Kumpulan Beberapa Rangkuman Kasus Tindak Pidana

Perpajakan,TIPIKOR & Money Loundry

1. Kasus Pajak PT Kaltim Prima Coal, PT Bumi Resources Tbk, dan PT
Arutmin Indonesia
TEMPO Interaktif, Jakarta [- Direktorat Jenderal Pajak menegaskan kasus dugaan pidana
pajak tiga perusahaan tambang milik Grup Bakrie tak terkait dengan kasus royalti batu bara yang
juga melibatkan enam perusahaan tambang, termasuk dua perusahaan milik grup yang sama,
beberapa waktu lalu.
"Ini persoalan pajak saja," kata Direktur Jenderal Pajak, Mochamad Tjiptardjo, usai rapat
pimpinan Departemen Keuangan, Jakarta, Rabu (16/12). Dia mengatakan, kasus yang melibatkan
PT Kaltim Prima Coal, PT Bumi Resources Tbk, dan PT Arutmin Indonesia ini sama seperti
kasus dugaan pidana pajak lainnya.
Kasusnya berawal dari informasi yang masuk dari intelijen Direktorat Jenderal Pajak. "Kalau gak
ada pidana, selesai. Kalau ada pidana ya teruskan," ujar dia. Hingga kini, dari tiga perusahaan
tadi memang ada dua yang masuk dalam tahap penyidikan. Selain itu, penyidik pajak juga
melakukan pemeriksaan bukti permulaan terhadap satu perusahaan.
Disinggung soal permintaan klarifikasi kelompok usaha Bakrie atas kasus ini, Tjiptardjo
mengungkapkan komunikasi antara aparat pajak dan perusahaan-perusahaan terkait sudah
dilakukan sejak awal pemeriksaan. Bahkan, beberapa juga telah diperiksa di kantornya.
Seperti diberitakan, Direktorat Jenderal Pajak mengungkapkan penelusuran dugaan pidana pajak
tiga perusahaan tambang batubara di bawah payung bisnis Grup Bakrie senilai kurang lebih Rp
2,1 triliun pada tahun pajak 2007. Tiga perusahaan tambang itu antara lain PT Kaltim Prima
Coal, PT Bumi Resources Tbk, dan PT Aruitmin Indonesia.
Ketiganya diduga melanggar Pasal 39 Undang-Undang Ketentuan Umum Perpajakan atau
terindikasi tak melaporkan Surat Pemberitahuan Tahunan secara benar. Tekniknya bermacam-
macam, intinya tidak melaporkan penjualan yang sebenarnya, Itu kan modusnya, kata
Tjiptardjo, Jumat (11/12).
Direktorat telah menetapkan status penyidikan pada kasus pajak KPC sejak Maret 2009. Pada
kasus Bumi, Direktorat baru menerbitkan Surat Perintah Penyidikan dan segera akan
melayangkan Surat Pemberitahuan Dimulainya Penyidikan kepada Kejaksaan Agung. Adapun
terhadap kasus Arutmin, Direktorat baru melakukan pemeriksaan bukti permulaan.
Belakangan kasus ini jadi dikaitkan dengan kasus tunggakan royalti batu bara yang mencuat
tahun lalu. Dari enam perusahaan yang tersangkut kasus ini, dua perusahaan adalah yang kini
tersandung kasus dugaan pidana pajak, yakni PT Kaltim Prima dan PT Arutmin. KPC diduga
menahan pembayaran dana bagi hasil produksi batu bara sebesar US$ 115,6 juta. Sedangkan
Arutmin sebesar US$ 68,6 juta.
Sumber : http://www.tempo.co/read/news/2009/12/16/087214215/Kasus-Pajak-Bakrie-Tak-
Terkait-Royalti-Batu-Bara

2. Kasus pajak PT Sulasindo Niagatama

LENSAINDONESIA.COM: Modus perusahaan untuk menghindar dari kewajiban pajak

seperti yang dilakukan oleh PT Sulasindo Niagatama yang berlokasi di Gresik ini cukup rapi.
Sejak awal berdiri, perusahaan ini telah merekrut orang lain yaitu Hadi Mulyono untuk menjadi
komisaris.

Hal ini terungkap dalam persidangan di Pengadilan Negeri (PN) Surabaya dengan terdakwa Hadi
Mulyono (39), asal Sragen Jawa Tengah yang didakwa sebagai pihak paling bertanggung jawab
dalam perkara penyalahgunaan faktur pajak oleh PT Sulasindo Niagatama.

Akibat penyalahgunaan faktur pajak tersebut, negera dirugikan hingga Rp 118 miliar rupiah.

Sementara itu, ditemui usai sidang, penasihat hukum terdakwa Rahardjo, mengatakan kliennya
hanya pihak yang dikorbankan oleh PT Sulasindo Niagatama. Seharusnya Direktur Utamanya,
Sulasi yang dijadikan terdakwa. Bukan Hadi yang jelas-jelas korban, tegasnya

Kliennya, lanjut dia, hanya seorang pekerja serabutan yang pada waktu kejadian tahun 2007
bertemu dengan sesorang yang bernama Puguh lalu ditawari pekerjaan. Setelah itu terdakwa
diajak ke kantor notaris yang sedang dalam proses mendirikan akte perusahaan, untuk dijadikan
sebagai Komisiaris PT Sulasindo Niagatama.

Sehari-hari terdakwa bekerja serabutan dengan menjadi kuli bangunan. Tapi sewaktu-waktu
terdakwa dipanggil oleh Sulis untuk menandatangani faktur pajak, tutur dia.

Lebih jauh Rahardjo mengungkapkan, pemesan faktur pajak fiktif itu biasanya kalangan orang
berduit yang mengimpor barang mewah dari luar negeri. Mereka biasanya menginginkan
identitasnya tidak diketahui oleh lembaga berwenang. Ada kemungkinan untuk praktik money
laundry. Di Sidorajo beberapa waktu lalu, saya pernah menangani kasus serupa, ucapnya.

Sementara, dalam surat dakwaanya, Jaksa Penuntut Umum (JPU) dari Kejari Surabaya, Tri
Murdiyati menjelaskan, terdakwa selaku komisaris PT Sulasindo Niagatama -perusahaan yang
bergerak dibidang impor barang- telah menerbitkan faktur pajak fiktif telah menjual barang
impor kepada beberapa perusahaan.
Otomatis bagi pihak yang telah mendapatkan faktur fiktif tersebut digunakan sebagai bukti telah
membayar Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sehingga tidak berkewajiban membayar pajak. Akibat
faktur pajak fiktif yang telah diterbitkan terdakwa tersebut, negara dirugikan ratusan miliar
rupiah, papar JPU.

Akibat perbuatanya, JPU menjerat terdakwa dengan pasal 39a jo pasal 43 UU RI No 6 tahun
1983 tentang ketentuan umum dan tata cara perpajakan sebagaimana telah diubah dengan UU RI
No 28 tahun 2007 dan UU RI No 16 tahun 2009 jo pasal 6 ayat (1) KUHP.

http://www.lensaindonesia.com/2012/10/19/kuli-bangunan-jadi-komisaris-pt-sulasindo-
niagatama-palsukan-faktur-pajak.html

3. Kasus Pajak PT Surabaya Agung Industri Pulp dan Kertas (SAIPK)

JAKARTA Direktorat Tindak Pidana Ekonomi Khusus (Eksus) Bareskrim Polri membidik
kejahatan korporasi dalam kasus korupsi restitusi pajak. Pidana korporasi terindikasi dilakukan
oleh PT Surabaya Agung Industri Pulp dan Kertas (SAIPK) yang menyuap dua pegawai pecatan
Direktorat Jenderal (Ditjen) Pajak Kementerian Keuangan (Kemenkeu) Denok Tavi Periana dan
Totok Hendrianto.

PT SAIPK merupakan perusahaan wajib pajak yang diduga menyuap Denok dan Totok terkait
kepentingan restitusi pajak. Direktur Tindak Pidana Eksus Bareskrim Polri Brigjen Pol Arief
Sulistyanto mengatakan, PT SAIPK terindikasi melakukan tindak pidana, namun tim penyidik
masih mengkaji rencana penjeratan ini. Kita masih melakukan kajian untuk mengajukan
korporasinya dalam kejahatan korporasi, tandas Arief di Bareskrim Mabes Polri, Jakarta,
kemarin.

Arief mengungkapkan, indikasi adanya kejahatan korporasi dalam kasus ini karena penyidik
mengungkap adanya dugaan uang hasil pengembalian pajak yang digunakan untuk menyuap
Denok dan Totok. Namun, papar Arief, jika nantinya adabuktikuat yang bisa menjerat PT
SAIPK, maka yang harus bertanggung jawab secara hukum adalah pimpinan perusahaannya.
Karena itu, Polri juga akan menelusuri adanya dugaan keterlibatan pimpinan PT SAIPK dalam
kasus penyuapan ini.

Penyidik, kata Arief, juga tengah menelusuri perusahaan lain yang berurusan dengan Totok dan
Denok dalam penanganan pajaknya. Sudah ada dokumenyangdiserahkanditjenpajak dan ini
kami telusuri apa ada modusyangsamayangdilakukan perusahaan lain? tuturnya. Arief juga
mengungkapkan berkas perkara dua tersangka sudah rampung. Rencananya, pekan depan dua
berkas perkara terpisah ini akan dilimpahkan ke Kejaksaan Agung (Kejagung). Sekitar Selasa
atau Rabu depan, ujarnya.
Pengamat pencucian uang Universitas Trisakti Jakarta Yenti Garnasih mengatakan, dengan
adanya kasus ini maka wajar publik menilai korupsi pajak banyak dilakukan pada era itu. Dia
pun mendorong agar instansi terkait, dalam hal ini Pusat Pelaporan Analisis dan Transaksi
Keuangan (PPATK), Inspektorat Jenderal Kemenkeu, Komisi Pemberantasan Korupsi (KPK),
Kepolisian, dan Kejaksaan berkoordinasi untuk mengungkap kokrisiandi sacawisastra rupsi di
ditjen pajak pada tahun-tahun itu. Saya bisa berkesimpulan bahwa banyak korupsi yang
dilakukan pada era itu tapi belum terendus. Karena itu, harus ada upaya dari PPATK menelusuri
rekening para pegawai pajak, papar Yenti.

Sumber : http://koran-sindo.com/node/343182

JAKARTA, suaramerdeka.com - Tiga tersangka kasus korupsi pajak ditangkap Direktorat

Tindak Pidana Ekonomi Khusus (Ditpideksus) Badan Reserse Kriminal (Bareskrim) di dua
tempat terpisah, Senin (21/10). Tiga tersangka tersebut adalah dua mantan kepala seksi di Kantor
Pelayanan Pajak di Jakarta Denok dan Totok serta Komisaris PT Surabaya Agung Industri and
Paper (PT SAIP), Berty.
Kepala Divisi Humas Polri, Irjen Ronny Franky Sompie mengungkapkan, tiga tersangka tersebut
ditangkap di dua tempat terpisah, di kawasan Condet dan Rawamangun, Jakarta Timur.

Ronny menjelaskan, Berty diduga telah menyuap dua mantan pegawai pajak tersebut Rp 1,6
miliar untuk mengurus restitusi pajak PT SAIP sebesar Rp 21 miliar. "Kalau nilai suapnya
sekitar Rp 1,6 miliar. Ini yang sudah dibuktikan melalui transaksi keuangan. Tapi kita juga
belum tahu perkembangan berikutnya yang mungkin bisa langsung berupa face to face atau
berupa barang atau uang," ujar Ronny di Mabes Polri, Selasa (22/10).
Ronny menjelaskan, modus dalam kasus itu adalah rekanan PT SAIP tersebut tidak dikenai pajak
dalam sejumlah transaksi ekspor dan impor kertas. Namun, belakangan PT SAIP mendapatkan
retitusi dari tahun 2005-2007 sebesar Rp 21 miliar.

Ronny menjelaskan, kasus itu merupakan hasil tindak lanjut Laporan Hasil Analisa (LHA) Pusat
Penelitian dan Analisa Transaksi Keuangan (PPATK) yang diterima oleh Polri. Kemudian, Polri
melakukan penyelidikan dengan memeriksa 29 saksi, dan empat ahli dibidang tindak pidana
pencucian uang, pajak dan tindak pidana korupsi.

Ronny mengatakan, ketiganya dijerat Pasal 5, 11, 12, Undang-undang (UU) Nomor 31/2011
tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi, Pasal 3 dan Pasal 6 UU Nomor 15/2002 tentang
Tindak Pidana Pencucian Uang.

Sumber :Suara Merdeka.com

TRIBUNNEWS.COM, JAKARTA Kepolisian berencana akan mempidanakan korporasi

yang melakukan suap dalam kasus restitusi pajak yang melibatkan dua pegawai pajak.
"Kami masih melakukan penggkajian untuk mengajukan korporasinya dalam kejahatan
korporasi, perusahaan sebagai pelaku tindak pidana,"kata Direktur Tindak Pidana Ekonomi dan
Khusus Bareskrim Polri, Brigjen Pol Arief Sulistyanto di Mabes Polri, Jakarta Selatan, Jumat
(8/11/2013).
Menurutnya dalam praktiknya perusahaan yang dikendalikan Berty memberikan suap kepada
pegawai pajak menggunakan uang hasil kejahatan pajak.
"Rupanya uang suap yang diberikan merupakan hasil restitusi pajak," ucapnya.
Pihaknya pun masih terus mengembangkan kemungkinan ada perusahaan lain yang melakukan
kejahatan pajak yang sama sehingga negara mengalami kerugian.
"Kami sedang mempelajari dokumen-dokumen dari kantor pajak, sasarannya wajib pajak lain
yang ditangani dua tersangka ini, yang mungkin memperoleh restitusi pajak dengan cara yang
sama,"kata Arief.
Sebelumnya diberitakan, Direktorat Tindak Pidana Ekonomi dan Khusus Bareskrim Polri
menetapkan tiga orang sebagai tersangka kasus korupsi dan pencucian uang di Direktorat
Jenderal Pajak.
Dua orang di antara adalah mantan pegawai pajak, yakni Denok Tavi Periana dan Totok
Hendrianto. Mereka, diduga sebagai penerima suap Rp 1,6 miliar dari Komisaris PT Surabaya
Agung Industri and Paper atas nama Berty.
Akibat persekongkolan tersebut, negara dirugikan Rp 21 miliar yang merupakan jumlah restitusi
yang dicairkan kepada PT Surabaya Agung Industri and Paper sejak tahun 2004 sampai 2007.
Denok Tavi Periana, Totok Hendrianto, dan Berty diamankan Senin (21/10/2013) dan kini
meringkuk di Tahanan Bareskrim Polri. Ketiganya disangkakan dengan pasal 5, 11, 12 Undang-
undang Tindak Pidana Korupsi dan pasal 3 dan 6 undang-undang Tindak Pidana

http://www.tribunnews.com/nasional/2013/11/08/polisi-bidik-kejahatan-korporasi-dalam-kasus-
restitusi-pajak

4. Kasus Pajak Asian Agri Group

JAKARTA, KOMPAS.com - Keputusan Mahkamah Agung yang menetapkan denda Rp

2,5 triliun atas Asian Agri Group merupakan terobosan hukum dalam rangka
menjatuhkan sanksi terhadap kejahatan pidana penggelapan pajak. Hal itu juga
sebagai upaya melindungi pemasukan negara dari sektor pajak, sekaligus menjadi
preseden untuk kasus-kasus serupa berikutnya.

Ketua majelis hakim kasus itu di Mahkamah Agung (MA), Djoko Sarwoko,
menyampaikan hal tersebut, di Jakarta, Sabtu (29/12). MA telah memutuskan
menghukum Asian Agri Group (AAG) dengan denda Rp 2,5 triliun dalam kasus dengan
terdakwa mantan Manajer Pajak Asian Agri Suwir Laut. Vonis sidang itu dibacakan
pada 18 Desember 2012 dengan majelis hakim Djoko Sarwoko (ketua), serta anggota
Komariah Emong Sapardjaja dan Sri Muharyuni.

Suwir Laut divonis hukuman dua tahun penjara dengan masa percobaan tiga tahun
karena dianggap mengisi Surat Pajak Tahunan (SPT) yang tak sesuai kebenaran.
Menurut Djoko Sarwoko, perbuatan Suwir itu untuk dan atas nama kepentingan
perusahaan AAG sehingga korporasi harus ikut bertanggung jawab.

Perbuatan itu berlanjut selama empat tahun sehingga harus dipandang sebagai
kesengajaan dan merupakan kejahatan bidang pajak. Ini membuat negara kehilangan
hak untuk memperoleh pemasukan dari sektor pajak, katanya.

Sesuai Pasal 38 dan 39 Ayat (1) Huruf c Undang-Undang Nomor 16 Tahun 2000
tentang Perpajakan, hakim boleh menjatuhkan denda 200 persen dari nilai pajak
terutang. Berdasarkan perhitungan Direktorat Jenderal Pajak, total nilai pajak yang
diduga digelapkan oleh 14 anak usaha AAG selama tahun 2002 sampai 2005 sebesar
Rp 1,25 triliun. Setelah dikalikan dua, jumlah denda menjadi Rp 2,5 triliun dan harus
dibayar paling lambat setahun. MA baru pertama kali membuat keputusan kasus pajak
seperti ini. Ini bisa menjadi preseden untuk kasus-kasus serupa pada masa depan,
kata Djoko, yang akan pensiun per 1 Januari 2013.

Secara terpisah, kuasa hukum Suwir Laut, Mohamad Assegaf, mengaku terkejut
dengan keputusan MA yang dia nilai dibuat secara tidak cermat. Kasus ini pernah
disidangkan Pengadilan Negeri Jakarta Pusat serta Pengadilan Tinggi DKI Jakarta, dan
perkara dinyatakan prematur. Sebab, AAG pernah menulis surat permintaan penetapan
jumlah kewajiban pajak kepada Ditjen Pajak dan Menteri Keuangan, tetapi tak pernah
dipenuhi.

Assegaf mengatakan, kasus ini semestinya disidangkan sebagai sengketa pajak dalam
pengadilan pajak, bukan sebagai pidana di pengadilan umum. Peradilan pidana pajak
merupakan usaha terakhir jika berbagai proses penagihan pajak mentok.
Assegaf menyoroti status Djoko yang mendekati pensiun. Sulit buat saya untuk tidak
menduga Djoko Sarwoko membuat putusan tergesa-gesa dan mungkin untuk membuat
citra perpisahan yang manis, katanya.

Namun, Ketua Bidang Pendidikan Ikatan Advokat Indonesia (Ikadin) Maqdir Ismail
menilai, putusan MA itu merupakan terobosan yang patut diapresiasi. Perusahaan
mana pun yang terbukti membuat laporan secara tidak benar atau menggelapkan pajak
harus dihukum berat. (IAM)

http://nasional.kompas.com/read/2012/12/30/11355281/Terobosan.Hukuman.untuk.Pen
ggelap.Pajak

JAKARTA, KOMPAS.com - Kasus pajak PT Asian Agri Group hingga saat ini belum
tuntas. Pihak Asian Agri mengklaim Mahkamah Agung (MA) tidak berhak memutuskan
bahwa Asian Agri harus membayar denda pajak.

Kuasa hukum Asian Agri Group, Muhammad Djafar Assegaf mengatakan sejak awal
pihak Asian Agri tidak pernah diperiksa hingga diadili oleh pihak pengadilan. Namun
secara tiba-tiba pihak Mahkamah Agung memutuskan bahwa Asian Agri bersalah dan
harus membayar denda pajak.

"Dalam kasus ini yang diadili adalah Suwir Laut, namun yang dihukum adalah Asian
Agri. Ini kasus aneh dan ngawur," kata Assegaf saat konferensi pers di Jakarta, Selasa
(28/5/2013).

Dalam pertimbangan kuasa hukum Asian Agri, seharusnya yang diadili oleh pihak
pengadilan dan Mahkamah Agung (MA) adalah terdakwa Suwir Laut yang merupakan
asisten Vincentius Amin Sutanto (mantan financial controller Asian Agri). Namun
kenyataannya, yang menanggung hal ini adalah 14 perusahaan Asian Agri Group yang
harus didenda membayar pajak senilai Rp 2,5 triliun. Padahal 14 perusahaan Asian
Agri Group ini sudah membayar pajak sesuai ketentuan yang berlaku. Sehingga ini
yang dinilai tidak sesuai dengan aturan yang berlaku.

"Dari 14 perusahaan Asian Agri Group, 8 perusaaan itu sudah inkrah telah membayar
pajak. Ini sudah selesai. Namun yang 6 perusahaan ini masih proses, tapi menurut
sepengetahuan kami, 6 perusahaan itu juga sudah membayar pajak," tambahnya.

Atas kasus ini, pihak Asian Agri memilih untuk menunggu proses peninjauan kembali
(PK) Suwir Laut. Rencananya, PK tersebut akan dilakukan Juli mendatang. "Jadi ini
memang terpisah, antara kasus Suwir Laut dan Asian Agri. Untuk Asian Agri sudah
patuh membayar pajak sesuai ketentuan yang ada. Sedangkan untuk Suwir Laut akan
menunggu PK," tambahnya.
Luhut Pangaribuan Kuasa hukum Asian Agri Group lainnya, menambahkan, perseroan
masih memungkinkan untuk mengajukan PK tanpa harus mengajukan bukti baru
(novum). Sehingga pihaknya akan terus melakukan PK untuk menyelesaikan masalah
ini.

"Kami mengajukan PK karena ada pertentangan keputusan dan kami menganggap ada
kekhilafan hakim atas putusan MA yang dibuat," kata Luhut.

Pertentangan keputusan ini adalah terkait kewajiban membayar pajak dari 14

perusahaan Asian Agri Group yang sudah mendapat keputusan inkrah dari MA. "Jadi
tidak mungkin kami membayar pajak dua kali. Sementara yang harus diadili adalah
Suwir Laut dan itu pun juga sudah diadili," tambahnya.

Sementara General Manager Asian Agri Group Freddy Widjaja mengatakan, pihaknya
sudah melakukan pembayaran pajak sesuai ketentuan berlaku, khususnya untuk
periode 2002-2005. Pada periode tersebut, total penghasilan bersih Asian Agri ini
adalah Rp 1,24 triliun.

"Jika pajak yang dikenakan sebesar Rp 1,25 triliun, maka tarif pajak yang dikenakan
adalah sebesar 100 persen," kata Freddy.

Menurut Freddy, hingga periode itu, Asian Agri Group sebenarnya sudah menulis surat
21 kali kepada Direktur Jenderal Pajak bahkan kepada Menteri Keuangan untuk
menanyakan mengenai dugaan kekurangan pembayaran pajak yang dimaksud.
Namun. menurutnya, meski perusahaan telah melakukan konfirmasi, Asian Agri tidak
mendapat tanggapan positif dari Dirjen Pajak.

Dengan putusan perkara MA ini dan menghukum 14 perusahaan untuk membayar

denda Rp 2,5 triliun, Freddy menganggap bahwa putusan tersebut non
executable. Artinya putusan itu tidak berdasar karena 14 perusahaan itu (8 perusahaan
sudah membayar pajak dan 6 perusahaan masih dalam proses penyelesaian
pajaknya).

Seperti diberitakan, pada 18 Desember 2012 lalu, Mahkamah Agung menghukum Asian
Agri membayar pajak sebesar Rp 2,5 triliun kepada kelompok perusahaan yang
bernaung dalam bendera Asian Agri Group.

Majelis hakim kasasi menyatakan, Asian Agri telah menggunakan surat pemberitahuan
dan keterangan palsu dalam pembayaran pajak. Ketua majelis hakim Djoko Sarwoko
menyatakan Suwir Laut (mantan manajer pajak Asian Agri yang kini menjadi tersangka)
terbukti melanggar Pasal 39 Ayat 1 Undang-undang tentang Perpajakan. Untuk itu,
Suwir Laut divonis 2 tahun penjara dengan masa percobaan 3 tahun.

Sumber :
http://bisniskeuangan.kompas.com/read/2013/05/28/15524849/Dihukum.MA..Asian.Agri.Ini.Kasus.Ane
h.dan.Ngawur
Kejaksaan Segera Eksekusi Kasus Asian Agri
Jumat, 14 Juni 2013 | 17:13 WIB
JAKARTA, KOMPAS.com Kejaksaan Agung (Kejagung) segera mengeksekusi
kasus pajak Asian Agri Group (AAG) senilai Rp 2,5 triliun. Berdasarkan keputusan MA
tanggal 18 Desember 2012, Asian Agri dinyatakan kurang membayar pajak pada
periode 2002-2005 senilai Rp 1,25 triliun dan denda 1,25 miliar. Total yang harus
dibayarkan Rp 2,5 triliun.

"Insya Allah bisa eksekusi segera. Lebih cepat, lebih baik," ujar Jaksa Agung Basrief
Arief di Kejaksaan Agung RI, Jumat (14/6/2013).

Jika tidak membayarkan Rp 2,5 triliun itu, aset Asian Agri Grup yang memiliki 14
perusahaan kelapa sawit itu pun terancam disita. Menurut Basrief, pihaknya memiliki
waktu satu tahun untuk eksekusi aset Asian Agri Group.

"Kita masih lihat seberapa jauh aset yang ada pada perusahaan itu," katanya.

Kejaksaan dan pihak terkait saat ini terus mengawasi aset perusahaan Asian Agri
Group. Pengawasan itu untuk mencegah upaya pengalihan aset oleh perusahaan atau
dijual ke pihak lain.

Sebelumnya, majelis hakim pada kasasi menyatakan, Asian Agri telah menggunakan
surat pemberitahuan dan keterangan palsu dalam pembayaran pajak. Ketua majelis
hakim Djoko Sarwoko menyatakan, mantan manajer pajak Asian Agri, Suwir Laut,
terbukti melanggar Pasal 39 Ayat 1 Undang-Undang tentang Perpajakan. Untuk itu,
Suwir Laut divonis 2 tahun penjara dengan masa percobaan 3 tahun.

Berdasarkan keputusan MA tanggal 18 Desember 2012, Asian Agri dinyatakan kurang

membayar pajak pada periode 2002-2005 senilai Rp 1,25 triliun. MA memerintahkan
perusahaan yang didirikan Sukanto Tanoto ini untuk membayar kekurangan pajak
tersebut ditambah denda sebesar Rp 1,25 triliun.

General Manager Asian Agri Freddy Widjaya mengatakan, pihaknya akan mengajukan
peninjauan kembali (PK). Freddy menjelaskan, Asian Agri merupakan pembayar pajak
yang cukup besar pada kurun waktu 2002-2005. Pihaknya pun yakin telah melaporkan
dan membayar jumlah pajak yang benar sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Ia juga mengungkapkan bahwa pada periode tersebut total penghasilan bersih Asian
Agri adalah Rp 1,24 triliun. "Jika pajak yang dikenakan sebesar Rp 1,25 triliun, tarif
pajak yang dikenakan adalah 100 persen?" ucapnya.

http://nasional.kompas.com/read/2013/06/14/17132115/Kejaksaan.Segera.Eksekusi.Kasus.Asian.Agri

5. Kasus Pajak Wilmar Group

Kasus dugaan korupsi berupa restitusi pajak sekitar Rp3,7 triliun, tahun 2007 sampai
2009 telah dilaporkan ke Kejaksaan Agung, 2009 dengan tembusan kepada Presiden SBY,
Menteri Keuangan dan Ketua Komisi Pengawas Perpajakan.
Kasus terkait dugaan rekayasa laporan pajak, sehingga bisa melakukan restitusi pajak secara
melawan hukum sebesar Rp3,6 triliun, yang lalu mengakibatkan kerugian negara.
Kasus dilaporkan ke Kejagung, 2009 dan 2013 baru direkomendasikan oleh Kejagung, kasus itu
bukan korupsi dan diserahkan ke Ditjen Pajak, karena terkait masalah penyalahgunaan restitusi
pajak.
Wilmar Group diduga telah melaporkan pembukuan ke kantor Pajak, yakni omzet 2007 sebesar
Rp14 triliun, 2008 Rp21 trilun dan 2009 Rp28 triliun. Restitusi pajak yang diajukan ke Ditjen
Pajak, 2007 sebesar Rp800 miliar, 2008 Rp900 miliar dan 2009 Rp1, 9 triliun.
Ditjen Pajak telah menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) dan telah
membayar untuk restitusi 2007 dan 2008. Tahun 2009 belum dibayarkan.

http://poskotanews.com/2014/01/31/kasus-restitusi-pajak-wilmar-grup-segera-dituntaskan/

Skandal restitusi pajak Wilmar Group mencuat setelah ada laporan dari pegawai pajak Kepala
Kantor Pajak Pratama Besar Dua M Isnaeni. Skandal penggelapan restitusi pajak itu melibatkan
dua perusahaan di bawah Wilmar Group, yakni PT Wilmar Nabati Indonesia (WNI) dan PT
Multimas Nabati Asahan (MNA).

PT Wilmar dan PT MNA diduga menggelapkan restitusi pajak mencapai Rp 7,2 triliun. Panitia
Kerja Pemberantasan Mafia Pajak Komisi III DPR telah menindaklanjuti laporan Isnaeni. DPR
sendiri mengambil kasus tersebut karena Ditjen Pajak dianggap tidak mengindahkan laporan
Isnaeni.

Menurut PPATK terdapat ekspor barang yang tidak di dukung dokumen valid sekitar Rp.6
Triliun. Selain itu ada pula kejanggalan penyimpanan yang restitusi pajak Wilmar periode 2009-
2010. Nilainya Rp.3,5 Triliun, yang dimasukkan ke rekening pinjaman. Seharusnya restitusi itu
diapakai untuk pembayaran. Atas dua temuan itu, PPATK memperkirakan kerugian Negara
sebesar Rp.600 milyar dan Rp.3,5 triliun.

http://www.bijaks.net/scandal/index/5035-penggelapan_restitusi_pajak_wilmar_group
Merdeka.com - Direktorat Jenderal Pajak Kementerian Keuangan berjanji mengusut kasus
dugaan penggelapan pajak bermodus restitusi yang diduga dilakukan PT Wilmar Grup.
Kejaksaan Agung telah menyerahkan penanganan kasus itu pada Ditjen Pajak Kemenkeu.
"Wilmar lain itu kan pengadilan belum masuk. Lagi diperiksa sebagian. Tahun-tahun lalu
mereka diperiksa, keluarkan SKP mereka bayar. Selama ini mereka begitu. Jadi belum sampai
seperti masalah Asian Agri," ujar Direktur Jenderal Pajak Kemenkeu Fuad Rachmany di Kantor
Kejaksaan Agung, Jakarta, Kamis (9/1).

Pemeriksaan pajak terhadap Wilmar Grup terkait masalah administrasi perpajakan tahun 2007-
2008. Hingga saat ini Ditjen Pajak belum mengeluarkan surat perintah dimulainya penyidikan.
"Kalau pemeriksaan itu bukan orangnya jadi belum ada tersangka, kita baru membuktikan dari
dokumen-dokumen yang ada," katanya.

Fuad enggan menyebutkan berapa dugaan penggelapan bajak bermodus restitusi yang diduga
dilakukan Wilmar Grup. Besarnya nilai restitusi baru dapat diungkap saat di pengadilan seperti
kasus tunggakan pajak Asian Agri.

"Nanti di pengadilan itu kan akan diungkapkan semua. Kita tidak bisa ngmong lagi lebih dari itu,
(tapi) jangan bilang kita bungkam dong. Memang tidak boleh ngomong gitu,"jelasnya.

Diakuinya, Wilmar Grup selalu membayar pajak setiap ada pemeriksaan yang menyebutkan
adanya kurang bayar. Dalam kasus Wilmar, sebagian masih dalam pemeriksaan dan bukti
permulaan.

"Kalau pemeriksaan belum ada pidana. Kalau penyidikan itu ada indikasi pidana. Ini kita belum
masuk penyidikan. Jadi baru bukti permulaan," katanya.

Tidah hanya Wilmar, Ditjen Pajak juga tengah menelaah kasus-kasus penggelapan pajak
perusahaan-perusahaan besar lainnya.

"Semua perusahaan besar umumnya kita periksa. Kalau ada indikasi pidana baru kita masuk ke
penyidikan,"ucapnya.

Untuk diketahui, kasus penggelapan pajak bermodus restitusi pajak dua perusahaan Wilmar
Group yakni PT Wilmar Nabati Indonesia (WNI) dan PT Multimas Nabati Asahan (MNA)
diungkap Komisi Hukum DPR RI setelah menerima laporan dari pegawai pajak KPP Besar Dua
pada 2011.
Berdasarkan laporan Isnaeni, MNA dan WNI diduga telah menggelapkan pajak senilai Rp 7,2
triliun.
Beberapa waktu lalu, anggota Komisi III DPR Bambang Soesatyo mempertanyakan kasus-kasus
mangkrak di Kejaksaan Agung.
"Perkembangan terakhir, isu aktual, pengungkapan korupsi Bank Century. Kita juga akan sampai
laporan masyarakat kasus-kasus besar, Wilmar grup, kan belum ditindaklanjuti sejak 2007-2009
Rp 3,5 triliun," ujar Bambang di Gedung DPR, Jakarta, Selasa (3/12).
Wakil bendahara umum Partai Golkar ini menjelaskan, dalam kasus Wilmar Grup sudah masuk
ke Kejaksaan. Namun nilainya hanya Rp 500 miliar, jauh berbeda dengan temuan yang diperoleh
Panja Mafia Pajak Komisi III DPR.
"Kita juga akan minta KPK lakukan supervisi. Aturan kan jelas. Kalau mandeg KPK bisa
menarik kasus itu, supervisi," tegas dia.
Sementara itu, Jaksa Agung Basrief Arief menyatakan, jika persoalan penggelapan pajak Wilmar
Grup telah diserahkan ke Dirjen Pajak. Dia lepas tangan dan tak mau dikatakan kasus tersebut
mandek di Kejaksaan meski sempat menangani kasus ini.
"Masalah Wilmar itu diserahkan kepada Dirjen Pajak untuk menindaklanjuti. kemungkinan
terkait masalah perpajakan," ujarnya secara terpisah.

Dia menyerahkan sepenuhnya kasus tersebut ke Dirjen Pajak. Termasuk soal kendala yang
sempat dialami Kejaksaan soal pengungkapan kasus itu.

"Tanya di pajak dong. Dirjen pajak," tegas dia.

http://www.merdeka.com/uang/dirjen-pajak-janji-usut-kasus-perpajakan-wilmar-grup.html

6. kasus pajak Paulus Tumewu

Paulus Tumewu adalah Komisaris Utama PT Ramayana Lestari Sentosa, yang
membawahi antara lain Ramayana dan Robinson Department Store. Ia juga menempati urutan
ke-15 dari daftar 40 orang terkaya di Indonesia pada tahun 2006. Paulus Tumewu ditangkap oleh
POLRI bersama Ditjen Pajak pada tanggal 31 Agustus 2005. Paulus Tumewu telah melanggar
pasal 39 ayat 1b huruf c Undang-Undang Ketentuan Umum dan Tata Cara
Perpajakan, (yang isinya, barang siapa dengan sengaja menyampaikan SPT tidak benar dapat
dipidanakan dengan ancaman hukuman 6 tahun penjara, serta denda 4 kali pajak
terutang) dengan sengaja mengecilkan omset yang diterima oleh Ramayana dan tidak mengisi
Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) dengan benar, sehingga merugikan negara sebesar Rp.
399 milyar.

Pelangaran pelanggaran yang dilakukan oleh Paulus Tumewu:

1. Tidak melaporkan SPT secara benar

Penjelasan yang tertuang dalam pasal 13 A UU No.28 tahun 2008 yang menyatakan
bahwa: Wajib pajak yang kerana kealpaannya tidak menyampaikan Surat Pemberitahuan atau
menyampaikan Surat Pemberitahuan, tetapi isinya tidak benar atau tidak lengkap, atau
melampirkan keterangan yang isinya tidak benar sehingga dapat menimbulkan kerugian pada
pendapatan Negara, tidak dikenai sanksi pidan apabila kealpaannya tersebut pertama kali
dilakukan oleh wajib pajak dan wajib pajak tersebut wajib melunasi kekurangan pembayaran
jumlah pajak yang terutang beserta sanksi administrasi berupa kenaikan sebesar 200% (dua ratus
persen) dari jumlah pajak yang kurang dibayar yang ditetapkan melalui penerbitan Surat
Ketetapan Pajak Kurang Bayar.

2. Menolak untuk dilakukan pemeriksaan oleh Dierjen Pajak

Pasal 39 ayat 1(e) yang berisi: Setiap orang dengan sengaja menolak untuk dilakukan
pemeriksaan sebagaimana dimaksud dalam pasal 29.

3. Memperlihatkan pembukuan secara palsu

Pasal 39 ayat 1(f) yang berbunyi: Setiap orang dengan sengaja memperlihatkan pembukuan,
pencatatan, atau dokumen lain yang palsu atau dipalsukan seolah-olah benar atau tidak
menggambarkan keadaan yang sebenarnya.

Sanksi yang dapat menjerat Paulus Tumewu:

1. Sanksi Pasal 39

Dipidana dengan pidana penjara paling singkat 6(enam) bulan dan paling lama 6(enam) tahun
dan denda paling sedikit 2(dua) kali jumlah pajak terutang yang tidak atau kurang dibayar dan
paling banyak 4(empat) kali jumlah pajak terutang yang tidak atau kurang dibayar.

2. Sanksi pasal 41c

Setiap orang yang dengan sengaja tidak memenuhi kewajiban sebagaimana dimaksud dalam
pasal 35A ayat 1 dipidana dengan pidana kurungan paling lama 1(satu) tahun atau denda paling
banyak 1 milyar rupiah.

Setiap orang yang dengan sengaja menyebabkan tidak terpenuhinya kewajiban pejabat dan pihak
lain sebagaimana dimaksud dalam pasal 35A ayat 1 dipidana dengan pidana kurungan paling
lama 10 bulan atau denda paling banyak 800 juta rupiah.
Setiap orang yang dengan sengaja tidak memberikan data dan informasi yang diminta oleh
Direktur Jendral Pajak sebagaimana dimaksud dalam pasal 35A ayat 2 dipidana dengan pidana
kurungan paling lama 10 bulan atau denda paling banyak 800 juta rupiah.

Kejanggalan-kejanggalan dalam kasus Paulus Tumewu:

1. Nilai tunggakan pajak Paulus yang semula Rp. 399 milyar menciut menjadi Rp. 7,99 milyar,
padahal belum ada SKP yang seharusnya dikeluarkan oleh Kantor Pajak Cabang Jakarta.

Pada saat Wajib Pajak terbukti melaporkan Surat Pemberitahuan Pajak secara salah atau tidak
benar maka harus ada penyidikan yang dilakukan oleh Kantor Dirjen Pajak untuk membuktikan
adanya kesalahan pada penerbitan SPT. Setelah adanya penyelidikan baru diputuskan berapa
pajak yang kurang dibayar beserta jumlah pajak yang harus dibayar dengan ditambah sanksi
administrasi berupa denda dengan diterbitkannya Surat Keterangan Pajak Kurang Bayar
(SKPKB). Pada poin nomor satu jelas tertera bahwa pajak yang terutang oleh Paulus menciut
tanpa adanya penyidikan terlebih dahulu. Ini berarti berupakan pelanggaran terhadap pasal Pasal
13 ayat 1(a) yang berisi: dalam jangka waktu lima tahun setelah saat terutangnya pajak atau
berakhirnya masa pajak, bagian tahun pajak, atau tahun pajak, Direktur Jendral Pajak dapat
menerbitkan SKPKB apabila berdasarkan hasil pemeriksaan atau keterangan lain pajak yang
terutang tidak atau kurang dibayar.

2. Kasus yang sudah P-21 (sudah selesai disidik) dan tinggal dilanjutkan ke tingkat penuntutan,
tiba tiba dihentikan, dan dinyatakan selesai.

3. Paulus dibebaskan berkaitan dengan adanya surat Menteri Keuangan No.SR-173/MK.03/2006

tertanggal 16 Oktober 2006 yang menyatakan bahwa:

1.Paulus Tumewu dikenakan Surat Ketetapan Pajak (SKP) kekurangan pembayaran PPh tahun
2004 sebesar Rp 7.994.617.750,00. Terhadap kekurangan utang pajak tersebut telah dilunasi
tanggal 28 Nopember 2005.

2. Kedua, penyidikan kasus diatas telah lengkap (P-21), dengan demikian proses penyidikan
telah selesai konsekwensi Paulus membayar tunggakan pajak beserta dendanya.

Kalau menilik lebih lanjut terhadap proses penghentian penyidiakan, berarti Paulus Tumewu
menggunakan pasal 44 B ayat 1 UU Pajak yang menyatakan bahwa untuk kepentingan negara,
atas permintaan menteri keuangan, Jaksa Agung dapat menghentian penyidikan tindak pidana di
bidang perpajakan.Padahal menurut Ketentuan UU KUP Pasal 44 ayat (2) penghentian
penyidikan sepenuhnya berada di tangan Kejaksaan Agung, dan hanya dapat dilakukan setelah
yang bersangkutan melunasi denda sebesar empat kali pajak yang tidak atau kurang dibayar.Jadi,
mestinya tidak ada penghentian penyidikan dan harus beralih menjadi penuntutan dan karena itu
Pasal 44B UU KUP tidak lagi bisa berlaku. Dan ini juga diakui Sekjen Depkeu dalam nota dinas
No. ND-594/SJ/2006.
 7. Kasus pajak tindak pidana pajak
Yuli mengatakan kasus faktur pajak fiktif terbaru yang ditemukan Ditjen Pajak terjadi pada 8
Oktober 2013. Penyidik pajak kantor wilayah Direktorat Jenderal Pajak (DJP) Jakarta Selatan
telah menahan tersangka MDA. Sementara tersangka MM alias MR oleh penyidik pajak
Direktorat Intelijen dan Penyidikan Ditjen Pajak.

Dia mengatakan MDA ditahan mulai 8 oktober 2013 karena diduga telah melakukan tindak
pidana perpajakan sesuai pasal 39A Undang Undang Ketentuan Umum dan Tata Cara
Perpajakan (KUP) yaitu dengan sengaja menerbitkan faktur pajak tetapi belum dikukuhkan
sebagai Pengusaha Kena Pajak (PKP).

Menurut dia, dalam menjalankan operasinya MDA memanfaatkan dua perusahaan yaitu PT
BLM yang terdaftar pada kantor pelayanan pajak (KPP) Pratama Tebet dan PT ACU yang
terdaftar pada KPP Pratama Bekasi Selatan dengan nilai kerugian negara diperkirakan Rp 12
miliar.

Berdasarkan pengembangan kasus ini telah ditetapkan tiga orang tersangka lainnya yaitu DvH,
DnH dan YF, saat ini berkas penyidikan atas MDA dan DvH telah dinyatakan lengkap (P21)
oleh pihak Kejaksaan Agung untuk dilakukan penuntutan, ujar

Dia menjelaskan tersangka MM alias MR ditahan sejak tanggal 30 Oktober 2013, MM alias MR
diduga kuat dengan sengaja menerbitkan faktur pajak tidak berdasarkan transaksi melalui PT
CAP dan PT CBT selama kurun waktu tahun 2010 sampai 2013.

"Untuk melancarkan aksinya MM alias MR membuat identitas palsu dan akta notaris palsu
bahkan rekening bank juga dibuat dengan menggunakan identitas palsu," kata Yuli.

Menurut dia, akibat praktik tersebut kerugian negara mencapai Rp 55 miliar. MM alias MR
dijerat pasal 39A huruf A pasal 43 UU KUP dengan ancaman hukuman pidana penjara paling
singkat 2 tahun dan paling lama enam tahun. Selain itu, denda paling sedikit dua kali jumlah
pajak dalam faktur pajak, dan paling banyak enam kali jumlah pajak dalam faktur pajak

8. Kasus pajak Gayus

Kronologis kasus gayus ini diambil dari blog SIR MR SRI TAMIANG yang diposkan hari
Minggu tanggal 13 Maret 2011 dengan pengeditan kata seperlunya.

Berawal tudingan Mantan Kabareskrim Mabes Polri, Komjen Susno Duadji tentang
adanya praktek mafia hukum di tubuh Polri dalam penanganan kasus money laundring oknum
pegawai pajak bernama Gayus Halomoan Tambunan yang merembet kepada Kejaksaan Agung
dan Tim Jaksa Peneliti, Tim Jaksa Peneliti akhirnya bersuara mengungkap kronologis
penanganan kasus Gayus H. Tambunan. Berikut ini kronologis penanganan kasus Gayus H.
Tambunan menurut Tim Peneliti Kejaksaan Agung.
Kasus bermula dari kecurigaan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK)
terhadap rekening milik Gayus H. Tambunan di Bank Panin. Polri kemudian melakukan
penyelidikan terhadap kasus ini. Tanggal 7 Oktober 2009 penyidik Bareskrim Mabes Polri
menetapkan Gayus H. Tambunan sebagai tersangka dengan mengirimkan Surat Pemberitahuan
Dimulainya Penyidikan (SPDP).

Dalam berkas yang dikirimkan penyidik Polri kepada kejaksaan, Gayus H. Tambunan dijerat
dengan tiga pasal berlapis yakni pasal korupsi, pencucian uang, dan penggelapan. Hal ini karena
Gayus H. Tambunan adalah seorang pegawai negeri dan memiliki dana Rp. 25 miliar di Bank
Panin.

Hasil penelitian jaksa menyebutkan bahwa hanya terdapat satu pasal yang terbukti terindikasi
kejahatan dan dapat dilimpahkan ke Pengadilan, yaitu penggelapan namun hal ini tidak terkait
dengan uang senilai Rp. 25 milliar yang diributkan PPATK dan Polri. Untuk korupsi terkait dana
Rp.25 milliar tidak dapat dibuktikan karena dalam penelitian ternyata uang tersebut merupakan
produk perjanjian Gayus dengan Andi Kosasih. Andi Kosasih adalah pengusaha garmen asal
Batam yang mengaku pemilik uang senilai hampir Rp. 25 miliar di rekening Bank Panin milik
Gayus H. Tambunan. Hal ini didukung dengan adanya perjanjian tertulis antara terdakwa (Gayus
H. Tambunan) dan Andi Kosasih yang ditandatangani tanggal 25 Mei 2008.

Menurut Cirrus Sinaga selaku anggota Tim Jaksa Peneliti kasus Gayus, Gayus H. Tambunan dan
Andi Kosasih awalnya berkenalan di pesawat. Kemudian keduanya berteman karena merasa
sama-sama besar, tinggal dan lahir di Jakarta Utara. Karena pertemanan keduanyalah Andi
Kosasih meminta Gayus H. Tambunan mencarikan tanah dua hektar untuk membangun ruko di
kawasan Jakarta Utara. Biaya yang dibutuhkan untuk pengadaan tanah tersebut sebesar US$ 6
juta. Namun Andi Kosasih baru menyerahkan uang sebesar US$ 2.810.000. Andi menyerahkan
uang tersebut kepada Gayus melalui transaksi tunai di rumah orang tua istri Gayus lengkap
dengan kwitansinya, sebanyak enam kali yaitu pada tanggal 1 Juni 2008 sebesar US$ 900.000,
tanggal 15 September 2008 sebesar US$ 650.000, tanggal 27 Oktober 2008 sebesar US$
260.000, tanggal 10 November 2008 sebesar US$ 200.000, tanggal 10 Desember 2008 sebesar
US$ 500.000, dan terakhir pada tanggal 16 Februari 2009 sebesar US$ 300.000. Andi Kosasih
menyerahkan uang tersebut karena dia percaya kepada Gayus H. Tambunan.

Menurut Cirrus Sinaga, dugaan money laundring hanya tetap menjadi dugaan karena Pusat
Pelaporan Analisis dan Transaksi Keuangan (PPATK) sama sekali tidak dapat membuktikan
uang senilai Rp. 25 milliar tersebut merupakan uang hasil kejahatan pencucian uang (money
laundring). PPATK telah dihadirkan dalam kasus tersebut sebagai saksi. Dalam proses perkara,
PPATK tidak bisa membuktikan transfer rekening yang diduga tindak pidana.

Dari perkembangan proses penyidikan kasus tersebut, ditemukan juga adanya aliran dana senilai
Rp 370 juta di rekening lainnya di Bank BCA milik Gayus H. Tambunan. Uang tersebut
diketahui berasal dari dua transaksi yaitu dari PT.Mega Cipta Jaya Garmindo. PT. Mega Cipta
Jaya Garmindo adalah perusahaan milik pengusaha Korea, Mr. Son dan bergerak di bidang
garmen. Transaksi dilakukan dalam dua tahap yaitu pada tanggal 1 September 2007 sebesar Rp.
170 juta dan 2 Agustus 2008 sebesar Rp. 200 juta.

Setelah diteliti dan disidik, uang senilai Rp.370 juta tersebut diketahui bukan merupakan korupsi
dan money laundring tetapi penggelapan pajak murni. Uang tersebut dimaksudkan untuk
membantu pengurusan pajak pendirian pabrik garmen di Sukabumi. Namun demikian, setelah
dicek, pemiliknya Mr Son, warga Korea, tidak diketahui berada di mana. Uang tersebut masuk
ke rekening Gayus H. Tambunan tetapi ternyata Gayus tidak urus pajaknya. Uang tersebut tidak
digunakan oleh Gayus dan tidak dikembalikan kepada Mr. Son sehingga hanya diam di rekening
Gayus. Berkas P-19 dengan petujuk jaksa untuk memblokir dan kemudian menyita uang senilai
Rp 370 juta tersebut. Dalam petunjuknya, jaksa peneliti juga meminta penyidik Polri
menguraikan di Berita Acara Pemeriksaan (BAP) keterangan tersebut beserta keterangan
tersangka (Gayus H. Tambunan).

Dugaan penggelapan yang dilakukan Gayus diungkapkan Cirrus Sinaga secara terpisah dan
berbeda dasar penanganannya dengan penanganan kasus money laundring, penggelapan dan
korupsi senilai Rp. 25 milliar yang semula dituduhkan kepada Gayus. Cirrus dan jaksa peneliti
lain tidak menyinggung soal Rp 25. milliar lainnya dari transaksi Roberto Santonius, seorang
konsultan pajak. Kejaksaan pun tak menyinggung apakah mereka pernah memerintahkan
penyidik Polri untuk memblokir dan menyita uang dari Roberto ke rekening Gayus senilai Rp 25
milyar itu.

Sebelumnya, penyidik Polri melalui AKBP Margiani, dalam keterangan persnya

mengungkapkan bahwa jaksa peneliti dalam petunjuknya (P-19) berkas Gayus memerintahkan
penyidik untuk menyita besaran tiga transaksi mencurigakan di rekening Gayus. Adapun tiga
transaksi itu diketahui berasal dari dua pihak, yaitu Roberto Santonius dan PT. Mega Jaya Citra
Termindo. Transaksi yang berasal dari Roberto, yang diketahui sebagai konsultan pajak bernilai
Rp. 25 juta, sedangkan dari PT. Mega Jaya Citra Termindo senilai Rp. 370 juta. Transaksi itu
terjadi pada tanggal 18 Maret, 16 Juni dan 14 Agustus 2009. Uang senilai Rp. 395 juta tersebut
disita berdasarkan petunjuk dari jaksa peneliti kasus itu.

Berkas Gayus dilimpahkan ke pengadilan. Jaksa mengajukan tuntutan 1 (satu) tahun dan masa
percobaan 1 (satu) tahun. Dari pemeriksaan atas pegawai Direktorat Jenderal Pajak itu
sebelumnya, beredar kabar bahwa ada guyuran sejumlah uang kepada polisi, jaksa, hingga
hakim masing-masing Rp 5 miliar. Diduga gara-gara guyuran uang tersebut Gayus terbebas
dari hukuman. Dalam sidang di Pengadilan Negeri Tangerang tanggal 12 Maret 2010, Gayus
yang hanya dituntut satu tahun percobaan, dijatuhi vonis bebas.
Menurut Yunus Husein, Ketua PPATK, Mengalirnya uang belum kelihatan kepada aparat
negara atau kepada penegak hukum. Namun anehnya penggelapan ini tidak ada pihak
pengadunya, pasalnya perusahaan ini telah tutup. Sangkaan inilah yang kemudian maju ke
persidangan Pengadilan Negeri Tangerang. Di Pengadilan Negeri Tangerang, Gayus tidak
terbukti secara sah dan meyakinkan bersalah melakukan tindak pidana penggelapan. Hasilnya,
Gayus divonis bebas.

Sosok Gayus dinilai amat berharga karena ia termasuk saksi kunci dalam kasus dugaan makelar
kasus serta dugaan adanya mafia pajak di Direktorat Jenderal Pajak. Belum diketahui apakah
Gayus melarikan diri lantaran takut atau ada tangan-tangan pihak tertentu yang membantunya
untuk kabur supaya kasus yang membelitnya tidak terbongkar sampai ke akarnya. Satgas
Pemberantasan Mafia Hukum meyakini kasus Gayus H. Tambunan bukan hanya soal pidana
pengelapan melainkan ada juga pidana korupsi dan pencucian uang.

Gayus diketahui berada di Singapura. Dia meninggalkan Indonesia pada Rabu 24 Maret 2010
melalui Bandara Soekarno-Hatta. Namun dia pernah memberikan keterangan kepada Satgas
kalau praktek yang dia lakukan melibatkan sekurang-kurangnya 10 rekannya. Imigrasi tidak
mengetahui posisi Gayus.

Satgas Pemberantasan Mafia Hukum mengatakan bahwa kasus markus pajak dengan aktor utama
Gayus H. Tambunan melibatkan sindikasi oknum polisi, jaksa, dan hakim. Satgas menjamin
oknum-oknum tersebut akan ditindak tegas oleh masing-masing institusinya, koordinasi
perkembangan ketiga lembaga tersebut terus dilakukan bersama Satgas. Ketiga lembaga tersebut
sudah berjanji akan melakukan proses internal. Kasus ini merupakan sindikasi (jaringan) antar
berbagai lembaga terkait.

Perkembangan selanjutnya kasus Gayus melibatkan Komjen Susno Duadji, Brigjen Edmond
Ilyas, Brigjen Raja Erisman. Setelah 3 kali menjalani pemeriksaan, Komjen Susno Duadji
menolak diperiksa Propam. Alasannya, dasar aturan pemeriksaan sesuai dengan Pasal 45, 46, 47,
dan 48 UU No 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peraturan Perundang-undangan, Pasal 25
Perpres No. I Tahun 2007 tentang Pengesahan Pengundangan dan Penyebarluasan Peraturan,
harus diundangkan menteri dalam hal ini Menteri Hukum dan HAM.

Komisi III DPR menyatakan siap memberi perlindungan hukum untuk Komjen Susno Duadji.
Pada tanggal 30 Maret 2010, polisi telah berhasil mendeteksi posisi keberadaan Gayus di negara
Singapura dan menunggu koordinasi dengan pihak pemerintah Singapura untuk memulangkan
Gayus ke Indonesia. Polri mengaku tidak akan seenaknya melakukan tindakan terhadap Gayus
meski yang bersangkutan telah diketahui keberadaannya di Singapura.

Pada tanggal 31 Maret 2010, Tim Penyidik Divisi Profesi dan Pengamanan (Propam) Polri
memeriksa tiga orang sekaligus. Selain Gayus H. Tambunan dan Brigjen Edmond Ilyas, ternyata
Brigjen Raja Erisman juga ikut diperiksa. Pemeriksaan dilakukan oleh tiga tim berbeda. Tim
pertama memeriksa berkas lanjutan pemeriksaan Andi Kosasih, tim kedua memeriksa adanya
keterlibatan anggota polri dalam pelanggaran kode etik profesi, dan tim ketiga menyelidiki
keberadaan dan tindak lanjut aliran dana rekening Gayus.

Pada tanggal 7 April 2010, Komisi III DPR mengendus seorang jenderal bintang tiga di
Kepolisian diduga terlibat dalam kasus Gayus H. Tambunan dan seseorang bernama Syahrial
Johan ikut terlibat dalam kasus penggelapan pajak yang melibatkan Gayus H. Tambunan, dari
Rp. 24 milliar yang digelapkan Gayus, Rp. 11 milliar mengalir kepada pejabat kepolisian, Rp. 5
milliar kepada pejabat kejaksaan dan Rp. 4 milliar di lingkungan kehakiman, sedangkan sisanya
mengalir kepada para pengacara.

Analisis Kasus Gayus

Setiap tahun pemerintah menyiapkan anggaran keuangan yang disebut Anggaran Pendapatan dan
Belanja yang mempunyai fungsi sebagai kebijakan keuangan pemerintahan dalam memperoleh
dan mengeluarkan uang yang digunakan untuk menjalankan pemerintahan. Anggaran ini
memperlihatkan jumlah pendapatan dan belanja yang diantisipasikan dalam tahun berikut.
Dalam unsur pendapatan yang paling utama dan penting adalah pendapatan yang berasal pajak,
selain dari pada itu berasal dari sumber lain yang dinamakan Pendapatan Negara Bukan Pajak
(PNBP) dan hibah. PNBP merupakan pendapatan negara yang paling banyak jenisnya termasuk
yang dinamakan retribusi. Anggaran Pendapatan Belanja Negara (APBN) kerap mengalami
kebocoran lantaran dikorup para pejabat. Jumlahnya pun tak tanggung-tanggung hingga
mencapai 30 persen. Jika APBN minimal Rp1.400 triliun, sekitar Rp400 miliar dana APBN yang
menguap setiap tahun.

Pembahasan ini difokuskan pada divonis bebasnya Gayus oleh Pengadilan Negeri Tangerang
karena tidak terbukti melakukan salah satu tindak pidana yang disangkakan, yaitu: korupsi,
Menurut anggota Komisi III DPR, Andi Anzhar Cakra Wijaya, kasus penggelapan pajak masih
belum manjur jika hanya dijerat dengan Undang-Undang Tindak Pidana Korupsi. Undang-
UndangMoney Laundering (pencucian uang) dinilai lebih sakti menindak mafia pajak. Para
penegak hukum bisa menggunakan Undang-Undang tersebut untuk membuktikan perbuatan
penggelapan pajak kasus Gayus Tambunan. Ia menyebutkan, penggelapan pajak itu berasal dari
perbuatan Gayus yang menerima suap dari perusahaan-perusahaan yang dibantunya. Akibat suap
itulah terjadi penggelapan pajak yang jumlahnya sangat besar dan merugikan negara. Kalau ada
indikasi penggelapan perpajakan, harus digunakan Undang-Undang Pencucian Uang. Proses
penyidikan bisa dimulai dari pencucian uang itu, tutur Andi. Setuju dengan pendapat Andi
Anzhar Cakra Wijaya, penulis berpendapat bahwa sudah seharusnya Gayus dijerat dengan
Undang-Undang Tindak Pidana Khusus, yaitu korupsi, pencucian uang dan penggelapan.

Kalau kita baca kembali kasus Gayus tersebut, jelas bahwa pada awalnya dalam berkas yang
dikirimkan penyidik Polri kepada kejaksaan, Gayus H. Tambunan dijerat dengan tiga pasal
berlapis yakni pasal korupsi, pencucian uang, dan penggelapan. Hal ini karena Gayus H.
Tambunan adalah seorang pegawai negeri dan memiliki dana Rp. 25 miliar di Bank Panin.

Sebenarnya dengan melihat besarnya dana yang dimiliki oleh seorang pegawai negeri sudah
cukup menimbulkan banyak pertanyaan darimana uang sebanyak itu mengingat Gayus hanyalah
seorang pegawai negeri dan orang tuanya juga bukan pengusaha kaya raya. Sangat mustahil dia
bisa mempunyai uang sebanyak itu di rekening banknya. Keberadaan uang dua puluh lima
milyar di rekening Gayus sudah cukup menjadi bukti permulaan untuk menelusuri darimana
uang tersebut, bagaimana cara Gayus memperolehnya, apakah ada hubungannya dengan
pekerjaannya sebagai seorang pegawai pajak dan lain-lain.

Berdasarkan Pasal 43 Ayat (1) Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2007 tentang Ketentuan
Umum dan Tata Cara Perpajakan yang menetapkan bahwa selain dilakukan oleh pembayar pajak
(plagen atau dader), tindak pidana pajak dapat melibatkan penyerta (deelderming) seperti
wakil, kuasa atau pegawai pembayar pajak atau pihak lain yang menyuruh melakukan (doen
plegen ataumiddelijke), yang turut serta melakukan (medeplegen atau mededader), yang
menganjurkan (uitlokker), atau yang membantu melakukan tindak pidana
perpajakan (medeplichtige), Gayus mungkin saja berperan sebagaimedeplegen,
uitlokker atau medeplichtige. Hal ini didasarkan pada keterangan Gayus pada Satgas
pemberantasan mafia hukum bahwa dalam melakukan aksinya tersebut Gayus melibatkan
sekurang-kurangnya sepuluh rekannya.

Namun apa yang terjadi?

Indikasi tindak pidana perpajakan berupa penggelapan yang dilakukan oleh Gayus terkait uang
dua puluh lima milyar di rekening banknya tidak terbukti. Hal ini sebagaimana hasil penelitian
jaksa yang menyebutkan bahwa hanya terdapat satu pasal yang terbukti terindikasi kejahatan dan
dapat dilimpahkan ke Pengadilan, yaitu penggelapan namun hal ini tidak terkait dengan uang
senilai Rp. 25 milliar yang diributkan PPATK dan Polri. Penggelapan yang dimaksud yaitu
adanya aliran dana senilai Rp 370 juta di rekening Bank BCA milik Gayus H. Tambunan. Uang
tersebut diketahui berasal dari dua transaksi yaitu dari PT.Mega Cipta Jaya Garmindo. pada
tanggal 1 September 2007 sebesar Rp. 170 juta dan 2 Agustus 2008 sebesar Rp. 200 juta. Uang
tersebut dimaksudkan untuk membantu pengurusan pajak pendirian pabrik garmen di Sukabumi.
Namun setelah dicek, pemiliknya Mr Son, warga Korea, tidak diketahui berada di mana. Uang
tersebut masuk ke rekening Gayus H. Tambunan tetapi ternyata Gayus tidak urus pajaknya.
Uang tersebut tidak digunakan oleh Gayus dan tidak dikembalikan kepada Mr. Son sehingga
hanya diam di rekening Gayus. Berdasarkan penelitian dan penyidikan, uang senilai Rp.370 juta
tersebut diketahui bukan merupakan korupsi dan money laundring tetapi penggelapan pajak
murni.
Oleh karena itu, kebocoran APBN di sana-sini hampir dipastikan semakin besar ketimbang
tahun-tahun sebelumnya. Sebab, semua sektor rawan dikorupsi. Hanya, peluang beberapa pos
anggaran lebih terbuka. Di antaranya, pos penganggaran untuk bantuan sosial dan belanja modal
seperti untuk pembangunan infrastruktur. Mengacu pada sejumlah kasus korupsi yang bisa
dibongkar, jika ditotal, kerugian negara memang cukup besar. Sebut saja kasus Nazaruddin di
wisma atlet yang merugikan negara sekitar Rp25 miliar. Selain itu, kasus mafia pajak Gayus
Tambunan yang merugikan keuangan negara Rp25 miliar. Jadi, kejahatan anggaran yang belum
terungkap itu sebenarnya masih sangat banyak

9. Kasus Money Lundry

TEMPO Interaktif, Jakarta:Mahkamah Agung (MA) menghukum mantan Direktur Utama

Bank Mandiri E.C.W. Neloe serta Direktur Risk Management I Wayan Pugeg, dan Direktur
Corporate Banking M. Sholeh Tasripan masing-masing 10 tahun penjara dan denda Rp 500 juta
subsider 6 bulan.

"Majelis memutus dalam rapat terbuka 13 September 2007 lalu. Terdakwa terbukti secara sah
dan meyakinkan melakukan tindak pidana korupsi secara bersama-sama dan berkelanjutan," kata
Ketua Pengadilan Negeri (PN) Jakarta Selatan, Andi Samsan Nganro saat membacakan petikan
putusan MA di kantornya, Jumat.

Dengan keputusan ini, majelis hakim yang dipimpin Bagir Manan dan beranggotakan Iskandar
Kamil, Djoko Sarwoko, Harifin A. Tumpa, dan Rehngena Purba membatalkan putusan majelis
hakim PN Jakarta Selatan nomor 2068/Pid.B/2005/PN JakSel tertanggal 20 Februari 2006.

Saat itu majelis hakim PN Jakarta Selatan memvonis bebas tiga terdakwa kasus pengucuran
kredit Rp 160 miliar ke PT Cipta Graha Nusantara ini. Mereka didakwa melanggar Undang-
Undang Nomor 20 Tahun 2001 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi.

Dalam pertimbangan majelis hakim Jakarta Selatan disebutkan unsur setiap orang, unsur
melanggar hukum, dan unsur memperkaya diri sendiri atau korporasi telah terbukti. Namun,
unsur kerugian negara tidak terbukti. Kemudian Jaksa Baringin Sianturi yang kala itu menuntut
20 tahun penjara mengajukan kasasi atas putusan ini.

http://www.tempo.co/read/news/2007/09/14/055107590/Mantan-Direktur-Utama-Bank-Mandiri-
ECW-Neloe-Dihukum-10-Tahun
kasus maney laundry PT. Gramarindo Group

Pencucian Uang adalah perbuatan menempatkan, mentransfer, membayarkan,

membelanjakan, menghibahkan, menyumbangkan, menitipkan, membawa keluar negeri,
menukarkan, atau perbuatan lainnya atas harta kekayaan yang diketahuinya atau patut diduga
merupakan hasil tindak pidana dengan maksud untuk menyembunyikan, atau menyamarkan asal
usul harta kekayaan sehingga seolah-olah menjadi harta kekayaan yang sah

Sebagai gambaran seperti apa Tindak Pidana Pencucian Uang kita lihat salah satu Pemberitan
kasus yakni pembobolan Bank BNI sebesanr Rp. 1,7 triliun melalui L/C fiktif dengan adanya
pemberian kredit ekspor letter of credit (L/C) oleh pihak cab. BNI Utama Kebayoran
Baru.Bobolnya uang sejumlah 1.7 triliun rupiah bermula dari PT. Gramarindo Mega Indonesia
(Perusahaan milik Erri Lumowa dan Adrian Woworuntu) mengajukanpermohonan pembiayaan
ekspor impor dari BNI Cab Kebayoran Baru Jakarta Selatan. PT Gramarindo rencananya akan
melakukan ekspor pasir dan minyak residu ke negara-negara Afrika dan Timur Tengah, dalam
mengajukan permohonan pembiayaan tersebut PT. Gramarindo mendapatkan jaminan L/C dari
Dubai Bank Kenya, The Wall Street Banking Corporation, Middle East Bank Kenya Ltd, Ross
Bank Swissdan Bank One (New York).

Berdasarkan L/C yang dipecah-pecah menjadi 80 L/C kecil namun keseluruhannya berjumlah
1,7 triliun rupiah tersebut, menghasilkan uang kredit ekspor dalam mata uang dollar dan Euro
yang telah dicairkan sejak bulan Juli 2002 sampai bulan Juli 2003. Belakangan baru diketahu
kalau ternyata ekspor tersebut hanya fiktif belaka, yaitu dengan membuat dokumen ekspor fiktif,
PT. Gramarindo Group dapat menikmati uang dan menggunakan uang tersebut.

Dalam transaksi perdagangan luar negeri, terjadi hubungan dagang antara penjual dari suatu
negara dan pembeli dari negara lainnya. Untuk kelancaran transaksi dagang antara suatu negara
dan negara lainnya dibutuhkan pengertian dan kerjasama yang baik dan saling menguntungkan
serta tetap berpedoman kepada ketentuan-ketentuan hukum dagang dari masing-masing negara.

Salahsatu cara pembayaran yang dipergunakan didalam perdagangan luar negeri adalah
cara kredit dokumenter, yaitu dengan mempergunakan warkat berharga yang disebut Letter Of
Credit (L/C).

Apabila terjadi perjanjian jual beli barang (sales contract) antara penjual (seller) di
Indonesia dan pembeli (buyer) dari Kenya untuk sejumlah barang tertentu, maka dalam
perjanjian jual beli tersebut eksportir (penjual) mensyaratkan pembeli harus mengirimkan
uangnya terlebih dahulu, kemudian setelah menerima uang dimaksud pihak eksportir baru akan
mengapalkan barang-barang ekspornya. Dilain pihak pembeli dapat meminta agar pihak
eksportir harus mengirimkan barang-barangnya terlebih dahulu ke Kenya, dan setelah
diterimanya barang-barang tersebut, barulah kemudian pihak pembeli akan mengirimkan
uangnya. Dengan gambaran tersebut terlihat bahwa masing-masing pihak bermaksud
mengamankan kepentingan masing-masing terlebih dahulu. Oleh karena itu diperlukan
pemberian jasa dari pihak ketiga lainnya misalnya Bank terutama Bank Devisa. Bank merupakan
suatu lembaga keuangan yang melayani kepentingan dari pihak yang memakai jasa bank, dengan
tanpa mengabaikan keuntungan bank baik secara langsung maupun tidak langsung.

Letter of Credit (L/C) merupakan suatu warkat yang diterbitkan oleh suatu bank atas
permintaan pihak pemakai jasa (applicant) atau pembeli yang ditujukan kepada pihak ketiga
lainnya, yang mengakibatkan bank pembuka L/C (opening bank) untuk ;

a. melakukan pembayaran kepada pihak ketiga (beneficiary) atau ordernya, atau harus
membayar, mengaksep atau menegosiasi (mengambil alih) wesel-wesel (perintah tertulis) tanpa
syarat sebagai pembayaran pada waktu tertentu dikemudian hari) yang ditarik oleh
beneficiary/supplier/penjual atau;

b. memberi kuasa kepada bank lain untuk melakukan pembayaran yang dimaksud, atau harus
membayar, mengaksep atau menegosiasi wesel-wesel itu atas penyerahan dokumen-dokumen
yang ditentukan dan sesuai syarat serta kondisi dari kredit yang bersangkutan.

Pemerintah sangat kesulitan untuk melacak dimana uang-uang haram hasil kejahatan tersebut
disembunyikan, karena para pelaku dengan kelihaiannya dapat menyembunyikan uang tersebut
dengan berbagai cara salah satunya adalah melalui proses pencucian uang yang lazim disebut
money laundering. Prosesnya dilakukan melalui berbagai transaksi yang rumit dan menyesatkan
sehingga sulit untuk dideteksi/ dilacak.

Proses atau modus operandi money laundering ini umumnya bervariasi sesuai dengan status
social dan tingkat pendidikan pelakunya. Kecenderungannya semakin tinggi status social dan
tingkat pendidikan pelaku maka semakin lihai ia untuk menyembunyikan harta hasil dari
kejahatannya.

Modus operandi yang sering terjadi dalam tindak pidana money laundering ada 3 tahap yaitu :

1. Penempatan; dimana pelaku menempatkan uang atau harta yang diperoleh dari suatu tindak
pidana ke dalam suatu tempat yang dianggap aman seperti masuk dalam system perbankan.

2. Pelapisan ; layering yaitu kegiatan untuk menghilangkan jejak asal uang haram tersebut
dengan menciptakan berbagai transaksi yang berlapis-lapis. Dalam kejahatan money laundering
yang berskala sederhana transaksi yang diciptakan tidak terlalu rumit, yaitu misalnya
mentransfer uang haram tersebut ke negara lain dalam bentuk mata uang asing, pembelian saham
atas tunjuk, bisnis property dan lain sebagainya. Sedangkan dalam kejahatan yang telah
terorganisir termasuk white collar crime yang banyak terjadi akhir-akhir ini, transaksinya selain
komplek juga berlapis-lapis, sehingga sulit untuk dilacak. Uang haram tersebut dapat dengan
mudah berpindah dari satu rekening ke rekening lainnya baik di dalam maupun diluar negeri,
apalagi dengan dalih berlindung dibalik kerahasian bank, terutama di negara-negara yang
memang memberi kemudahan untuk membuka rekening dan kerahasian banknya sangat ketat
seperti di Swiss, Hongkong, Panama dan Kepulauan Caymand. Untuk melakukan transaksi-
transaksi antara negara/ benua bagi pelaku sangat mudah dilakukan karena pelaku biasanya
sudah mempunyai jaringan transaksi internasional seperti dalam kasus narkotika.

3. Integrasi atau penyatuan yaitu melakukan integrasi ataupun penyatuan uang haram tersebut
kepada kegiatan-kegiatan perekonomian atau bisnis yang semula memang sah dan normal. Tahap
ini adalah tahap yang cukup sulit untuk dilakukan pelacakan karena sudah sangat sulit

http://syamsuwirsiddiq.wordpress.com/2007/12/01/my-profile/

10.kasus bank century

Aliran Dana Lembaga Penjamin Simpanan pada Bank Century atau secara teknis
disebut sebagai penyertaan modal sementara (PMS) yang dikucurkan dalam kurun waktu
delapan bulan dari Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang mencapai sejumlah Rp 6,7 triliun
adalah salah satu tata cara penanganan terhadap bank gagal yang dilakukan oleh Komite
Stabilitas Sektor Keuangan (KSSK) yang beranggotakan Menteri Keuangan, Bank Indonesia (BI)
dan Lembaga Pengawas Perbankan (LPP) dalam hal ini termasuk bank gagal dalam dampak
sistemik, untuk saat sekarang Lembaga Pengawas Perbankan (LPP) masih berada dalam naungan
lingkup kerja pada Bank Indonesia (BI)[1]. Kemudian dalam perkembangan selanjutnya Bank
Century diubah nama menjadi Bank Mutiara

Latar belakang

Salah satu ujuk rasa para nasabah Bank Century

Pada tanggal 13 November 2008 Bank Century mengalami keadaan tidak bisa membayar dana
permintaan dari nasabah atau umumnya disebut sebagaikalah kliring keadaan ini hingga
membuat terjadinya kepanikan atau rush dalam penarikan dana pada Bank Century selanjutnya
pada tanggal 14 November2008 manajemen Bank Century melapor kejadian tersebut serta ikut
mengajukan permohonan untuk mendapatkan fasilitas pendanaan darurat kepadaKomite
Stabilitas Sektor Keuangan (KSSK) selanjutnya pada tanggal 20 November 2008 Bank
Indonesia (BI) melakukan penetapan status Bank Century menjadi bank gagal, Menteri
Keuangan yang dijabat oleh Sri Mulyani selaku Ketua dari Komite Stabilitas Sektor
Keuangan (KSSK) mengadakan rapat untuk pembahasan nasib Bank Century, dalam rapat
tersebut, Bank Indonesia (BI) diwakili oleh Gubenur Bank Indonesia yang dijabat
oleh Boedionomelalui data per 31 Oktober 2008 menyatakan bahwa rasio kecukupan
modal atau Capital Adequacy Ratio (CAR) Bank Century telah minus hingga 3,52 persen, dalam
agenda rapat tersebut antara lain turut dibahas dampak yang akan terjadi atau akan timbul apakah
akan berdampak sistemik, seperti dalam istilah teknis disebut bank run atau run on the bank bila
Bank Century diperlakukan sebagai bank gagal yang akan dilikuidasi kemudian dalam rapat
tersebut diputuskan untuk menyerahkan Bank Century kepada Lembaga Penjamin
Simpanan (LPS)[10].
Laporan Badan Pemeriksa Keuangan (BPK)

Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) dalam laporan awal menyebutkan adanya dugaan ada
rekayasa untuk menyuntikkan dana Dalam pasal 32, 33 dan 39 Peraturan Lembaga Penjamin
Simpanan Nomor 5/PLPS/2006 tanggal 28 September 2006 menyatakan bahwa selama bank
gagal sistemik dalam penanganan Lembaga Penjamin Simpanan (LPS), jika berdasarkan
penilaian Lembaga Pengawas Perbankan (LPP) kondisi bank menurun sehingga menyebabkan
diperlukan tambahan modal disetor untuk memenuhi tingkat kesehatan bank, maka Lembaga
Penjamin Simpanan (LPS) meminta Komite Koordinasi untuk membahas permasalahan bank
serta langkah-langkah yang akan diambil untuk penanganan bank tersebut, oleh sementara pihak
mentenggarai terubah melalui pasal 6 Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan Nomor
3/PLPS/2008 tanggal 4 Desember 2008 dan sudah dibantah oleh LPS mengenai adanya rekayasa
aturan.[11][12][13]
Pihak Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) ikut terbawa dicurigai
berusaha untuk menutup-nutupi data aliran dana tersebut akan tetapi kemudian dibantah
oleh Yunus Husein, Kepala Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) dengan
mengatakan bahwa telah diberikan informasi mengenai aliran dana Bank Century sesuai dengan
permintaanBadan Pemeriksa Keuangan (BPK)[14] akan tetapi pada tanggal 23
November 2009 menurut Maruarar Sirait, anggota Dewan Perwakilan Rakyat (DPR) yang ikut
dalam saat penyerahan laporan hasil audit Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) terhadap Bank
Century yang diberikan kepada Dewan Perwakilan Rakyat (DPR) mengatakan bahwa
laporan Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) tersebut tidak menyertakan soal aliran dana Bank
Century[15]tanggal 1 Desember 2009 Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK)
mengatakan baru menyampaikan informasi transaksi keuangan kepada Badan Pemeriksa
Keuangan (BPK) dari 51 nasabah yang terdiri dari 44 nasabah perorangan dan 7 nasabah
perusahaan senilai Rp 147,6 miliar dan tak temukan aliran dana Bank Century kepada parpol.[16]
Dalam siaran pers tanggal 26 November 2009 guna pemenuhi informasi penyelidikan aliran dana
Bank Century, Kepala Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan menerangkan
bahwa Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) telah menyampaikan tiga surat kepada Pusat
Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) mengenai bantuan analisis transaksi, surat
pertama tanggal 17 September 2009, surat kedua tanggal 5 Oktober 2009, dan surat ketiga
tanggal 29 Oktober 2009, surat pertama yang meminta informasi mengenai aliran dana keluar,
maksud dan tujuan penggunaan dari rekening pihak-pihak terkait dengan kasus Bank Century di
PT Bank Century ke rekening di Bank lain atas nama pihak-pihak tersebut maupun pihak lain
yang melibatkan seratus duapuluh empat transaksi yang terkait dengan kurang lebih limapuluh
nasabah, surat kedua mengenai permintaan terkait dengan investigasi Badan Pemeriksa
Keuangan (BPK) dalam perkara dugaan penyimpangan penggunaan dana talangan yang
diberikan oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) kepada Bank Century dalam lampiran surat
kedua, permintaan Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) tersebut sebagian besar diperoleh
berdasarkan Surat Bank Indonesia (BI) tanggal 28 Januari 2009 perihal Data Pihak Terkait dan
Pihak Lain yang Diijinkan dapat menarik dananya pada Bank Century, surat ketiga, Badan
Pemeriksa Keuangan (BPK) meminta agar Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan
(PPATK) menindaklanjuti dengan meminta informasi aliran dana kepada enambelas Penyedia
Jasa Keuangan (PJK) terkait dan sampai dengan tanggal 23 November 2009 telah diberikan
kurang lebih limapuluh Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (LTKM) dari sepuluh
Penyedia Jasa Keuangan (PJK) dan dari hasil analisis terhadap Laporan Transaksi Keuangan
Mencurigakan (LTKM) tersebut telah pula disusun hasil analisis dan diserahkan kepada Badan
Pemeriksa Keuangan (BPK) yang dalam hasil analisis yang ada menunjukkan setidaknya
tujuhbelas penerima berupa perusahaan dan lainnya individu sedangkan permintaan lain belum
terpenuhi karena adanya kendala teknis operasional perbankan, selain permintaan melalui surat,
koordinasi melalui pertemuan dilakukan selama empat kali, yakni pada 16 September 2009, 2
Oktober 2009, 6 November 2009 dan 9 November 2009. Pada koordinasi inilah karena
keterbatasan waktu audit Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) disepakati permintaan Badan
Pemeriksa Keuangan (BPK) hanya sampai dua sampai dengan tiga lapis aliran dana dari Bank
Century. Hal tersebut menepis pemberitaan media yang mengatakan 'sesungguhnya ada tujuh
lapis aliran dana dari Bank Century. dan harus dipahami bahwa tujuh kali lapis aliran dana
berarti berarti tujuh kali perpindahan dana dari satu bank, ke bank lainnya, sampai dengan
perpindahan ketujuh bank lainnya. Pada perpindahan kedua dan selanjutnya bisa jadi bercabang
sehingga dapat lebih dari hanya pada tujuh penyedia jasa keuangan (PJK) atau bank. sementara
untuk mendapatkan satu lapis aliran dana saja, permintaan data kepada penyedia jasa keuangan
(PJK) memerlukan waktu beberapa minggu dan Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi
Keuangan]] (PPATK) tidak memiliki akses online terhadap database penyedia jasa keuangan
(PJK) sehingga untuk menelusuri aliran dana harus melalui mekanisme permintaan informasi
kepada penyedia jasa keuangan (PJK) yang memerlukan waktu, sedangkan keterlambatan
kecerobahan dari Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) dalam hal prosedur atau mekanisme
permintaan informasipada surat Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) yang pertama pada
tanggal 17 September 2009 terdapat kesalahan format surat sehingga perlu diperbaiki kemudian
surat kedua pada 5 November2009 merupakan revisi atas kesalahan pada surat pertama, namun
pada surat kedua masih terdapat pula kesalahan format berkenaan dengan kewenangan pejabat
yang dapat meminta informasi karena dalam Nota Kesepahaman antara Pusat Pelaporan dan
Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) dan Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) No. NK-
1/1.02/PPATK/09/06 tanggal 25 September 2006 bahwa dalam permintaan informasi oleh Badan
Pemeriksa Keuangan (BPK) harus ditandatangani Ketua Badan Pemeriksa Keuangan (BPK)[14].
Pada tanggal 27 November 2009 Yunus Husein, Kepala Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi
Keuangan (PPATK) kembali memberikan penegasan bahwa Pusat Pelaporan dan Analisis
Transaksi Keuangan (PPATK) siap menyerahkan data aliran dana dari Bank Century ke pihak
lain termasuk kepada Dewan Perwakilan Rakyat (DPR) Namun, Pusat Pelaporan dan Analisis
Transaksi Keuangan (PPATK) meminta perlindungan atas penyerahan data itu agar memiliki
dasar hukum karena menurut Undang-Undang Nomer 25 Tahun 2003 Tentang Tindak Pidana
Pencucian Uang [17]dalam pasal 10A UU tentang Tindak Pidana Pencucian Uang (TPPU) atau
yang berkaitan dengan Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (LTKM) pihak Pusat
Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) disebutkan mempunyai kewajiban untuk
merahasiakan laporan tersebut, pernyataan ini dibuat terkait dengan data aliran dana Bank
Century yang dipegang Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) setelah
Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) menyerahkan laporan hasil audit investigasi Bank century
kepada Dewan Perwakilan Rakyat (DPR) pada tanggal 23 November 2009.[18][19] akan tetapi
mendapat bantahan dari Bambang Susetyo, anggota Dewan Perwakilan Rakyat (DPR) yang
mengatakan bahwa jangan ada retorika pelarian atau buang badan yang artinya jangan pilih kasih
karena menurut Bambang Susetyo bahwa Yunus Husein, KepalaPusat Pelaporan dan Analisis
Transaksi Keuangan (PPATK) bertindak naif sekali bila memakai alasan tersebut karena kembali
menurut Bambang Susetyo bahwa Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan
(PPATK) dalam kasus Miranda Goeltom Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi
Keuangan (PPATK) telah pernah membuka data yang sama [20].
Dugaan adanya fraud di dalam Bank Century yang melibatkan Rafat Ali Rizvi, Hesham Al
Warraq, Robert Tantular dan Theresia Dewi Tantular mengenai simpang siur keberadaan dana
Budi Sampoerna dan perusahaannya yang bernama PT Lancar Sampoerna Bestari sebesar Rp 1,7
triliun pada Bank Century berkaitan dengan surat rekomendasi kabareskrim yang ditujukan
kepada Bank Century
Dalam Surat Kapolri No. Pol. : R/2647/X/2009/Itwasum tanggal 8 Oktober 2009 menjelaskan
bahwa proses penerbitan surat keterangan/rekomendasi yang pertama yaitu dengan nomor polisi
R/217/IV/2009/Bareskrim tanggal 7 April 2009 berasal dari keinginan Budi Samporna untuk
mencairkan dana deposito milik PT Lancar Sampoerna Bestari yang telah disimpan pada Bank
Century, kemudian pihak Direksi Bank Century menanyakan pada Bareskrim Polri tentang status
dana deposito tersebut oleh karena kasus Bank Century sedang disidik oleh Bareskrim Polri, atas
pertanyaan dari Direksi PT Bank Century tersebut maka diterbirkan surat
keterangan/rekomendasi pertama Kabareskrim Polri tersebut, berikutnya, karena Surat
Keterangan/Rekomendasi Kabareskrim Polri yang pertama tidak mencantumkan
jumlah/besarnya dana deposito milik PT Lancar Sampoerna Bestari atas permintaan pihak
Direksi Bank Century dalam hal ini Maryono menginginkan agar dana yang ingin dicairkan oleh
Budi Sampoerna dicantumkan jumlahnya sehingga terbitlah rekomendasi kedua dengan No.
Pol. : R/240/IV/2009/Bareskrim tanggal 17 April 2009 yang secara substansi rekomendasi kedua
ini hanya menyebutkan bahwa Dana Deposito Milik PT Lancar Sampoerna Bestari yang ada
Bank Century sebesar USD 18.000.000 yang terkait dalam Laporan Polisi No. Pol. :
LP/695/XI/2008/SIaga I tanggal 25 November 2008saat ini sudah tidak ada permasalahan
lagi[21] menurut pengacara Budi Sampoerna dan PT Lancar Sampoerna Bestari yaitu Lucas
bahwa dana kliennya jadi berita besar tapi belum juga dibayarkan oleh Bank Century[22]
Garis waktu[sunting | sunting sumber]

Aliran dana LPS

Pada kurun waktu 14 November 2008 sampai dengan 18 November 2008 terdapat
pemberian fasilitas pendanaan jangka pendek (FPJP) sebesar Rp 689,39 miliar [23] digunakan
untuk kebutuhan melunasi pinjaman antarbank sebesar Rp 28,2 miliar, dan keperluan
pembayaran Dana Pihak Ketiga (DPK) sebesar Rp 661,1 miliar.
Dalam laporan Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) terhadap kasus Bank Century yang
disampaikan kepada pimpinan Dewan Perwakilan Rakyat (DPR) di Jakarta, pada hari Senin
tanggal 23 November 2009 dijelaskan mengenai empat tahap pengucuran dana sebagai
berikut[24];
Tahap pertama
Dalam pengucuran dana tahap pertama mencapai jumlah Rp 2,776 triliun berdasarkan Keputusan
Dewan Komisioner (KDK) Lembaga Penjamin Simpanan Nomor KEP 18/DK/XI/2008
tanggal 23 November 2008 tentang penetapan biaya penanganan PT Bank Century Tbk dan
penyetoran pendahuluan penyaluran modal sementara (PMS) Lembaga Penjamin Simpanan
kepada Bank Century sedangkan tujuan Penyertaan Modal Sementara (PMS) ini untuk
memenuhi rasio kecukupan modal (CAR) sebesar 10 persen.

1. 24 November 2008 sebesar Rp 1 triliun dibayar secara tunai

2. 25 November 2008 sebesar Rp 588,314 miliar dibayar secara tunai
3. 26 November 2008 sebesar Rp 475 miliar dibayar secara tunai
4. 27 November 2008 sebesar Rp 100 miliar dibayar secara tunai
5. 28 November 2008 sebesar Rp 250 miliar dibayar secara tunai
6. 1 Desember 2008 sebesar Rp 362,826 miliar dibayar secara tunai
Tahap kedua
Dalam pengucuran dana tahap kedua sebesar Rp 2,201 triliun yang dicairkan berdasarkan
Keputusan Dewan Komisioner (KDK) Lembaga Penjamin Simpanan Nomor
KEP.021/DK/XII/2008 tanggal 5 Desember 2008 tentang Penetapan Tambahan Biaya
Penanganan PT Bank Century dengan tujuan penyaluran modal sementara (PMS) ini untuk
memenuhi kebutuhan likuiditas dari tanggal 9 Desember 2008 sampai dengan 31
Desember 2008.

1. 9 Desember 2008 sebesar Rp 250 miliar dibayar secara tunai

2. 10 Desember 2008 sebesar Rp 200 miliar dibayar secara tunai
3. 11 Desember 2008 sebesar Rp 200 miliar dibayar secara tunai
4. 15 Desember 2008 sebesar Rp 175 miliar dibayar secara tunai
5. 16 Desember 2008 sebesar Rp 100 miliar dibayar secara tunai
6. 17 Desember 2008 sebesar Rp 100 miliar dibayar secara tunai
7. 18 Desember 2008 sebesar Rp 75 miliar dibayar secara tunai
8. 19 Desember 2008 sebesar Rp 125 miliar dibayar secara tunai
9. 22 Desember 2008 sebesar Rp 150 miliar dibayar secara tunai
10. 23 Desember 2008 sebesar Rp 30 miliar dibayar secara tunai
11. 23 Desember 2008 sebesar Rp 445 miliar dibayar secara tunai
12. 24 Desember 2008 sebesar Rp 80 miliar dibayar secara tunai
13. 30 Desember 2008 sebesar Rp 270,749 miliar dibayar secara tunai
Tahap ketiga
Dalam pengucuran dana tahap ketiga sebesar Rp 1,155 triliun yang dikucurkan dengan dasar
penetapan Keputusan Dewan Komisioner (KDK) Lembaga Penjamin Simpanan Nomor KEP
001/DK/II/2009 tanggal 3 Februari 2009 tentang Penetapan Tambahan Kedua Biaya Penanganan
PT Bank Century.

1. 4 Februari 2009 sebesar Rp 820 miliar dibayar memakai Surat Utang Negara (SUN)
2. 24 Februari 2009 sebesar Rp 150 miliar dibayar secara tunai
3. 24 Februari 2009 sebesar Rp 185 miliar dibayar memakai Surat Utang Negara (SUN)
Tahap keempat
Dalam pengucuran dana tahap keempat sebesar Rp 630,221 miliar yang dikucurkan dengan dasar
penetapan Keputusan Dewan Komisioner (KDK) Lembaga Penjamin Simpanan Nomor KEP
019/DK/VII/2009 tanggal 21 Juli 2009 tentang Penetapan PT Bank Century Tbk agar CAR bank
mencapai delapan persen yang dibayar secara tunai sebanyak satu kali yaitu pada tanggal 24
Juli2009
Aliran dana Bank Century
Pada tanggal 1 Desember 2009 Ahmad Fadjar, Direktur Treasury Bank Mutiara (dahulu bernama
Bank Century) bersama sejumlah Direktur LPS melakukan jumpa pers di Kantor LPS, Jakarta,
mengenai dana Penyertaan Modal Sementara (PMS) sebesar Rp 6,76 triliun yang dikucurkan
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) kepada Bank Century yang dipergunakan oleh Bank
Century dengan perincian sebagai berikut : [25]

Rp 2,25 triliun atau 33 persen berupa aset Bank Century dalam bentuk Surat Utang
Negara (SUN)/Sertifikat Bank Indonesia (SBI)
Rp 490 miliar atau 8 persen digunakan untuk membayar pinjaman antarbank, fasilitas
pendanaan jangka pendek (FPJP)
Rp 4,02 triliun atau 59 persen untuk membayar kewajiban bank kepada seluruhnya 8.577
nasabah penyimpan dengan perincian sebagai berikut;
7.770 atau 91 persen merupakan nasabah perorangan dengan jumlah pembayaran sebesar
Rp 3,2 triliun atau 81 persen dari total penarikan simpanan
807 atau 9 persen merupakan nasabah BUMN/ korporat
96 persen penarikan dilakukan oleh nasabah dengan nilai kurang dari Rp 2 miliar
4 persen atau 328 nasabah dilakukan nasabah yang memiliki dana lebih dari Rp 2
miliar. Rata-rata penarikan sebesar Rp 5,6 miliar per nasabah.