Manual Prosedur

Permintaan Data Audit

Satuan Pengawas Internal

Universitas Brawijaya
Malang
2011
 Manual Prosedur
Permintaan Data Audit
Satuan Pengawas Internal
Universitas Brawijaya

Kode Dokumen : 00010 02012

Revisi : -
Tanggal : 22 September 2011
Diajukan oleh : Staff Admin

Putri Harziani, SE
Dikendalikan oleh : Sekretaris Satuan Pengawas Internal

M. Khoiru Rusydi., SE., M.Si., Ak., BKP

Disetujui oleh : Ketua Satuan Pengawas Internal

Prof.Dr. Made Sudarma, SE., Ak., MM., CPA

 DAFTAR ISI

LEMBAR PENGESAHAN
DAFTAR ISI
MANUAL PROSEDUR PERMINTAAN DATA AUDIT
1. PENDAHULUAN
2. PIHAK/FUNGSI TERKAIT
3. KETENTUAN UMUM
4. PROSEDUR PERMINTAAN DATA AUDIT
LAMPIRAN : 1. FORM BERITA ACARA PENYERAHAN DOKUMEN
2. FORM BERITA ACARA PENGEMBALIAN DOKUMEN
 MANUAL PROSEDUR PERMINTAAN DATA AUDIT

Pendahuluan

Manual prosedur permintaan data audit dibuat dalam rangka

memberikan panduan dalam melakukan proses permintaan data audit. Data
audit merupakan salah satu sumber data yang digunakan sebagai dasar
dalam pelaksanaan audit.

Pihak/Fungsi Terkait

Pihak/Fungsi terkait dalam permintaan data audit adalah:

1. Ketua Tim Audit
2. Anggota Tim Audit
3. Pihak Auditee

Ketentuan Umum

1. Ketua Tim Audit memberikan disposisi surat permintaan dokumen yang

sudah didiskusikan dengan anggota tim audit.
2. Anggota Tim Audit membuat surat permintaan data setelah berdiskusi
dengan Ketua Tim Audit.
3. Pihak Auditee menyerahkan dokumen serta menandatangani berita
acara penyerahan dokumen.

Prosedur Permintaan Data Audit

1. Ketua dan anggota tim berdiskusi mengenai data apa saja yang akan
diminta dari auditee.
2. Anggota tim membuat surat permintaan data, meminta tanda tangan ke
ketua tim, dan mengirim ke auditee.
3. Saat penyerahan dokumen, anggota tim memeriksa kesesuaian antara
data yang diminta dengan data yang dibawa.
4. Pihak auditee dan SPI menandatangani berita acara penyerahan
dokumen.
5. Dokumen yang diterima disimpan oleh anggota tim.
6. Saat pengembalian dokumen, pihak auditee dan SPI menandatangani
berita acara pengembalian dokumen.
LAMPIRAN:
Form Berita Acara Penyerahan Dokumen

BERITA ACARA PENYERAHAN DOKUMEN

Yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : ........................................................
Selanjutnya disebut sebagai pihak pertama dan
Nama : ........................................................
Selanjutnya disebut sebagai pihak kedua

Pada hari ini tanggal ..... bulan ..... tahun .........., pihak pertama telah
menyerahkan sejumlah dokumen. Adapun dokumen-dokumen tersebut adalah
sebagai berikut :

1. ...................................................
2. ...................................................
3. ...................................................
4. ...................................................
5. ...................................................
6. ...................................................
7. ...................................................
8. ...................................................
9. ...................................................
10. ...................................................
11. ...................................................

Demikian surat berita acara ini dibuat untuk dipergunakan sebagai mestinya.

Malang, ...........................
Pihak Kedua, Pihak Pertama,

..................................... ...........................................
Form Berita Acara Pengembalian Dokumen

BERITA ACARA PENGEMBALIAN DOKUMEN

Yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : ........................................................
Selanjutnya disebut sebagai pihak pertama dan
Nama : ........................................................
Selanjutnya disebut sebagai pihak kedua

Pada hari ini tanggal ..... bulan ..... tahun .........., pihak pertama telah
mengembalikan sejumlah dokumen yang telah dipinjam dari pihak kedua
pada tanggal ..... bulan ..... tahun ..........
Adapun dokumen-dokumen tersebut adalah sebagai berikut :

1. ...................................................
2. ...................................................
3. ...................................................
4. ...................................................
5. ...................................................
6. ...................................................
7. ...................................................
8. ...................................................
9. ...................................................
10. ...................................................
11. ...................................................

Demikian surat berita acara ini dibuat untuk dipergunakan sebagai mestinya.

Malang, ............................
Pihak Kedua, Pihak Pertama,

..................................... ...........................................