Tanggal Terbit:

01 Mei 2015
PROSEDUR PELAPORAN KEUANGAN
Halaman: 1/2

Revisi: 0 ACC-KPNS-XX Ref:

1. TUJUAN
Prosedur ini bertujuan untuk mengatur proses pembuatan laporan keuangan.

2. RUANG LINGKUP
Laporan keuangan.

3. DEFINISI
3.1. Laporan Keuangan adalah laporan yang berisi informasi dan catatan pergerakan uang Perusahaan pada
suatu periode akuntansi tertentu yang menggambarkan kinerja Perusahaan tersebut.

4. KETENTUAN
4.1. Spv Accounting bertanggung jawab terhadap proses jurnal, pembuatan laporan keuangan bulanan
termasuk revisinya serta menyiapkan data-data laporan, seperti :
- Neraca Harian (Akhir Bulan).
- Neraca Akhir Tahun (periode tahun sebelumnya).
- Perkiraan Laba / Rugi.
- Sub Buku Besar.
- Amortisasi Beban Ditangguhkan.
- Penyusutan Sewa Gedung.
- Stock Alat Tulis Kantor.
4.2. Spv Collection bertanggung jawab dalam menyediakan data-data laporan collection, seperti :
- Laporan Kolektibilitas.
- Rekap Data Akhir Kredit.
- Laporan Realisasi Tagihan.
- Laporan Pertumbuhan Debitur.
- Laporan Tunggakan Kredit.
4.3. Spv Dana & Ops bertanggung jawab dalammenyediakan data-data laporan pengelolaan keuangan,
seperti :
- Laporan Pencairan Pinjaman.
- Rupa-Rupa Aktiva.
- Piutang Lain-Lain.
- Kewajiban Yang Masih Harus Dibayarkan (KYMHD) - Angsuran Dalam Proses.
- KYMHD - Lainnya (PPN, PPh 23 & PPh Final).
- Kondisi Kas Teller.
- Rekening Koran.
- Rekap Data Channeling.
4.4. Analis Kredit bertanggung jawab dalam menyediakan data-data laporan akuisisi kredit, seperti :
- Data Debitur yang Dipertanggungkan.
- Laporan Bulanan Kredit Pensiun (KPEN) Hapus Buku.
- Laporan Realisasi Tagihan KPEN Hapus Buku.
- Laporan Tunggakan KPEN Hapus Buku.
- Laporan Pertumbuhan Debitur KPEN Hapus Buku.
- Rekap Data Akhir KPEN Hapus Buku.
4.5. Keuangan KPNS Jakarta wajib melakukan review terhadap jurnal memorial, posting jurnal, jurnal
koreksi dan laporan keuangan yang sudah dibuat.
4.6. Bendahara KPNS dan Sekretaris KPNS bertanggungjawab dalam melakukan review laporan
keuangan sebelum diserahkan ke Ketua KPNS.
4.7. Laporan keuangan harus terdiri dari :
- Balance sheet.
- Income statement.
- Cash flow.
- Executive summary.

Draft
Dibuat Oleh SOP
Direview Sekretaris
Oleh KPNS
 Tanggal Terbit:
01 Mei 2015
PROSEDUR PELAPORAN KEUANGAN
Halaman: 2/2

Revisi: 0 ACC-KPNS-XX Ref:

4.8. Laporan keuangan harus ditandatangani secara lengkap oleh Keuangan KPNS Jakarta, Sekretaris KPNS
dan Bendahara KPNS paling lambat sebelum hari ketiga bulan berikutnya.
4.9. Keuangan KPNSJakartaharus mendistribusikanlaporan keuangan palinglambat sebelumhari kerja
keempat bulan berikutnya.
4.10. Laporan keuangan wajib dibuat paling lambat setiap tanggal 10 (sepuluh) awal bulan bersamaan
dengan rekening koran.

5. PROSEDUR
5.1. Spv Accounting menyiapkan data laporan Accounting akhir bulan dan akhir tahun periode
sebelumnya termasuk laporan-laporan sesuai dengan ketentuan poin 4.1 di atas.
5.2. Spv Collection menyiapkan data laporan collection sesuai dengan ketentuan poin 4.2 di atas.
5.3. Spv Dana & Ops menyiapkan data laporan pengelolaan dana sesuai dengan ketentuan poin 4.3 di atas.
5.4. Analis Kredit menyiapkan data laporan akuisisi kredit sesuai dengan ketentuan poin 4.4 di atas.
5.5. Spv Accounting melakukan jurnal atau jurnal koreksi pada buku besar.
5.6. Spv Accounting membuat neraca harian akhir bulan atau neraca akhir tahun berdasarkan data-data
laporan yang telah disediakan.
5.7. Spv Accounting menerbitkan laporan keuangan atau merevisi laporan keuangan dan
menyerahkannya ke Keuangan KPNS Jakarta.
5.8. Keuangan KPNS Jakarta melakukan review laporan keuangan.
5.9. Jika ada kesalahan, Spv Accounting melakukan revisi laporan keuangan.
5.10. Keuangan KPNS Jakarta menyampaikan laporan keuangan ke Sekretaris KPNS serta Bendahara KPNS
dan meminta persetujuan.
5.11. Sekretaris KPNS dan Bendahara KPNS memberikan persetujuan laporan keuangan tersebut.
5.12. Keuangan KPNS Jakarta menyerahkan laporan keuangan kepada Ketua KPNS dan
mendistribusikan laporan keuangan.

6. DOKUMEN TERKAIT
-

7. LAMPIRAN
- Neraca Harian Akhir Bulan
- Neraca Akhir Tahun
- Laporan Keuangan

Draft
Dibuat Oleh SOP
Direview Sekretaris
Oleh KPNS