Penilaian Dasar
Penilaian Dasar
Oleh :
Endarto Judowinarso MSc
Disusun oleh :
Endarto Judowinarso.
1
Riwayat Hidup : Endstransp June 2, 2022
4. Widyaiswara Utama.
Tanda Kehormatan:
2
Tgl.12 September 1997, Presiden RI, Satyalancana Karya Satya 30 Tahun.
Endstransp June 2, 2022
3
Endstransp June 2, 2022
Pasal 1 :
4
Endstransp June 2, 2022
5
Endstransp June 2, 2022
6
Endstransp June 2, 2022
7
Endstransp June 2, 2022
9
Ciri-ciri Nilai ,yaitu :
1. Kegunaan ( utility), suatu kemampuan untuk
membangkitkan keinginan untuk
memiliki properti dimaksud
karena diharapkan dapat
memberikan keuntungan /
bermanfaat.
2. Kelangkaan (scarcity), jumlah atau persediaan
yang terbatas.
3. Permintaan (demand), adanya kebutuhan akan
sesuatu benda harta / properti.
4. Dapat dialihkan (transferbility),
hak penguasaannya dapat dipindah
tangankan kepada Subjek lain.
5. Dapat dinyatakan dalam bentuk sejumlah uang
atau dibandingkan dengan barang
Endstransp June 2, 2022
Faktor Yang Mempengaruhi Nilai
Pada prinsipnya Nilai suatu Properti dapat dibentuk, dipelihara,
diubah atau dirusak oleh beberapa faktor / kekuatan yang ada dalam
masyarakat itu sendiri.
- Pertumbuhan Penduduk
- Kepadatan Penduduk.
- Perkembangan Pendidikan dan
Aktifitas Sosial lainnya.
12
Endstransp June 2, 2022
13
Endstransp June 2, 2022
15
Endstransp June 2, 2022
2. Leasehold :
16
Endstransp June 2, 2022
17
Endstransp June 2, 2022
Investor :
18
Endstransp June 2, 2022
20
Endstransp June 2, 2022
% sering disebut :
21
Endstransp June 2, 2022
22
Endstransp June 2, 2022
2. Komersial ;
- Shopping komplek – Super market : 6 – 10 % ;
- Pertokoan - Toko dipinggir jalan di dalam kota ;
- 2-4 lantai ;
- Toko di dalam perumahan real estate housing
- Toko dikawasan perniagaan – Blok M Jakarta
- 6 – 8% mungkin lebih .
23
Endstransp June 2, 2022
3. Industri & Ware Houses :
dibagi dalam :
1). Purpose built Factories – Pabrik yg dibuat khusus
seperti Bentoel, Sampurna,
Mobil Toyota, Nissan, Honda.
2). Modern Multi purpose – bisa diubah suai utk kegunaan
pabrik tertentu;
- dibina disatu kawasan industri ;
- disain mungkin serupa ;
- untuk industri ringan/ gudang ware house
- dijual oleh developer per unit ;
3). Multi Storey Factories ;
- Modern, dibina dikota/pinggir kota
- utk pabrik usaha ringan
- percetakan, pakaian dll
- dikontrak/sewa/beli oleh banyak pemilik
- 8-14% bergantung pada – lokasi
- Perusahaan
- Tranasportasi
- dll.
24
Endstransp June 2, 2022
4. Perkantoran :
diabgi dalam :
a. Bangunan bertingkat / modern
b. Bangunan khusus – sendiri/individu
c. Bangunan didalam shopping komplek
d. Bangunan Kantor / Toko
6–8%
5. Pertanian :
dibagi dalam :
a. Perladangan / perkebunan (besar punya
kepengurusan(manajemen) sendiri
b. Milik Individu
c. Koperasi (Usaha bersama)
4 – 6 %.
25
Endstransp June 2, 2022
6. Harta Spesial :
26
Endstransp June 2, 2022
27
Endstransp June 2, 2022
1. Transfer kepemilikan.
2. Keuangan dan Perkreditan /
perbankan.
3. Gantirugi dan kompensasi.
4. Perpajakan .
5. Konsultasi dan investasi.
28
Endstransp June 2, 2022
29
Endstransp June 2, 2022
30
Endstransp June 2, 2022
33
Endstransp June 2, 2022
Data ini dapat berupa sesuatu yang berkaitan dengan tanah
ataupun bangunan, berupa bentuk objek, ukuran, harkat, letak /
lokasi, kondisi, bahkan harga jual atau nilai dan lain-lain
sebagainya.
35
Endstransp June 2, 2022
36
Endstransp June 2, 2022
37
Endstransp June 2, 2022
39
Endstransp June 2, 2022
40
Endstransp June 2, 2022
41
Endstransp June 2, 2022
1. Tanah :
terletak di lokasi yang relative dekat dengan CBD,
kondisi bagus rata-rata air / tidak miring, tidak dibawah as jalan
sehingga bebas banjir, dan jarak tempuh ke CBD kurang lebih 8
km, waktu tempuh rata-rata pada jam sibuk kearah CBD satu
jam, dengan luas tanah = 300 m2 .
2. Bangunan :
Luas bangunan = 150 m2 , Fondasi beton, dindingtembok,
atap genting terakota, kusen kayu meranti, lantai
keramik, kondisi bagus.
42
Endstransp June 2, 2022
43
Endstransp June 2, 2022
misalnya yang paling mendekati adalah objek Data I dengan harga jual
sebesar Rp 460.000.000,00.
45
Endstransp June 2, 2022
46
Endstransp June 2, 2022
Contoh :
Data I - Rp 435.000.000,00 ;
Data II - Rp 475.000.000,00 ;
Data III - Rp 455.000.000,00 .
48
Endstransp June 2, 2022
49
Endstransp June 2, 2022
Metoda Persentase ( Percentage Method ).
Dalam metoda ini penilaian dilakukan hampir sama dengan
metoda komponen rupiah atau jumlah rupiah , tetapi perkiraan
penambahan atau pengurangan penyesuaiannya diperhitungkan
dengan menggunakan % ( persentase ).
Total Penyesuaian 93 % 98 % 96 %
Contoh Ke – 2 :
Data Pembanding pada lokasi yang berdekatan pada blok yang berbeda
seperti pada contoh berikut :
51
Endstransp June 2, 2022
Pembobotan Subjektif :
Cara ini mirip dengan teknik probabilitas Subjektif yaitu meng-
Aplikasikan harga tiap properti diberi bobot sesuai dengan
Properti yang dibanding dengan total bobot sebesar 100%.
Properti Harga (Juta Rp) Bobot (%) Harga disesuaikan (Rp)
1 72 27 19.440.000
2 87 12 10.440.000
3 90 8 7.200.000
4 82 18 14.760.000
5 70 25 17.500.000
6 88 10 8.800.000
100 78.140.000
52
Endstransp June 2, 2022
Kesimpulan Nilai .
1. Metoda Lumpsum ;
Pilih salah satu yang
menjadi keyakinannya
2. Metoda rata-rata ;
( P1 P2 P3 )
Rumus =
n
3. Metoda Bobot atau pembebanan .
Bobot dihitung berdasarkan atas %
kesamaan bangunan yang mendekati
sama.
53
Endstransp June 2, 2022
Bilai Fitur yang berbeda lebih dari satu maka kita perlu beberapa
properti pembanding lain agar dapat menentukan tiap
perbedaan nilai dari fitur properti.
54
Endstransp June 2, 2022
Properti yg dinilai =
= Rm Tinggal + Kl Renang + Garasi + Teras
= Rp 69 jt + Rp 10 jt + Rp 13jt + Rp 8jt
= Rp 100.000.000,00
Metoda ini berdasarkan pd prinsip idealis bahwa penilai
harus berasumsi bahwa tiap transaksi merupakan
indikator nilai pasar yang tidak bias .
56
Endstransp June 2, 2022
1. Contoh ujicoba dari sumber data Kelurahan :
Data 1 Data 2 Data 3
Penawaran Transaksi PPAT
Tanah Kosong Tanah Kososng Tanah dan Rumah
Rp 106.000.000 Rp 94.35o.000 Rp 172.000.000
Rp 12.040.000 7% PPAT
Rp 184.040.000
Rp 90.000.000 RCN TERDEPRE
Rp 94.040.000
58
Endstransp June 2, 2022
Sewa 10.000.000
- PBB 165.000
- Cat 500.000 (5.06%)
Sewa Bersih 9.335.000 (5.03%)
59
Endstransp June 2, 2022
Tanggal Transaksi /
Penawaran
Lokasi
Fisik Properti:
a. Umur
b. Luas Tanah
c. Luas Bangunan
d. Kondisi
Jumlah Penyesuaian
Biaya Reproduksi Baru adalah biaya membangun gedung baru berdasarkan Harga
Patokan Bahan Bangunan pada saat penilaian.
Penilaian yang akan kita tentukan adalah Nilai Bangunan bukan Biaya Mem-
bangun Bangunan.
-Umur Ekonomis
-Umur Efektif
61
Endstransp June 2, 2022
Penyusutan :
-Kerusakan Fisik;
Pisiknya yang rusak /aus.
- Kemunduran Fungsional;
fungsinya tak berfungsi/aus/rusak.
-Kemunduran Ekonomis ;
nilai turun/rusak/aus karena keputusan .
63
Endstransp June 2, 2022
Metoda Menghitung Depresiasi / Penyusutan :
1. Teknik Langsung ( Direct Method)
A. Metoda Garis Lurus (Straight Line Method), berdasarkan umur fisik bangunan ;
B. Metoda Terinci (Break down Method), dapat digunakan untuk menghitung
kerusakan fisik,
kemundran fungsional dan kemunduran ekonomis.
* Kerusakan Fisik :
-Dapat diperbaiki,
-Tidak dapat diperbaiki.
Kemunduran Fungsional :
- Dapat diperbaiki ,
- Tidak dapat diperbaiki.
Kemunduran Ekonomis :
- Tidak dapat diperbaiki.
2. Teknik Tidak Langsung ( Indirect Method);
Adalah menganalisa perbedaan antara Nilai Properti Baru dengan
64
Nilai berdasarkan Harga Pasar pada saat penilaian.
Endstransp June 2, 2022
(TP TB ) 2(TP TR )
3
Bila TP – TB ≤ 10 tahun dan TR = 0 atau kosong,
maka UE = TP – TB ;
Bila TP – TB > 10 dan tahun direnovasi = 0 atau TP – TR > 10, maka
TR = 10.
65
Endstransp June 2, 2022
Tabel Penyusutan PBB :
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 3 4 6 8 2 4 5 6 2 2 3 4
2 5 9 12 16 5 7 9 11 4 5 6 7
3 8 13 17 23 7 10 13 17 5 7 9 11
4 10 16 22 29 9 13 17 21 7 9 11 14
5 13 20 27 35 11 16 21 26 9 11 14 18
6 15 23 31 40 13 19 24 30 10 13 17 21
7 15 27 35 45 15 22 28 34 12 15 19 24
8 15 30 39 50 15 25 31 38 13 17 21 27
39 15 30 50 70 15 30 50 70 15 30 50 70
40 15 30 50 70 15 30 50 70 15 30 50 70
66
Tabel Penyusutan
Endstransp June 2, 2022
67
Endstransp June 2, 2022
Contoh :
68
Endstransp June 2, 2022
Tabel Penyusutan MAPPI
Umur Efektif
(Tahun) Umur Ekonomis ( tahun)
50 40 20
% Penyusutan
1 1.5 2 4.5
2 3 4 9
3 4.5 6 13.5
4 6 8 18
5 8 10.5 23
6 9.5 13 27.5
7 11 15.5 32
8 13 18 37
9 15 20.5 42
10 16.5 23 46.5
11 18 25.5 51
12 20 27.5 56.5
13 22 29.5 61
14 24 32 65.5
15 25.5 34.5 70.5
69
Endstransp June 2, 2022
16 27.5 37 75
17 29.5 39.5 79.5
18 31.5 41.5 83.5
19 33 44 87.5
20 35 45.5 90
21 37 43.8 -
22 39 51 -
23 41 53.5 -
24 43 55.8 -
25 44.5 58 -
26 46 60.3 -
27 47.5 62.5 -
28 49 64.8 -
29 51 67 -
30 52.5 68.5 -
32 55.5 73.5 -
34 59.5 78 -
36 63.5 82 -
38 67.5 86 -
40 71.5 90 -
42 75 - -
44 78.5 - -
46 82 - -
48 85.5 - -
50 90 - -
70
Endstransp June 2, 2022
Jenis Bangunan Umur Ekonomis ( Tahun )
Kantor Bertingkat 50
Bangunan Permanen Rangka beton 40
Gudang Rangka Baja 40
Bangunan Rangka Kayu 20
Fasilitas Bangunan 20
Sarana- sarana Pelengkap 20
Umur Bangunan :
Tahun dibangun : 1980
Tahun direnovasi : 1992
1992 1980
Tahun rata-rata : 1980 + = 1980 + 6 = 1986
2
Umur Aktual = 1999 - 1986 = 13 Tahun .
Cek Pemeliharaan :
Baik : Umur Efektif < 9 tahun ;
Normal : Umur Efektif = 9 tahun ;
Kurang Baik : Umur Efektif > 9 tahun .
71
Endstransp June 2, 2022
Formula :
Estimsi biaya Pbuatn Bru – Penyusutan (accrued depreciation)
72
Endstransp June 2, 2022
73
Endstransp June 2, 2022
2. Biaya-Biaya :
a. Biaya Langsung :
adalah pembelanjaan utk tenaga kerja dan material untuk
konstruksi / sebuah bangunan termasuk overhead &
keuntungan kontraktor.
Meliputi :
- Tenaga kerja ;
- Material, produk dan peralatan ;
- Keuntungan & overhead Kontraktor, Asrsi dll ;
- Penggunaan Peralatan, Penjaga / SatPam ;
- Rumah/ Kantor di Lokasi pembangunan, Gudang ;
- Instalasi listrik, Air, dan Utilitas.
74
Endstransp June 2, 2022
Meliputi :
- Fee/Pembayaran utk Arsitektur & Insinyur
bidang survey, perencanaan dll;
- B ayaran bagi Penilai, Konsultan, Akuntan
Ahli Hukum ;
- Biaya Pendanaan Permanen seperti bunga
pinjaman, bunga biaya tanah, pemrosesan
service charge ;
- Biaya berkait dng penyewaan, pemasaran
dan penjualan ;
- pengeluaran administrasi Develpr/Pengbang
- Biaya Perubahan Hak.
75
Endstransp June 2, 2022
76
Endstransp June 2, 2022
77
Endstransp June 2, 2022
Contoh :
Biaya membangun sebuah struktur/bangunan
Rp 2 m,-dan penilai dapat menambah 20 % untuk
mencerminkan tingkat keuntungan yang diekspek-
tasikan oleh pasar.
78
Endstransp June 2, 2022
79
Endstransp June 2, 2022
Contoh :
Sebuah bangunan kantor dibangun dan selesai
Pada Januari 1980, dan waktu itu biaya yang diperlukan
Rp 500 jt,- Oleh karena tanggal penilaian Januari 1986,
Penilai melihat daftar indeks untuk Januari 1986 adalah
1004,3, sedangkan untuk Januari 1980 adalah 753,9.
Untuk membawa biaya historis yang telah diketahui
pada tanggal penilaian , maka penilai perlu membuat
rassio antara indeks biaya saat ini dengan indeks biaya
historis dan mengalikannya dengan biaya historis.
80
Endstransp June 2, 2022
81
Endstransp June 2, 2022
a. Quantity Survey ;
b. Unit in Place ;
c. Square meter.
Contoh :
Penilaian Properti perkantoran dengan luas Gross
area 8.150 m2 dan luas basement 450 m2 . Terdiri dari 16
lantai upper structure dan 1 lantai basement yang berdiri di
atas lahan seluas 3.000 m2.
82
Endstransp June 2, 2022
83
Endstransp June 2, 2022
84
Endstransp June 2, 2022
c. Fasilitas Rp 2.000.000.000,00
85
Endstransp June 2, 2022
86
Endstransp June 2, 2022
87
Endstransp June 2, 2022
88
Endstransp June 2, 2022
89
Endstransp June 2, 2022
Analisis harga satuan komponen utama
90
Endstransp June 2, 2022
91
Endstransp June 2, 2022
92
Endstransp June 2, 2022
93
Endstransp June 2, 2022
94
Endstransp June 2, 2022
95
Endstransp June 2, 2022
96
Endstransp June 2, 2022
97
Endstransp June 2, 2022
98
Endstransp June 2, 2022
99
Endstransp June 2, 2022
100
Endstransp June 2, 2022
101
Endstransp June 2, 2022
102
Endstransp June 2, 2022
103
Endstransp June 2, 2022
Rp 304.858.375
133.059.290
Rp 224.726.257 (+)
Rp 662.643.922
Rp 86.143.710 (-)
Rp 576.500.212
Rp 576.500.212
104
Endstransp June 2, 2022
105
Endstransp June 2, 2022
106
Endstransp June 2, 2022
107
Endstransp June 2, 2022
108
Endstransp June 2, 2022
109
Endstransp June 2, 2022
I
V = r
atau rXV = I .
111
Endstransp June 2, 2022
100
X Pendapatan Bersih = Value.
12
112
Endstransp June 2, 2022
113
Endstransp June 2, 2022
114
Endstransp June 2, 2022
• Perkantoran ;
• Pusat perbelajaan;
• Hotel ;
• Gedung Bioskop ;
• Lapangan Golf ;
• dan lain-lain.
115
Endstransp June 2, 2022
Skema :
Pendapatan Kotor Potensial Rp …..
Tingkat Kekosongan (void) Rp ….. –
Contoh :
• Pompa Bensin;
• Restoran;
• Gedung Bioskop
• Dan sebagainya .
118
Endstransp June 2, 2022
Kapitalisasi a X
119
Endstransp June 2, 2022
- Asuransi, PBB.
Ada Empat jenis pengeluaran yang tidak termasuk Biaya Operasional untuk
keperluan Penilaian :
122
Endstransp June 2, 2022
Skema Metode Kapitalisasi Pendapatan(Income Approach)
Potensi Pendapatan Kotor
(Gross Income Potential)
Dikurangi
Kekosongan dan Kerugian Sewa
(Vacancy and Collection Loss
Sama dengan
Biaya Operasional
(Operating Expenses)
Sama dengan
Pendapatan Bersih
(Net Operating Income)
Proses
Kesimpulan 123
Endstransp June 2, 2022
124
Analisis Pendapatan Kotor Efektif :
Endstransp June 2, 2022
Jumlah 45.877.823
125
Endstransp June 2, 2022
Pendapatan Lain :
No Item Pendptan ∑ rata2 perthn Biaya Penjlan
(Rp) (Rp;)
1 Restaurant 435.750.000 239.662.500 196.087.500
2 Bar&Discotique 365.827.000 201.204.850 164.622.150
3 Laundry Service 12.897.000 7.093.350 5.803.650
4 Travel Agent 224.600.000 123.530.000 101.070.000
5 Telepon 5.670.000 3.118.500 2.551.500
6 Kiosk 4.580.000 2.519.000 2.061.000
7 Fitness Centre 87.900.000 48.345.000 39.555.000
Jumlah 511.750.800
126
Endstransp June 2, 2022
Penilaian :
Unit Income Rupiah Total Rupiah
PendapatanSewaKamar 48.877.823.000
Pendapatan Lain-lain 511.750.800
Total EGI 49.389.573.800
Biaya Operasional:
Adm Umum 840.500
Fee Manager 3.568.000.000
Gaji Karyawan 2.675.000.000
Biaya listrik 2.540.000
Biaya Air 8.850.000
Telepon 11.092.000
Perlengkapan 19.800.000
Lain-lain 5.672.900
JumlahBiayaOperasional 7.131.454.900
127
Endstransp June 2, 2022
Total EGI 49.389.573.800
Jumlah biaya Opers 7.131.454.900
Pendapatan Bersih 42.258.118.900
sebelum Pajak
Bunga atas Modal Kerja 20 % 8.451.623.780
Pajak Penghasilan 35 % 14.790.341.615
Pedpt Bersih Opers Smtr 19.016.153.505
Operator Share 45 % 8.557.269.077,25
Kepentingan Pemilik 10.458.884.427,75
Biaya Tahunan :
a. Perawatan 34.800.000
b. Manajemen 176.000.000
c. Asuransi 38.500.000
d. Pajak Properti 15.450.000
264.750.000
Pendapatan Bersih Efektif 10.194.134.427,75
Years Purchase 18 % 5,5556
Nilai Properti
56.634.533.226,81
128