KERANGKA ACUAN PROGRAM

AUDIT INTERNAL
UPT PUSKESMAS BUNGKAL
TAHUN 2019

No Dokumen : A / 01 / I / KA / 2019
Tanggal Terbit : 14 Maret 2019
No. Revisi :

DINAS KESEHATAN
PEMERINTAH KABUPATEN PONOROGO
 RENCANA PROGRAM AUDIT INTERNAL
UPT PUSKESMAS BUNGKAL
TAHUN 2019

I. PENDAHULUAN
Audit merupakan kegiatan mengumpulkan informasi aktual dan signifikan melalui
interaksi secara sistematis(pemeriksaan,pengukuran dan penilaian yang berujung pada
penarikan kesimpulan), objektif dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian
nilai atau manfaat dengan cara membandingkan antara standar yang telah disepakati bersama
dengan apa yang dilaksanakan diterapkan dilapangan. Audit merupakan proses yang sistematis
mandiri dan rekomendasi untuk memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk
menentikan sejauh mana kriteria audit telah dipenuhi.
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud akuntabiltas
puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat. Berbagai mekanisme monitoring
dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui supervisi, laporan capaian kinerja, audit,
lokakarya mini bulanan, lokakarya mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian
kinerja tahunan.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan
standar/kriteria/target yang ditetapkan.
Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka
disusun rencana program audit.

II. LATAR BELAKANG

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja puskesmas yang
dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala Puskesmas berdasarkan
standar/kriteria/target yang ditetapkan.
Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka
disusun rencana program audit.

III. TUJUAN AUDIT

A. Tujuan Umum
Melakukan penilaian terhadap kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan kinerja
pelayanan UKM dan UKP sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja
 B. Tujuan Khusus
1. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian kinerja
pelayanan UKM, UKP, dan admen.
2. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan capaian kinerja
pelayanan UKM, UKP, dan admen.
3. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas: kearsipan, kepegawaian,
dan logistic.

IV. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN

A. Lingkup audit:
a. Pelayanan UKM:
- KIA
- Promkes
- Gizi
- Pencegahan Penyakit
- Kesehatan Lingkungan
b. Pelayanan UKP:
- Pendaftaran
- Gawat Darurat
- Rawat jalan / BP umum
- KIA / KB
- MTBS
- Laboratorium
- Farmasi
- BP gigi
- Konseling Sanitasi
- Konseling Gizi
c. Administrasi manajemen:
- administrasi kepegawaian
- administrasi surat menyurat
- pemeliharaan sarana dan prasarana
- pemeliharaan alat
- keuangan
- Survey Kepuasan pelanggan / IKM
 B. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan:
1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit yang akan diaudit
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jadwal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindak lanjutnya

V. CARA MELAKUKAN KEGIATAN

1. Kriteria audit yang digunakan :
Pelayanan Lingkup Objek Audit Kriteria Keterangan
UKM
1 KIA Deteksi resiko ibu Standar layanan
hamil minimal resti bumil
Pelaksanaan kelas ibu Kebijakan, panduan,
hamil KAK, SOP kelas ibu
hamil
2 Promkes Penyuluhan Standar penyuluhan
kesehatan
3 Gizi Pemberian PMT Panduan, KAK,
SOP pemberian
PMT
4 P2 Cakupan Persentase Standar pelayanan
pelayanan kesehatan minimal pasien TB
dengan orang terduga
TB
5 Kesehatan Desa ODF/SBS Kebijakan tidak ada
Lingkungan lagi yang BAB
sembarangan
UKP
1 Pendaftaran Waktu tunggu Pelayanan dilakukan
pendaftaran sesuai standar waktu
tunggu
2 UGD Pemberian inform SOP Inform consent
Consent pada setiap
tindakan
3 BP umum Kelengkapan SOP pemeriksaan
pengisian RM sesuai
SOAP dan edukasi
4 BP gigi Ketaatan petugas SOP pemeriksaan
dalam melaksanakan
pemeriksaan
5 KIA/KB Kepatuhan petugas SOP pemeriksaan
dalam melaksanakan
pemeriksaan
6 Farmasi Ketepatan Standar ketepatan
penyelesaian pemberian obat
pelayanan resep tanpa
puyer
7 Laborat Ketepatan petugas SOP pemeriksaan
dalam melaksanakan
pemeriksaan lab pada
anc terintegrasi
ADMEN
1 Kepegawaian Survey kepuasan Blangko kuesioner
pelanggan survey kepuasan
pelanggan
Sarana dan Ketepatan SOP pemeliharaan
prasarana pemeliharaan sarana dan prasarana
lingkungan kerja
Keuangan ketepatan dan Checklist
kelengkapan
pelaporan
Surat proses pengelolaan Buku ekspedisi
menyurat surat masuk dan
keluar
 2. Metoda audit:
Metoda dalam pelaksanaan audit internal adalah: Observasi, wawancara, checklist, telusur
dokumen dan rekaman yang ada.

3. Instrumen audit:
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:
a. Kuesioner untuk wawancara
b. Panduan observasi
c. Check list
d. SOP

Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan kegiatan audit
internal sesuai dengan yang direncanakan

VI. SASARAN/OBJEK AUDIT

Terlaksananya audit Pelayanan UKM:

- KIA : deteksi resti bumil, kelas ibu hamil

- Promkes : penyuluhan kesehatan
- Gizi : pelaksanaan pemberian PMT
- P2 : pelayanan pasien dengan terduga TB
- Kesling : Desa ODF

Terlaksananya audit Pelayanan UKP:

- Pendaftaran : alur pendaftaran dan waktu tunggu pendaftaran

- Gawat Darurat : pemberian inform konset setiap tindakan
- Rawat jalan : Kelengkapan pengisian RM sesuai SOAP dan edukasi
- Laboratorium : Ketepatan petugas dalam melaksanakan pemeriksaan lab pada anc
 terintegrasi
- BP gigi : Ketaatan petugas dalam melaksanakan pemeriksaan
- Farmasi : Ketepatan petugas dalam melaksanakan pemeriksaan lab pada anc
terintegrasi

Terlaksananya audit Administrasi manajemen:

- administrasi kepegawaian : Survey kepuasan pelanggan

- administrasi surat menyurat : proses pengelolaan surat masuk dan keluar
- sarana dan prasarana : pemeliharaan alat
- keuangan : ketepatan dan kelengkapan pelaporan keuangan

VII. JADWAL DAN ALOKASI WAKTU

Terlampir

VIII. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan audit

sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali.

Jika terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua

tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.

IX. PENCATATAN, PELAPORAN, DAN EVALUASI KEGIATAN

Auditor internal harus mencatat / mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan

audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak lanjut yang
disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal harus dievaluasi
sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan audit.
 Lampiran - lampiran:

Lampiran 1. Jadual kegiatan audit internal

JADUAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL

TAHUN 2019

Kegiatan UNIT KERJA

YANG JAN PEB MAR APR MEI JUNI JULI AGT SEP OKT NOP DES
DIAUDIT
1. Penyusunan rencana
Mgg
program audit
ke 3
2. Penyusunan
Mgg Mgg
Kerangka Acuan
ke 4 ke 2
3. Pemberitahunan
Mgg Mgg Mgg
kepada unit yang akan
ke 2 ke 2 ke 2
diaudit
4. Pelaksanaan Audit UKM KIA Gizi Kesli P2 Prom KIA
ng kes
UKP Pend poli Imun KB Farm Pend
aftara umu isasi asi aftara
n m n
Admen Kepe
gawa
ian
Tim Audit (Wiw (Wiw (Wiw (Wiw (Wiw (wiwi
it,Ista it, it , it, Sri it, t,
tik.Dr Novi, Warsi harya Rita, habib
lilis Aslik nah, ti, via) ,
yunai ah) warn sulist icha)
da) o) yowa
ti
5. Analisis hasil audit x X X X X X

6. Tindak lanjut hasil X X X X X X X

audit

7. Monitoring X X X X X X X
pelaksanaan tindak
lanjut audit

8. Menyusun laporan X x X X X
audit
 Lampiran 2: Rincian Kegiatan audit (audit plan).
Sasaran audit
Standar/kriteria Tgl& Tgl&
(Kegiatan/ Instrumen
Unit Tujuan Auditor yang menjadi Metoda Waktu Waktu Ket
Proses yang audit
acuan Audit i Audit ii
diaudit)
UKM : Menilai proses Perencanaan Wiwit, Instrument Wawancara, periksa dokumen Check list, 25 Juni sd 6 – 8 Des
1. KIA perencanaan KIA program KIA Istatik. akreditasi perencanaan, periksa rekam Panduan 27 Juni 2019
Dr lilis perencanaan kegiatan lokmin perencanaan wawancara 2019
yunaida program
(Bab IV)
Menilai capaian Cakupan program Wiwit, Indikator dan target Periksa laporan bulan KIA Check list 28 Juni sd 10 – 12 Des
kinerja KIA KIA Istatik. program KIA: K1, indicator dan 30 Juni 2019
Dr lilis K4, pelayanan nifas, target kinerja 2019
yunaida pelayanan neonatus,
pelayanan
persalinan, deteksi
resti bumil
2. Gizi Menilai proses Perencanaan Wiwit, Instrument Wawancara, periksa dokumen Check list, 4 – 6 Juli
perencanaan gizi program gizi Novi, akreditasi perencanaan, periksa rekam Panduan 2019
Aslikah perencanaan kegiatan lokmin perencanaan wawancara
program
(Bab IV)
Menilai capaian Cakupan program Wiwit, Indikator dan target Periksa laporan bulan gizi Check list 9 – 11 Juni
kinerja gizi gizi Novi, program gizi indicator dan 2019
Aslikah target kinerja
3. Kesling Menilai proses Perencanaan Wiwit , Instrument Wawancara, periksa dokumen Check list, 2–4
perencanaan program kesling Warsinah, akreditasi perencanaan, periksa rekam Panduan Agustus
kesling warno perencanaan kegiatan lokmin perencanaan wawancara 2019
program
(Bab IV)
Menilai capaian Cakupan program Wiwit , Indikator dan target Periksa laporan bulan kesling Check list 6–8
kinerja kesling kesling Warsinah, program kesling indicator dan Agustus
warno target kinerja 2019
4. P2 Menilai proses Perencanaan Wiwit, Instrument Wawancara, periksa dokumen Check list, 5–7
perencanaan P2 program P2 Sri haryati, akreditasi perencanaan, periksa rekam Panduan September
sulistyowati perencanaan kegiatan lokmin perencanaan wawancara 2019
program
(Bab IV)
Menilai capaian Cakupan program Wiwit, Indikator dan target Periksa laporan bulan P2 Check list 12 – 14
kinerja P2 P2 Sri haryati, program P2 indicator dan September
sulistyowati target kinerja 2019
5. Promkes Menilai proses Perencanaan Wiwit, Instrument Wawancara, periksa dokumen Check list, 3–5
perencanaan program promkes Rita, akreditasi perencanaan, periksa rekam Panduan oktober
Promkes vina perencanaan kegiatan lokmin perencanaan wawancara 2019
program
 (Bab IV)
Menilai capaian Cakupan program Wiwit, Indikator dan target Periksa laporan bulan promkes Check list 10-12 april
kinerja promkes promkes Rita, program promkes indicator dan 2019
vina target kinerja
UKP : Menilai proses Perencanaan Wiwit, Instrument Wawancara, periksa dokumen Check list, 25 Juni sd 6 – 8 Des
1. Pendaftaran perencanaan pelayanan Istatik. akreditasi perencanaan, periksa rekam Panduan 27 Juni 2018
pendafatarn pendafataran Dr lilis perencanaan kegiatan lokmin perencanaan wawancara 2019
yunaida pelayanan (BAB
VII)
Menilai capaian Cakupan Wiwit, Indikator dan target Periksa laporan bulanan Check list 28 Juni sd 10 – 12 Des
kinerja pendaftaran pelayanan Istatik. pelayanan indicator dan 30 Juni 2018
pendaftaran Dr lilis target kinerja 2019
yunaida
2. Poli umum Menilai proses Perencanaan Wiwit, Instrument Wawancara, periksa dokumen Check list, 4 – 6 Juli
perencanaan poli pelayanan poli Novi, akreditasi perencanaan, periksa rekam Panduan 2019
umum umum Aslikah perencanaan kegiatan lokmin perencanaan wawancara
pelayanan (BAB
VII)
Menilai capaian Cakupan Wiwit, Indikator dan target Periksa laporan bulanan Check list 9 – 11 Juni
kinerja poli umum pelayanan poli Novi, pelayanan indicator dan 2019
umum Aslikah target kinerja
3. Imunisasi Menilai proses Perencanaan Wiwit , Instrument Wawancara, periksa dokumen Check list, 2–4
perencanaan pelayanan Warsinah, akreditasi perencanaan, periksa rekam Panduan Agustus
imunisasi imunisasi warno perencanaan kegiatan lokmin perencanaan wawancara 2019
pelayanan (BAB
VII)
Menilai capaian Cakupan Wiwit , Indikator dan target Periksa laporan bulanan Check list 6–8
kinerja imunisasi pelayanan Warsinah, pelayanan indicator dan Agustus
imunisasi warno target kinerja 2019
4. KB Menilai proses Perencanaan Wiwit, Instrument Wawancara, periksa dokumen Check list, 5–7
perencanaan KB pelayanan KB Sri haryati, akreditasi perencanaan, periksa rekam Panduan September
sulistyowati perencanaan kegiatan lokmin perencanaan wawancara 2019
pelayanan (BAB
VII)
Menilai capaian Cakupan Wiwit, Indikator dan target Periksa laporan bulanan Check list 12 – 14
kinerja KB pelayanan KB Sri haryati, pelayanan indicator dan September
sulistyowati target kinerja 2019
5. Farmasi Menilai proses Perencanaan Wiwit, Instrument Wawancara, periksa dokumen Check list, 3–5
perencanaan pelayanan Farmasi Rita, akreditasi perencanaan, periksa rekam Panduan oktober
Farmasi vina perencanaan kegiatan lokmin perencanaan wawancara 2019
pelayanan (BAB
VII)
Menilai capaian Cakupan Wiwit, Indikator dan target Periksa laporan bulanan Check list 10-12
kinerja Farmasi pelayanan farmasi Rita, pelayanan indicator dan Oktober
vina target kinerja 2019
Admen : Menilai proses Perencanaan Wiwit , Instrument Wawancara, periksa dokumen Check list, 9 – 11
Kepegawaian perencanaan kepegegawaian Warsinah, akreditasi perencanaan, periksa rekam Panduan agustus
 kepegawaian warno perencanaan (BAB kegiatan lokmin perencanaan wawancara 2019
I)
Menilai hasil Cakupan survey Wiwit , Indikator dan target Periksa laporan hasil surney Kuesioner ,.Pand 12 – 15
survey kepuasan kepuasan Warsinah, survey kepuasan uan dan hasil agustus
pelanggan pelanggan warno pelanggan survey 2019
Mertoyudan, Maret 2019
Mengetahui,
Ketua tim audit Anggota Tim Audit: - Wiwit - Warno
- Sri istatik - Sri Haryati

- Dr lilis yunaida - Rita

Wiwit Julmiyati Amd
NIP : 19670612 198802 2002 - Aslikah - Vina

- Warsinah