BUKU JAWABAN UJIAN (BJU)

UAS TAKE HOME EXAM (THE)

SEMESTER 2021/22.2 (2022.1)

Nama Mahasiswa : Tiwi Mayang Sari

Nomor Induk Mahasiswa/NIM : 042524438

Tanggal Lahir : 16/04/2000

Kode/Nama Mata Kuliah : EKMA4476/Audit

Kode/Nama Program Studi : 054/Manajemen

Kode/Nama UPBJJ : 20/Bandar Lampung

Hari/Tanggal UAS THE : Selasa, 21 Juni 2022

Tanda Tangan Peserta Ujian

Petunjuk

1. Anda wajib mengisi secara lengkap dan benar identitas pada cover BJU pada halaman ini.
2. Anda wajib mengisi dan menandatangani surat pernyataan kejujuran akademik.
3. Jawaban bisa dikerjakan dengan diketik atau tulis tangan.
4. Jawaban diunggah disertai dengan cover BJU dan surat pernyataan kejujuran akademik.

KEMENTERIAN PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN

UNIVERSITAS TERBUKA
 BUKU JAWABAN UJIAN UNIVERSITAS TERBUKA

Surat Pernyataan Mahasiswa

Kejujuran Akademik

Yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama Mahasiswa : Tiwi Mayang Sari

NIM : 042524438
Kode/Nama Mata Kuliah : EKMA4476/Audit
Fakultas : FEKON (Manajemen-S1)
Program Studi : Manajemen
UPBJJ-UT : 20/Bandar Lampung

1. Saya tidak menerima naskah UAS THE dari siapapun selain mengunduh dari aplikasi THE pada laman
https://the.ut.ac.id.
2. Saya tidak memberikan naskah UAS THE kepada siapapun.
3. Saya tidak menerima dan atau memberikan bantuan dalam bentuk apapun dalam pengerjaan soal ujian
UAS THE.
4. Saya tidak melakukan plagiasi atas pekerjaan orang lain (menyalin dan mengakuinya sebagai pekerjaan
saya).
5. Saya memahami bahwa segala tindakan kecurangan akan mendapatkan hukuman sesuai dengan aturan
akademik yang berlaku di Universitas Terbuka.
6. Saya bersedia menjunjung tinggi ketertiban, kedisiplinan, dan integritas akademik dengan tidak
melakukan kecurangan, joki, menyebarluaskan soal dan jawaban UAS THE melalui media apapun, serta
tindakan tidak terpuji lainnya yang bertentangan dengan peraturan akademik Universitas Terbuka.

Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya. Apabila di kemudian hari terdapat pelanggaran
atas pernyataan di atas, saya bersedia bertanggung jawab dan menanggung sanksi akademik yang ditetapkan oleh
Universitas Terbuka.
Metro, 21 Juni 2022

Yang Membuat Pernyataan

Tiwi Mayang Sari

1. A. Struktur Organisasi PT Joka Joka Cabang Makasar
PT. JOKA JOKA
CABANG MAKASAR
STRUKTUR ORGANISASI

Branch Manager

Supervisior

Tour Consultant Ticketing Cashier Courier

B. Proses dan taapan audit pengelolaan SDM

Audit Riview dan

Audit Lanjutan Pelaporan Hasil Tindak Lanjut
Pendahuluan Pengujian

 Kebijakan  Tujuan  Analisis  Diskusi  Rekomenda

Audit Audit Dokumen  Klarifikasi si
 Audit  Ruang  Wawancara  Closing  Progam
Roadmap Kingkup  Analisis Meeting Aksi
 Perencanaan  Metode Historis  Laporan  Evaluasi
Audit Audit  Survey
Tahunan  Jadwal  Eksperimen
 Permintaan Audit
Audit  Tim Audit
 Penentuan  Investigasi
Lingkup Awal
Audit  Pengumum
an Audit

2). A. Model audit : Perencanaan SDM-BK, Analisa Jabatan, dan Pengadaan SDM Berbasis Kompetensi.
1. Perencanaan SDM-BK
Input : Rencana strategis perusahaan ,Anggran, Kondisi lingkungan (faktor eksternal )
Proyeksi Kebutuhan SDM: Jumlah dan kualifikasi SDM saat ini
Proyeksi ketersediaan SDM : Eksternal dan internal
Proses : Penentuan metode peramalan, Membandingkan permintaan

2. Analisis jabatan
Input : Struktur organisasi, Jenis dan jenjang jabatan, Proses bisnis unit kerja, Proses kerja jabatan Proses :
Penentuan tim dan analisis, Penetuan format dan metode, Pengumpulan data, Pengolahan data
Output : Uraian jabatan, Persyaratan jabatan berbasis kompetensi
 3. Pengadaan SDM berbasis kompetensi
Input : Jabatan lowong, Persyaratan jabatan berbasis kompetensi, Anggaran
Proses : Penentuan metode, Jangka waktu, Penentuan tim rekrutmen
Output : Kandidat Lolos
B. Jabarkan/deskripsikan satu persatu model audit tersebut
a. Audit Perencanaan SDM-BK
Proses sistematis yang terkait erat dengan perencanaan strategi perusahaan dan digunakan untuk
memperkirakan permintaan dan ketersediaan sumberdaya manusia di masa datang melalui analisa eksternal
peluang dan ancaman serta analisa internal kekuatan dan Kelemahan dalam halini ada prosedur yang jelas
mengenai perencanaan SDM yang tercantum pada SOP perusahaan

b. Analisa Jabatan
Analisa jabatan merupakan proses sistematis dalam rangka pengumpulan olahan data mengenai fungsi,tugas,
tanggung jawab, hubungan sesama, kondisi kerja serta persyaratan jabatan, yang dimanfaatkan Bkt atas
pengelolaan sumber daya manusia, penyempurnaan struktur organisasi, juga sistem dan prosedur pengelolaan
sumber daya manusia.

c. Pengadaan SDM berbasis kompetensi input

Edit fungsi pengendaraan sdm mencakup fungsi rekrutmen dan fungsi seleksi pegawai dan penjelasan
• Audi fungsi rekrutmen Rekrutmen merupakan proses pengumpulan sejumlah calon kandidat melalui berbagai
metode dalam rangka mengisi jabatan yang lowong
• Edit fungsi seleksi Seleksi pegawai yaitu proses sistematis yang terarah atas jumlah kandidat atau calon yang
telah direkrut dalam rangka memutuskan kandidat yang dinilai memenuhi atau bisa juga melalui persyaratan
jabatan yang akan diterima sebagai calon pegawai.

3). A. Tahapan perancangan laporan audit

1. Audit Pendahuluan
Pada tahap ini adalah melakukan observasi di PT Joko-Joka Tour Cabang Makassar dan wawancara mengenai hal
–hal yang berkaitan dengan organisasi yaitu mulai dari profil organisasi perusahaan, visi dan misi perusahaan,
struktur organisasi, dan hal -hal yang berkaitan dengan aktivitas yaitu pelaksanaan aktivitas sumber daya
manusia.Sebelum memulai pemeriksaan terhadap aktivitas sumber daya manusia perusahaan, diperlukan
penyusunan suatu rencana pemeriksaan yang baik supaya terhindar dari pemborosan biaya dan juga tenaga.
Dengan demikian audit yang dilakukan oleh peneliti dapat terarah.

2. Review Terhadap Sistem Pengendalian Manajemen

Tahap selanjutnya dalam penelitian dengan mengikuti tahapan audit manajemen atas fungsi sumber daya manusia
PT Joko-Joka Tour Cabang Makassar adalah melakukan review dan pengujian pengendalian manajemen
perusahaan, dengan tujuan untuk menilai efektivitas pengendalian manajemen dalam mendukung pencapaian
tujuan perusahaan.Dari hasil pengujian ini diharapkan dapat lebih memahami pengendalian yang berlaku pada
PT Joko-Joka Tour Cabang Makassar sehingga lebih mudah mengetahui potensi –potensi terjadinya kelemahan
pada berbagai aktivitas yang dilakukan.

3. Audit Lanjutan
Audit Lanjutan merupakan tahapan selanjutnya dari proses audit manajemen.Pada tahap ini, mengumpulkan bukti
–bukti yang diperoleh selama melakukanaudit manajemen. Data –data yang diperoleh kemudian digolongkan ke
dalamempat unsur temuan audit yaitu kondisi,kriteria, penyebab dan akibat.Informasiyang peneliti peroleh dari
data –data tersebut selanjutnya dianalisis untukmemahami inti permasalahan pokok yang terjadi, dan kemudian
auditor akanmenyusun suatu rekomendasiatas kelemahan –kelemahan yang ditemukan.

4. PelaporanHasil akhir dari manajemen audit adalah tahapan pelaporan hasil audit. Pada tahap ini temuan dan
rekomendasi untuk perbaikan kelemahan dan kekurangan perusahaan dilaporkan.Hasil perkerjaan manajemen
audit harus segera dilaporkan kepada pejabat yang berwenang sebagai dasar untuk mendorong diambilnya
tindakan koreksi atau untuk bahan informasi
B. Rekomendasi hasilaudit SDMpada PT Joka-Joka Tour Cabang Makassar
Kondisi
Terjunnya karyawan yang belum
menyelesaikan masa triningnya
kedalam pekerjaan
Kriteria Rekomendasi
Ada prosedur yang jelas Perusahaan mempersiapkan
mengenai perencanaan SDM yang perekrutan karyawan yang lebih
tercantum dpada SOPPT Joko-Joka terjadwal sehingga karyawan yang
Tour Cabang Makassar dipekerjakan adalah karyawan yang
telah menyelesaikan masa triningnya
dan memiliki kemampuan yang
sudah cukup untuk terjun ke
perusahaan.

Kurangnya progam pelatihan dan
pengembangan karyawan.
Pelatihan karyawan dan upaya Perusahaan melakukan suatu
peningkatan kemampuan dilakukan progam pelatihan secara periodik
secara periodic 6 bulan sejali minimal 6 bulan sekali. Pelatihan
tersebut dapat dilakukan dengan
melakukan studi banding dengan
perusahaan lain. Serta melakukan
supervise secara berkala dan
pemberian reward kepada
karyawan yang berprestasi agar
selalu termotivasi.

Rencana pelatihan baru dibuat
setelah ada bagian yang
membutuhkan pelatihan.
Rencana pelatihan dan
pengembangan karyawan harus
disusun secara periodik bersama
dengan penyusunan anggaran
perusahaan.
Perusahaan harus menyusun
rencana progam pelatihan dan
pengembangan karyawan secara
periodik bersama dengan
penyususnan anggaran perusahaa.

Belum tersedia suatu sistem riview Laporan biaya kualitas harus Perusahaan harus membuat
dan pelaporan yang terdokumentasi terdokumentasi untuk menyediakan penilaian keberhasilan atas progam
tentang penilaian efektivitas dan informasi sebagai umpan balik pelatihan karyawan sebagai
efisiensi pelaksanaan pelatihan. dalam meningkatkan kualitas evaluasi bagi perusahaan itu sendiri
. proses dan produk yang dihasilkan.

Kurangnya pemenuhan kebutuhan
karyawan yang sesuai kebutuhan.
Lead time pelaksanaan rekrutmen
karyawan eksternal adalah 6
minggu.
Mengadakan kerjasama dengan
lembaga pendidikan atau penyedia
jasa tenaga kerja setempat untuk
proses rekrutmen agar perusahaan
dapat memperoleh lebih cepat
sumber daya manusia yang
dibutuhkan pada saat tersebut.
Perusahaan tidak melakukan
evaluasi secaraperiodik terhadap
kepuasan pelanggan (Konsumen).
Perusahaan tidak mengadakan
penilaian terhadap kepuasan kerja
karyawan.
Perusahaan melakukan
pemeriksaan dan evaluasi periodik
berkala setelah dilakukannya
transaksi oleh pelanggan
(konsumen)
Tidak terdapat kriteria pada
kepuasan kerja kayawan.
Laporan kepuasan pelanggan
terhadap transaksi yang dilakukan
di perusahaan harus terdokumentasi
agar kedepannya dapat diperbaiki
apabila terdapat kekurangan dan
ditingkatkan menjadi lebih baik
lagi.
Perusahaan melakukan supervisi
secara berkala dan pemberian
reward kepada karyawan yang
berprestasi agar selalu termotivasi.