Kelompok B
Review Review
terhadap terhadapkelen Koreksi
keseluruhan gkapan pembukuan
pajak pembukuan
4 5
4
Lanjutan
6) Melakukan penyesuaian fiskal (koreksi positif dan negatif) atau laporan
keuangan komersial.
7) Menyiapkan daftar nominatif atas biaya entertainment (bila ada) sebagai
lampiran SPT tahunan PPh Badan.
8) Menyiapkan daftar normatif biaya promosi (bila ada sebagai lampiran
SPT Tahunan PPh badan
9) Menyiapkan dokumen pendukung atas transaksi hubungan istimewa.
10) Menyiapkan perhitungan keuntungan/kerugian selisih kurs.
11) Menyiapkan dokumen certificate of Domicile (COD) dari waib pajak
luar negeri dengan pemajakan terhdap transaksi luar negeri pembayaran
pajak dengan tarif tax treaty.
5
II. Lakukan Tax Diagnostic Review dari PPh
Badan/ Wajib pajak orang pribadi terutang
akhir tahun
Bila dari hasil transaksi tersebut menunjukkan PPh Badan lebih
bayar, harus ditelusuri faktor faktor apa saja yang menyebabkan
pajak menjadi lebih bayar. Konsekuensi dari PPh Badan lebih bayar
yang ditunjukkan di SPT PPh Badan tersebut adalah pemeriksaan
pajak oleh fiskus
6
Lanjut…
7
TERIMAKASIH