PT SEMEN INDONESIA (PERSERO) Tbk KodeDokumen : IK/23400000/004

Revisike : 0
TanggalRevisi : 20 Maret 2017
Instruksi kerja Halaman : 1 dari 2
EVALUASI HASIL AUDIT INTERNAL

I. TUJUAN

Melakukan evaluasi hasil audit internal yang dilakukan dalam satu tahun sesuai Program
Audit yang dibuat
Melakukan evaluasi hasil audit internal yang dilakukan sesuai Rencana Kegiatan dalam
1 (satu) tahun.

II. DEFINISI
Evaluasi Audit : Kegiatan untuk melakukan penilaian terhadap pelaksanaan audit
internal yang dilakukan sudah berjalan dengan efektif.
Evaluasi Audit : Serangkaian kegiatan yang menilai pemenuhan terhadap rencana
kegiatan dan pemantauan terhadap tindakan perbaikan

III. RISIKO DAN PENGENDALIAN

- Risiko :
 Tidak dapat mengidentifikasi seluruh hasil audit
 Efektifitas audit internal menurun
 Rencana kegiatan tidak dilaksanakan

-Pengendalian:
 Melakukan evaluasi terhadap hasil audit dalam 1 (satu) tahun
 Memelihara laporan hasil audit
 Memantau pelaksanaan rencana kegiatan

IV. LANGKAH KERJA

1. Mengidentifikasi data hasil audit, meliputi :

 LHPP
 LHPF
 Monitoring
 Evaluasi kinerja auditor
 Kuesioner kepuasan auditi

2. Form Evaluasi
3. Tindak lanjut

Catatan dari Prosedur nomor : P/INA/002

 PT SEMEN INDONESIA (PERSERO) Tbk KodeDokumen : IK/23400000/004
Revisike : 0
TanggalRevisi : 20 Maret 2017
Instruksi kerja Halaman : 2 dari 2
EVALUASI HASIL AUDIT INTERNAL

V. DIAGRAM ALIR

VI. ALAT YANG DIGUNAKAN

- Komputer

VII. FORM/RECORD TERKAIT

Rekapitulasi Audit Berdasarkan Klausul (F/26100000/025)

Disiapkan oleh : Disetujui Oleh :

__________________________ __________________________
(Management System Auditor) (Senior Management System Auditor)

Catatan dari Prosedur nomor : P/INA/002