STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

AUDIT INTERNAL

2019

PEMERINTAH DAERAH KOTA PADANG

BADAN PENDAPATAN DAERAH
( BAPENDA )
Jl. M. Yamin, SH No.70 Kota Padang, Sumatera Barat
Tlp. (0751132377, Fax. 0751-32377 Website: http://bapenda.padang.go.id Email: bapenda@padang.go.id
 Nomor SOP MR-SOP-03
Tgl. Pembuatan 02 Apr 2018
Tgl. Revisi 23 Sep 2019
Tgl. Efektif 23 Sep 2019
Disahkan oleh Kepala Daerah Kota Padano
//,.v,(( |.
L
PEMERINTAH DAERAH KOTA PADANG o. (
i
8[ITl{ PLIiDIPI.TI'IID I
BADAN PENDAPATAN DAERAH (BAPENDA)
MANAGEMENT REPRESENTATIVE (MR) AL MM
A.
Jl. M. Yamin, SH No. 70 Kota Padang, Sumatera Barat 1 199101 1 001
Tlp. (0751) 32377, Fax. 0751-32377 Email: bapenda@padang.go.id Judul SOP AUDIT INTERNAL

1 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 52 Tahun 2011 Standar Operasional Prosedur di
Lingkungan Pemerintah Provinsi dan Kabupaten/Kota
2 Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi
Republik lndonesia Nomor : 36 Tahun 2012 lentang Petunjuk Teknis Penyusunan
Penetapan dan Penerapan Standar Pelayanan;dan
1 Memahamitata cara pelaksanaan audit internal sehingga audit intemaldapat ditak-
sanakan secara efektif berkala dan dapat memberikan peluang untuk melakukan
perbaikan

3 Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi No. 35

Tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur Administrasi
Pemerintah
4 ISO 9001:2015 Klausul 7.5 lnformasi Terdokumentasi

1 SOP Pengendalian Arsip 1 Komputer

2 SOP Tinjauan Manajemen 2 Printer
3 SOP Tindakan Perbaikan 3 Alat Tulis Kantor

t Jika prosedur ini tidak dilaksanakan maka organisasi tidak dapat mengevaluasi 1 SertifikatPelatihanlnternalAuditor
implementasi sistem management mutu nya dengan baik sehingga proses perbaikan tidak 2 JadualAudit lnternal
berjalan baik, selain itu tidak memenuhipersyaratan standard ISO 9001
3 Checklist Audit
2 Jika perbaikan hasil internal audit tidak dievaluasi maka dapat berakibat hasil perbaikan 4 Permintaan Tindakan Perbaikan (PTP)

Dilarang mengubah dan atau menggandakan dokumen ini tanpa persetujuan Management Representative dan Kepala BAPENDA Kota Padang
AUDIT INTERNAL

1 Menetapkan tim auditor, sesuai dengan Usulan Auditor, 60 menit Daftar Auditor
kompetensi yang telah ditetapkah. sertifikat pelatihan
auditor
2 Menyusun jadwal audit internal dan Daftar Auditor 60 menit Usulan jadwal audit
mengajukannya kepada Kepala Badan

3 Mereview usulan tim serta jadwal audit Usulan Daftar 15 menit Dafiar Auditor,
internal yang telah dibuat oleh Lead Auditor/
MR. Jika tidak setuju maka kembali
membentuk tim auditor. Jika setuju,
memberikan pengesahan dengan
L Auditor dan jadwal
audit
jadwalaudit

menandatangani jadwal audit intemal

4 Membuat cheklist audit pada formulir cheklist Komputer, Alat Tulis 300 menit Checklist Audit
audit. Kantor

5 Menyerahkan cheklist audit kepada Lead Checklist Audit, 60 menit . Checklist

Auditor/ MR untuk diketahui serta Jadwalaudit Audit
melaksanakan audit sesuai jadwal dan . Jadwalaudit
pengarahan dari Lead Auditor/ MR.

6 Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Checklist Audit 600 menit Temuan audit,
Permintaan Tindakan Perbaikan (PTP), serta Permintaan
jika diperlukan mendiskusikan dengan Lead Tindakan
Auditor/ MR mengenai kategori temuannya. Perbaikan(PTP)

7 Melaporkan penemuan ketidaksesuaian yang Temuan audit, 600 menit Permintaan

ada kepada Lead Auditor/ MR Permintaan Tindakan
Tindakan Perbaikan(PTP)
Perbaikan(PTP)

Dilarang mengubah dan atau menggandakan dokumen ini tanpa persetujuan Management Representative dan Kepala BAPENDA Kota Padang
B Mereview dan menandatangani form PTP Permintaan 30 menit Permintaan
tersebut, serta mendistribusikan PTP asli ke Tindakan Tindakan
auditee serta copy ke auditor. Perbaikan(PTP) Perbaikan(PTP)

I Mereview PTP dari Lead Auditor/ MR Permintaan 60 menit Usulan tindakan

sebagai masukan untuk proses tindakan Tindakan perbaikan
perbaikan. Perbaikan(PTP)

10 Menentukan rekomendasi tindakan Usulan tindakan 300menit Rekomendasi

perlcaikan atas temuan audit tersebut. perbaikan tindakan perbaikan

11 Melaksanakan tindakan perbaikan sesuai Rekomendasi 900 menit Tindakan perbaikan Waktu
dengan rekomendasi perbaikan yang telah tindakan perbaikan bergantung
ditetapkan bersama-sama. kompleksitas
ketidaksesuaian
12 Jika sudah selesai, meminta Auditor dan MR/ Tindakan perbaikan 30 menit Penugasan auditor
lead auditor untuk memverifikasi.

13 Memverifikasi hasil tindakan perbaikan Permintaan 60 menit Permintaan

temuan audit. Jika tidak efektif, maka kembali Tindakan Tindakan
menentukan tindakan perbaikan. Perbaikan(PTP) Perbaikan(PTP)
Jika efektif, maka menutup permintaan tindak __l yang terverifikasi
perbaikan dengan menandatangani form
PTP.

14 Membuat resume hasil audit internal untuk Log PTP 300 menit Kesimpulan Hasil
dibawa ke rapat tinjauan manajemen, Audit lnternal
termasuk status tindakan perbaikannya.

Dilarang mengubah dan atau menggandakan dokumen ini tanpa persetujuan Management Representative dan Kepala BAPENDA Kota Padang
DAFTAR RIWAYAT REVISI
No Tanggal Revisi Perubahan No. Tanggal Revisi Perubahan
I O2-Apr-18 lmplementasi Standar Sistem Manajemen Mutu ISO 900'l :2015 23-Sep-19