PROSEDUR PENGGABUNGAN AGUNAN TERHADAP

PEMBIAYAAN DI KANTOR PUSAT PT. BANK SUMUT

LAPORAN PRAKTEK KERJA LAPANGAN

OLEH

Aribudi Zebua
NIM : 20030016

JENJANG PENDIDIKAN DIPLOMA III

PROGRAM STUDI DIII AKUNTANSI

INSTITUT TEKNOLOGI DAN BISNIS INDONESIA

MEDAN

2023
 LEMBAR PENGESAHAN

PROSEDUR PENGGABUNGAN AGUNAN TERHADAP

PEMBIAYAAN DI KANTOR PUSAT PT. BANK SUMUT

PRAKTEK KERJA LAPANGAN

SALAH SATU SYARAT UNTUK PENULISAN TUGAS AKHIR

PADA PROGRAM STUDI DIII AKUNTANSI
JENJANG PENDIDIKAN DIPLOMA III

OLEH :
Aribudi Zebua
Disetujui Oleh :

Ketua Program Studi Dosen Pembimbing

Jenni Veronika Br. Ginting, M.Si Hotma Mentalita, M.Si

NIDN : 01 – 2701 - 8201 NIDN : 01 – 0511 – 8102

Disahkan Oleh :

Rektor

David JM Sembiring, M. Kom

NIDN : 01 - 1009 - 6902
 KATA PENGANTAR

Segala puji dan syukur penulis ucapkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, yang

telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya sehingga laporan kerja praktik yang

telah saya laksanakan mulai Tanggal 06 Februari 2023 – 17 Maret 2023 di Kantor

Pusat Bank Sumut

Laporan ini disusun berdasarkan hasil Praktik Kerja Lapangan pada Kantor

Pusat PT. Bank Sumut, dan merupakan syarat untuk mendapatkan Gelar Ahli Madya

pada program studi D-III Akuntansi, Jurusan Akuntansi, Institut Teknologi dan Binis

Indonesia.

Adapun tujuan lain dari penulisan laporan ini secara umum yaitu agar penulis

dapat mengetahui gambaran dunia kerja secara nyata dan merealisasikannya pada

saat bekerja. Pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih

kepada :

1. Ibu Hotma Mentalita, M.Si selaku Dosen Pembimbing saya yang telah

meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran untuk membantu penulis dalam

penyusunan laporan ini.

2. Bapak David JM Sembiring, M. Kom selaku Rektor Institut Teknologi dan Bisnis

Indonesia.

i
3. Ibu Narlita Febrina Hanum Sembiring, S.Ds selaku Ketua Yayasan Institut

Teknologi dan Bisnis Indonesia.

4. Ibu Risma Tiara Anggrainy Sembiring selaku BPH Yayasan Institut Teknologi

dan Bisnis Indonesia.

5. Ibu Jenni Veronika Br. Ginting, M.Si, Ketua Program Studi Akuntansi, yang

sudah banyak membantu dalam penyelesaian laporan PKL ini.

6. Bapak Ibnu Siena, selaku pembimbing perusahaan yang telah membimbing dan

membantu mengarahkan penulis dalam penyusunan laporan ini.

7. Ibu Yuniman Laia, selaku orang tua saya yang banyak membantu dari segala

dukungan secara moral, materi yang telah diberikan sebelum maupun sesudah

menjalani kegiatan magang ini.

8. Pihak Instansi Kantor Pusat Bank Sumut, yang telah banyak membantu dan

memberikan bimbingan kepada penulis selama melaksanakan Praktik Kerja

Lapangan dan juga membantu Penulis dalam usaha memperoleh data yang

penulis perlukan.

Penulis menyadari bahwa laporan ini masih jauh dari kata sempurna. Oleh

karena itu diharapkan saran dan kritik yang membangun agar penulis menjadi lebih

ii
baik lagi di masa mendatang. Semoga laporan ini dapat menambah wawasan dan

memberi manfaat bagi pembaca terutama bagi penulis.Sekian dan terimakasih.

Medan, 17 Maret 2023

Penulis,

Aribudi Zebua

iii
 DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ................................................................................................... i

DAFTAR ISI ................................................................................................................ iv

DAFTAR GAMBAR ................................................................................................... vi

DAFTAR TABEL ....................................................................................................... vii

DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................................. viii

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................................. 1

I. Latar Belakang PKL............................................................................................... 1

2. Tujuan Dan Manfaat PKL ..................................................................................... 3

I.2.1 Tujuan PKL ................................................................................................... 3

I.2.2 Manfaat PKL ................................................................................................. 3

I.3 Ruang Lingkup PKL ............................................................................................ 3

I.4 Metode Pengumpulan Data .................................................................................. 4

I.5 Lokasi PKL .......................................................................................................... 4

BAB II GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN ......................................................... 7

II.1. Sejarah Singkat Perusahaan ............................................................................... 7

II.2. Visi , Misi PT. Bank SUMUT .......................................................................... 9

II.2.1 Visi ............................................................................................................... 9

II.2.2 Misi .............................................................................................................. 9

II.2.3 Statemen Budaya Perusahaan ...................................................................... 9

iv
 II. 3. Makna Logo PT.Bank SUMUT ...................................................................... 11

II. 4. Struktur Organisasi ......................................................................................... 12

BAB III TINJAUAN PUSTAKA ............................................................................... 22

III. 1. Pengertian Agunan/Jaminan Kredit ............................................................... 22

III. 2. Klasifikasi Jaminan ....................................................................................... 26

III. 3 . Jenis Agunan/Jaminan .................................................................................. 27

III. 4. Analisis Agunan/Jaminan .............................................................................. 29

BAB IV PENGAMATAN DAN PEMBAHASAN .................................................... 30

IV. 1. Jenis-jenis Agunan di PT. Bank Sumut......................................................... 30

IV. 2. Cara Memvalidasi Surat Agunan di PT. Bank Sumut ................................... 30

IV. 3. Tata Cara Penilaian Agunan di PT. Bank Sumut .......................................... 31

IV. 4. Mekanisme Pengikatan Agunan Terhadap Pembiayaan PT. Bank Sumut ... 33

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ...................................................................... 35

V.1. Kesimpulan ...................................................................................................... 35

V.2. Saran ............................................................................................................... 36

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................. 37

v
 DAFTAR GAMBAR

Gambar II.3. Logo PT.Bank SUMUT ..................................................................... 11

Gambar II. 1. Sturuktur PT Bank Sumut Pusat ........................................................ 13

vi
 DAFTAR TABEL

Tabel I.1 Aktivitas Praktek Kerja Lapangan ................................................................. 5

vii
 DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Surat Permohonan Tempat PKL ................................................................... 38

Lampiran 2. Surat Balasan persetujuan untuk PKL .......................................................... 39

Lampiran 3. Laporan Nilai PKL dari Perusahaan/ Instansi .............................................. 40

Lampiran 4. Nilai Praktek Kerja Lapangan ...................................................................... 41

Lampiran 5. Daftar absen selama PKL ............................................................................. 42

Lampiran 6. Surat selesai PKL.......................................................................................... 45

viii
 JADWAL LAPORAN BIMBINGAN PKL

Nama Mahasiswa : Aribudi Zebua

NIM : 20030016
Program Studi : DIII Akuntansi
Judul : Prosedur Penggabungan Agunan Terhadap Pembiayaan di
Kantor Pusat Bank Sumut

NO TANGGAL MATERI BIMBINGAN T.TANGAN

PEMBIMBING
1

10

Ketua Program Studi Dosen Pembimbing

Jenni Veronika Br. Ginting, M.Si Hotma Mentalita, M.Si

NIDN : 01 – 2701 - 8201 NIDN : 01 – 0511 – 810

ix
 SURAT PERSETUJUAN JUDUL PKL

1. Nama Mahasiswa : Aribudi Zebua

2. NIM : 20030016

3. Program Studi : Akuntansi

4. Jenjang Studi : DIII Akuntansi

5. Judul : Prosedur Penggabungan Agunan Terhadap Pembiayaan di

Kantor Pusat PT. Bank Sumut

Medan, 07 Februari 2023

Diketahui oleh , Disetujui oleh ,

Ketua Program Studi Dosen Pembimbing

Jenni Veronika Br. Ginting, M.Si Hotma Mentalita, M.Si

NIDN : 01 – 2701 - 8201 NIDN : 01 – 0511 – 8102

x
 SURAT PERNYATAAN BERSEDIA MEMBIMBING PKL

Saya yang bertanda tangan dibawah ini

Nama : Hotma Mentalita, M.Si

Pangkat/ Golongan : Penata Muda Tk.I

Jabatan : Pembimbing

Alamat : Jalan Sei Batanghari No. 1 – 4 Medan

Dengan ini menyatakan kesedian saya untuk memberikan bimbingan PKL atas nama

mahasiswa berikut :

Nama : Aribudi Zebua

NIM : 20030016

Program Bidang Studi : Akuntansi

Jenjang Pendidikan : DIII Akuntansi

Demikian surat pernyataan di perbuat dengan sebenarnya untuk dapat digunakan

seperlunya.

Medan, 03 Februari 2023

Hotma Mentalita, M.Si

NIDN : 01 – 0511 – 8102

xi

xi
 1

BAB I

PENDAHULUAN

I. Latar Belakang PKL

Praktek Kerja Praktik (PKL) adalah suatu bentuk penyelenggaraan pendidikan

keahlian professional pada dunia kerja yang sesungguhnya, bertujuan untuk

mengembangkan keterampilan dan etika pekerjaan, serta sebagai sarana untuk

menerapkan ilmu pengetahuan dan keterampilan yang telah di dapat selama

melalukan perkuliahan. Praktek Kerja Lapangan (PKL) merupakan bagian dari mata

kuliah Institut Teknologi dan Bisnis Indonesia untuk seluruh program studi dan wajib

dilaksanakan oleh setiap mahasiswa.

Perbankan adalah lembaga yang mempunyai peran utama dalam membangun

suatu negara. Peran ini terwujud dalam fungsi bank sebagai lembaga intermediasi

keuangan yakni menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk pembiayaan dalam

rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat. Pembiayaan merupakan fasilitas yang

sangat penting, karena dengan pembiayaan akan diperoleh sumber pendapatan utama

dan menjadi penunjang kelangsungan usaha perbankan syariah. Pembiayaan yang

masih di dominasi pada aktivitas ekonomi domestik dan tingkat sofistikasi transaksi

yang rendah merupakan dua faktor yang dinilai menyelamatkan bank dari krisis.

Dalam latin kredit disebut “credere” yang artinya percaya. Maksudnya si

pemberi kreditpercaya kepada si penerima kredit bahwa kredit yang disalurkannya

1
 2

pasti akan di kembalikan sesuai perjanjian. Sedangkan bagi si penerima kredit berarti

menerima kepercayaan, sehingga mempunyai kewajiban untuk membayar kembali

pinjaman tersebut sesuai dengan jangka waktunya. Oleh karena itu, untuk

meyakinkan bank bahwa si nasabah benar-benar dapat dipercaya, maka sebelum

kredit diberikan terlebih dahulu bank mengadakan analisa kredit. Analisa kredit

mencakup latar belakang nasabah atau perusahaan, prospek usahanya, jaminan yang

diberikan, serta faktor lainnya, jaminan yang di berikan, serta faktor-faktor lainnya.

Tujuan analisis ini adalah agar bank yakin bahwa kredit yang di berikan benar benar

aman.

Agunan adalah benda berwujud (dalam bentuk benda bergerak maupun tidak

bergerak)dan/atau benda tidak berwujud yang diserahkan hak dan kekuasaannya oleh

debitur dan atau pihak ketiga sebagai pemilik agunan kepada bank sebagai second

way-out guna menjamin pelunasan utang debitur, apabila kredit yang diterimanya

tidak dapat dilunasi sesuai waktu yang diperjanjikan kredit atau adendumnya.

Ada juga yang menyebutkan bahwa agunan adalah hak dan kekuasaan atas

barang bergerak maupun tidak bergerak baik berwujud maupun tidak berwujud yang

diserahkan oleh nasabah kepada bank guna menjaminkelunasan kewajibannya pada

bank.
 3

2. Tujuan Dan Manfaat PKL

I.2.1 Tujuan PKL

Kegiatan Praktek Kerja Lapangan terdapat tujuan yaitu sebagai berikut :

a. Mengetahui apa saja jenis jenis agunan yang ada di Kantor Pusat Bank Sumut.

b. Membantu pelaksanaan pengelolaan agunan di Kantor Pusat Bank Sumut.

c. Mengidentifikasi permasalahan agunan di Kantor Pusat Bank Sumut.

I.2.2 Manfaat PKL

Kegiatan Praktek Kerja Lapangan mempunyai beberapa kegunaan yaitu sebagai

berikut :

a. Memperoleh pengetahuan tentang proses pengelolaan agunan di Kantor Pusat Bank

Sumut.

b. Memperoleh pengalaman kerja yang biasa diaplikasikan secara langsung dalam

dunia kerja untuk meningkatkan kreativitas kerja serta kreativitas pribadi .

I.3 Ruang Lingkup PKL

Dalam Kegiatan Praktek Kerja Lapangan ini, penulis mendapat tugas untuk

melakukan pencatatan agunan yaitu :

a. Membantu pencatatan agunan dari pelanggan di Kantor Pusat Bank Sumut.

b. Membantu mencatat agunan apa saja yang diberikan nasabah ke Kantor Pusat Bank

Sumut.

c. Membantu melakukan pengelolaan agunan di Kantor Pusat Bank Sumut.

 4

I.4 Metode Pengumpulan Data

Dalam menyusun laporan Praktek Kerja Lapangan ini, penulis menggunakan 2

(dua) metode pengumpulan data di antaranya :

1. Wawancara

Wawancara ialah teknik pengumpulan data dengan melalu tanya jawab baik itu

secara langsung maupun tidak. Disini tentunya penulis melakukan wawancara

dengan senior ataupun pihak perusahaan Kantor Pusat PT. Bank Sumut.

2. Observasi

Penulis melakukan pengamatan secara langsung dan terlibat dalam setiap kegiatan

selama magang di Kantor Pusat PT. Bank Sumut.

I.5 Lokasi PKL

Aktifitas yang dilaksanakan selama Praktek Kerja Lapangan (PKL) adalah

pengalaman yang di peroleh penulis yang dapat juga menambahkan pengetahuan

bagaimana Standar Operasional Prosedur (SOP) serta kegiatan apa yang dilakukan di

KANTOR PUSAT PT. BANK SUMUT dengan ketentuan jam kerja hari Senin s/d

Jumat jam 08.00 – 17.00 WIB. Adapun pelaksanaan Praktek Kerja Lapangan

dilakukan di :

Tempat : Kantor Pusat Bank Sumut

Alamat : JL. Imam Bonjol 18, 20152 Medan, Indonesia

Tanggal PKL : Tanggal 06 Februari 2023 – 17 Maret 2023

 5

Tabel I.1 Tabel Aktivitas Praktek Kerja Lapangan

NO TANGGAL KEGIATAN

1 06 Februari 2023 Melakukan perkenalan dengan Pimpinan Devisi

2 07 Februari 2023 Melakukan Penataan Ruang Arsip

3 08 Februari 2023 Melakukan Penataan Ruang Arsip

4 09 Februari 2023 Melakukan Penataan Ruang Arsip

5 10 Februari 2023 Melakukan Penataan Ruang Arsip

6 13 Februari 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

7 14 Februari 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

8 15 Februari 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

9 16 Februari 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

10 17 Februari 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

11 20 Februari 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

12 21 Februari 2023 Mengantar berkas realisasi kredit ke processing

13 22 Februari 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

14 23 Februari 2023 Ijin ( Sakit )

15 24 Februari 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

16 27 Februari 2023 Mengantar surat dan melayani nasabah

17 28 Februari 2023 Ijin ( Sakit )

18 01 Maret 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

 6

19 02 Maret 2023 Memeriksa berkas berkas dari nasabah

20 03 Maret 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

21 06 Maret 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

22 07 Maret 2023 Ijin ( Sakit )

23 08 Maret 2023 Membuat Opname berkas atau data

24 09 Maret 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

25 10 Maret 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

26 13 Maret 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

27 14 Maret 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

28 15 Maret 2023 Ijin ( Sakit )

29 16 Maret 2023 Mengerjakan Scan berkas atau dokumen

30 17 Maret 2023 Melayani nasabah

 7

BAB II

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN

II.1. Sejarah Singkat Perusahaan

PT. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara, disingkat PT. Bank SUMUT,

merupakan Bank Devisa yang kantor pusatnya beralamatkan di Jalan Iman Bonjol

No.18 Medan. Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara didirikan pada tanggal 4

November 1961 dengan dasar hukum pendirian berdasarkan Akta Notaris Rusli

No.22 dalam bentuk perseroan terbatas (PT) dengan sebutan BPDU. Pada 1962,

berdasarkan UU No. 13 tahun 1962 tentang ketentuanpokok Bank Pembangunan

Daerah dan sesuai dengan peraturan Daerah tingkat 1 Sumatera Utara No. 5 tahun

1965 Bentuk usaha diubah menjadi Badan Usaha Milik Daerah (BUMD). Modal

dasar pada saat itu sebesar Rp 100 juta dan sahamnya dimiliki oleh pemerintah daerah

tingkat 1 Sumatera Utara dan pemerintah tingkat 2 se-Sumatera Utara.

Sejarah dengan program rekapitalisasi, bentuk hukum BPDSU tersebut harus

diubah dari Perusahaan Daerah (PD) menjadi Perseroan Terbatas (PT) agar saham

pemerintah pusat dapat masuk untuk pengembangan dan dikemudian hari saham

pihak ketiga dimungkinkan dapat masuk atas persetujuan DPRD Tingkat I Sumatera

Utara, sehingga berdasarkan hal tersebut maka pada tahun 1999 , bentuk hukum

BPDSU diubah kembali menjadi Perseroan Terbatas dengan nama PT Bank

7
 8

Pembangunan Daerah Sumatera Utara, atau disingkat PT Bank SUMUT yang

berkedudukan dan bertempat di kantor pusat di Medan Jl. Imam Bonjol No.18, yang

didirikan berdasarkan akta No. 38 Tanggal 16 April 1999 dibuat dihadapan Alina

Hanum, SH, Notaris di Medan yang telah mendapat pengesahan dari Departemen

Kehakiman Republik Indonesia No.C-8224HT.01.01.TH 99 tanggal 5 Mei 1999.

Pada saat itu, modal dasar ditetapkan sebesar Rp 400 miliar. Seiring dengan

pertimbangan kebutuhan proyeksi pertumbuhan Bank, maka pada tanggal 15

Desember 1999 melaluli Akta No.31, modal dasar ditingkatkan menjadi Rp 500

miliar. Sesuai dengan akta No. 39 tanggal 10 Juni 2008 yang dibuat dihadapan H.

Marwansyah Nasution, S.H, Notaris di Medan berkaitan dengan Akta penegasan

No.05 tanggal 10 November 2008 yang telah memperoleh persetujuan dari Mentri

Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimanana dinyatakan

dalam surat keputusan No.AHU-AH.01-87297.AHA.01.02 Tahun 2008 tanggal 20

November 2008 yang diumumkan dalam tambahan berita Negara Republik Indonesia

No.10 tanggal 3 Februari 2009, maka modal dasar ditambah dari Rp 500 miliar

menjadi Rp 1 triliun. Anggaran Dasar terakhir, sesuai dengan Akta No.12 Tanggal

18 Mei 2011 dari Notaris Afrizal Arsad Hakim, S.H. Mengenai pernyataan

keputusan Rapat PT Pembangunan Daerah Sumatera Utara, perubahan anggaran

dasar ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia

Republik Indonesia sebagaimana dinyatakan dalam surat keputusan No.AHU

33566.AHU.01.02 Tahun 2011 tanggal 5 Juli 2011, di mana modal dasar mengalami

perubahan dari Rp 1 Triliun menjadi Rp 2 Triliun.

 9

Anggaran di Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan

Akta No.57 tanggal 25 Januari tahun 2017 yang dibuat dihadapan Risna Rahmi

Arifa, SH Notaris di Medan yang pelapornya telah diterima oleh Menteri Hukum dan

Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat No. AHU-

AH.01.03.00663671 tanggal 13 Februari 2017.

II.2. Visi , Misi PT. Bank SUMUT

II.2.1 Visi

Menjadi Bank andalan untuk membantu dan mendorong perekonomian dan

pembangunan daerah disegala bidang serta sebagai salah satu sumber pendapatan

daerah dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat.

II.2.2 Misi

Mengelola dana pemerintah dan masyarakat secara profesional yang didasarkan

pada prinsip-prinsip compliance.

II.2.3 Statemen Budaya Perusahaan

Statemen Budaya Perusahaan atau corporate value dari PT. Bank SUMUT

adalah memberikan pelayanan TERBAIK yang dijabarkan dalam beberapa pelaku

utama sebagai berikut:

NILAI-NILAI PERILAKU UTAMA

DASAR BUDAYA

Terpercaya • Bersikap jujur, handal, dan dapat dipercaya

• Memiliki karakter dan etika yang baik

 10

Enerjik • Bersemangat tinggi, disiplin, selalu berpenampilan rapi

dan menarik

• Berfikir positif, kreatif dan inovatif untuk kepuasan

nasabah

Ramah • Bertingakah laku sopan dan santun

• Senantiasa siap membantu dan melayani nasabah

Bersahabat • Memperhatikan dan menjaga hubungan dengan

nasabah

• Memberikan solusi yang saling menguntungkan

Aman • Menjaga rahasia perusahaan dan nasabah sesuai

ketentuan

• Menjamin kecepatan layanan yang memuaskan

Integritas tinggi • Bertaqwa kepada Tuhan Yang Maha Esa dan

menjalankan ajaran agama

• Berakhlak mulia, jujur, menjunjung kode etik profesi

dan memiliki misi untuk maju

Komitmen • Senantiasa menepati janji yang telah diucapkan

• Bertanggungjawab atas seluruh tugas, pekerjaan dan

tindakan
 11

II. 3. Makna Logo PT.Bank SUMUT

Kata kunci dari logo PT. Bank SUMUT adalah SINERGY yang kerja sama

yang erat sebagai tingkah lanjut dalam rangka menigkatkan taraf hidup yang lebih

baik, berbekal kemauan keras yang didasari dengan profesionalisme dan memberikan

pelayanan yang terbaik.

Identitas Bank SUMUT tercermin dan logo perusahaan yang juga merupakan

brand company dengan simbol-simbol bentuk, warna dan tagline yang memberikan

makna filosofi bisnis Bank Sumut.

Gambar II.3. Logo PT.Bank SUMUT

Bentuk logo menggambarkan dua elemen dalam bentuk huruf “U” yang saling

berkaitbersinergi membentuk huruf “S” yang merupakan kata awal “SUMUT” sebuah

penggambaran bentuk kerja sama yang sangat erat antara Bank SUMUT dengan

masyarakat Sumatera Utara sebagaimana visi Bank SUMUT. Warna “Oranye”

sebagai simbol suatu hasrat untuk terus maju yang dilakukan dengan energik yang
 12

dipadu dengan warna “Biru” yang sportis dan professional sebagaimana misi Bank

SUMUT. Warna “Putih” sebagai ungkapan ketulusan hati untuk melayani

sebagaimana statement Bank SUMUT. Jenis huruf “palatino linotype-bold”

sederhana dan mudah dibaca. Penulisan Bank dengan huruf kecil dan SUMUT

dengan huruf kapital guna lebih mengedepankan Sumatera Utara, sebagai gambaran

keinginan dan dukungan untuk membangun Sumatera Utara. Tagline atau moto Bank

SUMUT adalah “Memberikan Pelayanan Terbaik” merupakan akronim dari

Terpercaya, Enerjik, Ramah, Bersahabat, Aman, Integritas tinggi, dan Komitmen.

II. 4. Struktur Organisasi

Struktur organisasi adalah susunan sub-sub sistem dengan wewenang dan

tanggung jawab yang menggambarkan pola hubungan kerja dua orang atau lebih.

Dimana struktur organisasi tersebut menjelaskan tentang apa saja yang dilaksanakan,

siapa yang melaksanankan, siapa yang memimpin dan mengawasi agar tujuan

organisasi dapat dicapai seperti yang telah ditetapkan.

Kegunaan dari struktur organisasi adalah :

1. Mempermudah pelaksanaan kerja,

2. Membagi kegiatan kerja yang khusus pada tiap-tiap bagian,

3. Mempermudah pelaksanaan tugas-tugas rutin,

4. Mempermudah pengawasan oleh pihak atasan,

5 .Mencegah adanya penumpukan pekerjaan pada suatu bagian saja,

6. Pengaturan pembagian tugas-tugas rutin,

7. Mempermudah kerjasama dalam penyelesaian pekerjaan sesuai rencana.

 13

Dalam membuat struktur organisasi harus sesuai dengan tujuan organisasi, agar

dapat mencapai tujuan yang telah ditetapkan secara efisien dan efektif.

Struktur Organisasi PT. Bank SUMUT Kantor Pusat Medan

II. 4. Struktur Organisasi PT.Bank SUMUT

1. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)

Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) merupakan badan tertinggi dalam struktur

PT. Bank SUMUT, RUPS memiliki wewenang untuk menyutujui laporan tahunan,

penunjukan dan/ atau penunjukan kembali para anggota Dewan Komisaris dan

Direksi.
 14

2. Dewan Komisaris

Dewan komisaris bertanggung jawab pada pemegang saham dalam mengawasi

kebijakan Direksi terhadap Operasional Bank secara umum yang mengacu pada

rencana bisnis yang telah disetujui Dewan Komisaris dan Bank Indonesia, serta

memastikan kepatuhan terhadap seluruh peraturan dan per Undang-Undangan

yang berlaku.

Secara rinci, tugas Dewan Komisaris yang berhubungan dengan dengan

pengawasan adalah:

a. Memastikan bahwa manajemen dalam mengembangkan dan strategi bisnis,

telah memasukkan didalamnya rencana kerja untuk pengelolaan risiko dan

pengendalian internal secara efektif dan tepat secara konsisten membangun dan

mengembangkan budaya perusahaan

b. Memastikan bahwa manajemen secara konsisten membangun dan

mengembangkan budaya perusahaan (corporate culture) yang mendorong

karyawan tanggap dan peka terhadap adanya risiko (termasuk risiko baru)

c. Melakukan pengawasan terhadap pengurusan dan operasional Bank dibidang

perencanaan yang meliputi :

1. Strategi dasar dan program pelaksanaan Visi, Misi, Tujuan, Sasaran,

Kebijakan, Strategi, dan Budaya perusahaan.

2. Melakukan review atas pelaksanaan Bussiness Plan tahun berjalan

3. Pelaksanaan rencana kerja dan anggaran tahunan Bank (perbandingan

realisasi dengan anggaran)

 15

4. Strategi perusahaan dalam bidang operasional maupun manajemen

strategi usaha.

d. Melaksanakan pengawasan dan monitoring terhadap laporan hasil pemeriksaan

yang dilaporkan Divisi Pengawasan kepada Dewan Komisaris. Komite – komite

Dewan Komisaris terdiri dari :

1) Audit

2) Pemantau Resiko

3) Remunerasi dan Nominasi

3. Dewan Pengawasan Syariah (DPS)

Dewan Pengawasan Syariah dipilih dan diangkat oleh RUPS. Dewan Pengarah

Syariah Nasional (DPSN) pada Bank, suhubungan dengan unit usaha syariah.

Komite – komite Dewan Pengawasan Syariah (DPS) terdiri dari :

a. Manajemen Resiko

b. Alco, Kredit

c. Teknologi

4. Direksi

Direksi Bank SUMUT bertanggung jawab sepenuhnya terhadap pengelolaan Bank

dan mematuhi peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku.

Anggota Direksi memiliki pembidangan tugas dan tanggung jawab yang jelas di

atur dalam tata tertib dan tata cara menjalankan pekerjaan Direksi PT. Bank

SUMUT. Direksi terdiri dari :

 16

I. Direktur Utama

Direktur utama adalah koordinator pelaksanaan Tugas Direksi dan membawahi

langsung Sekretaris Direksi dan Divisi Pengawasan. Adapun yang menjadi tugas

Direktur Utama adalah :

1. Menetapkan pembagian tugas diantara anggota Direksi.

2. Menetapkan struktur organisasi perusahaan lengkap dengan rincian tugasnya

setelah mendapat persetujuan dan atau pengesahan dari Dewan Komisaris atau

Pemegang Saham.

3. Mengkoordinir penyusunan RJPP, RKAT, dan rencana – rencana lainnya

untuk disampaikan kepada Komisaris dan RUPS.

4. Mengkoordinir pelaksanaan program kegiatan Direktur Kepatuhan,

Operasional, Bisnis dan Syariah, dan Pemasaran yang dijabarkan dari RKAT

dan RJPP.

5. Membawahi langsung Divisi Pengawasan dan Sekretaris Direksi.

6. Menetapkan anggaran biaya untuk Divisi Pengawasan dan Sekretaris Direksi

dalam rencana anggaran tahunan.

7. Mengkoordinir Direksi melakukan evaluasi secara berkala terhadap

pencapaian target Key Peformance Indicators (KPI) serta merumuskan

tindakan perbaikan yang diperlukan.

8. Mengkoordinir pembuatan laporan manajemen triwulan, semesteran dan

tahunan yang akan disampaikan kepada Dewan Komisaris dan Pemegang

Saham.
 17

9. Mengawasi pengalokasian tugas dan wewenang oleh masing- masing Direktur

kepada Pemimpin Divisi.

II. Direktur Kepatuhan

Direktur Kepatuhan membawahi bidang tugas :

a. Perencanaan dan Pengembangan

b. Manajemen Resiko, Kepatuhan dan quality Assurance

Adapun tugas Direktur Kepatuhan adalah :

1. Menetapkan Rencana strategi Bank dan program dalam bidang Perencanaan,

Penelitian dan Pengembangan, Pembinaan Cabang, Compliance dan Quality

Assurance dan Manajemen Risiko

2. Melaksanakan dan Mengendalikan program kegiatan Divisi yang telah

dirumuskan meliputi Bidang Perencanaan, Penelitian dan Pengembangan,

Pembinaan Cabang, Compliance dan Quality Assurance dan manajemen risiko.

3. Mencegah Direksi Bank agar tidak menempuh kebijakan atau menetapkan

keputusan yang menyimpang dari peraturan Bank Indonesia dan Peraturan 15

15 Perundang – Undangan lain yang berlaku, prosedur kepatuhan pada setiap

satuan kerja.

4. Memastikan ketaatan pelaksanaan Operasional Bank terhadap peraturan

perundang – undangan yang berlaku dibidang perbankan.

5. Mempersiapan prosedur kepatuhan pada setiap satuan keja.  Menyesuaikan

pedoman intern Bank terhadap perubahan peraturan perundangan yang berlaku.

 18

6. Melakukan pelatihan serta sosialisasi Kepatuhan terhadap ketentuan yang

berlaku.

7. Menjalankan tugas – tugas lainnya sesuai dengan ketentuan dan peraturan yang

berlaku.

III. Direktur Operasional

Direktur Operasional membawahi tugas :

a. Sumber Daya Manusia

b. Umum

c. Teknologi Informasi dan Administrasi Keuangan Secara spesifik yang menjadi

tugas Direktur Oprasional

IV. Direktur Pemasaran

Direktur Pemasaran membawahi bidang tugas :

a. Pengembangan Bisnis

b. Unit Kerja Cabang, Cabang Pembantu, Kantor Kas, Kas Mobil dan payment

Point. Adapun yang menjadi tugas Direktur Pemasaran

V. Direktur Bisnis dan Syariah

Direktur Bisnis dan Syariah membawahi Bidang Tugas :

a. Penghimpunan Dana

b. Pengalokasian Dana

c. Jasa Perbankan

d. Penyelamatan dan Supervisi Kredit/Pembiayaan

e. Perbankan Syariah
 19

f. Hukum yang berkaitan dengan perkreditan/pembiayiaaan Adapun yang menjadi

tugas Direktur Bisnis dan Syariah

VI. Sekretaris Perusahaan

Sekretaris Perusahaan berperan sebagai penghubung Bank dengan Para Pemangku

Kepentingan. Sekretaris Perusahaan memfasilitasi komunikasi yang efektif dan

memastikan tersedianya informasi untuk berbagai pihak serta berperan sebagai

penghubung utama antara Bank, Otoritas Jasa Keuangan, Bursa Efek Indonesia dan

Publik.

Adapun yang menjadi tugas dan tanggung jawab Sekretaris Perusahaan yaitu :

1. Kepatuhan Bank yang berhubungan dengan pelaksanaan RUPS dan ketentuan

pasar Modal

2. Repotasi Perseroan di Mata Publik dan Media 20 20  Menetapkan strategi

implementasi program corporate communication untuk public umum, media dan

internal agar reputasi Bank dapat terjaga dengan baik di mata Pemangku

Kepentingan.

3. Komunikasi Internal

4. Administrasi Kesekretariatan

Untuk menunjang tugas-tugas tersebut, Sekretaris Perusahaan membawahi

beberapa unit kerja antara lain terdiri dari :

a) Bidang sekretariat dan protocol

b) Bidang public relation

 20

c) Bidang hukum

5. Pemimpin Bidang Akuntansi Bertugas :

I. Membantu pemimpin divisi dalam :

a) Menyelenggarakan administrasi keuangan dan akuntansi kantor pusat dengan

menghimpun dan mengelola data seluruh transaksi keuangan bank.

b) Merumuskan kebijakan bank dalam penerapan sistem administrasi keuangan

yang handal dan sesuai dengan prinsip akuntansi berlaku.

c) Mempersiapkan, merancang, menelaah dan menyempurnakan buku pedoman

akuntansi Bank dan ketentuan intern Bank sehubungan dengan perkembangan

dan perubahan di bidang akuntansi dan keuangan.

II. Membuat dan melaksanakan program kerja yang berhubungan dengan Bidang

Akuntansi.

a) Mengurus dan menyelesaikan perhitungan pajak penghasilan Bank.

b) Menyelesaikan selisih rekening atas kantor pusat dengan kantor cabang.

c) Menyusun laporan keuangan, berupa neraca, rincian laba rugi kantor pusat dan

gabungan Bank sesuai system yang berlaku baik untuk keperluan intern

maupun ekstern dan menyusun serta menyampaikan laporan neraca publikasi

bulanan dan triwulan ke Bank Indonesia.

d) setiap tahunnya. Bank., memantau dan mengevaluasi pelaksanaan standar

pelayanan Bank Sumut dilingkungan staf dan pegawai Bidang Akuntansi.

setiap tahunnya. Bank., memantau dan mengevaluasi pelaksanaan standar

 21

pelayanan Bank Sumut dilingkungan staf dan pegawai Bidang Akuntansi.

III. Wewenang Pemimpin Bidang Akuntansi

1. Menilai manajemen kinerja staf dan pegawai Bidang Akuntansi.

2. Memberi rekomendasi kepada Pemimpin Divisi atas izin permisi, izin cuti,

izin menikah, istirahat melahirkan dan izin melanjutkan pendidikan staf dan

pegawai Bidang Akuntansi.

3. Menandatangani atau memaraf surat – surat, memo dan laporan – laporan lain

sesuai ketentuan yang berlaku.

4. Mengusulkan kepada Pemimpin Divisi terhadap pendidikan dan latihan yang

dibutuhkan staf dan pegawai dilingkungan Bidang Akuntansi.

5. Melaksanakan wewenang lain sesuai ketentuan yang berlaku.

IV. Tanggung Jawab Pemimpin Bidang Akuntansi

Bertanggung jawab atas :

1. Pelaksanaan dan wewenang Bidang Akuntansi kepada Pemimpin Divisi.

2. Kebenaran laporan – laporan yang diterbitkan oleh Bidang Akuntansi.

3. Penerapan standar operasional dan prosedur dilingkungan Bidang Akuntansi.

 22

BAB III

TINJAUAN PUSTAKA

III. 1. Pengertian Agunan/Jaminan Kredit

Dalam latin kredit disebut “credere” yang artinya percaya. Maksudnya si

pemberi kredit percaya kepada si penerima kredit bahwa kredit yang disalurkannya

pasti akan di kembalikan sesuai perjanjian. Sedangkan bagi si penerima kredit berarti

menerima kepercayaan, sehingga mempunyai kewajiban untuk membayar kembali

pinjaman tersebut sesuai dengan jangka waktunya. Oleh karena itu, untuk

meyakinkan bank bahwa si nasabah benar-benar dapat dipercaya, maka sebelum

kredit diberikan terlebih dahulu bank mengadakan analisa kredit. Analisa kredit

mencakup latar belakang nasabah atau perusahaan, prospek usahanya, jaminan yang

diberikan, serta faktor lainnya, jaminan yang di berikan, serta faktor-faktor lainnya.

Tujuan analisis ini adalah agar bank yakin bahwa kredit yang di berikan benar benar

aman.

Untuk melindungi uang yang dikucurkan lewat kredit dari resiko kerugian,

maka pihakperbankan membuat pagar pengamanan. Dalam kondisi sebaik apapun

atau dengan analisis sebaik mungkin, resiko kredit macet tidak dapat di hindari. Pagar

pengamanan yang di buat biasanya berupa jaminan yang harus di sediakan debitur.

Tujuan jaminan adalah untuk melindungi kredit dari resiko kerugian, baik yang

disengaja maupun yang tidak disengaja. Lebih dari itu jaminan yang diserahkan oleh

22
 23

nasabah merupakan beban sehingga si nasabah akan sungguh-sungguh untuk

mengembalikan kredit yang diambilnya.

Perkembangan ekonomi akan selalu diikuti oleh perkembangan kebutuhan akan

kredit dan pemberian kredit. Demi keamanan pemberian kredit tersebut dalam arti

piutang dari pihak yang meminjamkan akan terjamin dengan adanya jaminan.

Berkaitan dengan kredit yang disalurkan oleh bank, lembaga jaminan mempunyai arti

yang lebih penting lagi, hal ini dikarenakan kredit yang diberikan oleh bank

mengandung resiko. Oleh karena itu, Undang-Undang Perbankan memberikan

peraturan bagi bank dalam hal penyaluran kredit, baik dalam penegasan prinsip

perkreditan, batasan pemberian kredit sampai kepada sanksi bagi para pelaku

pelanggaran kententuan perkreditan.

Mengenai pengertian jaminan, KUH Perdata maupun Undang-Undang lainnya

tidak memberikan batasan, namun demikian peraturan tentang jaminan banyak

tersebar dalam KUH Perdata dan Undang-Undang lainnya, khususnya Undang-

Undang Perbankan Nomor. 14 Tahun 1967, Undang-Undang Nomor. 7 Tahun 1992

yang diubah dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 dan Undang-Undang

Nomor. 4 Tahun 1996 Tentang Hak Tanggungan.

Dalam Kamus Besar Bahasa Indonesia (KBBI) jaminan berasal dari kata

“jamin” yang atrinya adalah menanggung. Jaminan adalah tanggungan atas pinjaman

yang diterima atau garansi atau janji seseorang untuk menanggung utang atau

kewajiban tersebut tidak dipenuhi.

 24

Dalam Undang-Undang Perbankan Tahun 1992 dikenal dengan istilah Hukum

yaitu “Jaminan” dan istilah teknis yaitu “Agunan”. Dalam Undang-Undang ini

jaminan diberi arti yang berbeda dengan pengertian jaminan menurut Undang-

Undang Nomor 14 Tahun 1967, Undang-Undang Nomor 14 Tahun 1967 memberikan

arti jaminan sebagai agunan. Sedangkan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992

memberikan arti jaminan sebagai keyakinan atas kemampuan dan kesanggupan

debitur untuk melunasi hutangnya sesuai dengan yangdiperjanjikan.

Pengertian jaminan Menurut Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 berbeda

dengan apa yang dimaksud dan dihendaki Pasal 1131 KUH Perdata, yaitu7: “Segala

kekayaan debitur baik yang bergerak maupun yang tidak bergerak, baik yang sudah

ada maupun yang baru akan ada dikemudian hari, menjadi tanggungan bagi segala

perikatannya”

Bunyi pasal tersebut diatas merupakan salah satu asas dalam hukum Perdata

bahwa harta kekayaan debitur merupakan jaminan atas segala perikatannya. Dengan

adanya asas tersebut diatas, maka tidak ada kredit yang tidak terjamin karena semua

harta kekayaan debitur sekaligus menjadi jaminan bagi pengikatannya dengan

kreditur-kreditur lain secara konkuren. Jaminan kredit adalah keyakinan atas

kemampuan dan kesanggupan Nasabah debitur untuk melunasi kewajibannya sesuai

dengan yang diperjanjikan. Dalam arti luas, jaminan kredit meliputi watak,

kemampuan, modal agunan, dan prospek usaha dari Nasabah debitur. Dalam arti

sempit pula jaminan kredit disebut juga agunan.

 25

Agunan adalah benda berwujud (dalam bentuk benda bergerak maupun tidak

bergerak) dan/atau benda tidak berwujud yang diserahkan hak dan kekuasaannya oleh

debitur dan atau pihak ketiga sebagai pemilik agunan kepada bank sebagai second

way-out guna menjamin pelunasan utang debitur, apabila kredit yang diterimanya

tidak dapat dilunasi sesuai waktu yang diperjanjikan kredit atau adendumnya.

Ada juga yang menyebutkan bahwa agunan adalah hak dan kekuasaan atas

barang bergerakmaupun tidak bergerak baik berwujud maupun tidak berwujud yang

diserahkan oleh nasabah kepada bank guna menjaminkelunasan kewajibannya pada

bank.

Berdasarkan dari defenisi diatas, dapat ditarik suatu simpulanbahwa unsur-

unsur jaminan antara lain:

1. Difokuskan pada pemenuhan kewajiban kepada kreditur (Bank).

2. Wujud jaminan ini dapat dinilai dengan uang.

3. Timbulnya jaminan karena adanya perikatan antara kreditur dengan debitur, untuk

itu dapat dikatakan bahwa perjanjian jaminan baru timbul setelah adanya

perjanjian pokok, seperti jaminan hutang piutang, kredit. Sifat perjanjian

merupakan perjanjian tambahan atau mengikuti dari perjanjian pokoknya.

Fungsi jaminan dalam pemberian kredit bank merupakan source of the last

resort bagi pelunasan kredit yang diberikan oleh bank kepada nasabah debitur, artinya

bila ternyata sumber utama pelunasan nasabah debitur yang berupa hasil keuangan

yang diperoleh dari usaha debitur tidak memadai, sebagaimana yang diharapkan,

maka hasil eksekusi dari jaminan itu diharapkan menjadi sumber pelunasan alternatif
 26

terakhir yang dapat diharapkan oleh bank dari debitur tersebut.

Manfaat benda jaminan bagi debitur adalah untuk memperoleh fasilitas kredit,

dan agar tidak khawatir dalam mengembangkan usahanya. Adapun manfaat benda

jaminan bagi kreditur adalah terwujudnya keamanan yang terdapat dalam transaksi

dangang yang ditutup, dan memberikan kepastian hokum bagi kreditur. Jaminan

menjamin agar debitur berperan serta dalam transaksi unruk membiayai usahanya

sehingga kemungkinan untuk meninggalkan usaha atau proyeknya dengan merugikan

diri sendiri atau perusahaannya dapat dicegah atau sekurang-kurangnya kemungkinan

untuk berbuat demikian dapat diperkecil.

III. 2. Klasifikasi Jaminan

Klasifikasi jaminan menurut tingkat Marketabilitasnya (kemudahan dijual) yaitu:

a. Jaminan utama adalah jaminan yang paling marketable atau salelable (mudah

diperjualbelikan), misalnya tanah, bangunan, tanah kosong dipusat kota, emas

batangan, dan deposito.

b. Jaminan tambahan adalah jaminan yang relatif lebih sulit untuk diperjualbelikan,

misalnya mobil, tanah kosong yang kurang marketable, mesin industri.

c. Jaminan Pelengkap adalah jaminan yang paling tidak marketable, seperti stok

barang, tagihan piutang dagang (giro-2, cek-2).

 27

III. 3 . Jenis Agunan/Jaminan

Jenis agunan yang berupa hak-hak kebendaan dapat dibedakan sebagai berikut:

a) Benda tetap

b) Bergerak

1. Jenis agunan dan pengikatannya.

a) Agunan umum adalah setiap /semua harta milik nasabah merupakan jaminan atas

pelunasan hutangnya (Pasal 1131 Kitab UU Hukum Perdata)

b) Agunan khusus adalah agunan dimana nasabah menyerahkan secara khusus hak

hak kebendaannya dan bank menghendakinya guna memperoleh hak yang

diutamakan (preferent)

c) Agunan yang bersifat perorangan, seperti jaminan penanggungan yang terdiri atas

personal guarantee (jaminan pribadi) dan corporate guarantee (jaminan

perusahaan) diikat dengan borghtocht.

d) Disamping agunan yang telah disebutkan pada butir 1,2 dan 3, juga terdapat

kemungkinan penyerahan agunan berupa cessie (pengalihan hak atas kebendaan

tak bertubuh, seperti piutang)

e) Agunan berupa tanah dengan status hak milik, hak guna bagunan, hak guna usaha,

hak pakai atas tanah negara (yang terdaftar dan dapat dipindahtangankan), atau

hak milik atas satuan rumah susun yang bentuk pengikatannya dengan h

aktanggungan sesuai dengan UU No. 4 Tahun 1996

f) Agunan berupa kapal laut yang berukuran berat kotor 20 (meter persegi) ke atas

(Kitab UU Hukum Dagang) atau 7 GT, bentuk pengikatannya dengan hipotek

 28

Secara umum beberapa jenis agunan yang dapat diterima oleh bank, antara lain:

a. Tanah

Analisis pembiayaan dalam agunan berupa tanah perlu memperhatikanhak atas

tanah tersebut, seperti hak milik, hak guna usaha, hak pakai atas tanahnegara, dll.

b. Bagunan

Bagunan dalam bentuk bangunan umumnya berupa rumah tinggal, rumah susun,

pabri, gudang, atau hotel. Analisis agunan berupa bangunan perlu memperhatikan

hal-hal, seperti izin mendirikan bangunan (IMB), lokasi bangunan, luas bangunan,

konstruksi bagunan, kondisi bangunan, tahun pendirian/renovasi bangunan

tersebut, runtukan bangunan, tingkat marketabilitas, dan keterikatan dengan bank

lain, dan status hukum apakah dalam kondisi sangketa atau tidak.

c. Kenderaan bermotor

Analisis agunan berupa kenderaan bermotor perlu memperhatikan umur teknis

kenderaan, kepemilikan kenderaan, dan pengamanan berupa pemblokiraninstansi

yang berwenang.

d. Persediaan (infentory)

Analisis berupa persediaan perlu memperhatikan sistem perusahaan nasabah dalam

menentukan nilai persediaan (FIFO, LIFO, AVERAGE), jenis barang persediaan,

kondisi persediaan, serta tempat penyimpanan persediaan.

 29

e. Piutang dagang

Analisis agunan berupa piutang dagang perlu memperhatikan

piutangdagangtersebut merupakan piutang dagang lancar dan memiliki dokumen

piutang yang sah.

f. Mesin-mesin Pabrik

Analisis agunan berupa mesin pabrik perlu memperhatikan umur teknis mesin,

kemudahan/tersediaan suku cadang, serta jasa perbaikan.

2. Kredit Tanpa Jaminan

Kredit tanpa jaminan maksudnya adalah bahwa kredit yang diberikan bukan

dengan jaminan barang tertentu.

III. 4. Analisis Agunan/Jaminan

Analisis Jaminan/Agunan adalah bentuk evaluasi terhadap aspek collateral.

Analisis terhadapagunan merupakan analisis terhadap agunan pembiayaan dan

sumber keuangan lain yang dapat digunakan sebagai alternatif sumber pengembalian

pembiayaan. Analisis dilakukan untuk mengetahui kecukupan nilai agunan pemberian

pembiayaan. Kecukupan nilai agunan didasarkan pada pertimbangan:

a. Keyakinan bank bahwa nasabah pembiayaan dapat menyelesaikan kewajibannya

berdasarkan kelayakan dan kemampuan keuangan nasabah pembaiayaan.

b. Bahwa agunan yang disyaratkan agar memperhatikan, antara lain struktur

pembiayaan, kompetisi, jenis agunan, dan riwayat pembayaran.

c. Bahwa agunan yang diserahkan oleh nasabah pembiayaan dapat mencukupi.

 30

BAB IV

PENGAMATAN DAN PEMBAHASAN

IV. 1. Jenis-jenis Agunan di PT. Bank Sumut

Agunan adalah jaminan material, surat berharga, garansi, bank tagih yang

disediakan oleh nasabah untuk menjamin pelunasan pembiayaan, baik pembiayaan

kas, maupun non kas, jika nasabah tidak dapat melunasi fasilitas pembiayaan sesuai

dengan jangka waktu yang disepakati dengan bank.

Berikut ini adalah jenis agunan yang ada di PT. Bank Sumut :

1. Piutang Dagang

2. Persediaan Barang

3. Bangunan, (seperti: Ruko, Rumah, dan sejenisnya)

4. Kenderaan Bermotor

5. Toko/Kios

6. Mesin/Alat Produksi

7. Tanah

8. Deposito, dan

9. Tabungan

IV. 2. Cara Memvalidasi Surat Agunan di PT. Bank Sumut

1. Fotokopi surat-surat barang agunan yang akan diagunkan harus dipastikan sesuai

dengan aslinya sebelum taksasi dilakukan.

30
 31

2. Apabila asli surat barang agunan tersebut dinilai masih diragukan maka sebelum

taksasi dilaksanakan, Unit Operasional atau Relationship Manager

harusmengadakan penyelidikan yang dilaksanakan tanpa diketahui oleh nasabah

untuk mencari informasi.

3. Foto Barang Agunan

IV. 3. Tata Cara Penilaian Agunan di PT. Bank Sumut

Dana yang digunakan untuk pembiayaan sebagian besar adalah milik masyarakat

dan pemberian pembiayaan selalu mengandung resiko. Maka sebelum memberikan

pembiayaan, Bank akan melakukan penilaian agunan sebagai berikut:

1. Tanah

a) Kondisi Fisik Tanah

1) Apakah tanah tersebut berupa sawah, tanah semak belukar, atau tanah rawa-

rawa.

2) Berapa ketinggian dari jalan raya.

3) Apakah tanah tersebut datar atau berbukit.

4) Bentuk tanah, seperti persegi panjang, bujur sangkat dan sebagainya.

5) Ukuran bagian depan, samping, dan belakang.

b) Fasilitas Lingkungan

1) Apakah lokasi tanah terletak di daerah industri, perumahan penduduk, jalur

hijau, perladangan atau objek wisata dan sebagainya.

2) Apakah ada fasilitas umum misalnya sekolah, rumah sakit, pasar, perkantoran

dan lain sebagainya.

 32

3) Bagaimana kecenderungan perekonomian di daerah tersebut

4) Apakah ada jalan umum, kalau tidak ada apakah bentuk jalan kelokasi tanah

yang dimaksud.

c) Pada waktu melakukan taksasi, petugas taksasi diwajibkan mendapatkan informasi

mengenai:

1) Keterangan Rencana Peruntukan (KRP), misalnya peruntukan tanah, apakah

jalan terkena pelebaran jalan/jaur hijau, dan lain lain.

2) Pasaran harga tanah.

3) Keabsahan surat kepemilikan barang agunan.

2. Bangunan

a) Jenis Bangunan

1) Bangunan rumah tempat tinggal, rumah toko, kantor, pabrik, dansebagainya.

2) Bangunan instalasi (tangki air, dan sebagainya)

3) Izin Mendirikan Bangunan (IMB)

4) Sifat bangunan: sementara atau permanen

5) Tahun bangunan didirikan/direnovasi.

6) Luas bangunan.

7) Klasifikasi bangunan: semi permanen, permanen, atau lux

8) Material yang dipakai dalam bangunan.

9) Posisi bangunan, Sarana dan Prasarana yang ada pada bangunan

10)Asuransi bangunan, apabila telah diasuransikan harus dibuat Banke’s Clause.

 33

b) Bentuk arsitektur bangunan:

1) Apabila keadaan bangunan masih kuat dan arsitekturnya masih sesuai dengan

selera masyarakat maka harganya dapat lebih tinggi.

2) Apabila bentuk bangunan dan arsitekturnya sudah using/tidak sesuai dengan

selera masyarakat maka harganya semakin rendah.

3) Taksiran harga bangunan dapat dimintakan informasi dari dinas

pekerjaanumum atau pada kontraktor

IV. 4. Mekanisme Pengikatan Agunan Terhadap Pembiayaan PT. Bank Sumut

1. Pelaksanaan Pengikatan Agunan Pembiayaan

a) Bagi Unit Operasional yang ada Kantor Notaris di wilayahnya, makapengikatan

barang agunan harus dilakukan dengan Notarial Akte.

b) Bagi Unit Operasional tidak yang ada Kantor Notaris di wilayahnya, maka

pengikatan barang agunan harus dilaksanakan dihadapan pejabar yang

berwenang, seperti Camat PPAT.

2. Pengikatan Agunan Tidak Bergerak

a) Jaminan berupa tanah berikut benda-benda lain yang merupakan satu kesatuan

dengan tanah tersebut, yang menjadi agunan atas pembiayaan atau fasilitas

Bank Lainnya dengan plafon diatas Rp. 50.000.000, wajib dibebankan Hak

Tanggungan.

b) Agunan berupa tanah berikut benda-benda lain yang merupakan satu

kesatuandengan tanah menjadi agunan atas pembiayaan dengan plafon sampai

Rp. 50.000.000, diikat dengan Surat Kuasa Membebankan Hak Tanggungan.

 34

3. Biaya Pengikatan Agunan Pembiayaan

Penetapan biaya pengikatan agunan diatur sebagai berikut:

a) Biaya pengikatan barang agunan sesuai dengan tarif yang ditentukan oleh

notaris.

b) Biaya peningkatan status kepemilikan tanah sesuai dengan kesepakatan calon

nasabah dengan notaris

 35

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN

V.1. Kesimpulan

Dari uraian penjelasan diatas mengenai mekanisme pengikatan agunan di PT.

Bank Sumut.Joni dan berdasarkan Gambaran Umum Perusahaan yang telah penulis

kemukakan pada Bab III maka penulis mengambil kesimpulan, sebagai berikut:

Nasabah yang ingin menjadikan harta kekayaannya sebagai agunan pembiayaan

maka terlebih dahulu nasabah harus mengetahui jenis-jenis agunan yang dapat

dijaminkan. Adapun jenis-jenis agunan itu adalah piutang dagang, persediaan barang,

bangunan (seperti: ruko, rumah, dan sejenisnya), kenderaan bermotor, toko/kios,

mesin/alat produksi, tanah, deposito, dan tabungan.

Sebelum diagunkan, maka pihak Bank Sumut Capem Syariah HM.Joni

melakukan validasi surat agunan. Validasi surat agunan berguna untuk memastikan

apakah surat tersebut sesuai dengan surat aslinya dan sesuai dengan foto bentuk

bangunan agunannya.

Pelaksanaan penilaian dan pengikatan agunan dilakukan oleh pihak Bank

Sumut harus teliti menilai agunan yang dilaksanakan melalui taksasi. Taksasi atau

peninjauan langsung terhadap agunan bertujuan untuk meninjau langsung fisik

agunan. Apabila penilaian agunan telah dilaksanakan maka proses pengikatan agunan

bisa dilakukan sesuai dengan ketetapan yang telah ditentukan.

35
 36

V.2. Saran

Setelah selesai dalam mengemukakan beberapa kesimpulan, penulis ingin

mengemukakan beberapa saran yang dianggap perlu untuk kemajuan dan peningkatan

kinerja operasional dari PT. Bank Sumut Pusat, yaitu:

1. Untuk lebih teliti dalam menilai setiap agunan, membuat berbagai pelatihan khusus

terhadap pelaksanaan taksasi agunan.

2. Meningkatkan kinerja secara optimal agar image dimasyarakat lebih baik.

 37

DAFTAR PUSTAKA

Andri Soemitra. 2017. Bank & Lembaga Keuangan Syariah. Kencana: Jakarta.

Budi Untung. 2000. Kredit Perbankan Indonesia. Penerbit Andi: Yogyakarta.

Faturrahman Djamil. 2014. Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Sumut.

Sinar Grafika: Jakarta.

Ikatan Bankir Indonesia. 2019. Bisnis Kredit Perbankan. PT Gramedia Pustaka

Utama: Jakarta.

Ikatan Bankir Indonesia. 2020. Memahami Bisnis Bank Sumut. PT. Gramedia
Pustaka Utama: Jakarta.

Ikatan Bankir Indonesia. 2019. Mengelola Bisnis Pembiayaan Bank Sumut. PT.
Gramedia

Kasmir. 2018. Dasar-dasar Perbankan. PT. RajaGrafindo Persada: Depok.

Kasmir. 2000. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. PT. Raja Grafindo Persada:
Jakarta.

Maryanto Supriyono. 2011. Buku Pintar Perbankan, CV. Andi Offset: Yogyakarta.

Neni Sri Imaniyati. 2013. Perbankan Syariah dalam Perspektif Hukum Ekonomi. CV.
Mandar Maju: Bandung.

Neneng Nurhasanah. 2017. Hukum Perbankan. Sinar Grafika: Jakarta.

Pembiayaan Bermasalah di Bank Sumut. Sinar Grafika: Jakarta.