BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS KECIL

Pada hari ini, tanggal 31 Januari 2010 Jam 15.00 15.15, telah dilakukan
pemeriksaan fisik (Cash Opname) atas kas kecil perusahaan. Pemeriksaan
dilakukan di dalam ruangan bagian kasir kas kecil, yaitu Ibu MELINDA
DEE. Berikut adalah informasi yang kami peroleh ketika melakukan
pemeriksaan tersebut:

Dibuat Oleh:

Direview Oleh:

Tanggal

Tanggal

Kertas Kerja Pemeriksaan

Klien

: PT BINTANG

Periode

: Per 31 Desember 2009

Index : A.1

Dibuat Oleh:

Direview Oleh:

Tanggal

Tanggal

JURNAL

Klien

: PT BINTANG

Index

: AJE/RJE - 1

Periode

: Per 31 Desember 2009

Skedul : Daftar

Adjustment

Dalam
No
.
A

Keteranga

Rupiah
Ref

Debet

Kredit

Adjustment

Beban Perlengkapan

30.000

Beban Transportasi

50.000

Kas

80.000

Dibuat Oleh:

Direview Oleh:

Tanggal

Tanggal

BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS BESAR

Pada hari ini, tanggal 31 Januari 2010 Jam 15.00 16.15, telah dilakukan
pemeriksaan fisik (Cash Opname) atas kas besar perusahaan.
Pemeriksaan dilakukan di dalam ruangan bagian kasir kas besar, yaitu Ibu
MELINDA DEE. Berikut adalah informasi yang kami peroleh ketika
melakukan pemeriksaan tersebut:

Dibuat Oleh:

Direview Oleh:

Tanggal

Tanggal

Perhitungan Mundur Kas Besar

JURNAL

Klien

: PT BINTANG

Index

: AJE/RJE - 2

Periode

: Per 31 Desember 2009

Skedul : Daftar

Adjustment

Dalam
No
.
A

Keteranga

Rupiah
Ref

Debet

Kredit

Adjustment

Kas

28.400
Pendapatan

28.400

lain-lain

Dibuat Oleh:

Direview Oleh:

Tanggal

Tanggal

REKONSILIASI BANK

PT BINTANG
REKONSILIASI BANK
31 DESEMBER 2009
Saldo menurut laporan bank

Rp. 96.500.475

Ditambah:

Setoran dalam perjalanan

Rp. 25.000.000

Dikurang:

Rp. 31.750.000

Cek yang beredar

Koreksi kesalahan

Rp. 5.000.000

Saldo yang benar

Rp. 84.750.475

Saldo menurut laporan perusahaan

Rp. 85.435.387

Ditambah:

Penagihan langsung
Koreksi kesalahan

Rp.

250.000

Rp.

9.000.000

Dikurang:

Cek kosong
Biaya administrasi
Koreksi kesalahan

Rp.
Rp.
Rp.

8.100.000
34.913
1.800.000

Saldo yang benar

Rp. 84.750.474

Dibuat Oleh:

Direview Oleh:

Tanggal

Tanggal