AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH (AYDA) DI BPR

SESUAI REGULASI & ASPEK HUKUM

PASKA PUTUSAN MK NO. 102/PUU-XVIII/2020
 ARTI PENTING MEMAHAMI
AGUNAN YG DIAMBIL ALIH (AYDA) DI BPR

• AYDA ADALAH SALAH SATU UPAYA PENYELESAIAN KREDIT

BERMASALAH BPR SECARA PERSUASIF ATAU HASIL DARI
PENYELESAIAN SECARA LITIGASI

• KESALAHAN DALAM MEMAHAMI & MELAKSANAKAN AYDA

DAPAT MENIMBULKAN RESIKO BAGI BPR (RESIKO KREDIT, RESIKO
OPERASIONAL, RESIKO LIKUIDITAS, RESIKO KEPATUHAN, RESIKO
STRATEGIK & RESIKO REPUTASI)

• UNTUK ITU SEGALA HAL TERKAIT AYDA BPR HARUS DIPAHAMI

OLEH BPR (DIREKSI, PE, AO, & REMEDIAL)  TERUTAMA DARI
ASPEK REGULASI, HUKUM & PEMBUKUAN
 KONSEP MAKRO
PENYELESAIAN KREDIT BERMASALAH
PENAGIHAN

PENYEHATAN
PERSUASIF AYDA
HAPUS BUKU/
TAGIH

KREDIT
EKSEKUSI HT
BERMASALAH
EKSEKUSI FIDUSIA

GS
LITIGASI AYDA
GUGAT PAILIT

GUGAT PERDATA

LAP POLISI/JAKSA
 OVER VIEW
PUTUSAN MK NO.102/PUU-XVIII/2020

PMK 27/2016
DIUBAH DNG PS 12 A (1)
PMK 213/2020
KPKNL TENTANG LELANG
BANK UMUM
MENOLAK TIDAK ADA DAPAT
LARANGAN MEMBELI
AGUNAN DI
LARANGAN
DI UU 7/1992 PELELANGAN
AYDA LEWAT J0 10/1998 TENTANG
BPR PERBANKAN
LELANG BUNYI PASAL 12 A (1) MENJADI :
BANK UMUM & BANK PERKREDITAN
RAKYAT DAPAT MEMBELI SEBAGIAN
FRASA BANK UMUM
ATAU SELURUH AGUNAN, BAIK MELALUI
DLM PS 12 A (1) UU PELELANGAN MAUPUN DILUAR
UJI MATERI PERBANKAN PELELANGAN BERDASARKAN
KE MK BERTENTANGAN DNG PENYERAHAN SECARA SUKARELA OLEH
UUD 1945 & TIDAK PEMILIK AGUNAN ATAU BERDASARKAN
MEMPUNYAI KEKUATAN KUASA UNTUK MENJUAL DILUAR LELANG
DARI PEMILIK AGUNAN DALAM HAL
HUKUM MENGIKAT,
NASABAH DEBITUR TIDAK MEMENUHI
SEPANJANG TIDAK KEWAJIBANNYA KEPADA BANK, DENGAN
DIMAKNAI BANK UMUM KETENTUAN AGUNAN YANG DIBELI
& BPR TERSEBUT WAJIB DICAIRKAN
SECARAPATNYA
 PERMASALAHAN SEPUTAR AYDA
• SEBAIKNYA AYDA DILAKUKAN LEWAT CARA SUKARELA ATAU
LELANG ??
• SEBAIKNYA AYDA DIATASNAMAKAN SIAPA ??
• BAGAIMANA TATACARA BPR MEMBELI AGUNAN (AYDA) LEWAT
LELANG ??
• BAGAIMANA BENTUK PENGIKATAN AYDA ??
• PENILAIAN AYDA YG BENAR SEPERTI APA ??
• TATA CARA PEMBUKUAN AYDA SESUAI PA BPR ITU SEPERTI
APA ??
• BAGAIMANA PENANGANAN AYDA YG BENAR ??
• BAGAIMANA KETENTUAN RELAKSASI AYDA ??
 DASAR HUKUM AYDA
• UU NO.7 TH 1992 JUNCTO NO.10 TH 1998 TENTANG PERBANKAN
(Bab III, Bagian Kedua, Ps 12 A)  AYDA BANK UMUM (telah diuji
materi MK dng putusan No.102/PUU-XVIII/2020, diputus majelis MK
tgl 14 September 2021 diputus terbuka untuk umum tgl 29 September
2021)
• PBI NO. 8/18/PBI/2006 JUNCTO NO.13/26/PBI/2011 (sudah dicabut)

• • POJK
POJK 33
33THTH 2018
2018 TENTANG
TENTANG KUALITAS
KUALITAS ASETASET PRODUKTIF
PRODUKTIF & &
PEMBENTUKAN PPAP
PEMBENTUKAN 
PPAP AYDA BPRBPR
AYDA

• • PEDOMAN
PEDOMAN AKUNTANSI BANK PERKREDITAN
AKUNTANSI RAKYAT (Disusun
BANK PERKREDITAN Th
RAKYAT
2010 oleh Team PA BPR BI kerjasama dengan Ikatan Akuntansi
(Disusun
Indonesia (IAI)) BAB IV tentang AKUNTANSI ASET, NO URUT 8
Th 2010 oleh Team PA BPR BI kerjasama dengan Ikatan
tentang AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH
Akuntansi Indonesia (IAI)) BAB IV tentang AKUNTANSI ASET,
NO URUT 8 tentang AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH
 DIFINISI AYDA DI BPR
POJK 33 TH 2018 (BAB I PASAL 1 HURUF 11)

AYDA (AGUNAN YG DIAMBIL ALIH) ADALAH :

“ ASET YG DIPEROLEH BPR UNTUK PENYELESAIAN KREDIT, BAIK MELALUI

PELELANGAN, ATAU DILUAR PELELANGAN BERDASARKAN PENYERAHAN
SUKARELA OLEH PEMILIK AGUNAN ATAU BERDASARKAN SURAT KUASA
UNTUK MENJUAL DILUAR LELANG DARI PEMILIK AGUNAN, DALAM HAL
DEBITUR TELAH DINYATAKAN MACET “.

BUKU PA BPR

ASET YG DIPEROLEH BPR, BAIK MELALUI PELELANGAN MAUPUN DILUAR

PELELANGAN BERDASARKAN PENYERAHAN SECARA SUKA RELA OLEH
PEMILIK AGUNAN ATAU BERDASARKAN KUASA UNTUK MENJUAL DILUAR
LELANG DARI PEMILIK AGUNAN DALAM HAL DEBITUR TIDAK MEMENUHI
KEWAJIBANNYA KEPADA BPR”
 PASAL TIDAK KONSISTEN
POJK 33 TH 2018 (BAB I PASAL 1 HURUF 11)
“ ASET YG DIPEROLEH BPR UNTUK PENYELESAIAN KREDIT, BAIK MELALUI
PELELANGAN, ATAU DILUAR PELELANGAN BERDASARKAN PENYERAHAN
SUKARELA OLEH PEMILIK AGUNAN ATAU BERDASARKAN SURAT KUASA
UNTUK MENJUAL DILUAR LELANG DARI PEMILIK AGUNAN, DALAM HAL
DEBITUR TELAH DINYATAKAN MACET “.

PASAL 27 (3) POJK 33/ 2018 :

• PENGAMBILALIHAN AGUNAN SEBAGAIMANA DIMAKSUD PADA AYAT 1
HARUS DISERTAI DENGAN SURAT PERNYATAAN PENYERAHAN AGUNAN
ATAU SURAT KUASA MENJUAL DARI DEBITUR, DAN SURAT KETERANGAN
LUNAS DARI BPR KEPADA DEBITUR
 KESIMPULAN PASAL2 DI POJK 33/2018
SAAT MELAKUKAN AYDA

• KUALITAS KREDIT HARUS SUDAH MACET

• AYDA DAPAT DIPEROLEH DARI LELANG ATAU DILUAR LELANG

• PEROLEHAN AYDA DILUAR LELANG HARUS DENGAN :

 DIBUAT SURAT/ AKTE PERNYATAAN YG DITANDATANGANI OLEH
DEBITUR BAHWA DEBITUR SUDAH TIDAK MAMPU DAN MENYERAHKAN
AGUNANNYA SECARA SUKA RELA (SEBAIKNYA NOTARIAL)

 DIBUAT SURAT KUASA MENJUAL DARI ATAS NAMA AGUNAN SESUAI

KETENTUAN HUKUM KEPADA BPR (WAJIB NOTARIAL)

• PEROLEHAN AYDA DARI LELANG ATAU DILUAR LELANG HARUS DIBERIKAN

SURAT KETERANGAN LUNAS KEPADA DEBITUR (yg mencantumkan
bahwa penyelesaian kredit dengan penyerahan agunan)
 AYDA DI BPR
YG DAPAT DIPERHITUNGKAN SEBAGAI PENGURANG MODAL INTI
DALAM PENGHITUNGAN KPMM BPR

• TANAH & ATAU BANGUNAN DNG KEPEMILIKAN HM, HGB, HGU & HAK
PAKAI YG TELAH DIDAFTARKAN
• RUMAH SUSUN, RUMAH TAPAK, RUKO, RUKAN
• TANAH HAK ADAT : GIRIK, PETOK D, LETTER C, RINCIK/ KETITIR

• TEMPAT USAHA : LOS, KIOS, LAPAK

• KENDARAAN BERMOTOR

• KAPAL DNG VOLUME > 20 M3

• PERAHU BERMOTOR

• ALAT BERAT

• MESIN2 YG JADI SATU DENGAN TANAH

 STUDI KASUS
• APAKAH BPR DAPAT MELAKUKAN AYDA ATAS AGUNAN SELAIN
YG TELAH DISEBUTKAN/ DIATUR DALAM POJK 33/2018 ??

MISALKAN :
- MENGAMBIL ALIH AGUNAN STOK BARANG DAGANGAN ?
- MENGAMBIL ALIH AGUNAN PIUTANG ?
- MENGAMBIL ALIH AGUNAN EMAS BATANGAN/ PERHIASAN ?

• BAGAIMANA DENGAN JANGKA WAKTU PENJUALANNYA ?

APAKAH JUGA DIBATASI & BERESIKO MENGURANGI MODAL INTI
DALAM PENGHITUNGAN KPMM ??
 PERLAKUAN CARA PENGAMBILALIHAN AYDA (JENIS AYDA)

• POJK 33/2018 DLM PASAL2 NYA & PENJELASAN TIDAK MENGATUR TENTANG “AYDA
DLM PENYELESAIAN” ATAU “AYDA DLM PROSES”, TAPI DIATUR DLM LAMPIRAN
TENTANG PENYESUAIAN PEDOMAN KEBIJAKAN PERKREDITAN BPR (PKPB)

AYDA PENYELESAIAN KREDIT

• PADA SAAT MELAKUKAN AYDA, ADA PENCATATAN TRANSAKSI DI NERACA DENGAN
NAMA REKENING “AYDA”
• PK DEBITUR DNG BPR SELESAI (SURAT KET LUNAS)
• BPR TIDAK BERHAK MENERIMA PEMBAYARAN JIKA NILAI AYDA < KEWAJIBAN
• BPR TIDAK BERKEWAJIBAN UNTUK MELAKUKAN PEMBAYARAN JIKA NILAI AYDA >
KEWAJIBAN

AYDA PROSES PENYELESAIAN KREDIT (PENGAMBILALIHAN AGUNAN)

• PADA SAAT DILAKUKAN HANYA DICATAT DI POS ADMINISTRATIF
• PK DEBITUR DNG BPR BELUM BERAKHIR
• BPR BERHAK ATAS TAMBAHAN PEMBAYARAN JIKA NILAI PENJUALAN AYDA (AGUNAN)
< KEWJBAN
• BPR BERKEWAJIBAN MELAKUKAN PEMBAYARAN KPD DEBITUR JIKA NILAI PENJUALAN
AYDA (AGUNAN) > KEWAJIBAN
 STRATEGI KAPAN PILIH AYDA DLM PENYELESAIAN ATAU
PROSES ??
AYDA DALAM PENYELESAIAN JIKA :
• AGUNAN KOSONG/ TIDAK DIHUNI

• TIDAK ADA PERKARA/ GUGATAN TERKAIT AGUNAN/ DEBITUR

• MARKETIBILITY AYDA BAIK

• BANK YAKIN MAMPU MENJUAL SEBELUM 1 TAHUN

AYDA DALAM PROSES JIKA :

• AGUNAN MASIH DIHUNI/ DIGARAP

• ADA PERKARA/ GUGATAN TERKAIT AGUNAN/ DEBITURNYA

• ADA POTENSI GUGATAN/ PERMASALAHAN

• MARKETIBILITY KURANG BAGUS

• BANK KURANG YAKIN MAMPU MENJUAL SEBELUM 1 TAHUN

 PERMASALAHAN SEPUTAR AYDA
• SEBAIKNYA AYDA DILAKUKAN LEWAT CARA SUKARELA ATAU
LELANG ??
• SEBAIKNYA AYDA DIATASNAMAKAN SIAPA ??
• BAGAIMANA TATACARA BPR MEMBELI AGUNAN (AYDA) LEWAT
LELANG ??
• BAGAIMANA BENTUK PENGIKATAN AYDA ??
• PENILAIAN AYDA YG BENAR SEPERTI APA ??
• TATA CARA PEMBUKUAN AYDA SESUAI PA BPR ITU SEPERTI
APA ??
• BAGAIMANA PENANGANAN AYDA YG BENAR ??
• BAGAIMANA KETENTUAN RELAKSASI AYDA ??
 AYDA
LEWAT LELANG ATAU
SUKARELA ???
 KAPAN AYDA LEWAT LELANG ATAU SUKA RELA
•
•TIDAK BERSEDIA MENYERAHKAN
• MASIH DITEMPATI
LEWAT • RAWAN GUGATAN/ SENGKETA
LELANG • NILAI AYDA MENGCOVER
• DIPERKIRAKAN AKAN KOSONG :
MEMPEROLEH NILAI JUAL •GANTI
KEMBALI YG BAIK KUNCI2
• DIPASANG
AYDA BANNER
ASET BPR
•JIKA PERLU
DIJAGA/DIAW
ASI
•BERSEDIA MENYERAHKAN
SUKA RELA • KEADAAN KOSONG
• RENDAH POTENSI GUGATAN
• COVERING NILAI AYDA MEPET
 AYDA
DIATASNAMAKAN SIAPA
???
 ATAS NAMA AYDA
PERTANYAAN DALAM PRAKTEK :

 AYDA SEBAIKNYA DIATASNAMAKAN SIAPA ???

BPR ATAU PERORANGAN (DIREKSI, KARYAWAN, PSP) ??
 DISINILAH SEBENARNYA AWAL PERMASALAHN AYDA DI BPR !!

SECARA HUKUM YG TEPAT.... AYDA DIATASNAMAKAN BANK (BPR)

• PALING SESUAI KETENTUAN DAN KUAT SECARA HUKUM
• SINKRON ANTARA PEMBELI DAN YG MEMBAYAR
• RELATIF TIDAK RAWAN DIGUGAT
• “KELEMAHANNYA”  KARENA BADAN HUKUM MAKA TURUN HAK, JIKA HM
MENJADI HGB UNTUK BANK SWASTA (HANYA BANK MILIK NEGARA YG DAPAT
MEMILIKI HAK MILIK)  PELAJARI LEBIH LANJUT PP NO 8/1963 TENTANG BADAN
HUKUM YG DPT MEMILIKI HAK MILIK , PP 40/1996 TENTANG HGB, HGU, H PAKAI,
PERMEN AGRARIA NO 3/1997 TENTANG PENDAFTARAN TANAH.

NAMUN SAYANG....ADA PERBEDAAN ATURAN ANTARA BANK UMUM & BPR

 PERMASALAHAN
ATAS NAMA AYDA DI BPR

• BANK UMUM UNTUK AYDA SECARA JELAS DIATUR DENGAN UU &

POJK, SEDANGKAN BPR HANYA DIATUR DI POJK

• BANK UMUM SOAL AYDA DITAMBAHKAN PASAL KHUSUS YG

MERUPAKAN PERUBAHAN ATAS UU PERBANKAN NO.7/1992
YAKNI DALAM PASAL 12 A UU NO.10/1998, SEDANGKAN BPR
TIDAK DIATUR DI UU PERBANKAN

• DALAM PASAL 12 A TSB DALAM BAB III BAGIAN KEDUA ADALAH

MENGATUR MENGENAI USAHA BANK.
- BPR DIATUR KEGIATAN USAHANYA DALAM PS 13
- BPR DILARANG MELAKUKAN KEGIATAN USAHA DLM PS 14
 • DIATUR DNG UNDANG2
BANK
• BANK DAPAT MEMBELI LEWAT
UMUM
LELANG BERDASAR UU

AYDA

• DIATUR DENGAN POJK & PA BPR

BPR • BPR DAPAT MEMBELI LEWAT
LELANG BERDASAR POJK
 PASAL 13 & 14 UU PERBANKAN
PASAL 13 :
USAHA BPR MELIPUTI :
- MENGHIMPUN DANA DARI MASYARAKAT....Dst
- MEMBERIKAN KREDIT
- MENYEDIAKAN PEMBIAYAAN BAGI NASABAH BDSRKAN PRINSIP SYARIAH...Dst
- MENEMPATKAN DANA DALAM BENTUK SBI, DEP, SD, TAB...Dst PADA BANK LAIN
PASAL 14 :
BPR DILARANG :
- MENERIMA SIMPANAN BERUPA GIRO...Dst
- MELAKUKAN KEGIATAN USAHA DALAM VALUTA ASING
- MELAKUKAN PENYERTAAN MODAL
- MELAKUKAN USAHA PERASURANSIAN
- MELAKUKAN USAHA LAIN DILUAR KEGIATAN USAHA SEBAGAI MANA DIMAKSUD
DALAM PASAL 13

KARENA AYDA BPR TIDAK SECARA TEGAS DITULIS DALAM JENIS KEGIATAN BPR
& ADANYA LARANGAN DALAM PS 14 TSB, MAKA PADA HAKEKATNYA UU
PERBANKAN TIDAK MEMBERIKAN PAYUNG HUKUM BAGI BPR UNTUK
MELAKUKAN AYDA.
 DAMPAK DALAM PRAKTEK
TIDAK ADANYA PENGATURAN AYDA BPR
DI UU PERBANKAN

• TERJADINYA KETIDAK SERAGAMAN SIKAP KPKNL (KANTOR

LELANG), PADA SAAT BPR AKAN MEMBELI AGUNAN MELALUI
LELANG  KPKNL YG TIDAK BERSEDIA DNG ALASAN BPR
TIDAK DIATUR DLM UU PERBANKAN BOLEH/ DAPAT MEMBELI
AGUNAN LEWAT LELANG

• HAL INI MEMICU PRATEK BPR MELAKUKAN AYDA DIATAS

NAMAKAN PIHAK/ ORANG LAIN (PEMEGANG SAHAM/
DIREKSI/ KARYAWAN, DLL)

• MEMBERIKAN POTENSI RESIKO HUKUM BAGI BPR

 ILUSTRASI
ATAS NAMA AYDA & DAMPAK HUKUMNYA

JIKA AYDA DIATAS NAMAKAN PERORANGAN (DIREKSI, KARYAWAN,

PSP, DSB), MAKA:

1. TIDAK SESUAI KETENTUAN

2. TIDAK SINKRON ANTARA PEMBELI DAN YG MEMBAYAR (PEMBUKTIAN

PEMILIK ARUS KAS MENJADI RANCU)

3. MASUK KATEGORI TINDAK PIDANA PERBANKAN (PS 49 (C) UU

PERBANKAN, “....MENGABURKAN, MENYEMBUNYIKAN SUATU
PENCATATAN.....”ANCAMAN HUKUMAN 15 TAHUN & DENDA 10 MILYAR

4. RESIKO YG DIPAKAI NAMANYA (JIKA KARYAWAN) FRAUD, RESIGN, DSB

5. RESIKO GUGATAN DARI AHLI WARIS YG DIPAKAI NAMA

 AYDA DALAM PMK 213/2020
TENTANG PETUNJUK PELAKSANAAN LELANG

PIHAK2 YG DILARANG MENJADI PESERTA

PASAL LELANG DIANTARANYA  PEJABAT PENJUAL
23 (2) (DIREKSI, KOMISARIS, PEJABAT LAINNYA DI
BPR) YG TERKAIT LANGSUNG DNG
PELAKSANAAN LELANG

PMK
213/2020 BANK SBG KREDITOR DAPAT MEMBELI AGUNAN MELALUI
LELANG DNG CARA :

MEMBUAT SURAT PERNYATAAN NOTARIAL BAHWA

PEMBELIAN AGUNAN INI UNTUK PIHAK LAIN YG AKAN
DITUNJUK KEMUDIAN, DALAM JANGKA WAKTU 1 TAHUN
PASAL 79 TERHITUNG SEJAK PELAKSANAN LELANG, SEPANJANG TIDAK
(1) (2) (3) BERTENTANGAN DNG PERATURAN PERUNDANGAN  ACTE
DE COMMAND

 SETELAH 1 TH TIDAK ADA PEMBELI, MAKA BANK SBG

PEMBELI
 AYDA PASKA PUTUSAN MK NO.102/PUU-XVIII/2020

BPR PRAKTEK BPR

DIATAS NAMAKAN
TIDAK DIREKSI/
SEBELUM LEWAT DAPAT KARYAWAN/ DLL
PUTUSAN MK LELANG MEMBELI
LEWAT PENCATATAN
LELANG TIDAK BENAR
AYD
A
MEMAKAI AKTA DE
COMMAND
BPR
SESUDAH LEWAT
PUTUSAN MK
DAPAT 1 TAHUN TIDAK ADA
LELANG MEMBELI PEMBELI, BPR
DITETAPKAN SBG
LEWAT
PEMBELI
LELANG
TURUN HAK
ATAS NAMA AYDA PASKA PUTUSAN MK NO.102/2020
& CARA PENGIKATANNYA
• DNG ACTE DECOMMAND
AN BPR • 1 TH TDK ADA PEMBELI, MENJADI ATAS
NAMA BPR
LELANG
AN
PEJABAT DILARANG
BPR/STA
DALAM F
PENYELESAIAN
•ADA KESEKAPAKATAN (AKTE
PENYERAHAN)
AN BPR •DNG PEMBERITAHUAN TERTULIS
•DIUMUMKAN DI SURAT KABAR
AYDA •DILAKSANAKAN SETELAH 1 BULAN
SUKA • DNG AKTE JUAL BELI/ PPJB & KUASA
RELA
AN
PEJABAT
BPR/STAF DILARANG

DALAM • DNG AKTE NOTARIAL PENYERAHAN SUKARELA

PROSES • DAN KUASA JUAL NOTARIAL DNG CANTUMKAN
HARGA
 ACTE DE COMMAND
PENGERTIAN
•SUATU AKTE YG MEMUAT KETERANGAN UNTUK SIAPA SESEORANG MELAKUKAN
PEMBELIAN
•WAJIB DIBUAT DENGAN AKTE NOTARIS (NOTARIAL ACTE)
•BANK MEMBELI TIDAK UNTUK DIMILIKI, TAPI UNTUK CALON PEMBELI YG AKAN DITUNJUK
KEMUDIAN DALAM WAKTU 1 TAHUN
•JIKA 1 TAHUN TIDAK ADA PEMBELI, BANK SEBAGAI PEMBELI

DASAR HUKUM
•PASAL 1686 KUH PERDATA
•PASAL 15 (1) UU NO.2/2014 JO UU NO.30/2004 TENTANG JABATAN NOTARIS
•PASAL 23 (2) & 79 (1) (2) (3) PMK 213/2020 TENTANG PETUNJUK PELAKSANAAN LELANG

PENGGUNAAN
•PADA SAAT KREDITUR (BPR) AKAN MEMBELI AGUNAN DEBITURNYA LEWAT PELELANGAN
 BAGAIMANA TATACARA
BPR MEMBELI AGUNAN (AYDA)
LEWAT LELANG ??
 ALUR BPR SEBAGAI PEMBELI AGUNAN MELALUI PELELANGAN
PASKA PUTUSAN MK NO.102/PUU-XVIII/2020
JIKA BPR SEBAGAI PEMENANG
BUAT AKTE NOTARIAL LELANG, MAKA MEMPUNYAI
AKTA DE COMMAND WAKTU MAKSIMUM 1 TAHUN
UNTUK MENJUAL KEPADA PEMBELI
DAFTARKAN KE KPKNL
CALON PEMBELI LELANG
YG AKAN DITUNJUK KEMUDIAN
LEWAT ADALAH BPR DENGAN
LELANG MENUNJUK KUASA BPHTB (BEA PERALIHAN HAK ATAS
KEPADA STAF BPR TANAH/BANGUNAN/ PAJAK
DISEBUTKAN DALAM PEMBELI) DAPAT DIBAYARKAN
AKTA DE COMMAND MAKSIMUM SD MASA AKTA DE
AYD TSB.
COMMAND
A
RISALAH LELANG BELUM
JIKA SEBELUM 1 DITERBITKAN SAMPAI DENGAN
SESUDAH TAHUN LAKU BPHTB DIBAYAR
PUTUSAN MK TERJUAL KEPADA
TUAN X, MAKA BUKTI BPR SEBAGAI PEMENANG
TUAN X INILAH LELANG ADALAH KWITANSI
YG WAJIB PELUNASAN & KUTIPAN RISALAH
MEMBAYAR LELANG
JIKA SETELAH 1 TAHUN BELUM BPHTB & NAMA
LAKU TERJUAL, MAKA BPR WAJIB TUAN X AKAN
MEMBAYAR BPHTB & NAMA BPR TERCATAT DI
DITETAPKAN SEBAGAI PEMENANG RISALAH
LELANG DALAM RISALAH LELANG LELANGNYA
 AYDA
BAGAIMANA BENTUK
PENGIKATANNYA
???
 BENTUK PENGIKATAN
PENGAMBILALIHAN AYDA MENURUT POJK
POJK 33/2018 TIDAK MENGATUR SECARA TEKHNIS PROSEDUR
AYDA MELALUI LELANG, SEDANGKAN UNTUK AYDA DI LUAR
LELANG, HARUS DISERTAI :

• SURAT PERNYATAAN PENYERAHAN SUKA RELA DARI DEBITUR

, ATAU

• SURAT KUASA MENJUAL DARI DEBITUR

NOTE :
 KATA-KATA “ATAU” DAN “DARI DEBITUR” INI JUGA
MENIMBULKAN KERANCUAN, DAPAT BERDAMPAK RESIKO
BAGI BPR.
POJK 33 TH 2018 (BAB I PASAL 1 HURUF 11)
• AYDA ADALAH ASET YG DIPEROLEH BPR UNTUK PENYELESAIAN
KREDIT, BAIK MELALUI PELELANGAN, ATAU DILUAR
PELELANGAN BERDASARKAN PENYERAHAN SUKARELA OLEH
PEMILIK AGUNAN ATAU BERDASARKAN SURAT KUASA
UNTUK MENJUAL DILUAR LELANG DARI PEMILIK AGUNAN,
DALAM HAL DEBITUR TELAH DINYATAKAN MACET .

PASAL 27 (3) POJK 33/ 2018 :

• PENGAMBILALIHAN AGUNAN SEBAGAIMANA DIMAKSUD PADA
AYAT 1 HARUS DISERTAI DENGAN SURAT PERNYATAAN
PENYERAHAN AGUNAN ATAU SURAT KUASA MENJUAL DARI
DEBITUR, DAN SURAT KETERANGAN LUNAS DARI BPR KEPADA
DEBITUR
 PERMASALAHAN
“SURAT PERNYATAAN PENYERAHAN SUKA RELA”
DENGAN KATA2 “ATAU” MEMPUNYAI MAKNA BOLEH
DILAKUKAN SALAH SATU.
• JIKA HANYA DENGAN “SURAT PERNYATAAN PENYERAHAN SUKA RELA”
SAJA KURANG MEMBERI PERLINDUNGAN HUKUM BAGI BPR

• KAMI MENYARANKAN PERALIHAN HAK ATAS AGUNAN (AYDA DALAM

PENYELESAIAN), SEBAIKNYA DENGAN :
 PERIKATAN JUAL BELI (PPJB) LUNAS & KUASA NOTARIAL, ATAU
 AKTE JUAL BELI
KARENA DENGAN HANYA SURAT PERNYATAAN SUKARELA BELUM
TERJADI PERALIHAN HAK KEPEMILIKAN ATAS TANAH

• JIKA PPJB LUNAS, MAKA ADA WAKTU 1 TAHUN UNTUK TIDAK BALIK
NAMA LEBIH DAHULU (SEBELUM 1 TAHUN SEBAIKNYA TELAH TERJUAL),
JIKA MENJELANG LEWAT 1 TAHUN BELUM ADA PEMBELI SEBAIKNYA
DIBALIK NAMA.
 PERMASALAHAN “SURAT KUASA”
JIKA HANYA DENGAN “KUASA JUAL” MAKA SECARA HUKUM BANK PADA
POSISI BERESIKO DIRUGIKAN, DLM HAL (PS 1813 & 1814 KUHPERDATA ):
• KUASA JUAL DICABUT SECARA SEPIHAK OLEH PEMBERI KUASA (AN
AGUNAN/ DEBITUR)
• DENGAN PEMBERITAHUAN PENGHENTIAN KUASA OLEH PEMBERI KUASA

• PEMBERI KUASA &/ ATAU PENERIMA KUASA MENINGGAL DUNIA

• PEMBERI KUASA &/ PENERIMA KUASA DITARUH DIBAWAH PENGAMPUAN

• PEMBERI KUASA &/ PENERIMA KUASA DINYATAKAN PAILIT

KARENA KUASA TSB BUKAN KUASA MUTLAK (DAPAT DIBATALKAN KARENA

SYARAT BATALNYA KUASA SESUAI UU)

CONTOH KUASA MUTLAK (TDK DPT DIBATALKAN)  KUASA YG TIMBUL

KARENA ADANYA JUAL BELI LUNAS (PPJB)
 BENTUK PENGIKATAN PENGAMBILALIHAN AYDA
BERDASARKAN UU HAK TANGGUNGAN

DILUAR PELELANGAN (PENYERAHAN SUKA RELA)

• LIHAT PASAL 6 DAN 20 UUHT NO.4/1996

• SYARATNYA :
- ADA KESEPAKATAN PEMBERI & PEMEGANG HT
- BISA DICAPAI HARGA TERTINGGI YG MENGUNTUNGKAN KEDUA PIHAK
- DIBERITAHUKAN SECARA TERTULIS PD PARA PIHAK

- DIUMUMKAN DALAM 2 (DUA) SURAT KABAR

- DILAKSANAKAN SETELAH 1 BLN SEJAK PEMBERITAHUAN TERTULIS & PENGUMUMAN

DI SURAT KABAR

- TIDAK ADA YG MENGAJUKAN KEBERATAN

- DIBUAT DENGAN AKTE JUAL BELI ATAU PERIKATAN JUAL BELI LUNAS DAN KUASA
 AYDA MELALUI LELANG AGUNAN

• RISALAH LELANG SEBAGAI BUKTI PERALIHAN HAK

ATAS AGUNAN

• JIKA DIPERLUKAN MELAKUKAN PENGOSONGAN

AYDA, MINTAKAN “GROSSE RISALAH LELANG” KE
KPKNL, SEBAGAI DASAR PENGAJUAN EKSEKUSI
PENGOSONGON KE PENGADILAN
 AYDA
BAGAIMANA PENILAIANNYA
???
 PENILAIAN AYDA
• DENGAN BERDASARKAN “NET REALIZABLE
VALUE” YAITU :
POJK 33/ 2018 :
NILAI PASAR AGUNAN DIKURANGI ESTIMASI BIAYA YG DIBUTUHKAN
UNTUK MENJUAL, DENGAN NILAI MAKSIMUM SEBESAR BAKI DEBET
KREDIT YG DISELESAIAN DENGAN AYDA.

PA BPR MEMBERIKAN TAMBAHAN :

BPR TIDAK BOLEH MENGAKUI KEUNTUNGAN PADA SAAT
PENGAMBILALIHAN ASET.

NILAI SD 500 JUTA PENILAI INTERNAL BPR

NILAI > 500 JUTA WAJIB PENILAI INDEPENDEN
 CONTOH PENETAPAN NILAI AYDA
SOAL :
MUKIDI DEBITUR BPR X, BERNIAT MELAKUKAN MENYERAHKAN
AGUNANNYA KEPADA BPR X, KARENA SUDAH BANGKRUT USAHANYA.
PINJAMAN MUKIDI TERCATAT POSISI TERAKHIR 0S = 140 JT, BUNGA = 30
JT, DENDA = 10 JT, PERKIRAAN BIAYA PEROLEHAN AYDA = 5 JT,
PERKIRAAN BIAYA PENJUALAN KEMBALI AYDA 10 JT.
DARI PENILAIAN AYDA SECARA INTERNAL, DIPEROLEH ANGKA TAKSASI
PASAR = 175 JT & BANK MENETAPKAN NILAI LIKUIDASI = 150 JT

• APA YANG ANDA LAKUKAN VERIFIKASI PERTAMA KALI SEBELUM

MELAKUKAN AYDA ??
• JIKA ANDA AKHIRNYA MELAKUKAN AYDA DALAM PENYELESAIAN, BERAPA
NILAI AYDA AKAN ANDA BUKUKAN DALAM NERACA ??
• JIKA ANDA MEMUTUSKAN MELAKUKAN AYDA DALAM PROSES, BERAPA
NILAI AYDA AKAN ANDA BUKUKAN DALAM NERACA ??
 CONTOH PENETAPAN NILAI AYDA
JAWAB :
• VERIFIKASI YG DILAKUKAN :
APAKAH DEBITUR SDH MACET/ AGUNAN BEBAS SENGKETA, KOSONG/
DIHUNI, TIDAK ADA SUMBER PENGEMBALIAN LAINNYA, PILIH AYDA DLM
PROSES ATAU DLM PENYELESAIAN, SUDAH MEMPUNYAI RENCANA
PROGRAM PENJUALAN & YAKIN < 1 TH TERJUAL
• JIKA AYDA DALAM PENYELESAIAN :
NILAI AYDA ADALAH 175 – 10 JT = 165 JT  OS = 140 JT
MAKA NILAI AYDA = 140 JT
• JIKA AYDA DALAM PROSES :
TIDAK ADA PENCATATAN DALAM NERACA, HANYA DICATAT DALAM POS
ADMINISTRATIF, SEBESAR KESEPAKATAN DENGAN PIHAK DEBITUR/
PEMILIK AGUNAN YG TERTUANG DALAM AKTA KUASA/ PENYERAHAN
SUKA RELA
 CONTOH PENETAPAN NILAI AYDA

JIKA DALAM CONTOH SOAL NILAI OS = 170 JT, BERAPA

PENETAPAN NILAI AYDA ?

JAWAB :
• NILAI PASAR = 175 JT
• NILAI ESTIMASI BIAYA PENJUALAN KEMBALI AYDA = 10 JT
• NILAI OS = 170 JT

 MAKA PERHITUNGAN AYDA = 175 JT – 10 JT = 165 JT  0S = 170 JT

 NILAI AYDA = 165 JT
 KERUGIAN PENYELESAIAN KREDIT = 5 JT
 AYDA
BAGAIMANA PEMBUKUANNYA
???
 PEMBUKUAN AYDA
(AYDA PENYELESAIAN KREDIT)
PA BPR :
• PADA SAAT PENGAKUAN AWAL, AYDA DIBUKUKAN PADA NILAI WAJAR SETELAH
DIKURANGI BIAYA UNTUK MENJUAL YAITU MAKSIMUM SEBESAR KEWAJIBAN DEBITUR

• SETELAH PENGAKUAN AWAL, AYDA DICATAT SEBESAR NILAI YG LEBIH RENDAH ANTARA
NILAI TERCATAT DENGAN NILAI WAJARNYA SETELAH DIKURANG BIAYA UNTUK MENJUAL

• PADA SAAT BERSAMAAN, DILAKUKAN JURNAL BALIK ATAS TAGIHAN KONTIJENSI (PDPT
BUNGA KREDIT DLM PENYELESAIAN) & PROVISI DAN ADMINISTRASI YG BLM
DIAMORTISASI DIAKUI SELURUHNYA.

• APABILA AYDA MENGALAMI PENURUNAN NILAI, MAKA BPR MENGAKUI RUGI

PENURUNAN NILAI TERSEBUT

• APABILA MENGALAMI PEMULIHAN NILAI, BPR MENGAKUI NILAI PEMULIHAN TSB

MAKSIMAL SEBESAR RUGI PENURUNAN YG TELAH DIAKUI

• AYDA TIDAK DISUSUTKAN

• PADA SAAT TERJUAL, SELISIH ANTARA NILAI AYDA YG TERCATAT DAN HASIL PENJUALAN
DIAKUI SEBAGAI KEUNTUNGAN ATAU RUGI NON OPERASIONAL
 CONTOH PEMBUKUAN
PENILAIAN AYDA >= BAKI DEBET KREDIT

BPR X MELAKUKAN AYDA DLM PENYELESAIAN, DIKETAHUI SBB. :

•NILAI PASAR AGUNAN = 150
•PERKIRAAN BIAYA MENJUAL = 10
•BAKI DEBET PINJAMAN = 125
•TUNGGAKAN BUNGA = 10
•BIAYA2 PENGAMBILALIHAN AYDA =5

BAGAIMANA PEMBUKUAN AYDA DALAM PENYELESAIAN BPR X TERSEBUT ??

PEMBUKUANNYA :
DEBET : AGUNAN YG DIAMBIL ALIH : 125
DEBET : PENYISIHAN KERUGIAN KREDIT : PPAP YG TELAH DIBENTUK
KREDIT : KREDIT YG DIBERIKAN : 125
DEBET : KREDIT YG DIBERIKAN (PROVISI) : PROVISI KREDIT YG BELUM AMORTISIR
KREDIT : KREDIT YG DIBERIKAN (BIAYA TRANSAKSI) : BIAYA TRANSAKSI YG BLM DIAMORTISIR

PADA SAAT BERSAMAAN DILAKUKAN JURNAL BALIK ATAS : TAGIHAN BUNGA KONTIJENSI
(PENDAPATAN BUNGA KREDIT DALAM PENYELESAIAN)
 CONTOH PEMBUKUAN
PENILAIAN AYDA < BAKI DEBET KREDIT

BPR Y MELAKUKAN AYDA DLM PENYELESAIAN, DIKETAHUI SBB. :

•NILAI PASAR AGUNAN = 150
•PERKIRAAN BIAYA MENJUAL = 10
•BAKI DEBET PINJAMAN = 145
•TUNGGAKAN BUNGA = 10
•BIAYA2 PENGAMBILALIHAN AYDA =5

BAGAIMANA PEMBUKUAN AYDA DALAM PENYELESAIAN BPR Y TERSEBUT ??

PEMBUKUANNYA :
DEBET : AGUNAN YG DIAMBIL ALIH : 140
DEBET : PENYISIHAN KERUGIAN KREDIT : PPAP YG TELAH DIBENTUK
DEBET : KERUGIAN PENYELESAIAN KREDIT :5
KREDIT : KREDIT YG DIBERIKAN : 145
DEBET : KREDIT YG DIBERIKAN (PROVISI) : PROVISI KREDIT YG BELUM AMORTISIR
KREDIT : KREDIT YG DIBERIKAN (BIAYA TRANSAKSI) : BIAYA TRANSAKSI YG BLM DIAMORTISIR

PADA SAAT BERSAMAAN DILAKUKAN JURNAL BALIK ATAS : TAGIHAN BUNGA KONTIJENSI
(PENDAPATAN BUNGA KREDIT DALAM PENYELESAIAN)
 CONTOH PEMBUKUAN
PENILAIAN ULANG AYDA
BPR A MEMPUNYAI AYDA, BELUM LAKU TERJUAL DILAKUKAN PENILAIAN ULANG
PERTAMA AYDA, SBB. :
•NILAI AYDA = 150
•HASIL PENILAIAN ULANG = 140

BAGAIMANA PEMBUKUANNYA ??

PEMBUKUANNYA :
DEBET : RUGI PENURUNAN NILAI : 10
KREDIT : AGUNAN YG DIAMBIL ALIH : 140

BPR A, SELANJUTNYA MELAKUKAN PENILAIAN ULANG KEDUA AYDA, SBB. :

•NILAI AYDA (SETELAH PENILAIAN PERTAMA) = 140
•HASIL PENILAIAN ULANG = 145

BAGAIMANA PEMBUKUANNYA ??

PEMBUKUANNYA :
DEBET : AGUNAN YG DIAMBIL ALIH : 145
KREDIT : KEUNTUNGAN PENINGKATAN NILAI :5
 CONTOH PEMBUKUAN
PENILAIAN ULANG AYDA

BPR A SETELAH SEKIAN TAHUN BELUM JUGA LAKU TERJUAL DAN DILAKUKAN
PENILAIAN ULANG KETIGA, SBB. :
•NILAI AYDA (SETELAH PENILAIAN KEDUA) = 145
•HASIL PENILAIAN ULANG = 160

BAGAIMANA PEMBUKUANNYA ??

PEMBUKUANNYA :
DEBET : AGUNAN YG DIAMBIL ALIH : 150
KREDIT : KEUNTUNGAN PENINGKATAN NILAI : 5

PEMULIHAN AYDA HANYA MAKSIMUM SAMPAI DENGAN NILAI TERCATAT AWAL

AYDA
 CONTOH PEMBUKUAN
AYDA LAKU TERJUAL
BPR A BERHASIL MENJUAL AYDA DENGAN NILAI JUAL DIATAS NILAI AYDA SBB. :

•NILAI AYDA = 150

•TERJUAL = 165

BAGAIMANA PEMBUKUANNYA ??

PEMBUKUANNYA :
DEBET : KAS/ REKENING : 165
KREDIT : AYDA : 150
KREDIT : KEUNTUNGAN NON OPS : 15

BPR A, JIKA TERNYATA HANYA BERHASIL MENJUAL DIBAWAH NILAI AYDA SBB. :

•NILAI AYDA = 150

•HASIL PENJUALAN AYDA = 145

BAGAIMANA PEMBUKUANNYA ??
PEMBUKUANNYA :
DEBET : KAS/ REKENING : 145
KREDIT : AYDA : 150
DEBET : KERUGIAN NON OPS : 5
 PEMBUKUAN AYDA
(AYDA PROSES PENYELESAIAN KREDIT)

• PADA SAAT MEMPEROLEH AGUNAN TIDAK ADA JURNAL,

DICATAT DALAM REKENING ADMINISTRATIF

• PADA SAAT HASIL PENJUALAN MELEBIHI KEWAJIBAN DEBITUR

- KELEBIHAN MASUK “KEWAJIBAN SEGERA” DAN WAJIB
DIBERIKAN/ DIKEMBALIKAN KE DEBITUR

• PADA SAAT HASIL PENJUALAN LEBIH KECIL DARI KEWAJIBAN

DEBITUR
- SISA KEWAJIBAN MASIH MERUPAKAN TANGGUNG JAWAB
DEBITUR, BPR BERHAK UNTUK MENAGIH
 CONTOH PEMBUKUAN
AYDA DALAM PROSES PENYELESAIAN KREDIT

BPR X MELAKUKAN AYDA DALAM PROSES PENYELESAIAN KREDIT,

DIKETAHUI SBB. :
•NILAI AYDA = 150
•NILAI PASAR AGUNAN = 160
•BAKI DEBET PINJAMAN = 125
•TUNGGAKAN BUNGA = 10
•TUNGGAKAN DENDA =5

BAGAIMANA PEMBUKUAN PENYELESAIAN AYDA DALAM PROSES TSB

DIATAS ??

TIDAK ADA JURNAL DAN DICATAT DALAM REKENING ADMINISTRATIF

 CONTOH PEMBUKUAN
AYDA DLM PROSES LAKU TERJUAL > BAKI DEBET KREDIT

BPR X MELAKUKAN AYDA DALAM PROSES PENYELESAIAN KREDIT, DIKETAHUI SBB. :

•NILAI AYDA = 150
•NILAI PASAR AGUNAN = 160
•BAKI DEBET PINJAMAN = 125
•TUNGGAKAN BUNGA = 10
•TUNGGAKAN DENDA =5
•TERJUAL KEPADA PIHAK KE-3 = 160

BAGAIMANA PEMBUKUAN PENYELESAIAN AYDA DALAM PROSES BPR X TERSEBUT ??

PEMBUKUANNYA :

DEBET : KAS/ REKENING = 160

KREDIT : KREDIT YG DIBERIKAN = 125
DEBET : KREDIT YG DIBERIKAN (PROVISI) = PROVISI YG BLM DIAMORTISIR
KREDIT : KREDIT YG DIBERIKAN (BY TRANS) = BY TRANSAKSI YG BLM DIAMORTISIR
KREDIT : PENDAPATAN BUNGA,DLL = 15 (10 +5)
KREDIT : KEWAJIBAN SEGERA = 20 (160 – 140)

20 HARUS DIKEMBALIKAN KEPADA DEBITUR

 CONTOH PEMBUKUAN AYDA DLM PROSES
LAKU TERJUAL < BAKI DEBET KREDIT & SISA KEWAJIBAN DIBAYAR DEBITUR

BPR X MELAKUKAN AYDA DALAM PROSES PENYELESAIAN KREDIT, DIKETAHUI SBB. :

•NILAI AYDA = 150
•NILAI PASAR AGUNAN = 160
•BAKI DEBET PINJAMAN = 125
•TUNGGAKAN BUNGA = 10
•TUNGGAKAN DENDA =5

JIKA AYDA BPR X TSB DIATAS HANYA MAMPU TERJUAL 120, DAN ATAS SISA KEWAJIBAN DEBITUR
BERSEDIA MEMBAYAR LUNAS.

BAGAIMANA PEMBUKUAN PENYELESAIAN AYDA DALAM PROSES BPR X TERSEBUT ??

PEMBUKUANNYA :

DEBET : KAS/ REKENING = 140 (120 + PEMBY SISA KEW OLEH DEB)
KREDIT : KREDIT YG DIBERIKAN = 125
DEBET : KREDIT YG DIBERIKAN (PROVISI) = PROVISI YG BLM DIAMORTISIR
KREDIT : KREDIT YG DIBERIKAN (BY TRANS) = BY TRANSAKSI YG BLM DIAMORTISIR
KREDIT : PENDAPATAN BUNGA,DLL = 15 (10 +5)
 CONTOH PEMBUKUAN AYDA DLM PROSES
LAKU TERJUAL < BAKI DEBET KREDIT & SISA KEWAJIBAN
MASIH AKAN DITAGIHKAN KEPADA DEBITUR

BPR X MELAKUKAN AYDA DALAM PROSES PENYELESAIAN KREDIT, DIKETAHUI SBB. :

•NILAI AYDA = 150
•NILAI PASAR AGUNAN = 160
•BAKI DEBET PINJAMAN = 125
•TUNGGAKAN BUNGA = 10
•TUNGGAKAN DENDA =5

JIKA AYDA BPR X TSB DIATAS HANYA MAMPU TERJUAL 120, DAN ATAS SISA KEWAJIBAN DEBITUR
BERSEDIA MEMBAYAR LUNAS.

BAGAIMANA PEMBUKUAN PENYELESAIAN AYDA DALAM PROSES BPR X TERSEBUT ??

PEMBUKUANNYA :
DEBET : KAS/ REKENING = 120
KREDIT : KREDIT YG DIBERIKAN = 20 (125- (120-10-5))
KREDIT : PENDAPATAN BUNGA = 15 (10+5)
DEBET : BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN KREDIT = JIKA ADA KEKURANGAN PPAP
KREDIT : PENYISIHAN KERUGIAN KREDIT = JIKA ADA KEKURANGAN PPAP
 AYDA
BAGAIMANA PENANGANANNYA
???
 PENANGANAN AYDA
• WAJIB DISELESAIKAN MAKSIMUM 1 TAHUN SEJAK AYDA

• JIKA TIDAK TERJUAL DALAM WAKTU 1 TAHUN, SISA NILAI

AYDA DIPAKAI SEBAGAI FAKTOR PENGURANG MODAL INTI
DALAM PENGHITUNGAN KPMM

• BPR WAJIB MEMBUKUKAN AYDA SESUAI PA BPR

• BPR WAJIB MENDOKUMENTASIKAN UPAYA PENYELESAIAN

AYDA

• BPR WAJIB MEMILIKI ACTION PLAN PENYELESAIAN AYDA

AYDA TIDAK TERJUAL DALAM BATAS WAKTU TERTENTU
SESUAI POJK 33/2018
 UPAYA PENJUALAN AYDA YG EFEKTIF

• AYDA SEBAIKNYA DALAM KEADAAN KOSONG (DIKUASAI BPR BAIK DEJURE & DEFACTO)
• JIKA BELUM KOSONG & TIDAK LAKU TERJUAL  AJUKAN EKS PENGOSONGAN KE PN
• LAKUKAN PERBAIKAN DENGAN BIAYA MINIMAL, UNTUK HARGA MAKSIMAL
• PASANG PAPAN ASET DIJUAL DI LOKASI AYDA

• PASARKAN KE WILAYAH TERDEKAT LEBIH DULU DNG MENGHUBUNGI RT, RW, DESA
• TAWARKAN KE EKS DEBITUR/ PEMILIK AGUNAN UNTUK MEMBELI ASETNYA KEMBALI
• BUATKAN BROSUR ASET BPR DIJUAL CANTUMKAN HARGA CASH ATAU KREDIT
(CANTUMKAN UM, ANGSURAN, DLL)  MASUKKAN KE KANTOR INSTANSI, TOKO2 & TEMPAT
LAINNYA
• KERJASAMA DNG LEMBAGA PENJUALAN PROPERTY

• KERJASAMA DNG PERUSAHAAN START-UP PENJUALAN ASET

• KENALI & HUBUNGI PARA MAKELAR TANAH DI SEKITAR LOKASI/ KOTA/ KABUPATEN
• CANTUMKAN DALAM PORTAL WEBSITE ASET DIJUAL JIKA BPR SUDAH MEMILIKINYA

• INSENTIF BAGI KARYAWAN BPR YG MAMPU MENJUAL

 AYDA
BAGAIMANA KETENTUAN RELAKSASINYA
???
 PENGATURAN AYDA
DALAM POJK NO 34/ 2020 JO 2/2021 JO 18/2021

• BPR DAPAT MENGHITUNG PROSENTASE NILAI AYDA SBG PENGURANG MODAL INTI
DLM PENGHITUNGAN KPMM, MENGGUNAKAN POSISI LAPORAN BULAN MARET
2020

• SEJAK 1 APRIL 2020 SD 31 MARET 2023 “USIA AYDA”(JANGKA WAKTU)

DIHENTIKAN SEMENTARA, MULAI DIPERHITUNGKAN KEMBALI TGL 1 APRIL 2023.

• TIDAK BERLAKU BAGI AYDA YG DILAKUKAN SETELAH 31 MARET 2020, ARTINYA

AYDA YG DIBUKUKAN SETELAH 31 MARET 2020 JANGKA WAKTU (UMUR AYDA)
TETAP DIHITUNG NORMAL

CONTOH :
• AYDA TGL 1 JANUARI 2020, SD 31 MARET 2020 BERUSIA 3 BULAN  SEJAK 1 APRIL
2020 SD 31 MARET 2023 USIA BERHENTI  MULAI 1 APRIL 2023, UMUR BERJALAN
KEMBALI MENJADI 3 + 36 = 39 BULAN ( LEBIH DARI 3 TAHUN KURANG DARI 5
TAHUN = 75 % PENGURANG MODAL) DST.
 CONTOH KASUS
JANGKA WAKTU AYDA DLM POJK 34/2020 JO 2/2021 JO 18/2021

BPR X MELAKUKAN AYDA TGL 1 JANUARI 2020, SAMPAI DENGAN TGL 31

OKTOBER 2021 BPR X BELUM MAMPU MENJUAL AYDA TSB, :
• BERAPA JANGKA WAKTU AYDA PADA TGL 31 OKTOBER 2021 ?
• APAKAH TGL 31 OKTOBER 2021 TSB NILAI AYDA DIPERHITUNGKAN SEBAGAI
PENGURANG MODAL INTI ?
• BERAPA USIA AYDA PADA TANGGAL 1 APRIL 2023 ? BERAPA % NILAI AYDA
SEBAGAI PENGURANG MODAL INTI DALAM PENGHITUNGAN KPMM ?

JIKA BPR X MELAKUKAN AYDA PADA TGL 1 JULI 2020, DAN PADA TGL 31
OKTOBER 2021 BELUM TERJUAL, :
• BERAPA UMUR AYDA PADA TGL 31 OKTOBER 2021 TERSEBUT ?
• APAKAH TGL 31 OKTOBER 2021 TERSEBUT NILAI AYDA DIPERHITUNGKAN
SEBAGAI PENGURANG MODAL INTI ?
 SARAN & USULAN
• HARUS DILAKUKAN SOSIALISASI ATAS PUTUSAN MK TERSEBUT, BAHWA
BPR DAPAT MEMBERLI AGUNAN MELALUI PELELANGAN, KARENA STAF DI
KPKNL MASIH ADA YG BELUM MENGETAHUI ADANYA PUTUSAN MK
TERSEBUT DAN BELUM BERSEDIA MENERIMA BPR SEBAGAI PEMBELI DI
PELELANGAN
• DENGAN ADANYA PUTUSAN MK TERSEBUT BUKAN BERARTI BPR HARUS
MEMBELI AYDA JIKA LELANG TIDAK ADA PEMBELI HANYA UNTUK
MENURUNKAN NPL
• PERLU PENGATURAN ASPEK LEGAL YG LEBIH JELAS DALAM POJK TERKAIT
AYDA, KHUSUSNYA TENTANG “KUASA JUAL”
• PERLU ADA PEMBATASAN TOTAL NILAI AYDA DI BPR, MISALKAN “SEKIAN
PROSEN DARI MODAL”, KARENA DAMPAK PENGURANG MODAL INTI
DALAM PENGHITUNGAN KPMM DAPAT BERAKIBAT MODAL BPR
DIBAWAH KETENTUAN
--@@ TERIMAKASIH @@--
SEMOGA BERMANFAAT