Scribd Logo
Unggah

Selamat datang di Scribd!

  • Jawaban Kuis SBLM Uas 2022

    Diunggah oleh

    indosplice
    4 tayangan6 halaman
    Dokumen tersebut berisi laporan pajak penghasilan badan selama beberapa bulan yang mencakup penghasilan kena pajak, pajak terutang, kredit pajak dari pemotongan pajak di luar negeri, serta angsuran pajak yang harus dibayarkan.

    Deskripsi Asli:

    f

    Judul Asli

    jawaban kuis sblm uas 2022

    Hak Cipta

    © © All Rights Reserved

    Format Tersedia

    XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd

    Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

    Apakah konten ini tidak pantas?

    Laporkan Dokumen Ini
    Dokumen tersebut berisi laporan pajak penghasilan badan selama beberapa bulan yang mencakup penghasilan kena pajak, pajak terutang, kredit pajak dari pemotongan pajak di luar negeri, serta angsuran pajak yang harus dibayarkan.

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    4 tayangan6 halaman

    Jawaban Kuis SBLM Uas 2022

    Diunggah oleh

    indosplice
    Dokumen tersebut berisi laporan pajak penghasilan badan selama beberapa bulan yang mencakup penghasilan kena pajak, pajak terutang, kredit pajak dari pemotongan pajak di luar negeri, serta angsuran pajak yang harus dibayarkan.

    Hak Cipta:

    © All Rights Reserved
    Unduh sebagai XLSX, PDF, TXT atau baca online dari Scribd
    Tandai sebagai konten tidak pantas
    dari 6

    Tanggal

    2/10/2021 50 15,000,000 750,000,000


    PPh 22 = 1,5% x Rp. 750.000.000 11,250,000 atas penjualan barang kep
    PPh 23 = 2% x Rp. 550.000.000 11,000,000 atas jasa pemasangan jari
    3/12/2021 PPh 23 = 2% x Rp. 350.000.000 7,000,000
    4/22/2021 PPh 23 = 15% X Rp. 5.000.000.000 750,000,000 PT ABC
    PPh 23 = 15% x Rp. 7.350.000.000 1,102,500,000 PT Kayujati
    5/30/2021 Cost $250,000
    Insurance $5,000
    Freight $12,500
    CIF $267,500
    Bea masuk $26,750
    Bea Masuk tambahan $40,125
    Nilai impor $334,375
    Rp5,065,781,250
    PPh 22 = Rp126,644,531

    Penghasilan neto dalam negeri = 12,061,980,000.00


    Penghasilan dari Singapura = 2,500,000,000.00
    Penghasilan dari Malaysia = 3,500,000,000.00
    Penghasilan Kena Pajak = 18,061,980,000.00

    PPh terutang = 22% x Rp. 18.061.980.000 = 3,973,635,600.00

    6/30/2021 Singapura
    Batas maksimal kredit pajak di Singapura
    2,500,000,000.00
    3,973,635,600.00 550,000,000.00
    18,061,980,000.00

    Pajak yang dipotong di Singapura 250,000,000.00


    Pajak yang dapat dikreditkan = 250,000,000.00

    7/31/2021
    Batas maksimal kredit pajak di Malaysia
    3,500,000,000.00
    3,973,635,600.00 770,000,000.00
    18,061,980,000.00

    Pajak yang dipotong di Malaysia 525,000,000.00


    Pajak yang dapat dikreditkan = 525,000,000.00

    8/30/2022 tidak ada pemotongan PPh karena bukan transaksi dengan pemungut

    PPh terutang Rp3,973,635,600.00


    Kredit Pajak :
    PPh Pasal 22 Rp137,894,531.25
    PPh Pasal 23 Rp1,870,500,000.00
    PPh Pasal 24 Rp775,000,000.00
    PPh Pasal 25 Rp500,000,000.00
    Total kredit pajak Rp3,283,394,531
    Pajak yang masih harus dibayar Rp690,241,068.75
    Angsutan PPh Pasal 25 (dimulai tahun 2022) = Rp57,520,089.06
    atas penjualan barang kepada pemungut
    atas jasa pemasangan jaringan internet

    PT Kayujati
    Tanggal
    2/10/2021 50 17,000,000 Rp 850,000,000
    PPh 22 = 1,5% x Rp. 850.000.000 Rp 12,750,000 atas penjualan barang kep
    PPh 23 = 2% x Rp. 435.000.000 Rp 8,700,000 atas jasa pemasangan jari
    3/12/2021 PPh 23 = 2% x Rp. 375.000.000 Rp 7,500,000
    4/22/2021 PPh 23 = 15% X Rp. 4.000.000.000 Rp 600,000,000 PT ABC
    PPh 23 = 15% x Rp. 5.350.000.000 Rp 802,500,000 PT Kayujati
    5/30/2021 Cost $500,000
    Insurance $20,000
    Freight $45,000
    CIF $565,000
    Bea masuk $67,800
    Bea Masuk tambahan $45,200
    Nilai impor $678,000
    Rp10,203,900,000
    PPh 22 = Rp765,292,500

    Penghasilan neto dalam negeri = 16,081,977,000.00


    Penghasilan dari Singapura = 3,500,000,000.00
    Penghasilan dari Malaysia = 4,500,000,000.00
    Penghasilan Kena Pajak = 24,081,977,000.00

    PPh terutang = 22% x Rp. 24.081.977.000 = 5,298,034,940.00

    6/30/2021 Singapura
    Batas maksimal kredit pajak di Singapura
    3,500,000,000.00
    5,298,034,940.00 770,000,000.00
    24,081,977,000.00

    Pajak yang dipotong di Singapura 350,000,000.00


    Pajak yang dapat dikreditkan = 350,000,000.00

    7/31/2021
    Batas maksimal kredit pajak di Malaysia
    4,500,000,000.00
    5,298,034,940.00 990,000,000.00
    24,081,977,000.00

    Pajak yang dipotong di Malaysia 675,000,000.00


    Pajak yang dapat dikreditkan = 675,000,000.00

    8/30/2022 tidak ada pemotongan PPh karena bukan transaksi dengan pemungut

    PPh terutang Rp5,298,034,940.00


    Kredit Pajak :
    PPh Pasal 22 Rp776,542,500.00
    PPh Pasal 23 Rp1,418,700,000.00
    PPh Pasal 24 Rp1,025,000,000.00
    PPh Pasal 25 Rp900,000,000.00
    Total kredit pajak Rp4,120,242,500
    Pajak yang masih harus dibayar Rp1,177,792,440.00
    Angsutan PPh Pasal 25 (dimulai tahun 2022) = Rp98,149,370.00
    atas penjualan barang kepada pemungut
    atas jasa pemasangan jaringan internet

    PT Kayujati

    Anda mungkin juga menyukai