Metode Investigasi Konversi

Metode investigasi konversi dilakukan untuk dua alasan: (1) Untuk menentukan luasnya
penggelapan, dan (2) untuk mengumpulkan bukti yang dapat digunakan dalam proses
interogasi untuk memperolek pengakuan. Teknik yang paling umum yang digunakan untuk
menginvestigasi dan mengungkapkan kecurangan adalah dengan wawancara. Wawacara
adalah sesi tanya jawab yang di desain untuk memperoleh informasi. Pewawancara yang
efektif sering kali mendapatkan kecurigaan saat pihak yang diwawancarai berush
mengungkapkan satu-satunya pendapatan yang mereka peroleh (dengan kata lain, pernyataan
kecurigaan muncul karena ia tidak mendapat harta warisan atau sumber pendapatan yang ia
ceritakan bukan satu-satunya pendapatan yang diperoleh). Kemudian, dengan menunjukkan
bukti gaya hidup dan pengeluaran terkait yang tidak mungkin didukung oleh pendapatan yang
diperoleh pihak yang dicurigai, pewawancara akan membuat pihak yang diwawancarai
kesulitan untuk menjelaskan sumber pendapatan yang tidak diketahui. Pihak yang
diwawancarai akan meraa terpojok terkadang diamdan akhirnya membuat pengakuan.
Untuk menjadi cakap dalam investigasi konversi, pemeriksa kecurangan perlu untuk
memahami bahwa informasi dapat dikumpulkan dari:
1. Badan federal, negara bagian dan lokal serta organisasi lain yang mengelola informai
yang dapat diakse selama prose pencarian,
2. Sumber informai dari pihak diluar pemerintah,
3. Sumber informasi online, dan
4. Menggunakan metode nilai bersih dalam menganalisis informasi pengeluaran yang
secara khusus membantu menentukan kemungkinan jumlah dana yang digelapkan.
Adanya jumlah sumber online yang cukup besar membuat aktivita invetigasi konversi
menjadi lebih efisien dibandingkan sebelumnya. Namun, ketersediaan jumlah sumber
daya yang cukup besar saat ini dapat menakutkan atau bahkan memojokkan. Pengelolaan
ketersediaan sumber daya yang selalu diperbarui, bersamaan dengan perencanaan dan
perlakuan yang hati-hati atas pekerjaan investigasi, adalah kunci untuk pencarian yang
efektif dan efisien. Situs berikut memberikan tinjauan informasi bagaimana untuk
menginvetigasidan melakukan pencarian.
1. How To Investigate.com: www.howtoinvestigate.com.
Situs ini memberikan informasi mengenai bagaimana melakukan investigai.

2. Investigative Resources International: www.factfind.com. Investigative Resource

International memberikan informasi kepada publik, sumber catatan secara terbuka,
dan catatan perusahaan.
3. Legal Resource Center: www.crimelynx.com. Legal Resource Center memberikan
sejumlah informasi jaringan pemerintah, statistik peradilan atas tindak kejahatan,
pencarian catatan, dan informasi bernilai lainnya.
A. Sumber-sumber Informasi Pemerintah
1. Sumber-sumber Informasi Federal
Sebagian besar badan federal mengelola informasi yang dapat membantu dalam
invetigai kecurangan.
a. Departemen Pertahanan
Departemen pertahanan mengelola informasi atas semua personil militer, baik
yang masih aktif maupun yang sudah purna tugas. Informasi militer tersebut
dikelola oleh bagian pelayanan dari kantor perwakilan Departemen Pertahanan.
Departemen ini juga mengelola informasi individu-individu yng dapat
mengancam keamanan nasional.
b. Departemen Keadilan
Departemen Kediln adalah badan federal yang memiliki tugas untuk menegakkan
hukum perdata dan hukum pidana federal. Badan ini mengelola sejumlah catatan
terkait dengan pendeteksian, pengusutan, dan rehabilitasi bagi para pelaku
pelanggaran. Departemen keadilan termasuk pihak pengacara Amerika Serikat,
pihak kepolisian Amerika Serikat, dan FBI. Drug Enforcement Administration
(DEA) adalah bagian dari Departemen Keadilan dan bertanggung jawab untuk
menangani hukum dan regulasi substansi yang dikendalikan, termasuk
perdagangan obat-obatan.
c. Penjara FBI
Badan ini mengoperaikan sistem penjara federal secara nasional, lembaga
pemasyarakatan, dan fasilitas komunitas untuk rehabilitas. Badan tersebut
bertanggung jawab untuk mengelola catatan yang digunakan dalam sejumlah
fasilitas. Karena pelaku kecurangan sering kali merupakan pelaku yang sama,
informasi atas upaya penahanan dari kasus kecurangan sebelumnya seringkali
dapat memberikan bukti penting.
d. Internal Revenue Service
IRS menangani semua hukum pendapatan internal, kecuali yang berkaitan dengan
alkohol, senjata api, rokok, dan bahan peledak. Catatan IRS tidak tersedia untuk

publik, sehingga akse untuk basis datanya membutuhkan keterlibatan petugas

lembaga penegak hukum.
e. Secret Service
Secret Service adalah bagian dari Departemen Keamanan Tanah Air dan
bertanggung jawab untuk memberikan proteksi terhadap Presiden AS dan orang
penting federal lainnya.
f. Layanan Pos Amerika Serikat
Layanan Pos Amerika Serikat adalah organisasi serupa pemerintah yang
bertanggung jawab untuk kegiatan surat menyurat di Amerika Serikat dan
memberikan proteksi terhadap warga negara dari kerugian akibat surat-menyurat.
g. Central Intelligence Agency
CIA akuntabel untuk presiden Amerika Serikat. CIA menginvestigasi masalah
keamanan di luar Amerika Serikat, di mana FBI memiliki yurisdiksi untuk
keamanan di dalam wilayah Amerika Serikat.
h. Administrasi Jaminan Sosial
Administrasi Jaminan Sosial memiliki informasi mengenal individu-individu
yang

memiliki

nomor

jaminan

sosial.

Badan

ini

dapat

membantu

mengidentifikasi area di mana pelaku tinggal ketika nomor jaminan sosial keluar .
i. Sumber Informasi Federal Lainnya
Banyak sumber informai federal lainnya yang teredia .Beberapa yang di
diskusikan sebelumnya mengindikasikan rentang dan beragamnya jenis catatan
yang tersedia .
2. Sumber-sumber informasi negara bagian
a. Pengacara umum negara bagian
Pengacara umum untuk setiap penegakan dari keseluruhan hukum negara
bagian ,hukum perdata ,dan hukum pidana di negara bagian berhubungan
dengan lembaga penegak hukum lokal . Sebagian besar negara bagian secara
umum memiliki perpanjangan pangan infestigasi , seperti Badan Investigasi
Negara Bagian .
b. Penjara negara bagian
Badan ini mengelolah catatan atas semua individu yang telah di penjarakan dalam
sistem penjara negara bagian , dan juga individu yang dalam masa percobaan atau
pembebasan bersyarat.
c. Sekretariat Negara Bagian
Badan ini mengelolah emua jenis catatan yang terkait bisnis dan dokumen
Uniform Commercial Code (UCC). Setiap perusahaan harus mengarsipkan
dokumen di negara bagian di mana ia didirikan .

d. Departementof Motor Vehicles

Catatan surat izin mengemudi di kelolah oleh DMV dan secara publik tersedia
di sebagian besar negara bagian .Catatan-catatan ini memungkinkan anda
dapat mengakses sejarah berkendara seseorang .
e. Departement of Vital Statistic
Departemen ini mengelolah catatan kelahiran . Catatan-catatan ini ,meskipun
cukup sulit untuk memperoleh dan sering kali membutuhkan biaya ,berisi
informasi mengenai tanggal lahir seseorang ,tempat lahir seseorang, dan
orang tua biologis .
f. Departemen terkait Regulasi Bisnis
Departemen ini mengelolah informasi berlisensi terkait sejumlah tenaga
profesional. Informasi berlisensi secara umum di kelolah atas akuntan ,
pengacara, bankir, dokter, teknisi listrik ,dan masih banyak lainnya. Informasi
berlisensi yang akan membantu anda mengakses panduan industri yang
mengarahkan anda ke keanggotaan yang bersifat individu, spesialisasi dalam
kegiatan bisnis,alamat kegiatan bisnis saat ini,dll
3. Catatan Wilayah dan Lokal
a. Petugas Wilayah
Petugas wilayah mengelola berbagai catatan warga negara lokal, termasuk
data registrasi sebagai pemilih dan lisensi pernikahan. Catatan pernikahan
dan catatan registrasi ebagai pemilih selalu bermanfaat dalam proses
invetigasi kecurangan.
b. Kantor Tanah Wilayah dan Kantorn Penilai Pajak
Kantor-kantor ini mengelola catatan real estat untuk tanah yang berlokasi
dim wilayah tertentu. Ada dua cara umum untuk menelusuri catatan real
estat. Pertama, kepemilikan tanah umumnya ditemukan di kantor tanah
wilayah atau di kantor catatan akte notaris. Kedua, catatan pajak properti
dikelola di kantor penilai wilayah yang juga mengelola catatan properti.
c. Kepala Polisi Wilayah dan Pejabat lain
Kantor seperti kepolisian kota, kepolisioan wilayah, divisi pembebasan
bersyarat, dan divisi pemberi jaminan memiliki informasi mengenal sanksi
dari tindakan kejahatan.
d. Pengadilan Lokal
Berbagai pengadilan lokal mengelola catatan atas pelanggaran hukum di maa
lalu, termasuk informai terkait proses hukum seperti histori pribadi, histori
pekerjaan, informai pribadi dan informasi fisik, dakwaan yang pernah
diputuskan sebelumnya, perjanjian penyelesaian perceraian dan masalah
terkait properti tuntutan hukum atas kesalahan pribadi, klaim keuangan dan

proses peradilan, klaim kecurangan dan mitra yang bekerja ama dalam upaya
konspirasi, kebangkrutan, surat pernyataan hibah, dan surat pengesahan dari
hakim.
e. Departemen Perizinan
Departemen Perizinan memberikan informasi atas izin kepemilikan senjata
api (bahan kimia berbahaya), izin gangguan keehatan (polutan), izin
membangun lift dalam gedung, dan izin mendirikan bangunan.
B. Sumber Informasi dari Pihak di Luar Pemerintah
Ratusan sumber informasi dari pihak di luar pemerintahan tersedia bagi pihak-pihak
yang ingin mencarinya catatan penggunaan (gas, listrik, air, sampah, dan saluran
pembuangan limbah), misalnya memberikan nama orang yang ditagih, menunjukkan
apakah orang tersebut hidup atau memiliki properti di wilayah tertentu, dan
mengidentifikasi jenis penggunaan dari aktifitas bisnis.
Cara lain untuk mencari informasi keuangan adalah melalui pihak yang telah
memberikan informasi sebelumnya. Contohnya suami atau istri yang sebelumnya
yang dicurigai menjadi pelaku kecurangan mungkin memiliki sejumlah dokumentasi
termasuk dokumen dari pihak bank yang akan dikunci dalan proses investigasi.
Sumber informasi keuangan yang cukup bernilai didapatkan secara tidak terduga dari
pencarian dalam kotak sampah. Trashing dilakukan pada pihak yang dijadikan
sebagai tersangka dengan menyertakan pencarian melalui kotak sampah untuk
mencari kemungkinan adanya bukti. Ingatlah bahwa pencarian melalui kotak sampah
yang dimiliki seseorang merupakan tindakan hukum. Namum setelah sampah tersebut
tak lagi berada dirumah pihak yang dijadikan sebagai tersangka, diterotoar ataupu
area yang dipagari, investigator biasanya dapat secara bebas dan sah melakukan
pencarian melalui kotak sampah.
Bahkan, potongan-potang kecil dari dokumen yang pernah ada tidak seaman yang
diasumsikan oleh banyak pihak. Sekilas pencarian yang dilakukan melalui internet
dapat menemukan adanya sejumlah produk perangkat lunak yang secara khusus dapat
digunakan untuk mengumpulkan potongan-potongan kecil itu dari dokumen yang
pernah ada agar tersusun kembali, sehingga dapat dibaca, dan diketahui isinya.
Setelah sekilas melihat potongan-potongan kecil dari dokumen yang pernah ada
tersebut, investigator tetap menunggu sistem dari perangkat lunak bekerja

mengumpulkan potongan-potongan kecil tersebut tersusun kembali. Beberapa

lembaga penegak hukum bahkan mempekerjakan tenaga ahli yang dapat
mengumpulkan potongan-potongan kecil dari dokumen yang pernah ada tersebut agar
tersusun kembali meski secara manual.
Pada akhirnya, sebagian besar dokumen sekarang tersimpan di komputem, dokumen
asli justru sering kali ditemukan pada salah satu komputer pribadi seseorang. Saat
seseorang mungkin menghancurkan mungkin menghancurkan dokumen tercetak yang
dimilikinya, dia justru sering kali gagal melakukan hal yang ama di komputer
pribadinya. Investigator seringkali menemukan sumber bukti yang cukup siknifikas
didalam surat dan dokumen lain yang tersimpan didalam komputer.
Berbagai lembaga pelapor kredit secara pribadi atau setiap individi ataupun organiasi.
Ada dua jenis lembaga pelaporan: (1) Lembaga Pelaporan Kredit Berbasis Dokumen,
yang mengembangkan informasi dan dokumen kredit mereka. (2) Lembaga
Pencatatan dan Investigasi Publik, yang mengumpulkan sebagian besar informasi
melalui wawancara, lembaga kredit utamanya digunakan pada organisasi ritel.
Lembaga pelaporan kredit umumnya mengelola informai berikut.

Informasi pelanggan, eperti alamat, umur, anggota keluarga dan pendapatan.

Informasi akun, seperti jadwal pembayaran barang-barang yang di beli dan

kebiasaan membeli
\informasi pemasaran, seperti informasi pelanggan secara lebih terperinci

berdasarkan umur, jenis kelamin, dan tingkatb pendapatan.

Informasi pegawai saat ini da sebelumnya.

Tiga lembaga pelaporan kredit yang utama yaitu

1. Experian, www.experian.com
2. Equifax, www.equifax.com
3. TransUnion, www.transunion.com
C. Basis Data Online
Meningkatkan jumlah basis data online dan komersil akan membantu memberikan
informasi. Bais data dapat diperoleh dengan berlangganan, memiliki biaya tertentu per
penggunaan, atau memungkinkan pencarian bebas yang tidak terbatas. Beberapa basis
data saling tumpang tindih dengan basis yang lain, namun sebagian besar berisi
informasi unik yang dapat berguna bagi sebuah kasus. Contohnya, sebagian

investigator mempertimbangkan melakukan pencarian melalui Accurint, Auto

trackXP (Choicepoint). Dan catatan lain pada situs yang menjadi praktik standar
dalam banyak kasus. Dalam beberapa tahun terakhir, jumlah konsolidsian yang
siknifikan diantara perusahaan-perusahaan besar telah terjadi (seperti perusahaan
induk Lexis Nexis yang membeli Choice Point dan banyak produk terkait lainnya
pada tahun 2008) walaupun masing-masing perusahaan memperoleh lebih banyak
memperoleh informasi melalui konsolidasi, sangat bijaksana untuk tetap melakukan
pencarian dalam berbagai sumber. Informasi atas seseorang mungkin berbeda vdalam
satu basis data dan info mengenai orang lain mungkin berbeda dalam basis data lain.
Banyak basis data ini yang berisi informasi kebangkrutan, catatan pengadilan, real
estat, penghindaran pajak, dokumen UOC dan informasi keuangan yang penting
lainnya. Beberapa situs yang cukup bernilai dari basis data komersil dan/atau publik,
disertai deskripsi singkat dari jenis informasi yang tersedia dicantumkan disini dalam
aturan alfabetik.
1.

Pencarian Internet
Ketersediaan internet secara publik merupakan sumber informasi yang sangat
berharga. Saat mesin pencari seperti Google, Alta Vlata, Yahoo tidak melakukan
pencarian basis data secara internal seperti AutoThackXP atau LexisNexis
mereka mengindeks jumlah yang signifikan atas situ publik. Hasilnya biasanya
termasuk situs yang sering dikunjungi, situs perusahaan, dan situs publik lainnya.
Fakta bahwa hasil pencarian publik biasanya berisi sejumlah informasi tak
terduga mengenal individu dapat disebutkan dengan meningkatnya penggunaan
frase seperti saya meng-google Joe Brown pada Net dan menemukan... sebagai
contoh seberapa terperinci mesin pencarian dapat memberikan informasi penulis
mendiskusikan beberapa teknik lanjutan yang tersedia di google, banyak dari
teknik ini tersedia pula pada mesin pencari lainnya.
- Pencarian berdasarkan frase: termasuk kata-kata dalam tanda kutip
(contohnya menulis Bill Clinton lebih baik dari pada menulis Bill Clinton)
-

yang menghasilkan banyak frase serupa seperti itu.

Istilah pencarian minus: jika pencarian awal anda berhasil yang tidak
diinginkan dalam jumlah yang signifikan, saringlah halaman-halaman yang
tidak diinginkan dengan menempatkan tanda minus sebelum istilah unik

ditemukan pada halaman yang tidak diinginkan.

Hambatan Domain: google memungkankan pencarian ditargetkan pada akhir
domain tertentu.

Grup Google: google telah mengindeks selama dua puluh tahun terakhir atas
dokumen-dokumen Usenet, forum diskusi kelompok yang lebih dulu

digunakan daripada World Wide Web selama bertahun-tahun lamanya.

Hasil tersembunyi: google memberikan tautan tersembunyi yang mengikuti
sebagian besar hasil pencarian dengan menghubungkan ke versi tersembunyi

pada halaman hasil di situs google.

Google Images: layanan ini memberikan pencarian atas gambar-gambar yang
dipublikasikan di internet. Gambar-gambar ini dapat berguna ketika
melakukan penelusuran terhadap gambar seseorang yang diduga menjadi
tersangka dengan individu lain atau aktivitas di mana seeorang yang diduga

menjadi tersangka terlihat.

Google News: layanan google news terbatas dalam penggunaan karena hanya
mengindeks tiga puluh hari terakhir atas partikel berita yang tersedia di situs.

D. Metode Nilai Bersih

Setelah investigator menghimpun informasi mengenai gaya hidup dan kebiaaan
berbelanja catatan publik dan sumber-sumber lain, mereka biasanya ingin mengetahui
luarnya cukup dari dana curian. Cara yang paling umum untuk menentukan luasnya
cakupan dari dana curian tersebut adalah dengan perhitungan nilai berih. Pada
dasarnya metode nilai bersih menggunakan formula berikut yang didasarkan pada aset
seseorang (sesuatu yang dimiliki), liabilitas(utang), biaya hidup, pendapatan
perhitungan nilai bersih:
1. Aset - Liabilitas = Nilai Bersih
2. Nilai bersih Nilai Bersih Tahun Lalu = Peningkatan Nilai Bersih
3. Peningkatan Nilai Bersih + Biaya Hidup = Pendapatan
4. Pendapatan Dana dari Sumber yang Diketahui = Dana dari Sumber yang tidak
Diketahui
Metode nilai bersih untuk mengetahui jumlah yang digelapkan telah didapatkan para
investigator kecurangan beberapa tahun terakhir ini. FBI secara regular menggunakan
metode ini, seperti yang dilakukan DEA, yang man menggunakannya untuk
menentukan apakah pihak yang menjadi terangka karena keterbatasannya dalam
perdagangan narkoba memiliki pendapatan dari perdagangan obat-obatan secara
ilegal. Cara yang efektif dan sering kali beragam menginterogasi pihak yang menjadi
tersangka adalah menyajikan informasi yang akurat terkait pengeluaran dan gaya
hidup yang tidak dapat mereka justifikasi dari pendapatan mereka. Ketika ditanyakan
dimana pendapatan tambahan berasal, pihak yang menjadi terangka seringkali tidak

berfikir cepat terkait penjelasan mengapa akun yang dimilikinya memiliki nilai uang
yang cukup besar, terpojok tanpa jalan keluar, mereka sering kali mengakui
perbuatannya.