Secara umum:
Mudharabah merupakan akad kerjasama dimana satu pihak menginvestasikan
-Muawadah & tijarah
Mu’awadhah adalah akad yang dilakukan karena adanya motif bisnis seperti jual beli,
sewa atau lainnya sehingga cara yang ditempuh dapat berupa pertukaran harta dengan
uang atau uang dengan jasa (sewa benda atau upah untuk tenaga). Atau Akad muawadhah
yaitu akad-akad yang berlaku atas dasar timbal balik, seperti jual beli, sewa-menyewa,
shulh, terhadap harta dengan harta. Sedangkan
Tijarah adalah akad perdagangan yaitu mempertukarkan harta dengan harta menurut cara
yang telah ditentukan dan bermanfaat serta dibolehkan oleh syariah. Semua bentuk akad
yang ditujukan untuk tujuan komersial, yaitu akad yang ditujukan untuk memperoleh
keuntungan. Atau Akad tijarah adalah semua bentuk akad yang dilakukan untuk tujuan
komersial, yaitu akad yang ditujukan untuk memperoleh keuntungan.
Akad Mu’awadah dan Akad Tijarah memiliki sedikit perbedaan dari segi pengertian
secara bahasa, namun keduanya memiliki persamaan pada prinsip dan tujuan yaitu untuk
mencari keuntungan ( for profit transaction). Akad-akad ini dilakukan dengan tujuan
mencari keuntungan, karena itu bersifat komersil.
Jenis pembagian akadnya:
a. Murabahah adalah jual beli dimana besarnya keuntungan secara terbuka dapat
diketahui oleh penjual dan pembeli.
b. Salam adalah akad jual beli barang dengan cara pemesanan dan pembayaran
harga lebih dahulu dengan syarat-syarat tertentu.
c. Istisna adalah akad jual beli dalam bentuk pemesanan pembuatan barang tertentu
dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang disepakati antara pemesan
(Pembeli, Mustashni’) dan penjual (Pembuat, shani’).
d. ijarah adalah akad pemindahan hak guna atas suatu barang atau jasa dalam waktu
tertentu melalui pembayaran sewa/upah tanpa diikuti dengan pemindahan
kepemilikan barang itu sendiri.
e. Musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha
tertentu dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana (atau
amal/skill) dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan risiko akan ditanggung
bersama sesuai kesepakatan
f.
dana sebesar 100 persen dan pihak lainnya memberikan porsi keahlian.
Keuntungan dibagi sesuai kesepakatan dan kerugian sesuai dengan porsi
investasi.
-tabarru
Akad tabarru’ yaitu akad yang dimaksudkan untuk menolong sesama dan murni semata-
mata mengharap ridha dan pahala dari Allah SWT, sama sekali tidak ada unsur mencari
return, ataupun suatu motif.
Yang termasuk katagori akad jenis ini diantaranya adalah
Meminjamkan jasa
 Wakalah(pelimpahan kekuasaan oleh seseorang kepada yang lain dalam hal-hal
yang diwakilkan. Akad wakalah adalah akad perwakilan antara dua pihak, pihak
pertama mewakilkan suatu urusan kepada pihak kedua untuk bertindak atas nama
pihak pertama.)
 Kafalah,( jaminan yang diberikan oleh penanggung (kafil) kepada pihak ketiga
untuk memenuhi kebutuhan pihak kedua atau yang ditanggung)
 Wadi’ah(titipan murni dari satu pihak ke pihak yang lain, baik individu maupun
badan hukum, yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si penitip
menghendakinya.)
Meminjamkan harta
 Rahn(menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman
yang diterimanya)
 Qardh.( pinjaman dana tanpa imbalan, dimana peminjam mengembalikan
pinjaman dengan jumlah pokok dan dalam jangka waktu yang telah disepakati.)
 Hiwalah,( pengalihan utang dari orang yang berutang kepada orang lain yang
wajib menanggungnya.)
Memberikan sesuatu
 Hadiah, (hadiah diberikan karena penghargaan atas jasa seseorang atau
penghargaan atas kemuliaan atau kesuksesan seseorang.)
 Hibah,( Hibah adalah pemberian yang dilakukan oleh seseorang kepada pihak
lain yang dilakukan ketika masih hidup secara suka rela)
AKAD MURABAHAH (FATWA DEWAN SYARI’AH NASIONAL NO: 04/DSN- Syarat Murabahah, yakni: Kemauan Diri Sendiri Bebas Riba Transparan Jujur
MUI/IV/2000) Kesepakatan tempo pembayaran Mengadakan Perjanjian Khusus Ijab dan Qabul
Jenis
1. Murabahah dengan Pesanan
Jenis murabahah yang pertama adalah murabahah dengan pesanan. Transaksi
murabahah dengan pesanan dilakukan setelah produk yang dipesan pembeli
diperoleh oleh penjual. Jadi skema akad murabahah adalah pembeli memesan
barang terlebih dahulu. Kemudian penjual memproduksi atau membeli dari
supplier, lantas dijual kepada pembeli dengan transparansi harga.
2. Murabahah Tanpa Pesanan
Ada tiga pihak yang terlibat dalam transaksi ini, Jenis murabahah berikutnya adalah Murabahah tanpa pesanan. Jenis akad ini
[1] Pemesan(nasabah) merupakan transaksi murabahah dilakukan secara langsung tanpa menunggu
[2] Penjual barang (contoh: dealer) pemesanan barang, karena produk telah tersedia.
[3] Lembaga keuangan (bank)
Kemudian, ada 2 akad transaksi yang dilakukan,
[1] Akad jual beli antara nasabah dengan lembaga keuangan
[2] Akad jual beli antara lembaga keuangan dengan penjual barang (dealer).
Dari skema di atas, tahapan transaksi yang dilakukan bank syariah dalam murabahah-
nya adalah
1. Nasabah mengajukan permohonan untuk pengadaan barang, dan pihak bank
melakukan observasi mengenai kelayakan nasabah Akad ijarah (FATWA DEWAN SYARI’AH NASIONAL NO: 09/DSN-
2. Jika permohonan nasabah diterima, bank melakukan transaksi jual beli kredit MUI/IV/2000)
dengan nasabah. Nasabah bayar DP, selebihnya akan dibayar dengan cara dicicil
selama rentang waktu yang ditetapkan bank.
3. Bank membeli barang ke dealer secara tunai, dan agar langsung diantar ke
nasabah.
4. Setelah barang dikirim, nasabah berkewajiban membayar cicilan kepada bank.
5. Bank mendapat keuntungan dari selisih antara harga dealer dengan harga
nasabah.
Rukun murabahah pada hakikatnya sama dengan lima rukun jual beli, yaitu:  Penjual
(ba’i)  Pembeli (musytari)  Objek jual beli (mabi’)  Harga (tsaman)
1. Nasabah mengajukan pembiyaan ijarah ke bank syariah
2. Bank kemudian memberi/menyewa barang yang diinginkan oleh nasabah sebagai
objek ijarah,tarif ijarah,dari supplier/penjual/pemilik.
3. Setelah dicapai kesepakatan antara nasabah dengan bank mengenai barang objek
ijarah. Nasabah diwajibkan menyerahkan jaminan yang dimiliki Bank dapat meminta
penyewa/nasabah untuk menyerahkan jaminan atas ijarah untuk menghindari risiko
kerugian.
4. Bank menyerahkan objek ijarah kepada nasabah sesuai akad yang disepakati. Dalam
al-ljarah, pemindahan hak milik terjadi dengan salah satu dari dua cara yaitu:
1) Pihak yang menyewakan berjanji akan menjual barang yang disewakan
tersebut pada akhir masa sewa.
2) Pihak yang menyewakan berjanji akan menghibahkan barang tersebut pada
akhir masa sewa.
5. Bila bank membeli objek ijarah tersebut setelah masa periode berakhir maka objek
ijarah tersebut disimpan okeh bank sebagai aset yang dapat disewakan.
6. Bila bank menyewa objek ijarah tersebut setelah periode ijarah berakhir objek ijarah
tersebut dikembalikan oleh bank kepada supplier/penjual/pemilik.
a) Dalam Fatwa Dewan Syariah Nasional No: 09/DSN-MUI/IV/2000 tentang
Pembiayaan Ijarah, dijelaskan
Rukun dan Syarat Ijarah:
1. Sighat Ijarah, yaitu ijab dan qabul berupa pernyataan dari kedua
belah pihak yang berakad (berkontrak), baik secara verbal atau
dalam bentuk lain.
2. Pihak-pihak yang berakad: terdiri atas pemberi sewa/pemberi
jasa dan penyewa/pengguna jasa.
3. Obyek akad ijarah adalah :
a. manfaat barang dan sewa; atau
b. manfaat jasa dan upah.
Berikut adalah syarat akad ijarah yang perlu Anda ketahui.
 Pihak penyelenggara akad, baik penyewa maupun yang menyewakan tidak atas
keterpaksaan. Kemudian, orang yang tidak sah melakukan akad ijarah adalah
orang yang belum dewasa atau dalam keadaan tidak sadar.
 Objek yang disewakan harus berwujud sama sesuai dengan realitas dan tidak
dilebih-lebihkan, sehingga meminimalisir unsur penipuan.
 Kegunaan dari objek yang disewakan merupakan sesuatu yang bersifat mubah
(dibolehkan), bukan haram.
 Pemberian imbalan atau upah dalam transaksi Ijarah harus berwujud sesuatu
yang dapat memberikan keuntungan bagi pihak penyewa.
b) Kewajiban LKS dan Nasabah dalam Pembiayaan Ijarah
1. Kewajiban LKS sebagai pemberi manfaat barang atau jasa:
a. Menyediakan barang yang disewakan atau jasa yang diberikan
b. Menanggung biaya pemeliharaan barang.
c. Menjamin bila terdapat cacat pada barang yang disewakan.
2. Kewajiban nasabah sebagai penerima manfaat barang atau jasa:
a. Membayar sewa atau upah dan bertanggung jawab untuk menjaga keutuhan
barang serta menggunakannya sesuai kontrak.
b. Menanggung biaya pemeliharaan barang yang sifatnya ringan (tidak materiil).
c. Jika barang yang disewa rusak, bukan karena pelanggaran dari penggunaan
yang dibolehkan, juga bukan karena kelalaian pihak penerima manfaat dalam
menjaganya, ia tidak bertanggung jawab atas kerusakan tersebut.
Akad mudharabah (FATWA DEWAN SYARI’AH NASIONAL NO: 07/DSN-
MUI/IV/2000)
1. Nasabah datang ke bank dengan maksud mengajukkan pembiayaan mudharabah.
2. Kemudian bank memeriksa berkas pengajuan nasabah dalam hal ingin membuka
usaha apa ketika dapat pembiayaan.
3. Setelah bank selesai melakukan pengecekan terhadap berkas data usaha, bank akan
menyatakan kesediannya dengan menggunakan akad, akad yang di gunakan adalah akad
mudharabah.
4. Bank kemudian memberikan modal usaha 100% kepada nasabah yang mengajukkan
pembiayaan tersebut.
5. Ketika akad berlangsung telah ditentukan proporsi bagi hasilnya
6. Setelah berjalannya waktu atas usahanya, pada tempo yang telah di tetapkan dari
kesepakata nasabah memberikan hasil laporan usaha kepada bank untuk melakukan bagi
hasil seperti yang telah di sepakati pada pertemuan awal.
7. Jika terjadi kerugian ketika menjalankan usaha yang bukan merupakan kelalaian
nasabah maka kerugian di tanggung oleh bank
8. Setelah proses usaha berjalan, keuntungan dibagi sesuai ketentuan nisbah. Selain itu
nasabah juga mengembalikan modal pokok kepada bank
9. Keuntungan mudharabah adalah jumlah yang didapat sebagai kelebihan dari modal.
Jenis mudharabah
1. Mudharabah Mutlaqah, shahibul maal tidak menentukan jenis usaha yang
dijalankan sehingga hal ini murni inisiatif mudharib.
2. Mudharabah Muqayyadah, Shahibul maal menentukan jenis usaha yang akan
diberi modal sehingga mudharib tinggal mengelolanya saja.
Berdasarkan fatwa, Rukun dan Syarat Pembiayaan:
1. Terdapat-Pemilik-dan-Pengelola-Modal
Ada 2 pihak, yakni pemilik modal (shahibul maal) dan pengelola (mudharib)
yang harus memenuhi kriteria cakap hukum, yakni sebagai berikut.
o Sudah baligh (berusia di atas 15 tahun).
o Tidak gila atau hilang ingatan.
o Tidak dalam pengampuan.
o Tidak dilarang oleh undang-undang.
2. Ijab-Qabul
Kedua pihak melakukan ijab dan qabul untuk menunjukkan kehendak dalam
mengadakan kontrak. Syaratnya adalah sebagai berikut.
o Kedua pihak harus secara eksplisit menyebutkan tujuan kontrak/ akad.
o Penerimaan dan penawaran modal dilakukan bersamaan dengan
pembuatan kontrak.
o Akad dituangkan dalam bentuk tertulis, korespondensi, atau cara-cara
modern lainnya.
3. Adanya-modal
Modal sebagai rukun mudharabah harus memenuhi kriteria sebagai berikut.
o Diketahui jenis dan jumlahnya oleh kedua belah pihak.
o Modal berbentuk uang atau barang yang dapat ditakar nilainya.
o Modal tidak dalam bentuk piutang mudharib.
o Saat modal diserahkan, mudharib menerimanya secara langsung.
4. Keuntungan
Keuntungan adalah sejumlah harta kelebihan hasil usaha dibanding modal yang
dikeluarkan. Syarat keuntungan dalam rukun mudharabah adalah sebagai berikut.
o Harus diperuntukkan bagi kedua belah pihak.
o Jumlah keuntungan harus diketahui secara jelas oleh kedua pihak.
o Persentase keuntungan harus dituangkan dalam kontrak secara tegas,
misalnya melalui klausula bahwa shahibul maal mendapat bagian 1/3 dari
total keuntungan sedangkan mudharib mendapatkan ⅔-nya.
5. Kegiatan usaha oleh pengelola (mudharib), sebagai perimbangan (muqabil) modal
yang disediakan oleh penyedia dana, harus memperhatikan hal-hal berikut:
a. Kegiatan usaha adalah hak eksklusif mudharib, tanpa campur tangan penyedia dana,
tetapi ia mempunyai hak untuk melakukan pengawasan.
b. Penyedia dana tidak boleh mempersempit tindakan pengelola sedemikian rupa yang
dapat menghalangi tercapainya tujuan mudharabah, yaitu keuntungan.
c. Pengelola tidak boleh menyalahi hukum Syari’ah Islam dalam tindakannya yang
berhubungan dengan mudharabah, dan harus mematuhi kebiasaan yang berlaku dalam
aktifitas itu.
Akad musyarakah (FATWA DEWAN SYARI’AH NASIONAL NO: 08/DSN- o Tidak diizinkan menginvestasikan dana untuk kepentingan pribadi
MUI/IV/2000) o Memiliki hak untuk mengatur aset musyarakah.
3. Objek Akad/Mauqud Alaih
Objek akad terdiri dari modal dan kerja. Modal harus berupa uang tunai dan aset
yang dapat dinilai dengan uang. Modal yang ada juga tidak boleh menjadi
jaminan maupun dipinjamkan kepada pihak lain.
Sedangkan, objek kerja harus dilakukan atas nama pribadi maupun mitra masing-
masing. Pekerjaan yang dilakukan tidak harus sama besar, namun pihak yang
mengerjakan lebih banyak, berhak mendapat tambahan keuntungan.
4. Bagi Hasil/Nisbah
Keuntungan yang diperoleh wajib dibagi untuk para pihak, baik secara rata
maupun sesuai kesepakatan. Sedangkan kerugian yang terjadi akan dibagi sesuai
dengan jumlah modal yang disetorkan.
(kalau bukan bank, mikir sendiri), (kalau bank) maka Syarat-syarat Musyarakah
1. Nasabah mengajukan pembiayaan kepada bank dengan akad musyarakah untuk Selain rukun, Anda juga perlu memperhatikan syarat-syarat musyarakah sebagai berikut:
mendapatkan tambahan modal  Perikatan dapat diwakilkan sesuai izin masing-masing pihak
2. Antara nasabah dan bank saling berkontribusi dalam usaha ini  Persentase pembagian keuntungan diketahui para pihak ketika melangsungkan
3. Dalam hal ini antara kedua belah pihak saling bekerja sama akad.
4. Bank melakukan pembiayaan modal kepada nasabah dan dikelola menurut keahlian  Keuntungan ditentukan dalam bentuk persentase, bukan dalam jumlah pasti.
masing-masing nasabah. keduanya bekerja sama dalam melakukan suatu proyek yang
keuntungannya dibagi berdasarkan sesuai kesepakatan.
Rukun Akad Musyarakah
1. Ijab Kabul/Shighat
Merupakan pernyataan para pihak yang secara jelas menunjukkan tujuan akad,
penerimaan dan penawaran langsung saat kontrak, dan menuangkan akad dalam
bentuk tertulis.
2. Pihak-pihak yang Berakad/Aqidain
Ada beberapa kriteria pihak-pihak yang berakad, diantaranya yaitu,
o Cakap hukum
o Kompeten
o Memiliki dana dan pekerjaan
o Memiliki wewenang untuk mengelola aset mitranya
Musyarakah vs mudharabah
Bank syariah dan konvensional
1. Prinsip Operasional:
 Bank Syariah: Beroperasi berdasarkan prinsip-prinsip syariah Islam. Transaksi
yang melibatkan riba (bunga), judi, alkohol, dan produk-produk yang dianggap
haram dalam Islam dihindari. Keuntungan dan risiko dibagi antara bank dan
nasabah.
 Bank Konvensional: Beroperasi berdasarkan prinsip-prinsip kapitalisme. Bunga
(riba) diterapkan pada pinjaman dan tabungan. Bank konvensional tidak terikat
oleh prinsip-prinsip syariah dalam transaksi mereka.
2. Produk dan Layanan:
 Bank Syariah: Menawarkan produk dan layanan yang sesuai dengan prinsip
syariah, seperti mudarabah (bagi hasil), murabahah (jual beli dengan keuntungan
ditentukan), dan wakalah (penyelenggaraan jasa dengan biaya).
 Bank Konvensional: Menawarkan berbagai produk dan layanan keuangan,
termasuk tabungan, pinjaman, kartu kredit, dengan penerapan bunga pada
produk-produk pinjaman.
3. Pendekatan terhadap Keuntungan dan Risiko:
 Bank Syariah: Keuntungan dan risiko dibagi antara bank dan nasabah. Bank
tidak hanya mendapatkan keuntungan dari bunga tetapi juga dari bagi hasil dari
investasi yang dilakukan bersama-sama dengan nasabah.
 Bank Konvensional: Bank mengenakan bunga pada pinjaman kepada nasabah
dan mendapatkan keuntungan dari selisih bunga antara pinjaman dan simpanan.
Risiko investasi umumnya ditanggung oleh bank.
4. Tujuan Sosial dan Etika:
 Bank Syariah: Memiliki tujuan untuk menciptakan sistem keuangan yang lebih
adil, transparan, dan beretika sesuai dengan prinsip-prinsip Islam.
 Bank Konvensional: Tujuan utamanya adalah mencapai keuntungan bagi
pemegang saham dan pemegang obligasi.
5. Pengawasan dan Regulasi:
 Bank Syariah: Diatur oleh otoritas keuangan dan lembaga pengawas syariah
untuk memastikan bahwa operasinya sesuai dengan prinsip-prinsip syariah.
 Bank Konvensional: Diatur oleh otoritas keuangan nasional dan internasional
sesuai dengan undang-undang yang berlaku.
Pilihan antara bank syariah dan bank konvensional seringkali bergantung pada
keyakinan agama, nilai-nilai, dan preferensi individu. Beberapa orang memilih bank
syariah karena sesuai dengan prinsip-prinsip agama Islam mereka, sementara yang lain
mungkin lebih memilih bank konvensional karena ketersediaan produk dan layanan yang
lebih luas atau alasan lainnya.
Jual beli vs riba (al baqarah 275)
[1] Orang yang melakukan transaksi jual beli, dia melakukan kerja fisik yang riil. Mulai
dari mencari barang, memindahkan sampai pada menjualkan barang.
Berbeda dengan riba, hampir tidak ada usaha riil di sana.
[2] Orang yang melakukan jual beli, mereka menanggung semua potensi resiko kerugian
dalam setiap tahapan usahanya.
Berbeda dengan riba, hampir tidak ada resiko, selalu di posisi aman. Mendapat
keuntungan, tanpa menanggung resiko kerugian.
[3] Jual beli berbasis pada penyediaan barang atau jasa. Sehingga ada manfaat riil yang
diputar di masyarakat.
Sementara riba berbasis pada permainan uang. Tidak ada barang atau jasa yang
ditransaksikan. Uang ditransaksikan dengan uang, menghasilkan uang.
[4] Jual beli membangun kegiatan perekonomian di masyarakat.
Sementara riba mengajarkan masyarakat untuk menjadi pemalas, karena uang yang
bekerja.

Kenapa jual beli boleh dan riba tidak?

Karena jual beli adalah ibadah, menolong orang lain dg kebutuhan, membuka lapangan
pekerjaan
Sebaliknya dg riba, banyak efek samping

Riba jual beli

Riba Fadl = penukaran barang sejenis dengan kadar berbeda
Riba Nasiah = kelebihan pembayaran karena penangguhan pembayaran
Riba Hutang Piutang
Riba Qard = kelebihan yang disyaratkan kepada yang berhutang
Riba Jahiliyah = kelebihan yang terjadi karena keterlambatan pembayaran