HARIYANTI.,SE.,MM
SUMBER:
BLKL, EDISI 2, SIGIT TRIANDARU & TOTOK
BUDISANTOSO, SALEMBA EMPAT
UANG, PERBANKAN DAN EKONOMI MONETER,
MANDALA MANURUNG & PRATHAMA RAHARDJA, FEUI
BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN BUKAN BANK, H.
AHMAD RAFIKI, BBA, MMGT.
BANK DAN LEMBAGA KEUANGAN, DRS. SUPRIYANTO,
MM.
• RAHASIA
SESUATU YANG DIPERCAYAKAN SESEORANG
UNTUK TIDAK DICERITAKAN KEPADA
ORANG YANG TIDAK BERWENANG
MENGETAHUINYA
PENGERTIAN
• RAHASIA BANK
SESUATU YANG DIPERCAYAKAN NASABAH
KEPADA BANK AGAR TIDAK DICERITAKAN
KEPADA ORANG LAIN YANG TIDAK
BERWENANG MENGETAHUI
2
MENGAPA RAHASIA BANK PENTING?
3
SEMULA TUMBUH DALAM PRAKTIK BAHWA RAHASIA
BANK ADALAH MASALAH NASABAH, BUKAN MASALAH
BANK SEBAGAI LEMBAGA INTERMEDIASI
4
SWISS: KEWAJIBAN MENJAGA RAHASIA BANK BERDASAR:
1. RIGHT TO PERSONAL PRIVACY: TERDAPAT DALAM UU
2. CONTRACTUAL RELATIONSHIP, ANTARA NASABAH DENGAN BANK SEBAGAI AGEN
BANK HARUS MENJAGA RAHASIA BANK SEBAGAI BAGIAN HUBUNGAN
KONTRAKTUAL SEBAGAI KONSEKWENSI BERLAKUNYA “PRINCIPLE OF GOOD
FAITH INHERENT IN CISTOMARY LAW”
3. PASAL 47 BANKING LAW: … BANK SECRECY IS PROTECTED BY STATUTE, THE VIOLATION OF
WHICH IS A PUNISHABLE OFFENCE”
5
TEORI RAHASIA BANK
(MUHAMMAD DJUMHANA)
• TEORI RAHASIA BANK BERSIFAT MUTLAK (ABSOLUTELY THEORY)
BANK BERKEWAJIBAN UNTUK MENYIMPAN RAHASIA NASABAH YANG DIKETAHUI
BANK KARENA KEGIATAN USAHANYA DALAM KEADAAN APAPUN, BIASA ATAU
DALAM KEADAAN LUAR BIASA.
6
• PERATURAN PEMERINTAH PENGGANTI UU RI NOMOR 23
TAHUN 1960 TENTANG RAHASIA BANK
• UU RI NOMOR 14 TAHUN 1967 TENTANG POKOK-POKOK
PERBANKAN
7
Falsafah Pengaturan Rahasia Bank:
• 1. Meyakinkan dan menenangkan nasabah .
• 2. Penyimpanan keterangan nasabah – tidak disalah gunakan
• 3. Rahasia bank diatur dalam UU Negara (Negara pihak penguasa
• dan Rakyat pihak yang dikuasai) – campur tangan penguasa.
• Pengecualian Rahasia Bank
• 1. Untuk memenuhi kepentingan peradilan dan perkara pidana
• 2. Untuk kepentingan pajak
• 3. Dalam rangka tukar-menukar informasi antara Bank
• 4. Dalam perkara perdata antara Bank dan nasabah
• 5. Dalam hal nasabah penyimpan telah meninggal
• 6. Atas permintaan, persetujuan atau kuasa dari nasabah penyimpan
yang dibuat secara tertulis
8
SANKSI PELANGGARAN RAHASIA BANK
1. BARANG SIAPA TANPA MEMBAWA PERINTAH TERTULIS ATAU IZIN DARI PIMPINAN BANK
INDONESIA, DENGAN SENGAJA MEMAKSA BANK ATAU PIHAK TERAFILIASI UNTUK MEMBERIKAN
KETERANGAN, DIANCAM DENGAN PIDANA PENJARA SEKURANG-KURANGNYA 2 TAHUN DAN
PALING LAMA 4 TAHUN SERTA DENDA SEKURANG-KURANGNYA 10 MILYAR RUPIAH DAN PALING
BANYAK 200 MILYAR RUPIAH.
2. ANGGOTA DEWAN KOMISARIS, DIREKSI, PEGAWAI BANK ATAU PIHAK TERAFILIASI LAINNYA YANG
DENGAN SENGAJA MEMBERIKAN KETERANGAN YANG WAJIB DIRAHASIAKAN, DIANCAM DENGAN
PIDANA PENJARA SEKURANG-KURANGNYA 2 TAHUNDAN PALING LAMA 7 TAHUN SERTA DENDA
SEKURANG-KURANGNYA 4 MILYAR RUPIAH DAN PALING BANYAK 8 MILYAR RUPIAH.
3. ANGGOTA DEWAN KOMISARIS, DIREKSI, PEGAWAI BANK YANG DENGAN SENGAJA TIDAK
MEMBERIKAN KETERANGAN YANG WAJIB DIPENUHI, DIANCAM DENGAN PIDANA PENJARA
SEKURANG-KURANGNYA 2 TAHUN DAN PALING LAMA 7 TAHUN SERTA DENDA SEKURANG-
KURANGNYA 4 MILYAR RUPIAH DAN PALING BANYAK 15 MILYAR RUPIAH
9
SEJARAH RAHASIA BANK DI INDONESIA
1. UU NO 11 TAHUN 1953 TENTANG TUGAS POKOK
BANK INDONESIA
10
SEJARAH RAHASIA BANK DI INDONESIA ..... LANJUTAN
2. UU 23 PRP TAHUN 1960 TENTANG RAHASIA BANK
• ISI: 7 PASAL
• LANGGANAN BANK ADALAH ORANG-ORANG YANG MEMPERCAYAKAN UANGNYA PADA BANK, MENERIMA CEK,
BUNGA DARI BANK DAN LAIN SEBAGAINYA
11
RAHASIA BANK HANYA BERLAKU UNTUK NASABAH DEPOSAN & WALKING CUSTOMER
12
SEJARAH RAHASIA BANK DI INDONESIA ..... LANJUTAN
PASAL 36
BANK TIDAK BOLEH MEMBERIKAN KETERANGAN2 TENTANG KEADAAN KEUANGAN
NASABAHNYA YANG TERCATAT PADANYA DAN HAL-HAL LAIN YANG HARUS
DIRAHASIAKAN OLEH BANK MENURUT KELAZIMAN DALAM DUNIA PERBANKAN,
KECUALI DALAM HAL-HAL YANG DITENTUKAN DALAM UU INI
13
SURAT EDARAN BANK INDONESIA NO. 2/377/UPPB/PBB
PERIHAL PENAFSIRAN TENTANG PENGERTIAN RAHASIA BANK
TANGGAL 11 SEPTEMBER 1969
• KEADAAN KEUANGAN YANG TERCATAT PADANYA ADALAH KEADAAN MENGENAI KEUANGAN YANG
TERDAPAT PADA BANK YANG MELIPUTI SEGALA SIMPANANNYA YANG TERCANTUM DALAM SEMUA
POS PASIVA, DAN SEGALA POS AKTIVA YANG MERUPAKAN PEMBERIAN KREDIT DALAM BERBAGAI
MACAM BENTUK KEPADA YANG BERSANGKUTAN
• HAL-HAL LAIN YANG HARUS DIRAHASIAKAN OLEH BANK MENURUT KELAZIMAN DALAM DUNIA
PERBANKAN, IALAH SEGALA KETERANGAN ORANG ATAU BADAN YANG DIKETAHUI OLEH BANK KARENA
KEGIATAN DAN USAHANYA, YAITU:
PEMBERIAN PELAYANAN, DAN JASA DALAM LALU LINTAS UANG, BAIK DALAM MAUPUN LUAR
NEGERI
PENDISKONTOAN DAN JUAL-BELI SURAT BERHARGA
RAHASIA BANK MENCAKUP NASABAH: DEPOSAN, DEBITUR, DAN KEGIATAN DLM SISTEM PEMBAYARAN
14
4. RAHASIA BANK DALAM UU 7 TAHUN 1992
TENTANG PERBANKAN
PASAL 1 ANGKA 16
“RAHASIA BANK ADALAH SEGALA SESUATU YANG BERHUBUNGAN DENGAN
KEUANGAN DAN HAL-HAL LAIN DARI NASABAH BANK YANG MENURUT
KELAZIMAN DUNIA PERBANKAN WAJIB DIRAHASIAKAN”
PASAL 40 AYAT 1:
“BANK DILARANG MEMBERIKAN KETERANGAN YANG DICATAT PADA BANK
TENTANG KEADAAN KEUANGAN DAN HAL-HAL LAIN DARI NASABAHNYA, YANG
WAJIB DIRAHASIAKAN OLEH BANK MENURUT KELAZIMAN DALAM DUNIA
PERBANKAN
15
• NASABAH MENCAKUP NASABAH AKTIVA DAN PASIVA
• KELAZIMAN
MISALNYA: CARA SIMPAN DAN TARIK DANA, BESAR DEPOSITO, JUMLAH KREDIT, BESAR BUNGA DLL
• DIATURNYA TENTANG PIHAK TERAFILIASI (DEWAN KOMISARIS, DIREKSI, PEJABAT, KARYAWAN DLL)
16
PENGECUALIAN RAHASIA BANK DALAM UU 7 TAHUN 1992
17
RAHASIA BANK DALAM UU 10 TAHUN 1998 TENTANG
PERUBAHAN UU 7 TAHUN 1992 TENTANG PERBANKAN
PASAL 1 ANGKA 28
“RAHASIA BANK ADALAH SEGALA SESUATU YANG BERHUBUNGAN DENGAN
KETERANGAN MENGENAI NASABAH PENYIMPAN DAN SIMPANANNYA”
18
PENGECUALIAN RAHASIA BANK DALAM UU 10 TAHUN 1998
PASAL 41 (1):
“UNTUK KEPENTINGAN PERPAJAKAN PIMPINAN BANK INDONESIA ATAS PERMINTAAN
MENTRI KEUANGAN BERWENANG MENGELUARKAN PERINTAH TERTULIS KEPADA BANK
AGAR MEMBERIKAN KETERANGAN DAN MEMPERLIHATKAN BUKTI-BUKTI TERTULIS SERTA
SURAT-SURAT MENGENAI KEADAAN KEUANGAN NASABAH PENYIMPAN TERTENTU KEPADA
PEJABAT PAJAK”
PASAL 42 (1):
“UNTUK KEPENTINGAN PERADILAN DALAM PERKARA PIDANA, PIMPINAN BANK
INDONESIA DAPAT MEMBERIKAN IZIN KEPADA POLISI, JAKSA ATAU HAKIM UNTUK
MEMPEROLEH KETERANGAN DARI BANK MENGENAI SIMPANAN TERSANGKA ATAU
TERDAKWA PADA BANK”
19
PENGECUALIAN RAHASIA BANK DALAM UU 10 TAHUN 1998
PASAL 41 A (1):
“UNTUK PENYELESAIAN PIUTANG BANK YANG TELAH DISERAHKAN KEPADA BADAN URUSAN
PIUTANG DAN LELANG NEGARA/PANITIA URUSAN PIUTANG NEGARA, PIMPINAN BANK
INDONESIA MEMBERIKAN IZIN KEPADA PEJABAT BADAN URUSAN PIUTANG DAN LELANG
NEGARA/PANITIA URUSAN PIUTANG NEGARA UNTUK MEMPEROLEH KETERANGAN DARI BANK
MENGENAI SIMPANAN NASABAH DEBITUR”
PASAL 43:
“DALAM PERKARA PERDATA ANTARA BANK DENGAN NASABAHNYA, DIREKSI BANK YANG
BERSANGKUTAN DAPAT MENGINFORMASIKAN KEPADA PENGADILAN TENTANG KEADAAN
KEUANGAN NASABAH YANG BERSANGKUTAN DAN MEMBERIKAN KETERANGAN LAIN YANG
RELEVAN DENGAN PERKARA TERSEBUT”
20
PENGECUALIAN RAHASIA BANK DALAM UU 10 TAHUN 1998
PASAL 44 (1)
“DALAM RANGKA TUKAR MENUKAR INFORMASI ANTAR BANK, DIREKSI BANK DAPAT
MEMBERITAHUKAN KEADAAN KEUANGAN NASABAHNYA KEPADA BANK LAIN”
PASAL 44 A (1)
“ATAS PERMINTAAN, PERSETUJUAN ATAU KUASA DARI NASABAH PENYIMPAN YANG DIBUAT
SECARA TERTULIS, BANK WAJIB MEMBERIKAN KETERANGAN MENGENAI SIMPANAN
NASABAH PENYIMPAN PADA BANK YBS KEPADA PIHAK YANG DITUNJUK OLEH NASABAH
PENYIMPAN TERSEBUT”
PASAL 44 A (2)
“DALAM HAL NASABAH PENYIMPAN TELAH MENINGGAL DUNIA, AHLI WARIS YANG SAH DARI
PENYIMPAN YANG BERSANGKUTAN BERHAK MEMPEROLEH KETERANGAN MENGENAI
SIMPANAN NASABAH PENYIMPAN TERSEBUT” 21
PENGECUALIAN RAHASIA BANK DALAM UU 10/1998:
2. TANPA IJIN
22
SANKSI ATAS KETENTUAN RAHASIA BANK DALAM UU PERBANKAN
BENTUK SANKSI: PIDANA DAN DENDA SECARA AKUMULATIF
• PASAL 47 (1)
TANPA MEMBAWA PERINTAH TERTULIS ATAU TANPA IJIN MEMAKSA BANK ATAU PIHAK
TERAFILIASI UNTUK MEMBERI KETERANGAN DIANCAM PIDANA PENJARA 2 - 4 TAHUN, DAN
DENDA 10 - 200 M
• PASAL 47 (2)
ANGGOTA DIREKSI, KOMISARIS ATAU PIHAK TERAFILIASI YANG SENGAJA MEMBERI
KETERANGAN DIANCAM PIDANA PENJARA 2 – 4 TAHUN DAN DENDA 4 – 800 M
• PASAL 47 A
ANGGOTA DIREKSI, KOMISARIS ATAU PIHAK TERAFILIASI YANG SENGAJA TIDAK MEMBERIKAN
KETERANGAN, DIANCAM PIDANA PENJARA 2 – 7 TAHUN DAN DENDA 4 – 15 M
23
KESIMPULAN
UU CAKUPAN RAHASIA BANK PENEROBOSAN RAHASIA BANK
UU 23 PRP TAHUN NASABAH DEPOSAN & WALKING CUSTOMER PERPAJAKAN
1960 PERADILAN
UU 14 TAHUN 1967 KEUANGAN NASABAH PADA POS AKTIVA DAN PASIVA, PERPAJAKAN
SERTA KEGIATAN DALAM SISTEM PEMBAYARAN PERADILAN
UU 7 TAHUN 1992 KEUANGAN DAN HAL-HAL LAIN DARI NASABAH 41-44: PERPAJAKAN, PERADILAN PERKARA PIDANA, PERKARA
PERDATA ANTARA BANK DENGAN NASABAH,TUKAR-MENUKAR
INFORMASI ANTAR BANK
UU 10 TAHUN 1998 NASABAH PENYIMPAN (DEPOSAN) DAN SIMPANANNYA 1. IJIN DARI PEMERINTAH/BI (PAJAK, PIUTANG BANK YANG
DISERAHKAN BUPLN/PUPN, PERADILAM DALAM
PERKARA PIDANA)
2. TANPA IJIN (PERKARA PERDATA, TUKAR INFORMASI
ANTAR BANK, KUASA NASABAH, AHLI WARIS)
24
PERSYARATAN DAN TATA CARA
PEMBERIAN PERINTAH ATAU IZIN
TERTULIS MEMBUKA RAHASIA BANK
25
PBI NO. 2/19/PBI/2000 TANGGAL 7 SEPTEMBER 2000
PASAL 1: PENGERTIAN BANK, SIMPANAN, NASABAH, NASABAH DEBITOR, DAN RAHASIA BANK
26
LANJUTAN……..
• KEWAJIBAN RAHASIA BANK BERLAKU UNTUK PIHAK TERAFILIASI
• BUTIR A, B DAN C WAJIB MEMPEROLEH PERINTAH ATAU IZIN TERTULIS UNTUK MEMBUKA RAHASIA
BANK DARI PIMPINAN BI:
• KEPENTINGAN PAJAK DIDASARKAN PERMINTAAN TERTULIS MENTERI KEUANGAN
• PENYELESAIAN PIUTANG NEGARA ATAS PERMINTAAN TERTULIS KEPALA BUPLN/PUPN
• PEADILAN PERKARA PIDANA ATAS PERMINTAAN TERTULIS DARI KAPOLRI, JAKSA AGUNG DAN
KETUA MAHKAMAH AGUNG
• DALAM KAITAN DENGAN TINDAK PIDANA KORUPSI DILAKSANAKAN OLEH GBI DALAM WAKTU SELAMBAT-
LAMBATNYA 3 HARI KERJA TERHITUNG SEJAK SURAT PERMINTAAN DITERIMA SECARA LENGKAP OLEH
DIREKTUR HUKUM BI
27
• GBI DAPAT MENOLAK UNTUK MEMBERIKAN PERINTAH SECARA
TERTULIS APABILA SURAT PERMINTAAN TIDAK MEMENUHI
PERSYARATAN, YANG HARUS DIBERITAHUKAN SECARA
TERTULIS SELAMBAT-LAMBATNYA 14 HARI SETELAH SURAT
PERMINTAAN DITERIMA
28
PENGECUALIAN RAHASIA BANK DI LUAR UU PERBANKAN
29
PENGECUALIAN RAHASIA BANK DI LUAR UU PERBANKAN
30
TERIMA KASIH