@DWIHERLINDAWATI
ONOMI
PRODI PENDIDIKAN EK
UNEJ
PENGERTIAN
• RAHASIA
SESUATU YANG DIPERCAYAKAN SESEORANG UNTUK TIDAK DICERITAKAN
KEPADA ORANG YANG TIDAK BERWENANG MENGETAHUINYA
• RAHASIA BANK
SESUATU YANG DIPERCAYAKAN NASABAH KEPADA BANK AGAR TIDAK
DICERITAKAN KEPADA ORANG LAIN YANG TIDAK BERWENANG MENGETAHUI
2
MENGAPA RAHASIA BANK PENTING?
3
SEJARAH:
• SEMULA TUMBUH DALAM PRAKTIK BAHWA RAHASIA BANK ADALAH MASALAH
NASABAH, BUKAN MASALAH BANK SEBAGAI LEMBAGA INTERMEDIASI
4
LANJUTAN……..
SWISS:
KEWAJIBAN MENJAGA RAHASIA BANK BERDASAR:
1. RIGHT TO PERSONAL PRIVACY: TERDAPAT DALAM UU
2. CONTRACTUAL RELATIONSHIP, ANTARA NASABAH DENGAN BANK SEBAGAI AGEN
BANK HARUS MENJAGA RAHASIA BANK SEBAGAI BAGIAN HUBUNGAN KONTRAKTUAL SEBAGAI
KONSEKWENSI BERLAKUNYA “PRINCIPLE OF GOOD FAITH INHERENT IN CISTOMARY LAW”
3. PASAL 47 BANKING LAW: … BANK SECRECY IS PROTECTED BY STATUTE, THE VIOLATION OF
WHICH IS A PUNISHABLE OFFENCE”
AUSTRIA:
DALAM KONTRAK BANK DENGAN NASABAH DIATUR MENGENAI LARANGAN TERHADAP PEJABAT
BANK UNTUK MEMBUKA INFORMASI NASABAH KEPADA PIHAK LAIN
DENGAN BATASAN, TIDAK MELANGGAR UU DLL
INDONESIA:
UU 23 PRP 1960, UU 14 TAHUN 1967, UU 7 TAHUN 1992 DAN UU 10 TAHUN 1998 MENGALAMI
PERKEMBANGAN SIGNIFIKAN DALAM CAKUPAN RAHASIA BANK DAN PENEROBOSANNYA
5
TEORI RAHASIA BANK
6
KETENTUAN – RAHASIA BANK
• PERATURAN PEMERINTAH PENGGANTI UU RI NOMOR 23 TAHUN 1960 TENTANG
RAHASIA BANK
• UU RI NOMOR 14 TAHUN 1967 TENTANG POKOK-POKOK PERBANKAN
• UU RI NOMOR 7 TAHUN 1992 TENTANG PERBANKAN “SEGALA SESUATU YANG
BERHUBUNGAN DENGAN KEUANGAN DAN HAL-HAL LAIN DARI NASABAH BANK
MENURUT KELAZIMAN DUNIA PERBANKAN WAJIB DIRAHASIAKAN”.
7
FALSAFAH PENGATURAN RAHASIA BANK:
8
SANKSI PELANGGARAN RAHASIA BANK
1.BARANG SIAPA TANPA MEMBAWA PERINTAH TERTULIS ATAU IZIN DARI PIMPINAN BANK
INDONESIA, DENGAN SENGAJA MEMAKSA BANK ATAU PIHAK TERAFILIASI UNTUK
MEMBERIKAN KETERANGAN, DIANCAM DENGAN PIDANA PENJARA SEKURANG-
KURANGNYA 2 TAHUN DAN PALING LAMA 4 TAHUN SERTA DENDA SEKURANG-
KURANGNYA 10 MILYAR RUPIAH DAN PALING BANYAK 200 MILYAR RUPIAH.
3. ANGGOTA DEWAN KOMISARIS, DIREKSI, PEGAWAI BANK YANG DENGAN SENGAJA TIDAK
MEMBERIKAN KETERANGAN YANG WAJIB DIPENUHI,DIANCAM DENGAN PIDANA PENJARA
SEKURANG-KURANGNYA 2 TAHUN DAN PALING LAMA 7 TAHUN SERTA DENDA SEKURANG-
KURANGNYA 4 MILYAR RUPIAH DAN PALING BANYAK 15 MILYAR RUPIAH
9
SEJARAH RAHASIA BANK DI INDONESIA
10
2. UU 23 PRP TAHUN 1960 TENTANG
RAHASIA BANK
• ISI: 7 PASAL
• PASAL 2: BANK TIDAK BOLEH MEMBERIKAN KETERANGAN-KETERANGAN TENTANG
KEADAAN KEUANGAN LANGGANANNYA YANG TERCATAT PADANYA DAN HAL-HAL
LAIN YANG HARUS DIRAHASIAKAN OLEH BANK MENURUT KELAZIMAN, KECUALI
PERPAJAKAN DAN KEPENTINGAN PERADILAN
11
• RAHASIA BANK HANYA BERLAKU UNTUK NASABAH DEPOSAN & WALKING CUSTOMER
12
3. UU 14 TAHUN 1967 TENTANG POKOK-
POKOK PERBANKAN
PASAL 36:
BANK TIDAK BOLEH MEMBERIKAN KETERANGAN2
TENTANG KEADAAN KEUANGAN NASABAHNYA YANG
TERCATAT PADANYA DAN HAL-HAL LAIN YANG HARUS
DIRAHASIAKAN OLEH BANK MENURUT KELAZIMAN
DALAM DUNIA PERBANKAN, KECUALI DALAM HAL-HAL
YANG DITENTUKAN DALAM UU INI
13
SURAT EDARAN BANK INDONESIA NO. 2/377/UPPB/PBB
PERIHAL PENAFSIRAN TENTANG PENGERTIAN RAHASIA BANK
TANGGAL 11 SEPTEMBER 1969
PASAL 40 AYAT 1:
BANK DILARANG MEMBERIKAN KETERANGAN YANG DICATAT PADA BANK TENTANG
KEADAAN KEUANGAN DAN HAL-HAL LAIN DARI NASABAHNYA, YANG WAJIB
DIRAHASIAKAN OLEH BANK MENURUT KELAZIMAN DALAM DUNIA PERBANKAN
15
• NASABAH MENCAKUP NASABAH AKTIVA DAN PASIVA
• KELAZIMAN: MIS. CARA SIMPAN DAN TARIK DANA, BESAR DEPOSITO, JUMLAH
KREDIT, BESAR BUNGA DLL
16
PENGECUALIAN RAHASIA BANK
DALAM UU 7 TAHUN 1992
17
RAHASIA BANK DALAM UU 10 TAHUN 1998
TENTANG PERUBAHAN UU 7 TAHUN 1992
TENTANGPERBANKAN
PENGERTIAN:
PASAL 1 ANGKA 28
“RAHASIA BANK ADALAH SEGALA SESUATU YANG BERHUBUNGAN DENGAN
KETERANGAN MENGENAI NASABAH PENYIMPAN DAN SIMPANANNYA”
18
PENGECUALIAN RAHASIA BANK DALAM UU 10 TAHUN 1998
PASAL 41 (1):
“UNTUK KEPENTINGAN PERPAJAKAN PIMPINAN BANK INDONESIA ATAS PERMINTAAN
MENTERI KEUANGAN BERWENANG MENGELUARKAN PERINTAH TERTULIS KEPADA
BANK AGAR MEMBERIKAN KETERANGAN DAN MEMPERLIHATKAN BUKTI-BUKTI
TERTULIS SERTA SURAT-SURAT MENGENAI KEADAAN KEUANGAN NASABAH
PENYIMPAN TERTENTU KEPADA
PEJABAT PAJAK”
PASAL 42 (1):
“UNTUK KEPENTINGAN PERADILAN DALAM PERKARA PIDANA, PIMPINAN BANK
INDONESIA DAPAT MEMBERIKAN IZIN KEPADA POLISI, JAKSA ATAU HAKIM UNTUK
MEMPEROLEH KETERANGAN DARI BANK MENGENAI SIMPANAN TERSANGKA ATAU
TERDAKWA PADA BANK”
19
PENGECUALIAN RAHASIA BANK DALAM UU 10 TAHUN 1998
PASAL 41 A (1):
“UNTUK PENYELESAIAN PIUTANG BANK YANG TELAH DISERAHKAN KEPADA BADAN
URUSAN PIUTANG DAN LELANG NEGARA/PANITIA URUSAN PIUTANG NEGARA,
PIMPINAN BANK INDONESIA MEMBERIKAN IZIN KEPADA PEJABAT BADAN URUSAN
PIUTANG DAN LELANG NEGARA/PANITIA URUSAN PIUTANG NEGARA
UNTUKMEMPEROLEH KETERANGAN DARI BANK MENGENAI SIMPANAN NASABAH
DEBITUR”
PASAL 43:
“DALAM PERKARA PERDATA ANTARA BANK DENGAN NASABAHNYA, DIREKSI BANK YANG
BERSANGKUTAN DAPAT MENGINFORMASIKAN KEPADA PENGADILAN TENTANG
KEADAAN KEUANGAN NASABAH YANG BERSANGKUTAN DAN MEMBERIKAN
KETERANGAN LAIN YANG RELEVAN DENGAN PERKARA TERSEBUT”
20
PENGECUALIAN RAHASIA BANK DALAM UU 10 TAHUN 1998
PASAL 44 (1):
“DALAM RANGKA TUKAR MENUKAR INFORMASI ANTAR BANK, DIREKSI BANK DAPAT
MEMBERITAHUKAN KEADAAN KEUANGAN NASABAHNYA KEPADA BANK LAIN”
PASAL 44 A (1):
“ATAS PERMINTAAN, PERSETUJUAN ATAU KUASA DARI NASABAH PENYIMPAN YANG DIBUAT SECARA
TERTULIS, BANK WAJIB MEMBERIKAN KETERANGAN MENGENAI SIMPANAN NASABAH PENYIMPAN
PADA BANK YBS KEPADA PIHAK YANG DITUNJUK OLEH NASABAH PENYIMPAN TERSEBUT”
PASAL 44 A (2):
“DALAM HAL NASABAH PENYIMPAN TELAH MENINGGAL DUNIA, AHLI WARIS YANG SAH DARI
PENYIMPAN YANG BERSANGKUTAN BERHAK MEMPEROLEH KETERANGAN MENGENAI SIMPANAN
NASABAH PENYIMPAN TERSEBUT”
21
MEKANISME PELAKSANAAN PENGECUALIAN
RAHASIA BANK DALAM UU 10/1998:
2. TANPA IJIN
UNTUK KEPENTINGAN PERKARA PERDATA, TUKAR INFORMASI ANTAR BANK,
KUASA NASABAH, AHLI WARIS
22
SANKSI ATAS KETENTUAN RAHASIA BANK
DALAM UU PERBANKAN
23
KESIMPULAN
UU CAKUPAN RAHASIA BANK PENEROBOSAN RAHASIA BANK
UU 7 TAHUN 1992 KEUANGAN DAN HAL-HAL LAIN DARI 41-44: PERPAJAKAN, PERADILAN PERKARA PIDANA,
NASABAH PERKARA PERDATA ANTARA BANK DENGAN
NASABAH,TUKAR-MENUKAR INFORMASI ANTAR BANK
UU 10 TAHUN 1998 NASABAH PENYIMPAN (DEPOSAN) DAN 1. IJIN DARI PEMERINTAH/BI (PAJAK, PIUTANG BANK
SIMPANANNYA YANG DISERAHKAN BUPLN/PUPN, PERADILAM
DALAM PERKARA PIDANA)
2. TANPA IJIN (PERKARA PERDATA, TUKAR INFORMASI
ANTAR BANK, KUASA NASABAH, AHLI WARIS)
24
PERSYARATAN DAN TATA CARA
PEMBERIAN PERINTAH ATAU
IZIN
TERTULIS MEMBUKA RAHASIA
BANK
25
PBI NO. 2/19/PBI/2000 TANGGAL
7SEPTEMBER 2000
• PASAL 1: PENGERTIAN BANK, SIMPANAN, NASABAH, NASABAH DEBITOR, DAN
RAHASIA BANK
• PASAL 2 AYAT 4: KEWAJIBAN MERAHASIAKAN SEGALA SESUATU SEHUBUNGAN
DENGAN NASABAH PENYIMPAN TIDAK BERLAKU UNTUK:
a. KEPENTINGAN PERPAJAKAN
b. PENYELESAIAN PIUTANG BANK YANG SUDAH DISELESAIKAN KEPADA BUPLN/PUPN
c. KEPENTINGAN PERADILAN DALAM PERKARA PIDANA
d. KEPENTINGAN PERADILAN DALAM PERKARA PERDATA ANTARA BANK DENGAN
NASABAHNYA
e. TUKAR MENUKAR INFORMASI ANTAR BANK
f. PERMINTAAAN, PERSETUJUAN ATAU KUASA DARI NASABAH PENYIMPAN YANG DIBUAT
SECARA TERTULIS
g. PERMINTAAN AHLI WARIS YANG SAH DARI NASABAH PENYIMPAN YANG TELAH
MENINGGAL DUNIA
26
LANJUTAN……..
• KEWAJIBAN RAHASIA BANK BERLAKU UNTUK PIHAK TERAFILIASI
• BUTIR A, B DAN C WAJIB MEMPEROLEH PERINTAH ATAU IZIN TERTULIS UNTUK
MEMBUKA RAHASIA BANK DARI PIMPINAN BI:
• KEPENTINGAN PAJAK DIDASARKAN PERMINTAAN TERTULIS MENTERI KEUANGAN
• PENYELESAIAN PIUTANG NEGARA ATAS PERMINTAAN TERTULIS KEPALA BUPLN/PUPN
• PEADILAN PERKARA PIDANA ATAS PERMINTAAN TERTULIS DARI KAPOLRI, JAKSA AGUNG
DAN KETUA MAHKAMAH AGUNG
• DAN BUTIR D,E, F DAN G TIDAK DIPERLUKAN PERINTAH
• DALAM KAITAN DENGAN TINDAK PIDANA KORUPSI DILAKSANAKAN OLEH GBI DALAM
WAKTU SELAMBAT-LAMBATNYA 3 HARI KERJA TERHITUNG SEJAK SURAT PERMINTAAN
DITERIMA SECARA LENGKAP OLEH DIREKTUR HUKUM BI
27
LANJUTAN……..
• GBI DAPAT MENOLAK UNTUK MEMBERIKAN PERINTAH SECARA TERTULIS APABILA
SURAT PERMINTAAN TIDAK MEMENUHI PERSYARATAN, YANG HARUS DIBERITAHUKAN
SECARA TERTULIS SELAMBAT-LAMBATNYA 14 HARI SETELAH SURAT PERMINTAAN
DITERIMA
28
PENGECUALIAN RAHASIA BANK
DI LUAR UU PERBANKAN
29
PENGECUALIAN RAHASIA BANK
DI LUAR UU PERBANKAN
30