Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas Khusus Daerah

BAB I
PENDAHULUAN

1.1. Gambaran Umum

Puskesmas Kalidawir Kabupaten Tulungagung diberikan fleksibilitas dalam pola
pengelolaan keuangan sebagai pengecualian dari ketentuan pengelolaan
daerah pada umumnya dengan praktek bisnis yang sehat untuk meningkatkan
layanan kepada masyarakat tanpa mencari keuntungan dalam rangka
memajukan kesejahteraan umum dan mencerdaskan kehidupan bangsa.
Dalam rangka pelaksanaan pasal 58 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor
79 Tahun 2018 tentang Badan Layanan Umum Daerah, Unit Pelaksana Teknis
Dinas/Badan Daerah yang menerapkan BLUD menyusun RBA Perubahan
mengacu pada Renstra.
RBA Perubahan merupakan dokumen rencana anggaran tahunan BLUD, yang
disusun dan disajikan sebagai bahan penyusunan rencana kerja dan anggaran
SKPD. Penyusunan RBA Perubahan berdasarkan prinsip anggaran berbasis
kinerja, standar satuan harga dan kebutuhan belanja dan kemampuan
pendapatan yang diperkirakan akan diperoleh dari layanan yang diberikan
kepada masyarakat, hibah, hasil kerja sama dengan pihak lain dan/atau hasil
usaha lainnya, APBD, dan sumber pendapatan BLUD lainnya.

1.2. Maksud dan Tujuan

Maksud disusunnya Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) Perubahan
Puskesmas Kalidawir Kabupaten Tulungagung tahun 2021 adalah menjabarkan
Rencana Strategis Tahun 2020-2024 ke dalam perencanaan jangka pendek
yang merupakan bagian dari rencana kerja dan anggaran SKPD.
Penyusunan RBA Perubahan tahun 2021 diupayakan sebagai perwujudan dari
integrasi Program Pembangunan Kabupaten Tulungagung yang
pentahapannya telah sesuai dengan mekanisme yang berlaku serta bagian dari
Rencana Kerja SKPD dan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) dalam
kerangka penjabaran RPJMD Kabupaten Tulungagung . Penyusunan RBA
Perubahan tersebut merupakan perumusan rencana capaian kinerja
Puskesmas Kalidawir melalui program dan kegiatan utama yang akan

1
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

dilaksanakan pada tahun 2021 dengan Puskesmas

meletakan Khusus Daerah
komitmen kepada
pencapaian peningkatan pelayanan kepada masyarakat. Dengan demikian
penyusunan RBA Perubahan ini bertujuan untuk mewujudkan pencapaian visi
Puskesmas Kalidawir Kabupaten Tulungagung pada khususnya dan
mendukung terwujudnya visi Pemerintah Kabupaten pada umumnya.
1.3. Dasar Hukum
Dasar hukum penyusunan RBA Perubahan Puskesmas Kalidawir Kabupaten
Tulungagung Tahun Anggaran 2021 adalah:
a. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;
b. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;
c. Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan
Keuangan Badan Layanan Umum;
d. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan
Keuangan Daerah;
e. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah
terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011
tentang perubahan Kedua atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13
Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah;
f. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 79 Tahun 2018 tentang Badan
Layanan Umum Daerah;
g. Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 44 Tahun 2016 tentang Pedoman
Manajemen Puskesmas; dan

1.4. Visi
Visi Puskesmas Kalidawir seperti yang tertuang dalam Rencana Strategis tahun
2020 adalah “ Puskesmas dengan pelayanan prima menuju masyarakat
Kalidawir sehat mandiri dan berkeadilan ”.
 
1.5. Misi
Untuk mencapai visi tersebut, Puskesmas melaksanakan misi sebagai berikut :
1) Memberikan pelayanan kesehatan secara prima
2) Meningkatkan peran serta aktif masyarakat terhadap kesehatan

2
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

1.6. Susunan Pejabat Pengelola BLUD Puskesmas Khusus Daerah

Memuat susunan pejabat pengelola BLUD berdasarkan keputusan pejabat

berwenang, uraian tugas dewan pengawas dan uraian pembagian tugas di
antara masing-masing pengelola BLUD.
Susunan Pejabat Pengelola BLUD saat ini adalah:
PEMIMPIN BLUD
Kepala Puskesmas Kalidawir : Dr. DWI HERUWIYONO
PEJABAT KEUANGAN
Kepala Sub Bagian Tata Usaha : FITRI ARINI, S. ST
PEJABAT TEKNIS
Penanggungjawab UKP : Drg. WAHYU DWI WIJAYANTI
Penanggungjawab UKM Esensial : ANIK IDAWATI, S. ST
Penanggungjawab UKM Pengembangan : NANIK RAHMAWATI, Amd. Keb.
Penanggung jawab Jejaring dan Jaringan DWI SETYOWATI, Amd. Keb
Dr. YAYUK BUDI RAHAYU
Penanggung jawab Mutu
Penanggung jawab Sarana dan Prasarana RUJIAH

BAB II
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2021

2.1. Analisa Faktor Internal Dan Eksternal Tahun 2021

A. Analisis Internal
1. Kekuatan
 Adanya Sistem manjemen yang berlaku
 Adanya Komitmen pimpinan
 Adanya Alat Kesehatan yang mencukupi
2. Kelemahan
 Kurangnya tenaga perawat ,bidan dan tenaga umum
 Rendahnya Keterbatasan ruangan

3
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas Khusus Daerah

B. Analisis Eksternal
1. Peluang
 Ada dan meningkatnya daya beli masyarakat terhadap kesehatan
 Adanya Dukungan kebijakan daerah
2. Ancaman
 Jarak Fasilitas Kesehatan Kompetitor yang terlalu dekat
 Rendahnya perkembangan kesadaran masyarakat tentang hukum

2.2. Analisa Masalah

A. Identifikasi Masalah
Masalah adalah kesenjangan antara harapan dan kenyataan. Identifikasi
masalah dilaksanakan dengan membuat daftar masalah yang
dikelompokkan menurut jenis program, cakupan, mutu dan ketersediaan
sumber daya.
Berdasarkan hasil Penilaian Kinerja Puskesmas Kalidawir Tahun 2019,
terdapat beberapa kegiatan program yang belum mencapai target antara
lain sebagai berikut:

Tabel 2.1.
Identifikasi Masalah Pencapaian Kegiatan Program
Puskesmas Kalidawir Tahun 2019

No. Jenis Kegiatan Target Capaian

1 Promosi Kesehatan 40,68 67,52

2 Kesehatan Lingkungan 76,37 94,35
3 KIA & KB 59,87 84,53
4 Gizi 71,54 93,76
5 P2 48,09 74,69
6 Perkesmas 28,33 41,04
7 Pelayanan Kesehatan Jiwa 55,22 32,44
8 Pelayanan kesehatan Gigi dan Mulut 9,14 39,76
9 Upaya Kesehatan Tradisional Komplementer 42,50 16,67

4
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas Khusus Daerah

10 Upaya Kesehatan Olahraga 85,00 100,00
11 Upaya Kesehatan Indera 66,58 35,14
12 Upaya Kesehatan Lansia 35,29 48,09
13 Upaya Kesehatan Kerja 85,00 100,00
14 Upaya Kesehatan Matra 87,50 8,33
15 Rawat jalan 18,78 76,27
16 Pelayanan gawat darurat 40,39 80,88
17 Pelayanan Kefarmasian 23,91 93,81
18 Pelayanan Laboratorium 44,76 73,10
19 Pelayanan satu hari ( one day care) 0,00 0,00
20 Rawat inap 41,46 46,37

B. Kesenjangan Pencapaian Terhadap Target 2019

Tabel 2.2.
Identifikasi Kesenjangan Pencapaian Terhadap Target Kegiatan Program
Puskesmas Kalidawir Tahun 2019

Kesenj
No. Jenis Kegiatan Jenis Program Capaian Target angan
1 UKM Esensial Promosi Kesehatan 67,52 40,68 26,84
2 UKM Esensial Kesehatan Lingkungan 94,35 76,37 17,98
3 UKM Esensial KIA & KB 84,53 59,87 24,66
4 UKM Esensial Gizi 93,76 71,54 22,22
5 UKM Esensial P2 74,69 48,09 26,6
6 UKM Pengembangan Perkesmas 41,04 28,33 12,71
Pelayanan Kesehatan
7 UKM Pengembangan 32,44 55,22 -22,78
Jiwa
Pelayanan kesehatan
8 UKM Pengembangan 39,76 9,14 30,62
Gigi dan Mulut
Upaya Kesehatan
9 UKM Pengembangan Tradisional 16,67 42,5 -25,83
Komplementer
Upaya Kesehatan
10 UKM Pengembangan 100 85 15
Olahraga
11 UKM Pengembangan Upaya Kesehatan Indera 35,14 66,58 -31,44
12 UKM Pengembangan Upaya Kesehatan Lansia 48,09 35,29 12,8
13 UKM Pengembangan Upaya Kesehatan Kerja 100 85 15
14 UKM Pengembangan Upaya Kesehatan Matra 8,33 87,5 -79,17
15 UKP Rawat jalan 76,27 18,78 57,49
16 UKP Pelayanan gawat darurat 80,88 40,39 40,49
17 UKP Pelayanan Kefarmasian 93,81 23,91 69,9
18 UKP Pelayanan Laboratorium 73,1 44,76 28,34
Pelayanan satu hari
19 UKP 0 0
( one day care)
20 UKP Rawat inap 46,37 41,46 4,91

5
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas Khusus Daerah

C. Penetapan Prioritas
Mengingat keterbatasan kemampuan sumber daya Puskesmas untuk
mengatasi masalah sekaligus, maka masalah-masalah yang sudah
diidentifikasi akan disusun skala prioritasnya dengan pendekatan tertentu.
Terdapat beberapa metode untuk menetapkan prioritas masalah, seperti
kriteria matriks, MCUA, USG, Hanlon, CARL dan lain - lain. Untuk itu, Tim
Puskesmas Kalidawir bersepakat untuk menetapkan prioritas masalah
dengan menggunakan metode USG, yaitu:
- U = Urgency (Tingkat urgensi)
- S = Seriousness (Tingkat keseriusan)
- G = Growth (Tingkat perkembangan)
Dari 4 masalah yang ditemukan, disepakati yang dilakukan USG yang
kesenjangannya di atas 40,00% dan ASI Eksklusif yang merupakan
amanah dari kebutuhan dan harapan masyarakat (MMD dan SMD).

Tabel 2.3.
Tabel Penetapan Prioritas Masalah Tahun 2019

Urutan
No Urgenc Seriousnes Growt Tota
Masalah Priorita
. y s h l
s
1. Kurangnya Rumah 4 4 3 11 4
tangga sehat yang
memenuhi 10 indikator
PHBS
2. Juml Desa/ Kelurahan 4 4 4 12 3
yg sudah ODF ( Open
Defecation Free ) masih
kurang
3. Tingginya Angka 5 5 4 14 1
Penanganan Komplikasi
Kebidanan
4. Tingginya angka 2 3 3 8 6
penanganan komplikasi
neonatus
5. Cakupan KB Pasca 4 4 4 12 3
Persalinan rendah

6
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas KhususUrutan
Daerah
No Urgenc Seriousnes Growt Tota
Masalah Priorita
. y s h l
s
6. Cakupan Ibu Hamil yg di 4 4 3 11 4
periksa HIV rendah
7. Cakupan Bayi mendapat 4 4 4 12 3
ASI Eksklusif belum
memenuhi target
8. Semua kasus TB yang 5 5 4 14 1
ditemukan dan diobati
9. Penemuan terduga 5 4 4 13 2
Kasus TB
10. Imunisasi TT 5 pada 5 5 4 14 1
WUS (15-49 tahun)
belum memenuhi target
11. Rendahnya cakupan 4 3 3 10 5
Rasio Kunjungan Rumah
12. Rendahnya cakupan 4 4 3 11 4
individu dan keluarganya
dari keluarga rawan
yang mendapat
Keperawatan Kesehatan
Masyarakat ( home care)

D. Perumusan Masalah
Langkah berikutnya setelah menetapkan prioritas masalah adalah
merumuskan masalah, yang mencakup apa masalahnya, siapa yang
terkena masalah, besarnya masalah, dimana terjadinya dan bilamana
masalah itu terjadi (4W dan 1H).
Berdasarkan prioritas masalah di atas, ditetapkan masalah sebagai
berikut:
1. Tingginya angka penanganan komplikasi kebidanan yaitu 152,56%
dari target 80%
2. Imunisasi TT 5 pada WUS (15-49 tahun) belum memenuhi target
yaitu 10,24% dari target ≥85%
3. Rendahnya kasus TB yang ditemukan dan diobati yaitu 22,45% dari
target 100%
4. Rendahnya penemuan terduga Kasus TB yaitu 16,73% dari target
100%

7
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

5. Masih ada Desa/ Kelurahan yg belum ODFPuskesmas Khusus Daerah

( Open Defecation Free)
yaitu 66,67% dari target 78%
6. Cakupan KB Pasca Persalinan rendah yaitu 0,96% dari target 60 %
7. Cakupan Bayi mendapat ASI Eksklusif belum memenuhi target yaitu
12.09% dari target 47%
8. Kurangnya Rumah Tangga yang belum memenuhi 10 indikator PHBS
dari hasil pendataan rumah tangga yang belum memenuhi 10
indikakor yaitu 41,15% dari target 59 %
9. Cakupan Ibu Hamil Yang di Periksa HIV Rendah yaitu 45,40% dari
95%
10. Rendahnya cakupan individu dan keluarganya dari keluarga rawan
yang mendapat Keperawatan Kesehatan Masyarakat ( home care)
yaitu 18,69% dari target 70%
11. Rendahnya cakupan Rasio Kunjungan Rumah yaitu 4,44% dari target
80%
12. Tingginya angka penanganan komplikasi neonatus yaitu 186,79%
dari target 80%

2.3. Asumsi Penyusunan RBA Perubahan

Asumsi dan kondisi yang menjadi dasar penyusunan RBA Perubahan Tahun
2021 meliputi asumsi makro dan mikro ekonomi yang mencakup antara lain
pertumbuhan ekonomi regional, laju inflasi, nilai kurs, tarif dan volume
pelayanan dan lain-lain asumsi yang relevan.
1. Perkembangan Indikator Makro Ekonomi
Ringkasan perkembangan indikator makro ekonomi Kabupaten
Tulungagung adalah sebagai berikut:

No. Indikator Proyeksi 2021

1. Pertumbuhan ekonomi 5,17%

2. Laju Inflasi 3,13%
3. Pertumbuhan Pasar 5,06%
4. Tingkat Suku Bunga Pinjaman 6,25%
5. Kurs Rp. 14.423

Penyusunan RBA Perubahan mengacu pada asumsi dasar dalam

penyusunan Rancangan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

8
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas
Kabupaten Tulungagung yang mengasumsikan Khusus Daerah
pertumbuhan ekonomi
5,17% dan laju inflasi berkisar 3,13%.

2. Asumsi Mikro
 Perubahan penerapan pengelolaan Puskesmas Kalidawir
Kabupaten Tulungagung dari UPT menjadi UPT yang menerapkan
Badan Layanan Umum Daerah.
 Pengembangan infrastruktur berupa pemanfaatan/ operasionalisasi
atas pembangunan ruang rawat inap kelas.
 Subsidi masih diterima dari APBD dari Pemerintah Daerah
Kabupaten Tulungagung berupa Bantuan Operasional Kesehatan
(BOK), Belanja Gaji PNS, Belanja Operasional dan sebagian Belanja
Modal.

2.4. Pencapaian Kinerja Tahun 2019 dan Target Kinerja Tahun 2021
A. Kinerja Pelayanan
1. Kinerja Upaya Kesehatan Perorangan
NO JENIS PROGRAM CAPAIAN 2019 TARGET 2021
1 Pelayanan Rawat jalan 44,88 23,00
2 Pelayanan Gawat Darurat 96,49 49,45
3 Pelayanan Kefarmasian 57,14 29,28
4 Pelayanan Laboratorium 106,96 54,81
5 Pelayanan Rawat Inap 99,05 50,76

2. Kinerja Upaya Kesehatan Masyarakat

UKM Esensial
NO JENIS PROGRAM CAPAIAN 2019 TARGET 2021
1 Promosi Kesehatan 50,71 44,66
2 Kesehatan Lingkungan 95,21 83,84
3 KIA & KB 77,13 65,72
4 Gizi 89,18 78,53
5  P2 59,95 52,79

9
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas Khusus Daerah

UKM Pengembangan
NO JENIS PROGRAM CAPAIAN 2019 TARGET 2021
1 Perkesmas 33,33 28,33
2 Pelayanan Kesehatan Jiwa 64,97 55,22
3 Pelayanan kesehatan Gigi
10,75
dan Mulut 9,14
4 Upaya Kesehatan
50,00
Tradisional 42,50
5 Upaya Kesehatan
100,00
Olahraga 85,00
6 Upaya Kesehatan Indera 78,33 66,58
7 Upaya Kesehatan Lansia 41,51 35,29
8 Upaya Kesehatan Kerja 100,00 85,00
9 Upaya Kesehatan Matra 0,00 -

B. Kinerja Keuangan
1. Pendapatan
Jenis Tahun 2020
No Anggaran
Pendapata
. Anggaran Realisasi Tahun 2021
n
1. Kapitasi 1,440,342,085. 1.440.342.085, 1,003,238,000.
00 00 00
2. Non
350,971,500.00 350.971.500,00 322,166,750.00
Kapitasi
3. Retribusi 42,696,000.00 42.696.000,00 88,470,000.00
Umum
4. Prolanis 10,230,000.00 10,230,000.00 10,100,000.00
5. BOK 818,122,000.00 818,122,000.00 731,115,000.00
6. Pelayanan
27,588,600.00 27,588,600.00 35,288,200.00
Primer
2,689,950,185. 2,689,950,185. 2,190,377,950.
Jumlah
00 00 00

2. Belanja
Menurut Jenis Belanja

10
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas Khusus Daerah

Tahun 2020 Anggaran
No. Program
Anggaran Realisasi Tahun 2021

1. Belanja Pegawai 8,265,634.00 8,265,634.00 51,080,000.00

2. Belanja Barang dan 2,359,792,013. 2,359,792,013. 2,089,797,950.

Jasa 00 00 00

3. Belanja Modal 321,892,538.00 321,892,538.00 49,500,000.00

2,689,950,185. 2,689,950,185. 2,190,377,950.

Jumlah
00 00 00

Menurut Program dan Kegiatan

No Tahun 2020 Anggaran

Program
. Anggaran Realisasi Tahun 2021
1. Program Penguatan 1,844,239,585.0 1,844,239,585.00 1,423,974,750.0
Pelayanan Dasar 0 0
Kesehatan
(Fungsional)
2. Program Bantuan 818,122,000.00 818,122,000.00 731,115,000.00
Operasional
Kesehatan
3. Program Pelayanan 27,588,600.00 27,588,600.00 35,288,200.00
Kesehatan Primer
2,689,950,185.0 2,190,377,950.0
Jumlah 2,689,950,185.00
0 0

Belanja program tersebut diatas, pada tahun 2021 direncanakan

untuk pelaksanaan program operasional dan investasi sebagai
berikut:
Sumber Dana : APBD (BOK) dan APBD (Primer)
No Jenis Belanja Penanggung
Program
. Operasional Investasi Jawab
1. Program Upaya Promosi 93,701,300.0 Pemegang
Kesehatan 0 Program Promosi
Kesehatan
2. Program Upaya 50,431,200.0 Pemegang
Kesehatan Lingkungan 0 Program
Kesehatan

11
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas Khusus Daerah

No Jenis Belanja Penanggung
Program
. Operasional Investasi Jawab
Lingkungan
3. Program Upaya 93,025,500.0 Pemegang
Pelayanan Kesehatan 0 Program KIA dan
Ibu , Anak dan Keluarga KB
Berencana
4. Program Upaya 41,570,000.0 Pemegang
Pelayanan Gizi 0 Program Gizi
5. Program Upaya 267,017,000. Pemegang
Pencegahan dan 00 Program P2P
Pengendalian Penyakit
6. Program Pelayanan 0.00 Pemegang
Keperawatan Kesehatan Program
Masyarakat ( Perkesmas ) Perkesmas
7. Program Pelayanan 4,950,000.00 Pemegang
Kesehatan Jiwa Program Jiwa
8. Program Manajemen 72,000,000.0 Pemegang
Puskesmas 0 Program UKGM
9. Program Pelayanan 50,954,700.0 Pemegang
Kesehatan UKS 0 Program UKS
10. Program Pelayanan 10,875,000.0 Pemegang
Kesehatan Olahraga 0 Program
Kesehatan
Olahraga
11. Program Pelayanan 6,921,500.00 Pemegang
Kesehatan Indera Program Indra
12. Program Pelayanan 22,500,000.0 Pemegang
Kesehatan Lansia 0 Program
Kesehatan Lansia
13. Program Pelayanan 6,826,500.00 Pemegang
Kesehatan Kerja Program
Kesehatan Kerja
14. Program Kesehatan Hatra 10,342,300.0 Pemegang
0 Program Promosi
Kesehatan Kerja
15. Belanja Pegawai Kepala Tata Usaha
16. Program Perbekalan Pengelola/
Obat, Bahan Kimia, Alkes Pengurus Barang
Pakai Habis
17. Program Perbekalan Pengelola/
Bahan Habis Pakai non Pengurus Barang
Obat, Non Bahan Kimia

12
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas Khusus Daerah

No Jenis Belanja Penanggung
Program
. Operasional Investasi Jawab
dan Non Alkes HP
18. Belanja Jasa Perawatan 14,288,200.0 Kepala Tata Usaha
Pasien 0
19. Program Pengadaan 21,000,000.0 Pengelola/
sarana dan prasarana 0 Pengurus Barang
(barang inventaris)
20. Belanja Modal Pengadaan Pengelola/
Meja dan Kursi Pengurus Barang
Kerja/Rapat
745,403,200. 21,000,000.0
JUMLAH
00 0

Sumber Dana : Fungsional

No Jenis Belanja Penanggung

Program
. Operasional Investasi Jawab
1. Program Pengadaan 49,500,000.0 Pengelola/
sarana dan prasarana 0 Pengurus Barang
2. Program Perbekalan 99,467,550.00 Pengelola/
Obat, Bahan Kimia, Pengurus Barang
Alkes Pakai Habis
3. Program Perbekalan 239,857,000.00 Pengelola/
Bahan Habis Pakai non Pengurus Barang
Obat, Non Bahan Kimia
dan Non Alkes HP
4. Program Pemeliharaan 36,038,000.00 Pengelola/
sarana dan prasarana Pengurus Barang
5. Program Peningkatan 999,112,200.00 Kepala Tata
Manajemen Usaha
6. Program 0.00 Kepala Tata
Pengembangan SDM Usaha

13
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas Khusus Daerah

No Jenis Belanja Penanggung
Program
. Operasional Investasi Jawab
1,374,474,750. 49,500,000.0
Jumlah
00 0

3. Pembiayaan
Penerimaan Pembiayaan
No Tahun 2020 Anggaran
Uraian
. Anggaran Realisasi Tahun 2021
1. Penggunaan SiLPA 0,00 0,00 0,00
2. Divestasi 0,00 0,00 0,00
3. Penerimaan 0,00 0,00 0,00
Utang/Pinjaman
Jumlah 0,00 0,00 0,00

Pengeluaran Pembiayaan
No Tahun 2020 Anggaran
Uraian
. Anggaran Realisasi Tahun 2021
1. Investasi 0,00 0,00 0,00
2. Pembayaran Pokok 0,00 0,00 0,00
Utang/PInjaman
Jumlah 0,00 0,00 0,00

2.5. Ambang Batas

Pengelolaan belanja BLUD diberikan fleksibilitas dengan mempertimbangkan
volume kegiatan pelayanan. Fleksibilitas belanja BLUD merupakan
pengeluaran yang disesuaikan dan signifikan dengan perubahan pendapatan
dalam ambang batas RBA. Fleksibilitas belanja BLUD hanya berlaku untuk
belanja BLUD yang berasal dari pendapatan selain dari APBN/APBD dan
hibah terikat. Ambang batas RBA ditetapkan dengan besaran persentase.
Besaran persentase tersebut ditentukan dengan mempertimbangkan fluktuasi
kegiatan operasional BLUD. Persentase ambang batas tersebut merupakan
kebutuhan yang dapat diprediksi, dapat dicapai, terukur, rasional dan dapat
dipertanggungjawabkan.
Persentase ambang batas dalam RBA ini sebesar 10 % terhadap total belanja
operasional yang bersumber dari pendapatan fungsional.

14
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas Khusus Daerah

2.6. Prakiraan Maju Pendapatan dan Belanja

No Tahun
Uraian
. 2021 2022 2023 2024 2025
I. Pendapatan 2.190.377.950,0 1.980.020.755,00 2.152.975.459,0 2.341.037.746,00 2.545.527.264,00
0 0

II. Belanja 2.190.377.950,0 1.980.020.755,00 2.152.975.459,0 2.341.037.746,00 2.545.527.264,00

0 0

1. Belanja 8.265.634,0 7.471.828 8.124.49 8.834.165 9.605.829

Pegawai 0 2

2. Belanja 2.359.792.013,0 2.133.164.810 2.319.496.639 2.522.104.541 2.742.410.234

Barang dan 0
Jasa
3. Belanja 321.892.538,00 290.978.964 316.395.960 344.033.130 374.084.405
Modal
2.190.377.950,0 1.980.020.755,00 2.152.975.459,0 2.341.037.746,00 2.545.527.264,00
Jumlah 0 0

2.7. Laporan Keuangan

Memuat Laporan Keuangan Tahun 2020 dan proyeksi Laporan Keuangan
Tahun 2021 Laporan keuangan dimaksud meliputi Neraca, Laporan Realisasi
Anggaran, Laporan Operasional, Laporan Arus Kas, Laporan Perubahan
Saldo Anggaran Lebih dan Laporan Perubahan Ekuitas (Lampiran 6).

BAB III
PENUTUP

3.1. Simpulan

15
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

Puskesmas
Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Puskesmas Khusus
Kalidawir Daerah
Kabupaten
Tulungagung tahun 2021 merupakan dokumen rencana anggaran tahunan
BLUD, yang disusun dan disajikan sebagai bahan penyusunan rencana kerja
dan anggaran SKPD sebagai usaha peningkatan kualitas pelayanan kesehatan
kepada masyarakat yang didukung dengan keleluasaan pengelolaan keuangan
Puskesmas sebagai UPT yang menerapkan BLUD. Dokumen ini merupakan
gambaran seluruh sasaran, program, kegiatan, serta rencana pendapatan,
belanja dan pembiayaan selama tahun 2021 yang sumber dananya berasal dari
penggunaan langsung pendapatan Jasa Layanan Kesehatan dan alokasi
APBD/APBN.
Anggaran Pendapatan tahun 2021 sebesar Rp 2,190,377,950.00 terdiri atas
Pendapatan Fungsional Puskesmas sebesar Rp 1,423,974,750.00 alokasi
APBD sebesar Rp 766,403,200.00 Anggaran Belanja Puskesmas pada tahun
2021 adalah sebesar Rp 2,190,377,950.00 yang terdiri dari Belanja Pegawai
sebesar Rp 55.580.000,00 Belanja Barang dan Jasa sebesar Rp
2.084.622.950,00 dan Belanja Modal sebesar Rp 50.175.000,00. Sedangkan
anggaran Pembiayaan tahun 2021 sebesar Rp 0,00 terdiri atas Penerimaan
Pembiayaan sebesar Rp 0,00 dan Pengeluaran Pembiayaan sebesar Rp 0,00
Rencana Belanja Modal tahun anggaran 2021 adalah sebesar Rp
50.175.000,00 dengan sumber pendanaan dari Pendapatan Fungsional
Puskesmas sebesar Rp 50.175.000,00 dan APBD sebesar Rp 0,00. Sedangkan
rencana Belanja Operasi tahun anggaran 2021 adalah sebesar Rp
2.140.202.950,00 dengan sumber pendanaan dari Pendapatan Fungsional
Puskesmas sebesar Rp 1.373.799.750,00 dan APBD sebesar Rp
766.403.200,00 Dalam rangka untuk merealisasikan anggaran pendapatan
tersebut diperlukan upaya-upaya untuk mendukungnya, diantaranya:
 Menyusun RBA Perubahan
 Menyusun RKPA
 

3.2. Hal - Hal Mendasar yang Memerlukan Perhatian

Dalam penyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) Perubahan BLUD,
hal-hal yang perlu diperhatikan oleh manajemen karena akan mempengaruhi
terlaksananya program dan kegiatan, yaitu:
16
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah
 Rencana Bisnis dan Anggaran Perubahan Tahun 2021

- Berdasarkan pada standar satuan harga yangPuskesmas

merupakanKhusus
hargaDaerah
satuan
setiap unit barang/jasa yang berlaku disuatu daerah.
- Manajemen perlu segera membenahi pengelolaan data kinerja, baik
kinerja keuangan dan kinerja pelayanan untuk penyediaan informasi yang
berkualitas.
- Tingkat produktivitas tenaga medis dan non medis terhadap pasien masih
menunjukkan tingkat yang belum optimal, sehingga mempengaruhi tingkat
efisiensi belanja.
- Pemenuhan sarana dan prasarana serta tenaga medis sesuai standar
yang ditetapkan.

17
UPTD Puskesmas Kalidawir Puskesmas Khusus Daerah