Rba Hcketaping 2022 Keken 12 Jan Ok

RENCANA BISNIS & ANGGARAN BLUD
RINGKASAN EKSEKUTIF
Puskesmas Ketaping sebagai salah satu Pusat Pelayanan Kesehatan Masyarakat tingkat
dasar di Kabupaten Padang Pariaman . Kegiatan Utama Puskesmas Ketaping adalah dalam
usaha pelayanan kesehatan perorangan dengan pendekatan pelayanan medis, tindakan medik
dan keperawatan, pelayanan penunjang medik, dan upaya rujukan.
Dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat, Puskesmas Ketaping berpedoman
pada visi dan misi Puskesmas serta menjunjung budaya kerja di Puskesmas Ketaping. Visi
Puskesmas Ketaping adalah ”Menjadikan Puskesmas dengan pelayanan yang Bermutu
sehingga terwujud masyarakat Kataping sehat.” Puskesmas Ketaping berkembang menjadi
Puskesmas yang menganut PPK-BLUD dengan maksud dan tujuan meningkatkan mutu
pelayanan di puskesmas Ketaping terpenuhinya kebutuhan atas pelayanan, sarana, dan
prasarana P u s k e s m a s yang berstandar Akreditasi nasional, tercapainya kesinambungan
sarana dan prasarana guna mendukung pelayanan yang bermutu, terselenggaranya
pembinaan kompetensi dan karakter Karyawan secara berkelanjutan serta
terbangunnya sistem pengelolaan yang profesional, transparan, dan akuntabel. Pelaksanaan
PPK-BLUD di Puskesmas Ketaping ini dikelola oleh Tim yang terdiri dari pimpinan BLUD,
pejabat keuangan, pejabat teknis BLUD, Bendahara penerima, Bendahara Pengeluaran dan
Bendahara Barang.
Puskesmas Ketaping dalam posisi sehat dalam pertumbuhannya sehingga Puskesmas
Ketaping dapat menggunakan seluruh kekuatannya serta memanfaatkan peluang yang
ada untuk masuk dalam kompetisi pasar dengan kemampuan dan jenis pelayanan selalu
berkembang dari tahun ke tahun. RBA Puskesmas Ketaping tahun 2022 didasarkan atas
asumsi-asumsi yang bersifat makro dan mikro. Identifikasi masing-masing asumsi tersebut
berdasarkan : (1) Pertumbuhan ekonomi; (2) Tingkat Inflasi; (3) Nilai Tukar Rupiah; (4)
Pertumbuhan Penduduk.
1
Pencapaian Kinerja Puskesmas Ketaping tahun 2021 dan target tahun 2022 meliputi
Non Keuangan dan Keuangan. Kinerja dan target non keuangan berdasarkan pada indikator-
indikator kegiatan program yang berlandaskan pada SPM. Sedangkan kinerja dan target
keuangan terdiri dari realisasi pendapatan, realisasi biaya dan pencapaian program investasi
dan pendanaan di Puskesmas Ketaping.
Informasi yang perlu disampaikan mengenai Puskesmas Ketaping adalah bahwa
Puskesmas Ketaping sedang menjalani proses re-akreditasi nasional yang rencananya akan
dilaksanakan penilaian pada tahun 2021. Besaran ambang batas dalam RBA ini adalalah 10 %
dari anggaran belanja yang bersumber dari pendapatan jasa layanan.
Dokumen Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun Anggaran 2022 disusun sebagai
penjabaran dari Rencana Strategis Bisnis Puskesmas Ketaping , sehingga upaya pencapaian
target pelayanan mengikuti RSB yang telah ditetapkan. Agar dalam pelaksanaan RBA
tahun 2022 berjalan dengan baik dibutuhkan perbaikan manajemen, baik dalam tata
kelola keuangan, manajemen pengadaan barang dan jasa, serta manajemen pemeliharaan
sarana dan prasarana Puskesmas sehingga akan dicapai efisiensi untuk mencapai tujuan
Puskesmas Ketaping.
2
BAB I
PENDAHULUAN
A. Gambaran Umum
Puskesmas Ketaping merupakan pelaksana teknis Dinas Kesehatan Kab. Padang
Pariaman yang bertugas melaksanakan dan mengkoordinasikan kesehatan di wilayah kerja
puskesmas, sesuai dengan Peraturan Permenkes no 75 tahun 2014
Puskesmas sebagai institusi pelayanan kesehatan yang berada di garis depan di
masyarakat, selalu berupaya meningkatkan kualitas pelayanan kesehatan dengan melakukan
berbagai upaya perbaikan, antara lain dengan memenuhi sarana prasarana puskesmas dan
jaringannya, meningkatkan sumber daya manusia serta pemanfaatan sistem informasi
kesehatan.
Pada tahun 2019 Puskesmas menerapkan PPK BLUD Berdasarkan Surat Keputusan
Bupati Kab. Padang Pariaman Nomor : 340/KEP/BPP tahun 2019 tentang Penetapan
Puskesmas sebagai Unit Kerja yang menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan
Umum Daerah (PPK BLUD). Hal tersebut untuk merespon kebijakan pemerintah pusat
tentang Jaminan Kesehatan Nasional (JKN), bahwa pada tanggal 1 Januari 2014 BPJS
Kesehatan akan mulai melaksanakan Jaminan Kesehatan Nasional tersebut akan bertumpu
kepada fasilitas kesehatan primer maupun sekunder, agar dapat memberikan pelayanan yang
baik, terjangkau dan professional, maka Puskesmas Ketaping harus dikelola secara
professional. Prinsip-prinsip efektifitas dan efisiensi, optimalisasi, benefit, dan cost harus
menjadi indikator dalam pelaksanaannya. Agar dalam pengelolaan puskesmas dapat fleksibel
dan responsif diperlukan suatu bentuk tata kelola keuangan yang fleksibel pula dalam hal ini
pemerintah telah mengeluarkan peraturan pemerintah Nomor 23 tahun 2005 tentang
penyelenggaraan Keuangan Badan Layanan Umum dan Permendagri Nomor 61 tahun 2007
tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah.
3
Untuk menerapkan efisiensi Pola Pengelolaan Keuangan maka Puskesmas Ketaping

menerapkan pola keuangan BLUD. Pola Pengelolaan Keuangan BLUD merupakan pola
pengelolaan keuangan yang memberikan fleksibilitas berupa keleluasaan untuk menerapkan
praktik-praktik bisnis yang sehat sehingga diharapkan dapat meningkatkan pelayanan
kesehatan kepada masyarakat.
Puskesmas sebagai PPK BLUD harus menyusun Rencana Bisnis Anggaran sesuai
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 tahun 2007 Pasal 71 yang menyatakan bahwa
BLUD menyusun RBA tahunan yang berpedoman kepada renstra bisnis BLUD, dan
penyusunannya berdasarkan prinsip anggaran berbasis kinerja, perhitungan akuntansi biaya
menurut jenis
layanan, kebutuhan pendanaan dan kemampuan pendapatan yang diperkirakan akan

diterima dari masyarakat, badan lain, APBD, APBN dan sumber sumber pendapatan BLUD
lainnya. Oleh karena itu disusun RBA BLUD Puskesmas tahun 2022 sebagai pedoman dalam
melaksanakan BLUD Puskesmas.
Dasar Hukum
1. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara, pasal 68 dan
69.
2. Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2004 tentnag Sistem Jaminan Sosial Nasional (SJSN)
3. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2009 tentang Kesehatan.
4. Undang-Undang Nomor 24 Tahun 2011 tentang Badan Penyelenggaraan Jaminan
Kesehatan (BPJS)
5. Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan
Layanan Umum
6. Peraturan Pemerintah Nomor 74 Tahun 2012 tentang Perubahan Peraturan
Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005
7. Permendagri Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerahw
4
8. Permenkeu Nomor 7,8,9 dan 10 Tahun 2006 dan penyempurnaannya tentang

pengelolaan BLUD
9. Permendagri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Petunjuk teknis pengelolaan keuangan
BLUD
10. Permendagri Nomor 79 Tahun 2019 tentang Petunjuk teknis pengelolaan keuangan
BLUD
11. Keputusan Bupati Padang Pariaman Nomor : 340/KEP/BPP Tahun 2019 tentang
Penunjukan Pejabat Pengelola Badan Layanan Umum Daerah Pusat Kesehatan
Masyarakat Tahun Anggaran 2019.
12. Keputusan Bupati Padang Pariaman Nomor : 340/KEP/BPP Tahun 2021 tentang
Penunjukan Pejabat Pengelola Badan Layanan Umum Daerah Pusat Kesehatan
Masyarakat Tahun Anggaran 2021.
Karakteristik BLUD Puskesmas

Dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat, selain pelayan secara perorangan
untuk rawat jalan juga melayani rawat inap persalinan serta pelayanan secara paripurna yang
terdiri atas pelayanan promotif, preventif, kuratif, dan rehabilitatif.
Pelayanan ini secara luas dapat dijabarkan dalam 3 jenis layanan, yakni :
1. Upaya Kesehatan Perorangan (UKP)
2. Upaya Kesehatan Masyarakat (UKM)
3. Pelayanan Kesehatan Khusus Penunjang
Sifat layanan di puskesmas merupakan layanan Public Goods Non For Profit, dimana
indikator keberhasilannya adalah peningkatan derajat kesehatan masyarakat.
Untuk menjamin agar mutu jasa pelayanan yang diberikan baik maka Puskesmas
Ketaping telah menyusun beberapa Standar Pelayanan Operasional maupun protap,
termasuk Standar Pelayanan Administratif dengan berpedoman kepada Standar Profesi dan
5
Standar lainnya yang dikeluarkan oleh pemerintah. Standar Pelayanan ini disusun bersama
oleh para professional yang ada di Puskesmas Ketaping untuk menyesuaikan dengan
perkembangan ilmu pengetahuan dan teknologi serta situasi dan kondisi puskesmas.
B. Visi dan Misi Puskesmas Ketaping

VISI : ”Menjadikan Puskesmas dengan pelayanan yang Bermutu sehingga terwujud
masyarakat Kataping sehat.
MISI
1) Memelihara dan meningkatkan pelayanan kesehatan yang bermutu, merata dan
terjangkau.
2) Meningkatkan upaya kesehatan perorangan dan upaya kesehatan masyarakat melalui
pendekatan keluarga.
3) Memelihara derajat kesehatan masyarakat yang optimal, melalui pemberdayaan
masyarakat untuk hidup bersih dan sehat.
4) Meningkatkan koordinasi dan kerjasama yang lebih baik dengan Lintas sektor
5) Meningkatkan kwalitas SDM Puskesmas
C. Budaya Badan Layanan Umum

Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan ke masyarakat, Puskesmas Ketaping
menerapkan motto yaitu “Kesehatan masyarakat tujuan kami, kepuasaan masyarakat
kebanggaan kami”. Adapun tata nilai yang berlaku di Puskesmas Ketaping dalam
menerapkan motto tersebut adalah sebagai berikut: CERIA
C : Cepat dalam memberikan pelayanan
E : Empati terhadap keluhan pasien
R : Ramah dalam memberikan pelayanan kepada pasien
I : Inisiatif dalam menghadapi permasalahan kesehatan
A : Aman petugas, aman pasien dan aman lingkungan.
6
D. Maksud dan Tujuan

Maksud dan tujuan penerapan PPK BLUD Puskesmas yaitu :
1. Puskesmas menjadi lebih mandiri dalam pengelolaan keuangan pelayanan lebih
responsif.
2. Puskesmas bisa menghitung biaya biaya berdasarkan perhitungan akuntansi biaya
sehingga diharapkan menjadi lebih akuntabel dan lebih efisien.
3. Puskesmas bisa memberikan pelayanan dengan lebih baik.
4. Puskesmas bisa meningkatkan kesejahteraan pegawai.
E. Susunan Pejabat Pengelola

Susunan Pengelola BLUD Puskesmas Ketaping :
Keputusan Bupati Padang Pariaman Nomor : 5/KEP/BPP/2020 tentang Penunjukan Pejabat
Pengelola Badan Layanan Umum Daerah Pusat Kesehatan Masyarakat Tahun Anggaran 2021,
maka Pejabat Pengelola BLUD Puskesmas Ketaping yang kami usulkan adalah :
No Nama Jabatan
1 Ani Yuli, SKM Kuasa Pengguna Anggaran
2 Fauziah, SKM Pejabat Pengelola Keuangan
3 Nurkhaira Manel, SKM Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan
4 Dian Fitami, Amd, Ak Bendahara Pengeluaran
5 Fitria Ananda Bendahara Penerima
6 Yuni Fitri Erlina Pengelola Barang
BAB II
KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH TAHUN ANGGARAN 2021 DAN RENCANA
BISNIS DAN ANGGARAN BLUD TAHUN ANGGARAN 2022
7
A. KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI PENCAPAIAN KINERJA

1. Faktor Internal
a. Kondisi Pelayanan
1) Kekuatan :
a) Puskesmas Ketaping dengan keadaan daerah adalah daratan dan pantai namun
sarana perhubungan dan transportasi lancar, dapat ditempuh dengan
kendaraan roda dua maupun roda empat.
b) Puskesmas dengan pelayanan Dasar Umum, Gigi, KIA, dan pelayanan penunjang
meliputi Lab dan obat serta pelayanan konsultasi gizi dan kesehatan lingkungan
yang memadai, dll.
c) Pelayanan dilakukan oleh tenaga medis, para medis serta tenaga kesehatan
lainnya sesuai kompetensi dan kewenangan.
d) Puskesmas dengan paradigma baru terbuka bagi pengembangan inovasi baru.
e) Dukungan dari lintas sektoral dan Instansi diatasnya serta stake holder
terhadap pelaksanaan pelayanan di puskesmas
f) Adanya tokoh masyarakat, kader yang berperan aktif pada kegiatan Puskesmas.
2) Kelemahan
Tenaga medis, para medis serta tenaga kesehatan lainnya masih belum terpenuhi
seperti Dokter, Apoteker, Labor, Promkes, Rekam medik dll.
b. Kondisi Keuangan
1) Kekuatan :
a) Sumber pendapatan Puskesmas berasal dari Anggaran Pendapatan Daerah
(APBD), Belanja Operasional Kesehatan (BOK) dan pengembalian kapitasi JKN.
8
b) Kepala Puskesmas Sebagai Kuasa Pengguna Anggaran yang memungkinkan

pengelolaan keuangan dengan fleksibilitas.
2) Kelemahan :
a) Puskesmas tidak mempunyai kewenangan untuk menentukan tarif pelayanan.
b) Investasi masih tergantung dana APBN/APBD sehingga tidak dapat
direncanakan.
c) Tidak Semua Pelayanan Berbayar.

d) Belum adanya tenaga Akuntansi atau staf yang menguasai tentang Akutansi
sehingga Sistem akutansi belum dilaksanakan secara actual.
c. Kondisi Organisasi dan Sumber Daya Manusia
1) Kekuatan :
a) Puskesmas sebagai lembaga teknis daerah.
b) Adanya struktur organisasi, visi, misi yang memberi arah bagi puskesmas.
c) Fasilitas pendukung organisasi yang memadai.
d) Kualifikasi SDM sesuai kompetensi.
e) Adanya tugas pokok dan fungsi dari masing-masing petugas.
f) Petugas (Dokter, Bidan, Perawat dll) yang profesional karena selalu melakukan
peningkatan pengetahuan maupun keterampilan yang terus menerus melalui
seminar, workshop maupun pelatihan lainnya.
g) Petugas yang ramah dapat memberikan kenyamanan bagi pengunjung.
h) Petugas dengan kemauan yang optimis kuat sesuai visi dan misi untuk
memajukan Puskesmas.
2) Kelemahan :
a) Belum adanya tenaga ahli yang diperlukan seperti dokter spesialis, akuntan.
b) Jumlah beberapa tenaga masih kurang seperti Dokter, Apoteker, Labor, Promkes,
rekam medis dll.
9
c) Masing-masing petugas mempunyai tugas dan tanggung jawab rangkap sehingga

tidak bisa maksimal dalam pengelolaan setiap program/kegiatan.
d) Pembagian beban kerja tambahan masing-masing petugas belum merata.
e) Seringnya rolling atau pindah tempat tugas bagi petugas.
f) Beberapa petugas kurang disiplin.
d. Kondisi Sarana dan Prasarana
1) Kekuatan :
a) Memiliki gedung serta sarana dan prasarana yang memadai.
b) Memiliki sarana transportasi (ambulance )
c) Alat medis dalam jumlah dan jenis yang cukup.
d) Inventarisasi kantor yang cukup lengkap.
2) Kelemahan :
a) Mahalnya harga beberapa alat medis dan suku cadang sehingga tidak mudah
menyediakan apabila rusak.
b) Alokasi anggaran untuk pembelian dan pemeliharaan alat medis dan alat kantor
hanya sedikit.
c) Alat medis belum ada kalibrasi sehingga ada beberapa alat medis kurang
keakurasiannya
2. Faktor Eksternal
a. Peraturan Perundang-Undangan yang terkait
1) Permendagri
10
Dalam aturan Menteri Dalam Negeri khususnya dalam penatausahaan keuangan, semua
pengeluaran belanja berdasarkan program dan kegiatan. Dalam format aturan tersebut, bisa
dimungkinkan penambahan program dan kegiatan berdasarkan kewenangan dan
kemampuan daerah. Namun dalam kenyataannya, pemerintah daerah sangat restriksi dengan
program dan kegiatan yang sudah ada di Permendagri. Dengan demikian banyak program
dalam upaya kesehatan masyarakat dan kegiatan upaya kesehatan perorangan yang tidak bisa
masuk dalam penganggaran.
Hal ini menyulitkan manajemen dalam penganggaran belanja, contoh konkrit adalah
belanja untuk jasa pelayanan, sampai saat ini belum ada aturan, format baku atau kode
rekening tentang jasa pelayanan, sehingga manjemen Puskesmas kesulitan dalam menyusun
penganggaran jasa pelayanan, sementara pemerintah daerah ragu-ragu untuk membuat
program, kegiatan dan kode rekening baru untuk dapat mewadahi belanja tersebut.
2) Permenkeu
Dasar hukum pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum di daerah yang merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dalam pengelolaan dan pertanggungjawaban daerah diatur
dalam BAB XV Pasal 324, Pasal 325, Pasal 326, Pasal 327, Pasal 328 dan Pasal 329.
Pasal 68 dan Pasal 69 UU no 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara telah
membuka koridor baru kepada departemen/ lembaga/ provinsi/ kabupaten/Kabupaten yang
bertugas memberikan pelayanan public seperti layanan kesehatan, pendidikan, pegelolaan
kawasan, lisensi untuk menerapkan pola pengelolaan keuangan yang fleksibel melalui
pembentukan Badan Layanan Umum yang diatur lebih lanjut dal PP 23 tahun 2005.
Sebagai kekayaan negara/daerah yang tidak dipisahkan BLUD perencanaan,
pelaksanaan dan pelaporan keuangan disajikan dan disusun sebagai bagian yang tidak
terpisahkan dari kementrian/lembaga/pemerintah daerah. Untuk itu Laporan Keuangan
BLUD disampaikan secara berkala kepada menteri/pimpinan lembaga/ gubernur/ bupati/
Bupati sesuai dengan kewenangannya untuk dikonsolidasikan dengan laporan keuangan
kementrian Negara/ lembaga/ SKPD/ pemerintah daerah.
11
Pembinaan keuangan BLUD dilakukan oleh Pejabat Pengelola Keuangan daerah (PPKD)
dan pembinaan teknis dilakukan oleh kepala yang bertanggung jawab atas urusan pemerintah
yang bersangkutan. Pembinaan keuangan BLUD meliputi pemberian pedoman, bimbingan,
supervise, pendidikan dan pelatihan di bidang pengelolaan keuangan BLUD.
Permasalahan yang timbul adalah perbedaan standar akutansi sebagai dasar
penyusunan laporan keuangan BLU dengan dasar penyusunan laporan keuangan kementrian
atau lembaga. Sesuai dengan pasal 26 ayat (2) PP 23 tahun 2005 akuntansi dan laporan
keuangan BLU diselengarakan sesuai dengan Standar akuntansi keunagan (SAK). Hal ini
menjadi masalah ketika laporan tersebut dikonsolidasikan dengan Laporan keuangan
Kementerian/ lembaga/ SKPD/ pemerintah daerah yang menggunakan Standar Akuntansi
Pemerintah (SAP).
Permasalahan lain timbul ketika satuan kerja tersebut menerima dana dari APBN
seperti pada kasus Puskesmas sebagai BLU yang mendapat dana dari APBN/APBD. Selain
sebagai BLU juga berfungsi sebagai satker yang wajib menyusun Laporan keuangan tahunan
atas dana APBN/APBD yang diterima sesuai dengan Sistem Akuntansi dimana Laporan
Keuangannya disebut Laporan Keuangan BLUD.
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia nomor 23 tahun 2005 tanggal 13 Juni 2005
tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (BLUD) pasal 26 antara lain
menyatakan setiap transaksi keuangan BLU harus diakuntansikan dan dokumen
pendukungnya dikelola secara tertib dan Akuntansi dan Laporan Keuangan BLUD
diselenggarakan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang diterbitkan oleh Asosiasi
Profesi Akuntansi Indonesia.
Sementara itu Peraturan Menteri Keuangan Nomor 59/PMK.06/2005 tanggal 20 Juli
2005 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah pusat Bab VIII Laporan
Keuangan Kementrian Negara/ Lembaga pasal 32 antara lain Laporan Keuangan Kementrian
Negara/Lembaga Tahunan dilampiri laporan Keuanagn BLUD yang berada dilingkungan
12
Kementrian Negara/Lembaga. Laporan Keuangan BLUD sebagaimana dimaksud disusun

berdasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
b. Kebijakan Pemerintah/Pemerintah Daerah tentang SDM / PNS

Puskesmas masih dalam koridor lembaga teknis daerah. Walaupun ada peraturan
Menteri Dalam Negeri dan Peraturan Menteri Keuangan tentang Badan Layanan Umum,
namun aturan tersebut baru secara tegas untuk instansi vertical. Masih belum jelasnya
peraturan pemerintah tentang rekruitmen pegawai, membawa dampak yang sangat besar
bagi kinerja pelayanan di Puskesmas, karena hanya sekedar menambah tenaga honorer saja
harus ijin Bupati, sementara SDM yang ada di Puskesmas masih kurang.
c. Perkembangan sosial budaya dan tingkat pendidikan masyarakat

Masyarakat Kabupaten Padang Pariaman merupakan bagian dari masyarakat Sumatera
Barat yang penduduk aslinya adalah suku Minangkabau. Budaya Minang mewarnai kehidupan
sosial sehari-hari, antara lain terlihat dari pola Matrilinial dalam garis keturunan ibu dan
terkenal sebagai perantau. Seni budaya tradisional serta keindahan alam Minang terkenal dan
menjadi salah satu objek wisata andalan Indonesia. Puskesmas berpeluang untuk
memanfaatkan situasi ini dengan menyediakan pelayanan kesehatan sebaik-baiknya.
Pola makan masyarakat Minang yang sudah membudidaya dan sulit dirobah, cenderung
berlemak dan mengandung kolesterol tinggi, terutama berasal dari hewan sembelih seperti
kerbau, sapi dan kambing yang diolah sedemikian rupa dengan banyak santan kelapa
sehingga cita rasanya menjadi lezat. Hal ini akan berpengaruh terhadap pola penyakit
masyarakat terutama akan terjadinya peningkatan kasus-kasus penyakit jantung, diabetes,
stroke, reumatik serta penyakit degenaratif lainnya.
d. Perkembangan teknologi, informasi dan komunikasi
13
Teknologi informasi, mau tidak mau harus dikuasai oleh Puskesmas. Untuk perangkat
kerasnya, bagi kebanyakan Puskesmas daerah tidak ada kendala, namun dalam pemeliharaan,
software, petugas informasi dan pemeliharaannya membutuhkan dana yang besar.
Dengan adanya teknologi informasi, akan memudahkan manajemen dalam mengambil
keputusan, karena semua informasi dapat diterangkan dalam sistem informasi manajemen
secara terintregasi.
B. PERBANDINGAN ASUMSI PADA WAKTU MENYUSUN RENCANA BISNIS DAN

ANGGARAN DENGAN FAKTA YANG TERJADI
1. Aspek Makro
Asumsi Fakta Keterangan
No Unsur
TA 2022 TA 2022
1 2 3 4 5
1 Pertumbuhan ekonomi (%) 5.5% 5,59 %
2 Tingkat inflasi (%) 0,83% 1,23 %
3 Pertumbuhan penduduk (%) 0.5% 0,59 %
4 Tingkat suku bunga pinjaman (%) 12% 10,8%
5 Nilai Tukar Rupiah / Kurs (Rp) 13.425 14.218
6 Dst…………..
2. Aspek Mikro
No Unsur Asumsi TA 2022 Fakta TA 2022 Keterangan
1 2 3 4 5
1 Pengembangan/peningkatan 1 pelayanan 1 pelayanan
layanan
2 Asumsi berkaitan dengan Naik Naik
analisis rasio keuangan
14
C. PENCAPAIAN KINERJA
1. Non Keuangan Berdasarkan Unit Layanan
Target Prognosa Target

Pencapaian
No Unit Layanan Satuan Kinerja /realisasi sd Kinerja
(%)
2021 Juni 2021 2022
1 2 3 4 5 6 7
A RAWAT JALAN
49,
1 Pendaftaran Pasien 10800 5328 11340
3
49,
2 Plyn Umum Pasien 4080 2016 4284
4
48,
3 Plyn Lansia Pasien 1920 936 2016
8
50,
4 Plyn Gigi Pasien 720 360 756
0
49,
5 Plyn Ibu Pasien 2040 1008 2142
4
48,
6 Plyn Anak Pasien 1200 576 1260
0
42,
7 Plyn KB/IVA Pasien 840 360 882
9
48,
8 Plyn Gizi Pasien 600 288 630
0
48,
9 Pustu pasien 1800 864 1890
0
48,
10 Polindes pasien 7200 3456 7560
0
2. Keuangan
a) Realisasi Pendapatan Berdasarkan Unit Layanan
Tahun Anggaran 2022 TA 2023
No Unit Layanan Realisasi Pencapaian
Target (Rp) Target
/prognosa (%)
1 2 3 4 5=4/3x100 6
1 Kapitasi 430.000.000 - 430.000.000
-
2 Non Kapitasi 50.000.000 - 50.000.000
-
3 Retribusi 80.000.000 - - 80.000.000
15
b) Realisasi Biaya Berdasarkan Unit Layanan
Tahun Anggaran 2022 TA 2023

Unit
No Realisasi Pencapaian
Layanan Target (Rp) Target
/prognosa (%)
1 2 3 4 5=4/3x100 6
430.000.00 430.000.000
1 Kapitasi 0 -
0
2 Non Kapitasi 50.000.000 0 - 50.000.000
3 Retribusi 80.000.000 0 - 80.000.000
16
c) Realisasi Belanja
TA 2022 TA 2023
Kode Uraian Prognosa/
Target % Volume Target
Realisasi
1 2 6
3 4 5 7
5 BELANJA DAERAH 560.000.000 1 560.000.000
5 1 BELANJA OPERASI 560.000.000 1 560.000.000
5 1 1 BELANJA PEGAWAI 336.000.000 1 336.000.000
Tambahan penghasilan berdasarkan
5 1 1 3
pertimbangan objektif lainnya ASN
336.000.000 1 336.000.000
Belanja Insentif bagi ASN atas pemungutan
5 1 1 3 2 1
retribusi jasa umum-pelayanan kesehatan
48.000.000 1 48.000.000
5 1 1 3 6 1 Belanja Jasa pelayanan kesehatan bagi ASN 288.000.000 1 288.000.000
5 1 2 BELANJA BARANG DAN JASA 168.000.000 1 168.000.000
5 1 2 1 Belanja Barang 71.750.000 1 71.750.000
5 1 2 1 1 04 Belanja Bahan Bakar Minyak/ Gas 8.000.000 1 8.000.000
Belanja Alat Kebersihan dan Bahan
5 1 2 1 1 05
Pembersih
6.750.000 1 6.750.000
Belanja Bahan-Isi Tabung Pemadam
5 1 2 1 1 09
Kebakaran
2.000.000 1 2.000.000
Belanja Suku Cadang-suku cadang alat
5 1 2 1 1 13
angkutan
4.000.000 1 4.000.000
Belanja Alat/Bahan untuk kegiatan kantor-
5 1 2 1 1 24
Alat Tulis Kantor
27.000.000 1 27.000.000
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-
5 1 2 1 1 26
Bahan Cetak (Penggandaan)
6.000.000 1 6.000.000
Belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor-
5 1 2 1 1 27
Benda Pos
2.000.000 1 2.000.000
Belanja Alat/ Bahan untuk kegiatan kantor-
5 1 2 1 1 31
Alat Listrik
3.000.000 1 3.000.000
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor
5 1 2 1 1 36
Lainnya
10.000.000 1 10.000.000
5 1 2 1 4 03 Belanja Makanan dan Minuman Tamu 3.000.000 1 3.000.000
5 1 2 2 Belanja Jasa 40.100.000 1 40.100.000
5 1 2 2 1 14 Belanja Jasa Tenaga Kesehatan 17.100.000 17.100.000
5 1 2 2 1 50 Belanja Jasa Kalibrasi 3.000.000 1 3.000.000
5 1 2 2 1 60 Belanja Tagihan Air 9.000.000 1 9.000.000
5 1 2 2 1 61 Belanja Tagihan Listrik 9.000.000 1 9.000.000
Belanja Kawat/ Faksimili/ Internet/ TV
5 1 2 2 2 63
Berlangganan
2.000.000 1 2.000.000
5 1 2 3 Belanja Pemeliharaan 16.000.000 1 16.000.000
5 1 2 3 2 405 Belanja Pemeliharaan Personal Computer 5.000.000 1 5.000.000
Belanja Pemeliharaan Peralatan Personal
5 1 2 3 2 409
Computer
5.000.000 1 5.000.000
Belanja Pemeliharaan Alat Angkutan-Alat
5 1 2 3 2 36 Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Dinas 3.000.000 1 3.000.000
Bermotor Penumpang
11 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan
5 1 2 3 2
7 Rumah Tangga-Alat Kantor-Alat Kantor
3.000.000 1 3.000.000
17
Lainnya
5 1 2 4 Belanja Perjalanan Dinas 40.150.000 1 40.150.000
5 1 2 4 1 1 Belanja Perjalanan Dinas Biasa 16.000.000 1 16.000.000
5 1 2 4 1 3 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota 20.000.000 1 20.000.000
Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting
5 1 2 4 1 5
Luar Kota
1.650.000 1 1.650.000
Belanja jasa yang diberikan kepada pihak
5 1 2 5 2 1
ketiga
2.500.000 1 2.500.000
5 2 2 BELANJA MODAL 56.000.000 1 56.000.000
5 2 2 5 2 1 Belanja Modal Mebel 10.000.000 1 10.000.000
5 2 2 5 2 4 Belanja Modal Alat Pendingin 5.000.000 1 5.000.000
Belanja Modal Alat Rumah Tangga Lainnya
5 2 2 5 2 6
(Home Use)
4.400.000 1 4.400.000
5 2 2 7 1 1 Belanja Modal Alat Kedokteran Umum 8.600.000 1 8.600.000

1
5 2 2
0
1 2 Belanja Modal Personal Computer 18.000.000 1 18.000.000
1 Belanja Modal Peralatan Personal
5 2 2
0
2 3
Computer
10.000.000 1 10.000.000
Total belanja 560.000.000 560.000.000
Ketaping, Agustus 2021

Pimpinan BLUD Puskesmas Ketaping
Ani Yuli, SKM

NIP. 19660705 198902 2 001
18
D. RENCANA BISNIS ANGGARAN TAHUN 2022

1). Rencana Bisnis dan Anggaran Pendapatan
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

ANGGARAN PENDAPATAN TAHUN ANGGARAN 2022
No Uraian Jumlah (Rp)
1 2 3
1 PENDAPATAN 560.000.000
1. Jasa Layanan
a. Kapitasi 430.000.000
b. Non Kapitasi 50.000.000
c. Retribusi 80.000.000
2. Lain-lain pendapatan yang sah
a. Pendapatan sewa
b……………

Ani Yuli, SKM

NIP. 19660705 198902 2 001
2) Besaran Persentase Ambang Batas Pelampauan Anggaran dalam RBA dan DPA.
No Tahun Anggaran Realisasi/ Prognosa Selisih
Rp %
1 2022 560.000.000 56.000.000 10 %
Berdasarkan kecenderungan tren selisih anggaran pendapatan BLUD APBD tahun

berjalan dengan realisasi 1 tahun anggaran sebelumnya dan kecenderungan tren
selisih pendapatan BLUD selain APBD dengan prognosis tahun anggaran berjalan
adalah sebesar 10 %.
19
3) Rencana Bisnis Dan Anggaran Belanja

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN BELANJA
ANGGARAN BELANJA TAHUN ANGGARAN 2022
Sumber Dana
N
Uraian Pendapatan Badan Layanan Umum Daerah Jumlah
o
Kapitasi Non Kapitasi Retribusi
1 2 3 4 5 6
430.000.00 50.000.00 80.000.00 560.000.00
BELANJA DAERAH
0 0 0 0
430.000.00 50.000.00 80.000.00 560.000.00
BELANJA OPERASI
0 0 0 0
258.000.00 30.000.00 48.000.00 336.000.00
1 BELANJA PEGAWAI
0 0 0 0
Tambahan penghasilan berdasarkan 258.000.00 30.000.00 48.000.00 336.000.00
pertimbangan objektif lainnya ASN 0 0 0 0
Belanja Insentif bagi ASN atas pemungutan 48.000.0

48.000.000
retribusi jasa umum-pelayanan kesehatan 00
258.000.0 30.000.0
Belanja Jasa pelayanan kesehatan bagi ASN 288.000.000
00 00
129.000.00 15.000.00 24.000.00 168.000.00
2 BELANJA BARANG DAN JASA
0 0 0 0
50.750.00 12.000.00 9.000.00 71.750.00
Belanja Barang
0 0 0 0
4.000. 4.000.
Belanja Bahan Bakar Minyak/ Gas 8.000.000
000 000
3.750. 3.000.
Belanja Alat Kebersihan dan Bahan Pembersih 6.750.000
000 000
Belanja Bahan-Isi Tabung Pemadam 2.000.
2.000.000
Kebakaran 000
Belanja Suku Cadang-suku cadang alat 2.000. 2.000.
4.000.000
angkutan 000 000
Belanja Alat/Bahan untuk kegiatan kantor-Alat 23.000.0 4.000.
27.000.000
Tulis Kantor 00 000
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- 3.000. 3.000.
6.000.000
Bahan Cetak (Penggandaan) 000 000
Belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor- 2.000.
2.000.000
Benda Pos 000
Belanja Alat/ Bahan untuk kegiatan kantor- 3.000.
3.000.000
Alat Listrik 000
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor 5.000. 5.000.

10.000.000
Lainnya 000 000
3.000.
Belanja Makanan dan Minuman Tamu 3.000.000
000
29.100.00 3.000.00 8.000.00 40.100.00
Belanja Jasa
0 0 0 0
17.100.0
Belanja Jasa Tenaga Kesehatan 17.100.000
00
3.000.
Belanja Jasa Kalibrasi 3.000.000
000
20
5.000. 4.000.
Belanja Tagihan Air 9.000.000
000 000
5.000. 4.000.
Belanja Tagihan Listrik 9.000.000
000 000
Belanja Kawat/ Faksimili/ Internet/ TV 2.000.
2.000.000
Berlangganan 000
12.000.00 4.000.00 16.000.00
Belanja Pemeliharaan
0 - 0 0
3.000. 2.000.
Belanja Pemeliharaan Personal Computer 5.000.000
000 000
Belanja Pemeliharaan Peralatan Personal 3.000. 2.000.

5.000.000
Computer 000 000

3.000.
Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Dinas 3.000.000
000
Bermotor Penumpang
Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah 3.000.
3.000.000
Tangga-Alat Kantor-Alat Kantor Lainnya 000
37.150.00 3.000.00 40.150.00
Belanja Perjalanan Dinas
0 - 0 0
16.000.0
Belanja Perjalanan Dinas Biasa 16.000.000
00
17.000.0 3.000.
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota 20.000.000
00 000
Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar 1.650.
1.650.000
Kota 000
Belanja jasa yang diberikan kepada pihak 2.500.

2.500.000
ketiga 000
43.000.00 5.000.00 8.000.00 56.000.00

3 BELANJA MODAL
0 0 0 0
2.000. 8.000.
Belanja Modal Mebel 10.000.000
000 000
5.000.
Belanja Modal Alat Pendingin 5.000.000
000
Belanja Modal Alat Rumah Tangga Lainnya 4.400.
4.400.000
(Home Use) 000
8.600.
Belanja Modal Alat Kedokteran Umum 8.600.000
000
18.000.0
Belanja Modal Personal Computer 18.000.000
00
10.000.0
Belanja Modal Peralatan Personal Computer 10.000.000
00

Ani Yuli, SKM

NIP. 19660705 198902 2 001
21
22
Sumber dana 2022 Sumber dana 2023

Jumlah
N Pendapatan Badan Layanan Umum Daerah Pendapatan Badan Layanan Umum Daerah
Kode Uraian Jumlah
o
Non
Kapitasi Non Kapitasi Retribusi Kapitasi Retribusi
Kapitasi
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
430.000.00 50.000.00 560.000.00 50.000. 80.000.00 560.000.00
5 BELANJA DAERAH 80.000.000 430.000.000
0 0 0 000 0 0
430.000.00 50.000.00 560.000.00 50.000. 80.000.00 560.000.00
5 1 BELANJA OPERASI 80.000.000 430.000.000
0 0 0 000 0 0
258.000.00 30.000.00 336.000.00 30.000. 48.000.00 336.000.00
1 5 1 1 BELANJA PEGAWAI 48.000.000 258.000.000
0 0 0 000 0 0
Tambahan penghasilan berdasarkan 258.000.00 30.000.00 336.000.00 30.000. 48.000.00 336.000.00
5 1 1 3 48.000.000 258.000.000
pertimbangan objektif lainnya ASN 0 0 0 000 0 0
Belanja Insentif bagi ASN atas pemungutan 48.000.00 48.000.0
5 1 1 3 2 1 48.000.000 48.000.000
retribusi jasa umum-pelayanan kesehatan 0 00
258.000.0 30.000.0 30.00
5 1 1 3 6 1 Belanja Jasa pelayanan kesehatan bagi ASN 288.000.000 258.000.000 288.000.000
00 00 0.000
129.000.00 15.000.00 168.000.00 15.000. 24.000.00 168.000.00
2 5 1 2 BELANJA BARANG DAN JASA 24.000.000 129.000.000
0 0 0 000 0 0
50.750.00 12.000.00 71.750.00 12.000. 9.000.00 71.750.00
5 1 2 1 Belanja Barang 9.000.000 50.750.000
0 0 0 000 0 0
4.000.0 4.000.00 4.000.0
5 1 2 1 1 04 Belanja Bahan Bakar Minyak/ Gas 8.000.000 4.000.000 8.000.000
00 0 00
3.750.0 3.000.0 3.00
5 1 2 1 1 05 Belanja Alat Kebersihan dan Bahan Pembersih 6.750.000 3.750.000 6.750.000
00 00 0.000
23
2.000.0
5 1 2 1 1 09 Belanja Bahan-Isi Tabung Pemadam Kebakaran 2.000.000 2.000.000 2.000.000
00
2.000.0 2.000.0 2.00
5 1 2 1 1 13 Belanja Suku Cadang-suku cadang alat angkutan 4.000.000 2.000.000 4.000.000
00 00 0.000
Belanja Alat/Bahan untuk kegiatan kantor-Alat 23.000.0 4.000.0 4.00
5 1 2 1 1 24 27.000.000 23.000.000 27.000.000
Tulis Kantor 00 00 0.000
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Bahan 3.000.0 3.000.0 3.00
5 1 2 1 1 26 6.000.000 3.000.000 6.000.000
Cetak (Penggandaan) 00 00 0.000
Belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor-Benda 2.000.0
5 1 2 1 1 27 2.000.000 2.000.000 2.000.000
Pos 00
Belanja Alat/ Bahan untuk kegiatan kantor- Alat 3.000.0
5 1 2 1 1 31 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Listrik 00
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor 5.000.0 5.000.00 5.000.0
5 1 2 1 1 36 10.000.000 5.000.000 10.000.000
Lainnya 00 0 00
3.000.0
5 1 2 1 4 03 Belanja Makanan dan Minuman Tamu 3.000.000 3.000.000 3.000.000
00
29.100.00 3.000.00 40.100.00 3.000. 8.000.00 40.100.00
5 1 2 2 Belanja Jasa 8.000.000 29.100.000
0 0 0 000 0 0
17.100.0
5 1 2 2 1 14 Belanja Jasa Tenaga Kesehatan 17.100.000 17.100.000 17.100.000
00
3.000.0 3.00
5 1 2 2 1 50 Belanja Jasa Kalibrasi 3.000.000 3.000.000
00 0.000
5.000.0 4.000.00 4.000.0
5 1 2 2 1 60 Belanja Tagihan Air 9.000.000 5.000.000 9.000.000
00 0 00
5.000.0 4.000.00 4.000.0
5 1 2 2 1 61 Belanja Tagihan Listrik 9.000.000 5.000.000 9.000.000
00 0 00
Belanja Kawat/ Faksimili/ Internet/ TV 2.000.0
5 1 2 2 2 63 2.000.000 2.000.000 2.000.000
Berlangganan 00
5 1 2 3 Belanja Pemeliharaan 12.000.00 4.000.000 16.000.00 12.000.000 4.000.00 16.000.00
24
0 - 0 - 0 0
3.000.0 2.000.00 2.000.0
5 1 2 3 2 405 Belanja Pemeliharaan Personal Computer 5.000.000 3.000.000 5.000.000
00 0 00
Belanja Pemeliharaan Peralatan Personal 3.000.0 2.000.00 2.000.0
5 1 2 3 2 409 5.000.000 3.000.000 5.000.000
Computer 00 0 00
3.000.0
5 1 2 3 2 36 Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Dinas 3.000.000 3.000.000 3.000.000
00
Bermotor Penumpang
Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah 3.000.0
5 1 2 3 2 117 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Tangga-Alat Kantor-Alat Kantor Lainnya 00
37.150.00 40.150.00 3.000.00 40.150.00
5 1 2 4 Belanja Perjalanan Dinas 3.000.000 37.150.000
0 - 0 - 0 0
16.000.0
5 1 2 4 1 1 Belanja Perjalanan Dinas Biasa 16.000.000 16.000.000 16.000.000
00
17.000.0 3.000.00 3.000.0
5 1 2 4 1 3 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota 20.000.000 17.000.000 20.000.000
00 0 00
1.650.0
5 1 2 4 1 5 Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 1.650.000 1.650.000 1.650.000
00
2.500.0
5 1 2 5 2 1 Belanja jasa yang diberikan kepada pihak ketiga 2.500.000 2.500.000 2.500.000
00
43.000.00 5.000.00 56.000.00 5.000. 8.000.00 56.000.00
3 5 2 2 BELANJA MODAL 8.000.000 43.000.000
0 0 0 000 0 0
2.000.0 8.000.00 8.000.0
5 2 2 5 2 1 Belanja Modal Mebel 10.000.000 2.000.000 10.000.000
00 0 00
5.000.0 5.00
5 2 2 5 2 4 Belanja Modal Alat Pendingin 5.000.000 5.000.000
00 0.000
Belanja Modal Alat Rumah Tangga Lainnya (Home 4.400.0
5 2 2 5 2 6 4.400.000 4.400.000 4.400.000
Use) 00
5 2 2 7 1 1 Belanja Modal Alat Kedokteran Umum 8.600.0 8.600.000 8.600.000 8.600.000
25
00
18.000.0
5 2 2 10 1 2 Belanja Modal Personal Computer 18.000.000 18.000.000 18.000.000
00
10.000.0
5 2 2 10 2 3 Belanja Modal Peralatan Personal Computer 10.000.000 10.000.000 10.000.000
00

Ani Yuli, SKM

NIP. 19660705 198902 2 001
26
3) Rencana Bisnis Dan Anggaran Pembiayaan
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

ANGGARAN PEMBIAYAAN TAHUN ANGGARAN 2022
No Uraian Jumlah
1 2 3
PEMBIAYAAN
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA) tahun
0
2021
Divestasi
Penerimaan utang/ pinjaman
Jumlah 0
PENGELUARAN PEMBIAYAAN
Investasi
Pembayaran Pokok Utang/ Pinjaman
Jumlah 0

Ani Yuli, SKM

NIP. 19660705 198902 2 001
27
4). Ringkasan Rencana Bisnis Dan Anggaran Pendapatan,Belanja Dan Pembiayaan
RINGKASAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

PENDAPATAN,BELANJA DAN PEMBIAYAAN TAHUN ANGGARAN 2022
No Uraian Jumlah
1 2 3
PENDAPATAN 560.000.000
Jasa Pelayanan 560.000.000
Hibah
Hasil Kerja Sama
APBD
Lain-Lain pendapatan BLUD yang sah
Jumlah 560.000.000
BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai 336.000.000
Belanja Barang Dan Jasa 168.000.000
Belanja Bunga
Belanja lain-lain
BELANJA MODAL
Belanja Tanah
Belanja Peralatan dan Mesin 56.000.000
Belanja Gedung dan Bangunan
Belanja jalan, Irigasi dan Jaringan
Belanja Aset tetap lainnya
Belanja Aset Lainnya
Jumlah 560.000.000
Surplus/ (Defisit) 0
PEMBIAYAAN
PENERIMAAN DAERAH
Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran
Tahun anggaran Sebelumnya (SiLPA)
Divestasi 0
Penerimaan Utang/ Pinjaman 0
Jumlah 0
Investasi 0
Pembayaran Pokok Utang/ Pinjaman 0
Jumlah 0
Pembiayaan Netto 0
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran tahun Berkenan 0
28
5). Rincian Rencana Bisnis Dan Anggaran (Pendapatan, Belanja Dan Pembiayaan)
RINCIAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

PENDAPATAN, BELANJA DAN PEMBIAYAAN TAHUN ANGGARAN 2022
No Uraian Jumlah
1 2 3
1 PENDAPATAN 560.000.000
Jasa Pelayanan
a. Kapitasi 430.000.000
b. Non Kapitasi 50.000.000
c Retribusi 80.000.000
2 BELANJA 560.000.000
560.000.00
BELANJA DAERAH
0
560.000.00
BELANJA OPERASI
0
336.000.00
BELANJA PEGAWAI
0
336.000.00
Tambahan penghasilan berdasarkan pertimbangan objektif lainnya ASN
0
Belanja Insentif bagi ASN atas pemungutan retribusi jasa umum-pelayanan kesehatan 48.000.000
Belanja Jasa pelayanan kesehatan bagi ASN 288.000.000
168.000.00
BELANJA BARANG DAN JASA
0
Belanja Barang 71.750.000
Belanja Bahan Bakar Minyak/ Gas 8.000.000
Belanja Alat Kebersihan dan Bahan Pembersih 6.750.000
Belanja Bahan-Isi Tabung Pemadam Kebakaran 2.000.000
Belanja Suku Cadang-suku cadang alat angkutan 4.000.000
Belanja Alat/Bahan untuk kegiatan kantor-Alat Tulis Kantor 27.000.000
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Bahan Cetak (Penggandaan) 6.000.000
Belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor-Benda Pos 2.000.000
Belanja Alat/ Bahan untuk kegiatan kantor- Alat Listrik 3.000.000
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor Lainnya 10.000.000
Belanja Makanan dan Minuman Tamu 3.000.000
Belanja Jasa 40.100.000
Belanja Jasa Tenaga Kesehatan 17.100.000
Belanja Jasa Kalibrasi 3.000.000
Belanja Tagihan Air 9.000.000
Belanja Tagihan Listrik 9.000.000
Belanja Kawat/ Faksimili/ Internet/ TV Berlangganan 2.000.000
29
Belanja Pemeliharaan 16.000.000

Belanja Pemeliharaan Personal Computer 5.000.000
Belanja Pemeliharaan Peralatan Personal Computer 5.000.000
Belanja Pemeliharaan Alat Angkutan-Alat Angkutan Darat Bermotor-Kendaraan Dinas Bermotor
Penumpang
3.000.000
Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Kantor-Alat Kantor Lainnya 3.000.000
Belanja Perjalanan Dinas 40.150.000
Belanja Perjalanan Dinas Biasa 16.000.000
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota 20.000.000
Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 1.650.000
Belanja jasa yang diberikan kepada pihak ketiga 2.500.000
BELANJA MODAL 56.000.000
Belanja Modal Mebel 10.000.000
Belanja Modal Alat Pendingin 5.000.000
Belanja Modal Alat Rumah Tangga Lainnya (Home Use) 4.400.000
Belanja Modal Alat Kedokteran Umum 8.600.000
Belanja Modal Personal Computer 18.000.000
Belanja Modal Peralatan Personal Computer 10.000.000
Jumlah 560.000.000
Surplus/ (Defisit) 0
PEMBIAYAAN
PENERIMAAN DAERAH
Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun anggaran Sebelumnya (SiLPA)
Divestasi 0
Jumlah 0
Investasi 0
Pembayaran Pokok Utang/ Pinjaman 0
Jumlah 0
Pembiayaan Netto 0
Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran tahun Berkenan 0

Ani Yuli, SKM

NIP. 19660705 198902 2 001
30
E). RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDAPATAN, BELANJA DAN PEMBIAYAAN
1. RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDAPATAN
RENCANA KERJA DAN ANGGARAN

Formulir RKA SKPD 2.2.1
SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH
PEMERINTAH KABUPATEN PADANG PARIAMAN
PERUBAHAN ANGGARAN TAHUN 2022
Urusan Pemerintahan :1 Urusan Wajib
Bidang Pemerintahan : 1.02 Kesehatan
Unit Organisasi : 1.02.1.02.01 Dinas Kesehatan
Sub Unit Organisasi : 1.02.1.02.01.09 Puskesmas Ketaping
RINCIAN ANGGARAN PENDAPATAN
Rincian Perhitungan
JUMLAH
Kode Rekening URAIAN
AWAL (Rp)
Volume Satuan Harga Satuan
1 2 3 4 5 6=3 x 5
5 Pendapatan 560.000.000
PAD
Lain-lain PAD yang sah
Pendapatan BLUD
Kapitasi 430.000.000
Non Kapitasi 50.000.000
Retribusi 80.000.000
Parit Malintang, Agustus 2021
Kepala Dinas Kesehatan
Drs. Yutiardy Rivai, Apt

NIP. 19630905199003 1 001
Keterangan :
Tanggal Pembahasan :
Catatan Hasil Pembahasan :
1.
2.
3.
2. RENCANA KERJA DAN ANGGARAN BELANJA

31

TAHUN ANGGARAN 2022
Program : 1.02.1.02.01.01.10 Program Upaya Kesehatan Masyarakat
Kegiatan : 1.02.1.02.01.01.10.01 Badan Layanan Umum Daerah
Lokasi kegiatan Kecamatan Batang Anai
Jumlah Tahun n-1 : Rp. 580.000.000
Jumlah Tahun n : Rp. 700.000.000
Jumlah Tahun n+1 : Rp. 560.000.000
Indikator & Tolak Ukur Kinerja Belanja Langsung
Indikator Tolak Ukur Kinerja Target Kinerja
Masukan
Keluaran
Hasil
Kelompok Sasaran Kegiatan : Puskesmas Ketaping
Rincian Perhitungan
Kode Rekening URAIAN JUMLAH (Rp)
Volum Satua
Harga Satuan
e n
1 2 3 4 5 6=3 x 5
5 BELANJA 560.000.000
5 2 BELANJA LANGSUNG 560.000.000
5 2 1 Belanja Pegawai 336.000.000
1
5 2 1 Belanja Pegawai BLUD 336.000.000
0
5 2 2 Belanja Barang dan Jasa 168.000.000
3
5 2 2 Belanja Barang dan Jasa BLUD 168.000.000
2
5 2 3 Belanja Modal 56.000.000
9
5 2 3 Belanja Modal BLUD 56.000.000
1
Jumlah 560.000.000

NIP. 19630905199003 1 001
Keterangan :
1.
2.
3.
Tim Anggaran Pemerintah Daerah :
N
NAMA NIP JABATAN
O
1
2
32
3. RENCANA KERJA AGGARAN PENERIMAAN PEMBIAYAAN

TAHUN ANGGARAN PERUBAHAN 2021
Sub Unit Organisasi : 1.02.1.02.01.09 Puskesmas Ulakan
RINCIAN ANGGARAN PEMBIAYAAN PERUBAHAN
Rincian Perhitungan
JUMLAH
Kode Rekening URAIAN Volum Harga Perubahan Selisih
Satuan (Rp)
e Satuan
1 2 3 4 5 6=3 x 5 7 8
Penerimaan Daerah
SiLPA 0
- -
Disvestasi 0
Penerimaan Utang/
0
Pinjaman
Jumlah 0
- -

NIP. 19630905199003 1 001
Keterangan :
1.
2.
3.
NO NIP Jabatan Tanda Tangan
1
2
3
33
4. RENCANA KERJA ANGGARAN PENGELUARAN PEMBIAYAAN

RINCIAN ANGGARAN PEMBIAYAAN
Rincian Perhitungan
JUMLAH
Kode Rekening URAIAN Harga Perubahan Selisih
Volume Satuan (Rp)
Satuan
1 2 3 4 5 6=3 x 5 7 8
Pengeluaran Pembiayaan
Investasi 0
- -
Pembayaran Pokok
0
Utang/ Pinjaman
Jumlah 0

NIP. 19630905199003 1 001
Keterangan :
1.
2.
3.
NO Nama NIP Jabatan Tanda Tangan
1
2
3
34
F. DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN PENDAPATAN, BELANJA DAN PEMBIAYAAN
1. DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN PENDAPATAN

TAHUN ANGGARAN 2022
Sub Unit Organisasi : 1.02.1.02.01. Puskesmas Ketaping
Program : 1.02.1.02.01. Program Upaya Kesehatan Masyarakat
Kegiatan : 1.02.1.02.01.09 Badan Layanan Umum Daerah
Lokasi kegiatan Kecamatan Batang Anai
Jumlah Tahun n-1 : Rp. 580.000.000
Jumlah Tahun n : Rp. 700.000.000
Jumlah Tahun n+1 : Rp. 560.000.000
Masukan
Keluaran
Hasil
Rincian Perhitungan
Kode Rekening URAIAN Volum Satua Harga Jumlah Awal
e n Satuan
1 2 3 4 5 6=3 x 5
Pendapatan 560.000.000
PAD
Lain-lain PAD yang sah
Pendapatan BLUD
Kapitasi 430.000.000
Non Kapitasi 50.000.000
Retribusi 80.000.000
Silpa 2020
-
Jumlah 560.000.000
RENCANA PENDAPATAN PER TRIWULAN
140.00
: Parit Malintang, Agustus 2021
Triwulan I 0.000
140.00
: Kepala BPKD
Triwulan II 0.000
Triwulan 140.00
:
III 0.000
Triwulan 140.00
:
III 0.000
Taslim Leter, SE,Ak
560.00
: NIP. 19740715 200212 1 011
Jumlah 0.000
35
2. DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN BELANJA
RENCANA KERJA DAN ANGGARAN Formulir RKA SKPD

SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH 2.2.1
TAHUN ANGGARAN 2022
Sub Unit Organisasi : 1.02.1.02.01. Puskesmas Ketaping
Program : 1.02.1.02.01. Program Upaya Kesehatan Masyarakat
Kegiatan : 1.02.1.02.01.09 Badan Layanan Umum Daerah
Lokasi kegiatan : Kecamatan Batang Anai
Waktu Pelaksanaan : 2022
Sumber Dana
Masukan Jumlah Dana
560.000.000
Tersedianya Dana Jaminan
Keluaran 1 Tahun
Kesehatan Nasional
Lancarnya dana pelayanan
Hasil 1 Tahun
puskesmas terutama JKN
Rincian Perhitungan
Kode Rekening URAIAN Harga Jumlah Awal
Volume Satuan
Satuan
1 2 3 4 5 6=3 x 5
5 2 Belanja 560.000.000
5 2 1 Belanja Langsung 560.000.000
5 2 1 Belanja Pegawai 336.000.000
5 2 1 10 07 Belanja Pegawai BLUD
336.000.000
5 2 2 Belanja Barang dan Jasa 168.000.000
5 2 2 32 01 Belanja Barang dan Jasa BLUD 168.000.000
5 2 3 91 Belanja Modal 56.000.000
5 2 3 91 01 Belanja Modal BLUD 56.000.000
Jumlah 560.000.000
Triwulan I : Parit Malintang, Agustus 2021
140.000.000
Triwulan II : Kepala BPKD
140.000.000
Triwulan
:
III 140.000.000
Triwulan
:
III 140.000.000
Taslim Leter, SE,Ak
Junlah : NIP. 19740715 200212 1 011
560.000.000
36
3. DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN PENERIMAAN PEMBIAYAAN
DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN Formulir RKA SKPD

SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH 2.2.1

Rincian Perhitungan
JUMLAH
Kode Rekening URAIAN Volum Satua Harga (Rp)
e n Satuan
1 2 3 4 5 6=3 x 5
Penerimaan Daerah
SiLPA 0
Disvestasi 0
Penerimaan Utang/
0
Pinjaman
Jumlah 0
: Parit Malintang, Agustus 2021
Triwulan I -
: Kepala BPKD
Triwulan II -
:
Triwulan III -
:
Triwulan IV -
Taslim Leter, SE,Ak
JUMLAH : NIP. 19740715 200212 1 011
-
37
4. DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN PENGELUARAN PEMBIAYAAN
DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN


TAHUN ANGGARAN 2022
Rincian Perhitungan
Kode Rekening URAIAN Volum Satua JUMLAH (Rp)
Harga Satuan
e n
1 2 3 4 5 6=3 x 5
Penerimaan Daerah
SiLPA 0
Disvestasi 0
Jumlah 0
Triwulan I : - Parit Malintang, Agustus 2021
Triwulan II : - Kepala BPKD
Triwulan III : -
Triwulan IV : -
Taslim Leter, SE,Ak
JUMLAH : - NIP. 19740715 200212 1 011
38
d). Ikhtisar pendapatan berdasarkan unit layanan dan kegiatan tahun anggaran 2022
No Unit Layanan TA 2022

Target
1 2 3
1 Kapitasi 430.000.000
2 Non Kapitasi 50.000.000
3 Retribusi 80.000.000
Jumlah 560.000.000
e)Ikhtisar Belanja/ Biaya Berdasarkan Unit Layanan tahun anggaran 2022
Anggaran
N Unit
B.Barang dan Jumlah
o Layanan B. Pegawai B. Modal
Jasa
1 2 3 4 5 6
1 Kapitasi 258.000.000 129.000.000 43.000.000 430.000.000
Non
2 30.000.000 15.000.000 5.000.000 50.000.000
Kapitasi
3 Retribusi 48.000.000 24.000.000 8.000.000 80.000.000
4 Silpa - - - -
Jumlah 336.000.000 168.000.000 56.000.000 560.000.000
39
f). Ikhtisar Perhitungan biaya layanan berdasarkan unit layanan tahun anggaran 2022
TA 2022
No Uraian
vol Target
1 2 3 4
1 PENDAPATAN
a. Kapitasi 1 430.000.000
b. Non Kapitasi 1 50.000.000
c. Retribusi 1 80.000.000
Jumlah 560.000.000
2 Belanja
Belanja Operasi 560.000.000
Belanja Pegawai 336.000.000
Belanja jasa Pelayanan 1 336.000.000
Belanja Barang dan Jasa 168.000.000

Belanja Barang 71.750.000
Belanja Bahan Bakar Minyak/ Gas 1 8.000.000
Belanja Alat Kebersihan dan Bahan Pembersih 1 6.750.000
Belanja Bahan-Isi Tabung Pemadam Kebakaran 1 2.000.000
Belanja Suku Cadang-suku cadang alat angkutan 1 4.000.000
Belanja Alat/Bahan untuk kegiatan kantor-Alat Tulis Kantor 1 27.000.000
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Bahan Cetak (Penggandaan) 1 6.000.000
Belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor-Benda Pos 1 2.000.000
Belanja Alat/ Bahan untuk kegiatan kantor- Alat Listrik 1 3.000.000
Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor Lainnya 1 10.000.000
Belanja Makanan dan Minuman Tamu 1 3.000.000
Belanja Jasa 40.100.000
Belanja Jasa Tenaga Kesehatan 1 17.100.000
Belanja Jasa Kalibrasi 1 3.000.000
Belanja Tagihan Air 1 9.000.000
Belanja Tagihan Listrik 1 9.000.000
Belanja Kawat/ Faksimili/ Internet/ TV Berlangganan 1 2.000.000
Belanja Pemeliharaan 16.000.000
Belanja Pemeliharaan Personal Computer 1 5.000.000
Belanja Pemeliharaan Peralatan Personal Computer 1 5.000.000
Belanja Pemeliharaan Alat Angkutan-Alat Angkutan Darat Bermotor-
1 3.000.000
Kendaraan Dinas Bermotor Penumpang
Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Kantor-Alat
1 3.000.000
Kantor Lainnya
Belanja Perjalanan Dinas 40.150.000
Belanja Perjalanan Dinas Biasa 1 16.000.000
40
Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota 1 20.000.000

Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 1 1.650.000
Belanja jasa yang diberikan kepada pihak ketiga 1 2.500.000
BELANJA MODAL 56.000.000
Belanja Modal Mebel 1 10.000.000
Belanja Modal Alat Pendingin 1 5.000.000
Belanja Modal Alat Rumah Tangga Lainnya (Home Use) 1 4.400.000
Belanja Modal Alat Kedokteran Umum 1 8.600.000
Belanja Modal Personal Computer 1 18.000.000
Belanja Modal Peralatan Personal Computer 1 10.000.000
Total Belanja 560.000.000
41
BAB III
PENUTUP
A. Hal-Hal Yang Perlu Mendapat Perhatian Dalam Rangka Melaksanakan Kegiatan

Badan Layanan Umum Daerah
Persediaan barang untuk puskesmas tidak ada penghapusan karena masih bisa
digunakan. Aset tetap yang masih bisa digunakan juga tidak perlu dihapuskan untuk
menghemat anggaran.
B. Kesimpulan
Rencana Bisnis Anggaran Puskesmas adalah komitmen kinerja yang akan
dilaksanakan oleh seluruh jajaran yang ada dipuskesmas dan dijabarkan dalam bentuk
Rencana Bisnis Anggaran dan penetapan kinerja sebagai alat komitmen kepada kepala
daerah.
Rencana Bisnis Anggaran dan penetapan kinerja yang merupakan turunan dari
rencana bisnis Anggaran dengan target tahunan yang harus dilaksanakan dan dicapai
oleh jajaran puskesmas dalam pelaksanaannya harus tetap memperhatikan tujuan
kepuasan pelanggan demi untuk mempertahankan custumer loyality.
Hasil implementasi perencanaan tersebut akan dilakukan evaluasi kinerja internal
dan akan dilaporkan selain kepada kepala daerah juga kepada public dalam bentuk
laporan akuntabilitas kinerja.

Pimpinan BLUD
42
Ani Yuli, SKM

NIP. 19660705 198902 2 001
43

Rba Hcketaping 2022 Keken 12 Jan Ok

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Rba Hcketaping 2022 Keken 12 Jan Ok

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

RENCANA BISNIS & ANGGARAN BLUD

Untuk menerapkan efisiensi Pola Pengelolaan Keuangan maka Puskesmas Ketaping

layanan, kebutuhan pendanaan dan kemampuan pendapatan yang diperkirakan akan

8. Permenkeu Nomor 7,8,9 dan 10 Tahun 2006 dan penyempurnaannya tentang

Karakteristik BLUD Puskesmas

B. Visi dan Misi Puskesmas Ketaping

C. Budaya Badan Layanan Umum

D. Maksud dan Tujuan

E. Susunan Pejabat Pengelola

A. KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI PENCAPAIAN KINERJA

b) Kepala Puskesmas Sebagai Kuasa Pengguna Anggaran yang memungkinkan

c) Tidak Semua Pelayanan Berbayar.

c) Masing-masing petugas mempunyai tugas dan tanggung jawab rangkap sehingga

Kementrian Negara/Lembaga. Laporan Keuangan BLUD sebagaimana dimaksud disusun

b. Kebijakan Pemerintah/Pemerintah Daerah tentang SDM / PNS

c. Perkembangan sosial budaya dan tingkat pendidikan masyarakat

d. Perkembangan teknologi, informasi dan komunikasi

B. PERBANDINGAN ASUMSI PADA WAKTU MENYUSUN RENCANA BISNIS DAN

Target Prognosa Target

b) Realisasi Biaya Berdasarkan Unit Layanan

Tahun Anggaran 2022 TA 2023

3 Retribusi 80.000.000 0 - 80.000.000

5 2 2 7 1 1 Belanja Modal Alat Kedokteran Umum 8.600.000 1 8.600.000

Ketaping, Agustus 2021

Ani Yuli, SKM

D. RENCANA BISNIS ANGGARAN TAHUN 2022

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

Ketaping, Agustus 2021

Ani Yuli, SKM

Berdasarkan kecenderungan tren selisih anggaran pendapatan BLUD APBD tahun

3) Rencana Bisnis Dan Anggaran Belanja

Belanja Insentif bagi ASN atas pemungutan 48.000.0

Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor 5.000. 5.000.

Belanja Pemeliharaan Peralatan Personal 3.000. 2.000.

Belanja Pemeliharaan Alat Angkutan-Alat

Belanja jasa yang diberikan kepada pihak 2.500.

43.000.00 5.000.00 8.000.00 56.000.00

Ketaping, Agustus 2021

Ani Yuli, SKM

Sumber dana 2022 Sumber dana 2023

Ketaping, Agustus 2021

Ani Yuli, SKM

3) Rencana Bisnis Dan Anggaran Pembiayaan

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

Ketaping, Agustus 2021

Ani Yuli, SKM

4). Ringkasan Rencana Bisnis Dan Anggaran Pendapatan,Belanja Dan Pembiayaan

RINGKASAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

RINCIAN RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

Belanja Pemeliharaan 16.000.000

Ketaping, Agustus 2021

Ani Yuli, SKM

E). RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDAPATAN, BELANJA DAN PEMBIAYAAN

1. RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PENDAPATAN

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN

Drs. Yutiardy Rivai, Apt

2. RENCANA KERJA DAN ANGGARAN BELANJA

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN

Drs. Yutiardy Rivai, Apt

3. RENCANA KERJA AGGARAN PENERIMAAN PEMBIAYAAN

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN

Drs. Yutiardy Rivai, Apt

4. RENCANA KERJA ANGGARAN PENGELUARAN PEMBIAYAAN