Transaction

Processing
and
Financial
Reporting
Systems
Overview
Oleh : Kelompok 1
 OUR TEAM

Agustina Sri
Wilujeng Resdiana Chandra .M Nur Ulfa Aprilia
170810301062 170810301070 170810301127

Sukma Khasifa
Risky Nur Maulida Putri
1708103101138 170810301218
 TRANSACTION
The Expenditure
01. Cycle CYCLES
Siklus pengeluaran / expenditure
cycle terdiri dari proses pembelian
atau hutang dagang, pembayaran
tunai, penggajian dan aset tetap.
1. Purchases atau Accounts
Payable System
2. Cash Disbuserments System
3. Payroll System
4. Sistem Aset Tetap
 02. 03.
Conversion The Revenue
Cycle Cycle

1. Sistem 1. Sales
produksi Order
dan Cycle
2. Sistem 2. Cash
akuntansi Receipts
biaya.
 ACCOUNTING RECORD
Ada 3
Cara :

Manual The Audit Trail Computer

system Tanggung jawab auditor
melibatkan sebagian
Bases
Mulai dengan catatan
tradisional yang digunakan
peninjauan akun dan System
Catatan akuntansi dalam
sistem berbasis komputer
transaksi terpilih untuk
dalam sistem manual dan menetukan validitas,
memeriksa rekanan akurasi dan
magnetiknya dalam komputer. kelengkapannya.
MANUAL SYSTEM
1. DOKUMEN
a. A. Source
Documents (6.2)

b. Product
Documents (6.3)

c. Turnaround
Documents (6.4)
 2. JOURNALS

No Akun K D

1. Jurnal umum

2. Jurnal khusus, dalam jurnal khusus

biasa juga disebut “daftar”
3. LEDGERS (BUKU BESAR)

1. General Ledgers/ buku besar

umum
CREDITS: This presentation template
2. was
Subsidiary
created by Ledgers/ buku besar
Slidesgo, including
pembantu
icons by Flaticon, and infographics &
images by Freepik.
THE AUDIT
TRAIL Catatan akuntansi yang
telah dijelaskan
memberikan jejak audit
untuk melacak transaksi
dari dokumen sumber ke
laporan keuangan.
COMPUTER BASES
SYSTEM
1. Type of File 2. The Digital Audit Trail
• Bandingkan saldo AR di neraca
● Master File
dengan file induk saldo akun
● Transaction File
kontrol AR.
● Reference File
• Rekonsiliasi angka kontrol AR
● Archive File
dengan totyal akun anak
perusahaan Ar.
• Pilih sampel entri pembaruan
yang dibuat untuk akun di buku
besar pembantu Ar dan lacak
untuk transaksi dalam jurnal
penjualan.
• Dari entri jurnal identifikasi
dokumen sumber tertentu yang
dapat ditarik dari file dan
diverifikasi.
 DOCUMENTATION
TECHNIQUES
01. Data Flow 02. System Flowcharts
Diagrams and (Bagan Alir Sistem)
Entity Relationship
Diagrams  Flowcharting
Manual
 Data Flow Activities
Diagrams  Batch
 Entity processing
Relationship  Flowcharting
Diagrams Computer
Processes
 03. Program 04. Record Layout
Flowcharts Diagrams

Set simbol yang

digunakan Bentuk Record Layout
untuk diagram alur Diagrams yang lebih
program sederhana yang paling
sesuai
BASES
ACCOUNTING
SYSTEM
01. A Different Between
Batch and Real-Time
System
a. Information
Time Frame
b. Resource
c. Operational
Efficiency
d. Efficiency vs
Effectiveness
 03. Batch
02. Alternatif Data Processing Using
Processing Real-Time Data
Approach Collection

 Legacy System vs
Modern System
 Updating Master
Files from
Transactions
 Database Backup
Procedures
04. Real-Time 05. Controlling
Proscessing the TPS
Sistem-sistem ini Sitem manual,
membuat penggunaan sistem batch
luas area kerja lokal dan otomatis, dan
teknologi jaringan area sistem real-time
luas. Terminal di situs memerlukan teknik
terdistribusi di seluruh kontrol yang
organisasi digunakan berbeda untuk
untuk menerima, mencapai tujuan
memproses, dan kontrol yang sama.
mengirim informasi
tentang transaksi saat ini.
Ini harus dihubungkan
dalam pengaturan
jaringan sehingga
pengguna dapat
berkomunikasi
DATA CODING SCHEMES

01. 03.
A System Numeric and
Without Alphabetic Coding
Codes Schemes

02.
 Sequential Codes.
 Block Codes
 Group Codes
 Alphabetic Codes.
A System  Mnemonic Codes
With Codes
 THE GENERAL LEDGER
SYSTEM
1. The Journal Voucher
2. The GLS Database
 File master buku besar
 File history buku besar
 File voucher jurnal
 File riwayat jurnal voucher
 File pusat tanggung jawab
 File induk anggaran
THE FINANCIAL REPORTING
SYSTEM
1. Sophisticated Users with
Homogeneous
Information Needs

2. Financial Reporting
Procedures
XBRL – REENGINERING
FINANCIAL REPORTING
XML
bahasa logam untuk
menggambarkan bahasa
markup

XBRL
XBRL biasanya
digunakan untuk
melaporkan data
keuangan agregat
The Current
State of XBRL
Reporting
 CONTROLLING THE FRS

COSO 01 02
Internal
Otorisasi Segregation of
Control Transaksi Duties
Issues :

03 04 05
Kontrol Akses Catatan Verifikasi
Akuntansi Independen
 INTERNAL CONTROL
IMPLICATION OF XBRL
02.
Kesalahan
Pemetaan
01. Taksonomi
Penciptaan
Taksonomi

03.
Validasi Dokumen
Instans
THANK
YOU