RESTRICTED CONFIDENTIAL

& INTERNAL USED ONLY

SOSIALISASI:
1. Peraturan Direksi Tentang Pedoman Jaminan di Lingkungan PT PLN
(Persero)
Nomor: 0113.P/DIR/2017
2. Peraturan Direksi Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty
Cash) dan Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
Nomor: 0026.P/DIR/2019
3. Pengelolaan Biaya Perjalanan Dinas Luar Negeri di Lingkungan PT PLN
(Persero)

14-15 Maret 2019

DIVISI TREASURY
PT. PLN (PERSERO) KANTOR PUSAT
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

SOSIALISASI PERATURAN DIREKSI

TENTANG PEDOMAN JAMINAN
DI LINGKUNGAN PT PLN (PERSERO)
Nomor: 0113.P/DIR/2017

14-15 Maret 2019

DIVISI TREASURY
PT. PLN (PERSERO) KANTOR PUSAT
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Latar Belakang

POTENSI PENERBIT
ALTERNATIF PRODUK POTENSI MASALAH
JAMINAN TIDAK
JAMINAN HUKUM
KREDIBEL

POTENSI JAMINAN FORMAT/KERANGKA

KERUGIAN FINANSIAL &
TIDAK SAH & SESUAI JAMINAN TIDAK
NON FINANSIAL
SYARAT STANDAR

PENGELOLAAN
POTENSI TEMUAN TUGAS & TANGGUNG
JAMINAN TIDAK SESUAI
AUDITOR JAWAB TIDAK KUAT
STANDAR

www.pln.co.id |
Sosialisasi Peraturan Direksi PT PLN (Persero)Tentang Pedoman Jaminan Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Landasan Hukum

 Alternatif Produk Jaminan -> Bank Garansi & Demand Guarantee

PERATURAN DIREKSI
NO. 0113.P/DIR/2017  Ruang Lingkup Pengelolaan Jaminan dipertegas
Tanggal 15 November 2017
 Format/Kerangka Standar Jaminan
TENTANG PEDOMAN
 Tugas dan Tanggung Jawab Pengelola Jaminan
JAMINAN DI LINGKUNGAN
PT PLN (PERSERO)
 Surat Pernyataan Tanggung Jawab Penuh (SPTJP)
 Daftar Penerbit Jaminan Terseleksi (DPJT)

KEPUTUSAN DIREKSI  Daftar Penerbit Jaminan Terseleksi (DPJT)

NO. 0211.K/DIR/2017
Tanggal 16 November 2017
 Perjanjian Kerja Sama
 Format/Kerangka Standart Jaminan
TENTANG PEMBENTUKAN
TIM PENYELEKSI PENERBIT
 Aplikasi Jaminan Online
JAMINAN DI LINGKUNGAN  Masa berlaku 3 Tahun
PT PLN (PERSERO)

www.pln.co.id |
Sosialisasi Peraturan Direksi PT PLN (Persero)Tentang Pedoman Jaminan Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (1/4)

NO MATERI 317.K/DIR/2012 0113.P/DIR/2017
1 Klasifikasi Bank Garansi dan Surety Bond (Undang-Undang • Bank Garansi (Undang-Undang KUH Perdata, Surat
Jaminan KUH Perdata, Surat Edaran dan Surat Keputusan Edaran dan Surat Keputusan Direksi Bank
dan Acuan Direksi Bank Indonesia serta Keputusan Menteri Indonesia)
Hukum Keuangan)
• Demand Guarantee (Uniform Rules for Demand
Guarantee (URDG) no. 758)
2 Jenis • Jaminan Penawaran (Bid Bond) • Jaminan Penawaran (Bid Bond)
Jaminan • Jaminan Pelaksanaan (Performance Bond) • Jaminan Pelaksanaan (Performance Bond)
• Jaminan Uang Muka (Advance Payment Bond) • Jaminan Uang Muka (Advance Payment Bond)
• Jaminan Pembayaran Progres (Progress Payment • Jaminan Pembayaran Progres (Progress Payment
Bond) Bond)
• Jaminan Dana Talangan (Bridging Payment Bond) • Jaminan Dana Talangan (Bridging Payment Bond)
• Jaminan Bea Masuk (Import Duty Bond) • Jaminan Bea Impor (Import Duty Bond)
• Jaminan Sanggah Banding (Rebuttal Bond)
• Jaminan Pemeliharaan (Maintenance Bond) /
Jaminan Retensi (Retention Bond)

www.pln.co.id |
Sosialisasi Peraturan Direksi PT PLN (Persero)Tentang Pedoman Jaminan Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (2/4)

NO MATERI 317.K/DIR/2012 0113.P/DIR/2017
3 Penerbit Jaminan • Bank Umum / Bank Asing yang • Bank Umum (tidak termasuk Bank Perkreditan
beroperasi di Indonesia Rakyat)/ Bank Asing yang beroperasi di Indonesia;
• Perusahaan Asuransi • Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
• Tidak ada Daftar Penerbit Jaminan • Daftar Penerbit Jaminan disusun melalui proses
seleksi yang dilakukan Tim yang dibentuk oleh 1
(satu) atau lebih Direktur.
• Daftar Penerbit Jaminan Terseleksi (DPJT) berlaku
selama 3 (tiga) tahun dan dapat diperpanjang.
4 Perusahaan Asuransi • Diatur dalam Surat Direktur Keuangan • Tidak termasuk sebagai Penerbit Jaminan
Penerbit Surety Bond Nomor 2058/548/DIR/2014 tanggal 15
April 2014 perihal Daftar Perusahaan
Asuransi yang Mempunyai Program
Surety Bond

www.pln.co.id |
Sosialisasi Peraturan Direksi PT PLN (Persero)Tentang Pedoman Jaminan Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (3/4)

NO MATERI 317.K/DIR/2012 0113.P/DIR/2017
5 Tanggung Jawab dan Tugas • Fungsi Pengadaan Barang/Jasa. • Fungsi Perencana dan Pejabat Pelaksana
Pengelola Jaminan • Fungsi Pengguna. Pengadaan.
• Fungsi Keuangan. • Fungsi Pengguna & Wakil Pengguna Barang/Jasa
• Fungsi Keuangan
• Fungsi Kepabeanan
6 Format Standar Format Standar Jaminan hanya Format Standar Jaminan untuk Bank Garansi dan
untuk Bank Garansi dan Surety Demand Guarantee.
Bond
7 Surat Pernyataan Tanggung Format Jaminan yang dibuat selain menggunakan
Jawab Penuh atas Format Format Jaminan sebagaimana dimaksud diatur
Jaminan dalam Peraturan Direksi dapat diterima oleh PLN,
N/A apabila dilengkapi dengan Surat Pernyataan
Tanggung Jawab Penuh (SPTJP) atas Format
Jaminan dari Kepala Divisi/ Kepala Satuan/
General Manager di masing-masing Unit.

www.pln.co.id |
Sosialisasi Peraturan Direksi PT PLN (Persero)Tentang Pedoman Jaminan Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (4/4)

NO MATERI 317.K/DIR/2012 0113.P/DIR/2017
8 Ruang Lingkup • Jaminan yang terbit berdasarkan Perjanjian/Kontrak dengan sumber
Pengelolaan dana Anggaran PLN (APLN).
Jaminan • Jaminan yang terbit berdasarkan Perjanjian/Kontrak dengan sumber
dana lainnya, yaitu dari Pinjaman/Hibah Luar Negeri, Direct Lending,
Export Credit Agreement, dan/atau Pinjaman Dalam Negeri yang secara
N/A
langsung diberikan ke PLN.
• Jaminan pada perjanjian/kontrak yang terdapat pengalihan sumber dana
menjadi APLN yang semula berasal dari Pinjaman/Hibah Luar Negeri,
Direct Lending, Export Credit Agreement, dan/atau Pinjaman Dalam
Negeri yang secara langsung diberikan ke PLN.
9 Penerbit Jaminan • Diterbitkan oleh Bank Umum (tidak termasuk BPR)/bank Asing yang
Diluar Daftar beroperasi di Indonesia atau LPEI;
Penerbit Jaminan • Surat pernyataan tertulis disertai bukti pendukung yang menyatakan
N/A
Terseleksi PLN Penerbit Jaminan tersebut memberikan pendanaan atas
pekerjaan/proyek yang dilakukan;
• Mendapat persetujuan Direktur Utama PLN.

www.pln.co.id |
Sosialisasi Peraturan Direksi PT PLN (Persero)Tentang Pedoman Jaminan Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Daftar Penerbit Jaminan Terseleksi (DPJT) (1/2)

KLASIFIKASI PENERBIT JAMINAN BATASAN NILAI KONTRAK
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk.
PT Bank Mandiri Indonesia (Persero), Tbk.
PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. TIDAK ADA BATASAN NILAI
I
PT Bank Central Asia Tbk. KONTRAK
PT Bank Danamon Indonesia (Persero), Tbk.
PT Bank CIMB Niaga Tbk.
PT Bank MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta
PT Bank OCBC NISP Tbk.
PT Bank Permata Tbk. NILAI KONTRAK ≤ Rp 1
II
PT Bank UOB Indonesia Tbk. TRILIUN
PT Bank Bukopin Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia Syariah, Tbk.

www.pln.co.id |
Sosialisasi Peraturan Direksi PT PLN (Persero)Tentang Pedoman Jaminan Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Daftar Penerbit Jaminan Terseleksi (DPJT) (2/2)

NO PENERBIT JAMINAN PERJANJIAN PENERBIT JAMINAN MASA BERLAKU
1 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk. 1490.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022
2 PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. 1491.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022
3 PT Bank Mandiri Indonesia (Persero), Tbk. 1492.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022
4 PT Bank Bukopin Tbk. 1493.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022
5 PT Bank Central Asia Tbk. 1494.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022
6 PT Bank Danamon Indonesia (Persero), Tbk. 1495.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022
7 PT Bank CIMB Niaga Tbk. 1496.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022
8 PT Bank Rakyat Indonesia Syariah, Tbk. 1497.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022
9 PT Bank OCBC NISP Tbk. 1498.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022
10 PT Bank Permata Tbk. 1499.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022
11 PT Bank UOB Indonesia Tbk. 1500.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022
12 PT Bank MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 1501.PJ/KEU.00.03/KDIVTRE/2018 14 Desember 2018 14 Januari 2022

www.pln.co.id |
Sosialisasi Peraturan Direksi PT PLN (Persero)Tentang Pedoman Jaminan Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

SOSIALISASI PERATURAN DIREKSI

TENTANG PEDOMAN PENGELOLAAN
KAS KECIL (PETTY CASH) DAN
PERSEKOT DINAS DI LINGKUNGAN
PT PLN (PERSERO)
Nomor: 0026.P/DIR/2019

14-15 Maret 2019

DIVISI TREASURY
PT. PLN (PERSERO) KANTOR PUSAT
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Latar Belakang

NILAI PERMOHONAN PERSEKOT PEMBAYARAN PERSEKOT DINAS

DINAS MELEBIHI BATASAN MELALUI REKENING PAYROLL
KETENTUAN PEGAWAI

MASA PERTANGGUNGJAWABAN
PERSEKOT DINAS MELEBIHI BATAS POTENSI TEMUAN AUDITOR
WAKTU

TERDAPAT SALDO PERSEKOT DINAS

TUGAS & TANGGUNG JAWAB
PEGAWAI PENSIUN DAN/ATAU
TIDAK KUAT
MENINGGAL

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Landasan Hukum

PERATURAN DIREKSI
NO. 0026.P/DIR/2019
TANGGAL 13 Februari 2019
 Ruang Lingkup dipertegas
PERATURAN DIREKSI
PT PLN (PERSERO)
 Penggunaan Cash Card Persekot Dinas
TENTANG PEDOMAN
PENGELOLAAN KAS KECIL
 Tidak ada Persekot Dinas di UP dan/atau UL
(PETTY CASH) DAN  Tugas dan Tanggung Jawab Pengelola Persekot Dinas
PERSEKOT DINAS DI
LINGKUNGAN  Pengajuan Persekot Dinas > 2 Kali sepanjang tidak
PT PLN (PERSERO)
melebihi batas pagu
 Surat Pernyataan Tanggung Jawab Penuh (SPTJP)
 Surat Perintah Pemotongan Penghasilan

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
1 Ketentuan Umum N/A Pengertian dan Penggunaan Cash Card
Persekot Dinas
2 Maksud dan Tujuan Tujuan diberlakukan Keputusan ini adalah Tujuan ditetapkannya Peraturan ini adalah
memperlancar kegiatan operasional untuk memberikan kelancaran bagi
perusahaan yang sifatnya rutin, nilainya relatif pembiayaan kegiatan PLN yang bersifat rutin,
kecil dan mendesak serta membakukan proses insidental/non rutin, mendesak/memerlukan
pengelolaan kas kecil dan persekot dinas penanganan segera, serta tidak dapat
diproses melalui mekanisme kontrak/Surat
Perintah Kerja (SPK)/Purchase Order (PO).
3 Ruang Lingkup Ruang lingkup Mekanisme Kas Kecil (Petty Cash) • Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash);
dan Persekot Dinas meliputi prosedur • Pengelolaan Persekot Dinas; dan
pengajuan/ permintaan, persetujuan, • Penggunaan Cash Card
pertanggungjawaban, dan pencatatan.
4 Mekanimse Kas Kecil Tidak ada pemisahan Mekanisme Pengelolaan Terdapat pemisahan Mekanisme Pengelolaan.
(Petty Cash) & antara Kantor Pusat & Unit Induk/Pusat-pusat,
Persekot Card Unit Pelaksana, dan Unit Layanan
Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

PENGELOLAAN
KAS KECIL
NOMOR 0026.P/DIR/2019
TANGGAL 13 Februari 2019
PERATURAN DIREKSI PT PLN (PERSERO) TENTANG
PEDOMAN PENGELOLAAN KAS KECIL (PETTY CASH) DAN
PERSEKOT DINAS DI LINGKUNGAN PT PLN (PERSERO)
 Bagan Alur Mekanisme Kas Kecil (Petty Cash)
(Kantor Pusat)

DIVISI GENERAL AFFAIRS DIVISI TREASURY

RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY
Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
 Bagan Alur Mekanisme Kas Kecil (Petty Cash)
(Unit Induk/Pusat-Pusat )

BANK MITRA Unit Induk/

Pusat-Pusat
3 2
1

Virtual Account Unit Virtual Account Unit

Induk / Pusat-Pusat Pelaksana

Virtual Account Unit

Layanan

4
BIDANG KEUANGAN
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY
Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
 Cash Card Kas Kecil (Petty Cash)
Penggunaan Nominal

Logo Bank ATM : Rp. 10.000.000

Teller : Max Saldo

EDC : Max Saldo

Transfer : Rp. 100.000.000

Nomor Kartu Antar Bank : Rp.10.000.000

Nama Kartu
Nomor Virtual Account

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Kode Bank Mitra Kode Kantor Pusat/ Kode UP Kode UL

UI/ Pusat-pusat
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY
Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (1/7)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
1 Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) (1/2)
• Kategori Kas Kecil N/A Biaya pemeliharaan gedung
(Petty Cash)
• Penanggung Jawab, • Kantor Pusat adalah Kepala • Kantor Pusat yaitu Executive Vice President General Affairs.
Pengguna Kas Kecil Divisi Umum • Unit Induk/Pusat-pusat yaitu Senior Manager yang menangani
(Petty Cash) • Unit Pelaksana adalah bidang umum.
Manejer Unit Pelaksana • Unit Pelaksana yaitu Manager.
• Sub Unit Pelaksana adalah • Unit Layanan yaitu Manager.
Manajer Sub Unit Pelaksana
• Pengguna Kas Kecil • Kantor Pusat • Kantor Pusat yaitu Vice President Pelayanan Kantor Pusat.
(Petty Cash) • Unit PLN yang telah • Unit Induk/Pusat-pusat yaitu Manager yang menangani sub
melaksanakan program bidang umum.
PPFA (UP/Sub UP) • Unit Pelaksana yaitu pejabat struktural yang menangani fungsi
keuangan.
• Unit Layanan yaitu pejabat struktural atau pegawai yang
menangani fungsi keuangan yang diberikan kuasa oleh Manager.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (2/7)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
1 Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) (2/2)
• Penggunaan Kas N/A Batasan besaran pengajuan Kas Kecil (Petty Cash) ditetapkan sebagai
Kecil (Petty Cash) berikut:
• Kantor Pusat yaitu Rp300.000.000,00 (tiga ratus juta rupiah)
setiap bulan.
• Unit Induk/Pusat-pusat yaitu Rp150.000.000,00 (seratus lima
puluh juta rupiah) setiap bulan.
• Unit Pelaksana yaitu Rp100.000.000,00 (seratus juta rupiah)
setiap bulan.
• Unit Layanan yaitu Rp50.000.000,00 (lima puluh juta rupiah)
setiap bulan.
• Pengawasan N/A Pengawasan terhadap batasan besaran pengajuan Kas Kecil (Petty
Pengajuan Kas Kecil Cash) sebagaimana dimaksud pada ayat (3) dilakukan oleh Executive
Vice President General Affairs untuk Kantor Pusat dan Senior
Manager yang menangani bidang keuangan untuk Unit Induk/Pusat-
pusat, Unit Pelaksana, dan Unit Layanan.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (3/7)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011
2 Mekanisme Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) – Kantor Pusat (1/2)
• Prosedur Permintaan/ DIVMUM mengajukan kebutuhan kas kecil pada awal •
Pengajuan tahun kepada DIVBDH berdasarkan kebutuhan bulanan.
• Prosedur Pencatatan • Prosedur pencatatan kas kecil sesuai dengan proses
bisnis yang ada di dalam sistem Enterprise Resoursce
Planning (SAP) dengan perlakuan akuntansi terlampir.
• Manajer Keuangan/Manajer SDM, Administrasi dan
Keuangan melakukan pengawasan terhadap besarnya
kas kecil maksimal yang diizinkan sesuai kebijakan
Direksi dan kebijakan GM dari masing-masing UPI
KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
Executive Vice President General Affairs
mengajukan kebutuhan Kas Kecil (Petty Cash)
kepada Executive Vice President Treasury
setiap bulan.
• Divisi Treasury melakukan pengisian dana
(dropping) kepada Virtual Account Cash Card
Kas Kecil (Petty Cash) selanjutnya mencetak
dan menandatangani bukti pengeluaran
kas/bank Kas Kecil (Petty Cash).
Pencatatan Kas Kecil (Petty Cash) dilakukan
sesuai dengan proses bisnis dalam sistem
Enterprise Resource Planning (ERP) dengan
perlakuan akuntansi sebagaimana tercantum
dalam Lampiran I.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (4/7)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
2 Mekanisme Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) – Kantor Pusat (2/2)
• Prosedur • Pengelola kas kecil harus membuat • Executive Vice President General Affairs
Pertanggungjawaban pertangggungjawaban segera setelah menyampaikan laporan pertanggungjawaban
realisasi pembayaran dengan melampiri bukti penggunaan Kas Kecil (Petty Cash) setiap akhir bulan
asli (kuitansi dan dokumen pendukung kepada Executive Vice President Treasury dengan
lainnya) melampirkan bukti pembayaran asli (kuitansi, nota,
• Penyetoran kas kecil kepada DIVBDH dan/atau bukti pembayaran lain) dan dokumen
dilakukan setiap akhir semester dan harus pendukung lainnya.
bersaldo nihil • Divisi Treasury melakukan verifikasi kelengkapan
• Secara berkala terhadap kas kecil harus dokumen pertanggungjawaban penggunaan Kas Kecil
dilakukan pemeriksaan oleh Fungsi Keuangan (Petty Cash).
• Sisa Kas Kecil (Petty Cash) disetorkan setiap akhir
bulan kepada rekening operasi Kantor Pusat dan
bersaldo nihil.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (5/7)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
3 Mekanisme Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) – Unit Induk/Pusat-pusat, Unit Pelaksana, dan Unit Layanan (1/3)
• Prosedur UP dan Sub UP berdasarkan kepada • Senior Manager yang menangani bidang umum, Manager Unit Pelaksana,
Permintaan/ penetapan UPI sesuai dengan skala atau Manager Unit Layanan mengajukan kebutuhan Kas Kecil (Petty Cash)
Pengajuan operasionalnya dan prosedur setiap bulan yang telah dibagi dalam 4 (empat) periode sesuai dengan
mengacu kepada Edaran Direksi No. periode imprest terpusat kepada Senior Manager yang menangani bidang
014,E/DIR/2011 tanggal 17 Oktober keuangan.
2011 tentang Pedoman Pelaksanaan • Pengajuan kebutuhan Kas Kecil (Petty Cash) pada Unit Induk/Pusat-pusat
Implementasi PPFA. yang fungsi umumnya berada dalam bidang yang sama dengan fungsi
keuangan dilakukan oleh Manager yang menangani sub bidang umum
kepada Senior Manager yang menangani bidang keuangan.
• Prosedur UPI menetapkan kebutuhan kas kecil Senior Manager yang menangani bidang keuangan menetapkan limit Kas
Persetujuan bulanan untuk UP/Sub UP dan Kecil (Petty Cash) kepada Virtual Account Cash Card Kas Kecil (Petty Cash) dan
prosedur mengacu kepada Edaran meneruskannya kepada bank mitra.
Direksi No. 014.E/DIR/2011 tanggal
17 Oktober 2011 tentang Pedoman
Impementasi PPFA.
Apabila ada penambahan kebutuhan
diluar kas kecil maka UPI akan
menambahkan alokasi kas kecil.
Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (6/7)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
3 Mekanisme Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) – Unit Induk/Pusat-pusat, Unit Pelaksana, dan Unit Layanan (2/3)
• Prosedur Penggunaan kas kecil langsung diakui • Senior Manager yang menangani bidang umum, Manager Unit
Pertanggungjawaban sebagai biaya pada saat entry transaksi Pelaksana, atau Manager Unit Layanan menyampaikan laporan
kedalam sistem Enterprise Resource pertanggungjawaban penggunaan Kas Kecil (Petty Cash) setiap
Planning (ERP), untuk Sub UP maksimal akhir bulan kepada Senior Manager yang menangani bidang
setiap akhir bulan di interface kedalam keuangan dengan melampirkan bukti pembayaran asli
sistem Enterprise Resource Planning (kuitansi, nota, dan/atau bukti pembayaran lain) dan dokumen
(ERP). Prosedur mengacu kepada pendukung lainnya.
Edaran Direksi No. 014.E/DIR/2011 • Penyampaian laporan pertanggungjawaban penggunaan Kas
tanggal 17 Oktober 2011 tentang Kecil (Petty Cash) pada Unit Induk/Pusat-pusat yang fungsi
Pedoman Pelaksanaan Implementasi umumnya berada dalam bidang yang sama dengan fungsi
PPFA. keuangan dilakukan oleh Manager yang menangani sub bidang
umum kepada Senior Manager yang menangani bidang
keuangan.
• Sisa Kas Kecil (Petty Cash) disetorkan setiap akhir bulan kepada
rekening operasi Unit Induk/Pusat-pusat dan bersaldo nihil.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (7/7)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
3 Mekanisme Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) – Unit Induk/Pusat-pusat, Unit Pelaksana, dan Unit Layanan (3/3)
• Prosedur • Prosedur pencatatan kas kecil sesuai dengan Pencatatan Kas Kecil (Petty Cash) dilakukan sesuai dengan proses
Pencatatan proses bisnis yang ada di dalam sistem bisnis dalam sistem Enterprise Resource Planning (ERP) dengan
Enterprise Resoursce Planning (SAP) dengan perlakuan akuntansi sebagaimana tercantum dalam Lampiran I.
perlakuan akuntansi terlampir.
• Manajer Keuangan/Manajer SDM,
Administrasi dan Keuangan melakukan
pengawasan terhadap besarnya kas kecil
maksimal yang diizinkan sesuai kebijakan
Direksi dan kebijakan GM dari masing-masing
UPI

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

PENGELOLAAN
PERSEKOT DINAS
NOMOR 0026.P/DIR/2019
TANGGAL 13 Februari 2019
PERATURAN DIREKSI PT PLN (PERSERO) TENTANG
PEDOMAN PENGELOLAAN KAS KECIL (PETTY CASH) DAN
PERSEKOT DINAS DI LINGKUNGAN PT PLN (PERSERO)
 RESTRICTED CONFIDENTIAL
Bagan Alur Mekanisme Persekot Dinas & INTERNAL USED ONLY

(Kantor Pusat)
DIVISI GENERAL AFFAIRS RAB, SURAT PERNYATAAN
TANGGUNG JAWAB PENUH 2

PENGGUNA PERSEKOT DINAS

3 1
>300jt
NOTA DINAS
PERSETUJUAN
DIREKTUR TERKAIT

1 1

DIVISI TREASURY 2 PENANGGUNG JAWAB PERSEKOT DINAS

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
 RESTRICTED CONFIDENTIAL
Bagan Alur Mekanisme Persekot Dinas & INTERNAL USED ONLY

(Unit Induk/Pusat-Pusat )
SENIOR MANAGER
2 1

PENANGGUNG JAWAB PERSEKOT DINAS PENGGUNA PERSEKOT DINAS

3 4

NOTA DINAS
1
PERSETUJUAN
5

BIDANG KEUANGAN

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Cash Card Persekot Dinas

Penggunaan Nominal

Logo Bank ATM : Rp. 10.000.000

Teller : Max Saldo

EDC : Max Saldo

Transfer : Rp. 100.000.000

Nomor Kartu Antar Bank : Rp.10.000.000

Nama Kartu
Nomor Virtual Account

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Kode Bank Mitra Kode PLN (Kode Cost Center Divisi/UI/Pusat-Pusat

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (1/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
4 Pengelolaan Persekot Dinas (1/3)
• Kategori Persekot • Pembelian Konsumsi • N/A
Dinas • Karangan Bunga • Kegiatan survei pembebasan tanah/tanam tumbuh
• Fotocopy & Penjilidan
• Bahan bakar untuk kendaraan
(BBM) untuk dinas keluar kota.
• Pajak daerah, retribusi, tol, dan
parker.
• Pembebasan Tanah dan Tanam
Tumbuh
• Penanggung Jawab, N/A • Kantor Pusat yaitu pejabat struktural dengan jenjang
Pengguna Persekot Manajemen Atas atau ketua Panitia/Tim.
Dinas • Unit Induk/Pusat-pusat yaitu General Manager.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (2/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
4 Pengelolaan Persekot Dinas (2/3)
• Pengguna Persekot • Kantor Pusat adalah Kepala • Kantor Pusat yaitu pejabat struktural dengan jenjang
Dinas Divisi/Kepala Satuan /Sekertaris Manajemen Atas, Manajemen Menengah, ketua atau
Perusahaan/Ketua Tim/Panitia yang bendahara Panitia/Tim, atau pegawai yang ditunjuk
ditetapkan dengan Keputusan Direksi. oleh Penanggung Jawab Persekot Dinas.
• Unit Pelaksana Induk adalah • Unit Induk/Pusat-pusat yaitu Senior Manager atau
Manajer/Kepala Audit Internal/Deputi Manager kecuali Senior Manager yang menangani
Manajer/Ketua Tim/Panitia yang bidang keuangan dan Manager yang menangani sub
ditetapkan dengan Keputusan General bidang keuangan, ketua atau bendahara Panitia/Tim,
Manager/ Kepala Pusat. atau pegawai yang ditunjuk oleh Penanggung Jawab
• Unit Pelaksana adalah Deputi Manajer/ Persekot Dinas.
Asisten Manajer/ Ketua Tim/ Panitia
yang ditetapkan dengan Keputusan
General Maneger/ Manajer Unit.
• Sub Unit Pelaksana adalah Supervisor.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (3/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
4 Pengelolaan Persekot Dinas (3/3)
• Penggunaan • Kantor Pusat sebesar Rp. 300.000.000,- (tiga • Kantor Pusat yaitu Rp300.000.000,00 (tiga ratus juta
Persekot Dinas ratus juta rupiah). Apabila melebihi dari rupiah) dan dalam hal melebihi batasan tersebut
batasan tersebut diatas harus mendapat harus mendapat persetujuan dari Direktur terkait.
persetujuan Direksi. • Unit Induk/Pusat-pusat yaitu Rp200.000.000,00 (dua
• Unit Pelaksana Induk sebesar Rp. ratus juta rupiah).
200.000.000,- (dua ratus juta rupiah) • Pagu Persekot Dinas pada setiap divisi di Kantor
• Unit Pelaksana Rp 100.000.000,- (seratus juta Pusat dan Unit Induk/Pusat-pusat ditetapkan
rupiah) sebesar Rp2.000.000.000,00 (dua miliar rupiah).
• Sub Unit Pelaksana sebesar Rp. 25.000.000,-
(dua puluh lima juta rupiah)

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY
Matrix Perubahan Peraturan Direksi (4/18)
NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011
5 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Kantor Pusat (1/6)
• Prosedur Pengajuan Kantor Pusat:
• Kepala Divisi / Kepala Satuan/ Sekertaris •
Perusahaan/ Ketua Tim/ Pantia yang
ditetapkan dengan Keputusan Direksi
(Pemohon) mengajukan persekot dinas
kepada Divisi Umum dan mengisi kartu
monitoring persekot dinas (contoh format
terlampir).
• Divisi Umum melakukan pengecekan
anggaran dan mengajukan permohonan
persekot dinas kepada Divisi Perbendaharaan.
• Divisi Perbendaharaan melakukan verifikasi
permohonan persekot dinas sesuai ketentuan
yang berlaku.
Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
Pengguna Persekot Dinas dengan persetujuan
Penanggung Jawab Persekot Dinas mengajukan
Persekot Dinas untuk selanjutnya dimohonkan
kepada Executive Vice President General Affairs
disertai dengan Rencana Anggaran Biaya (RAB) dan
surat pernyataan tanggung jawab penuh.
• Divisi General Affairs melakukan verifikasi pengajuan
Persekot Dinas antara lain pengecekan anggaran,
Rencana Anggaran Biaya (RAB), saldo Pengguna
Persekot Dinas, dan surat pernyataan tanggung
jawab penuh serta mengeluarkan Nota Dinas
persetujuan pengajuan Persekot Dinas kepada Divisi
Treasury.
www.pln.co.id |
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (5/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
5 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Kantor Pusat (2/6)
• Prosedur Persetujuan • Fungsi Keuangan melakukan pembayaran • Divisi Treasury melakukan pengisian dana (dropping)
dan Pengeluaran persekot dinas dan mencetak, kepada Virtual Account Cash Card Persekot Dinas dan
menandatangani bukti pengeluaran mengatur jangka waktu berlakunya dana (cash pooling)
kas/bank. selanjutnya mencetak dan menandatangani bukti
• Persekot dinas yang diajukan oleh pengeluaran kas/bank.
pejabat/pegawai yang diberi wewenang
untuk mengajukan persekot dinas harus
mendapat persetujuan atasan yang
bersangkutan:
 PLN Kantor Pusat (Direktur/Kepala
Divisi/ Kepala Satuan/Sekertaris
Perusahaan)
• Fungsi Keuangan berhak menolak persekot
dinas yang diajukan apabila tidak sesuai
dengan jadwal penggunaan dan tidak
memenuhi ketentuan pada huruf 1 diatas.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (6/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
5 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Kantor Pusat (3/6)
• Prosedur • Pertanggung jawaban persekot dinas dibuat oleh pejabat/ • Pengguna Persekot Dinas membuat
Pertanggungjawaban pegawai pemohon persekot dinas dan disetujui oleh atasan pertanggungjawaban penggunaan
yang bersangkutan/ pejabat yang berwenang. Persekot Dinas dan disetujui oleh
• Penyelesaian pertanggung jawaban persekot dinas Penanggung Jawab Persekot Dinas
berdasarkan atas Bukti Penerimaan Kas dan Bukti serta disampaikan kepada Executive
Pengeluaran Kas disertai kuiwtansi asli dan sah yang Vice President Treasury dengan
diajukan oleh pemohon persekot dinas kepada Fungsi tembusan kepada Executive Vice
Keuangan. President General Affairs dengan
melampirkan bukti pembayaran asli
(kuitansi, nota, dan/atau bukti
pembayaran lain) dan dokumen
pendukung lainnya.
• Fungsi Keuangan melakukan verifikasi dan pencatatan • Divisi Treasury melakukan verifikasi
pengeluaran persekot dinas dalam kartu persekot dinas. kelengkapan dokumen
pertanggungjawaban penggunaan
Persekot Dinas.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (7/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
5 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Kantor Pusat (4/6)
• Prosedur Apabila terdapat aspek • Dalam hal terdapat aspek perpajakan dalam penggunaan Persekot
Pertanggungjawaban perpajakan dalam penggunaan Dinas, Pengguna Persekot Dinas wajib melakukan
persekot dinas harus pemotongan/pemungutan pajak dengan melampirkan bukti dokumen
melampirkan bukti dokumen perpajakan (bila diperlukan, dapat berupa antara lain Nomor Pokok
perpajakan sesuai ketentuan Wajib Pajak (NPWP), dokumen terkait Pengusaha Kena Pajak (PKP),
perpajakan yang berlaku. Jika dan faktur pajak).
pemohon persekot dinas lalai
melakukan pemotongan pajak
maka hal tersebut menjadi
beban yang bersangkutan.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (8/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
5 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Kantor Pusat (5/6)
• Prosedur N/A Dalam hal terdapat Persekot Dinas yang belum dipertanggungjawabkan
Pertanggungjawaban sampai dengan berakhirnya jangka waktu yang ditetapkan, Executive Vice
President General Affairs wajib melakukan hal-hal sebagai berikut:
• Terhadap Persekot Dinas dengan jangka waktu lebih dari 1 (satu) bulan
sampai dengan 2 (dua) bulan, memberikan teguran secara tertulis
kepada Pengguna Persekot Dinas dan Penanggung Jawab Persekot
Dinas.
• Terhadap Persekot Dinas dengan jangka waktu lebih dari 2 (dua) bulan,
menerbitkan surat perintah pemotongan penghasilan kepada Divisi
Talent Development untuk ditetapkan besaran angsuran dan
pemotongan penghasilan Pengguna Persekot Dinas dan tidak dapat
diberikan persetujuan untuk pengajuan Persekot Dinas selanjutnya
sampai dengan pertanggungjawaban diselesaikan.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (9/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No.
0026.P/DIR/2019
5 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Kantor Pusat (6/6)
• Prosedur • Pemohon Persekot Dinas Pencatatan Persekot Dinas
Pencatatan  Mengisi kartu monitoring persekot dinas antara lain nama, NIP dan jabatan dilakukan sesuai dengan
pemohon, nominal, keperluan, saldo persekot dinas, tanggal pengajuan, tanggal proses bisnis dalam sistem
penerimaan uang dan tanggal pertanggung jawaban persekto dinas, keterangan Enterprise Resource
 Kartu monitoring ditanda tangani oleh fungsi keuangan dan pemohon pada saat Planning (ERP) dengan
penerimaan uang dan pertanggung jawaban. perlakuan akuntansi
• Fungsi Keuangan sebagaimana tercantum
 Mencatat pengeluaran uang dan pertanggung jawaban persekot dinas ke dalam dalam Lampiran IV.
kartu monitoring persekot dinas.
 Melakukan monitoring terhadap salado persekot dinas dengan cara mengirimkan
surat konfirmasi kepada pemohon persekot dinas secara triwulanan.
• Fungsi Akuntansi
 Melakukan verifikasi atas ketepatan klasifikasi kode akun beban pada buku besar
sesuai perlakuan akuntansi terlampir.
 Melakukan rekonsiliasi data persekot dinas dengan fungsi keuangan secara
triwulanan

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (10/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011
6 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Unit Induk/Pusat-pusat, Unit Pelaksana, dan Unit Layanan (1/5)
• Prosedur Pengajuan Unit Induk/Pusat-Pusat:
• Unit Pelaksana Induk: Manajer/
Kepala Audit Internal / Deputi
Manajer / Ketua Tim/ Panitia yang
ditetapkan dengan Keputusan •
General Manager / Kepala Pusat.
• Unit Pelaksana: Deputi Manajer /
Asisten Manajer/ Ketua Tim / Penitia
yang ditetapkan dengan Keputusan
General Manager / Manajer Unit.
• Sub Unit Pelaksana: Supervisor yang
berwenang.
KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
• Pengguna Persekot Dinas mengajukan Persekot Dinas kepada
Senior Manager terkait selaku Pengelola Anggaran disertai
dengan Rencana Anggaran Biaya (RAB) dan surat pernyataan
tanggung jawab penuh.
Senior Manager terkait melakukan verifikasi pengajuan
Persekot Dinas antara lain pengecekan anggaran, Rencana
Anggaran Biaya (RAB), saldo Pengguna Persekot Dinas, dan
surat pernyataan tanggung jawab penuh serta
meneruskannya ke Penanggung Jawab untuk mendapatkan
persetujuan.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (11/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011
6 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Unit Induk/Pusat-pusat, Unit Pelaksana, dan Unit Layanan (2/5)
• Prosedur Persetujuan • Fungsi Keuangan melakukan pembayaran persekot •
dan Pengeluaran dinas dan mencetak, menandatangani bukti
pengeluaran kas/bank.
• Persekot dinas yang diajukan oleh pejabat/pegawai
yang diberi wewenang untuk mengajukan persekot
dinas harus mendapat persetujuan atasan yang •
bersangkutan:
 PLN UPI (General Manager/ Kepala Pusat/
Manajer/ Kepala Audit Internal)
 PLN UP (Manajer /Asmen)
 PLN Sub UP (Manajer Sub Unit Pelaksana)
• Fungsi Keuangan berhak menolak persekot dinas
yang diajukan apabila tidak sesuai dengan jadwal
penggunaan dan tidak memenuhi ketentuan pada
huruf 1 diatas
KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
Penanggung Jawab Persekot Dinas memberikan
persetujuan Persekot Dinas untuk selanjutnya
diteruskan oleh Senior Manager melalui Nota
Dinas kepada bidang keuangan guna proses
pembayaran.
Bidang keuangan melakukan pengisian dana
(dropping) kepada Virtual Account Cash Card
Persekot Dinas dan mengatur jangka waktu
berlakunya dana (cash pooling) selanjutnya
mencetak dan menandatangani bukti
pengeluaran kas/bank.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (12/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
6 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Unit Induk/Pusat-pusat, Unit Pelaksana, dan Unit Layanan (3/5)
• Prosedur • Pertanggung jawaban persekot dinas • Pengguna Persekot Dinas membuat pertanggungjawaban
Pertanggungjawaban dibuat oleh pejabat/ pegawai penggunaan Persekot Dinas dan disetujui oleh Penanggung
pemohon persekot dinas dan Jawab Persekot Dinas serta disampaikan kepada Senior
disetujui oleh atasan yang Manager yang menangani bidang keuangan dengan
bersangkutan/ pejabat yang melampirkan bukti pembayaran asli (kuitansi, nota,
berwenang. dan/atau bukti pembayaran lain) dan dokumen pendukung
• Penyelesaian pertanggung jawaban
lainnya.
persekot dinas berdasarkan atas
• Bidang keuangan melakukan verifikasi kelengkapan
Bukti Penerimaan Kas dan Bukti
dokumen pertanggungjawaban penggunaan Persekot
Pengeluaran Kas disertai kuitansi asli
dan sah yang diajukan oleh pemohon Dinas.
persekot dinas kepada Fungsi
Keuangan.
• Fungsi Keuangan melakukan verifikasi • Dalam hal terdapat aspek perpajakan dalam penggunaan
dan pencatatan pengeluaran Persekot Dinas, Pengguna Persekot Dinas wajib melakukan
persekot dinas dalam kartu persekot pemotongan/pemungutan pajak dengan melampirkan
dinas. bukti dokumen perpajakan (bila diperlukan, dapat berupa
antara lain Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP), dokumen
Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero) terkait Pengusaha Kena Pajak (PKP), dan faktur pajak).
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (13/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
6 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Unit Induk/Pusat-pusat, Unit Pelaksana, dan Unit Layanan (4/5)
• Prosedur N/A Dalam hal terdapat Persekot Dinas yang belum
Pertanggungjawaban dipertanggungjawabkan sampai dengan berakhirnya jangka
waktu yang ditetapkan, Penanggung Jawab Persekot Dinas
wajib melakukan hal-hal sebagai berikut:
• Terhadap Persekot Dinas dengan jangka waktu lebih dari 1
(satu) bulan sampai dengan 2 (dua) bulan, memberikan
teguran secara tertulis kepada Pengguna Persekot Dinas.
• Terhadap Persekot Dinas dengan jangka waktu lebih dari 2
(dua) bulan, menerbitkan surat perintah pemotongan
penghasilan kepada bidang sumber daya manusia untuk
ditetapkan besaran angsuran dan meneruskan
pemotongan penghasilan Pengguna Persekot Dinas kepada
Divisi Talent Development dan tidak dapat diberikan
persetujuan untuk pengajuan Persekot Dinas selanjutnya
sampai dengan pertanggungjawaban diselesaikan.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (14/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No.
0026.P/DIR/2019
6 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Unit Induk/Pusat-pusat, Unit Pelaksana, dan Unit Layanan (5/5)
• Prosedur • Pemohon Persekot Dinas Pencatatan Persekot Dinas
Pencatatan  Mengisi kartu monitoring persekot dinas antara lain nama, NIP dan jabatan dilakukan sesuai dengan
pemohon, nominal, keperluan, saldo persekot dinas, tanggal pengajuan, tanggal proses bisnis dalam sistem
penerimaan uang dan tanggal pertanggung jawaban persekto dinas, keterangan Enterprise Resource
 Kartu monitoring ditanda tangani oleh fungsi keuangan dan pemohon pada saat Planning (ERP) dengan
penerimaan uang dan pertanggung jawaban. perlakuan akuntansi
• Fungsi Keuangan sebagaimana tercantum
 Mencatat pengeluaran uang dan pertanggung jawaban persekot dinas ke dalam dalam Lampiran IV.
kartu monitoring persekot dinas.
 Melakukan monitoring terhadap salado persekot dinas dengan cara mengirimkan
surat konfirmasi kepada pemohon persekot dinas secara triwulanan.
• Fungsi Akuntansi
 Melakukan verifikasi atas ketepatan klasifikasi kode akun beban pada buku besar
sesuai perlakuan akuntansi terlampir.
 Melakukan rekonsiliasi data persekot dinas dengan fungsi keuangan secara
triwulanan

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (15/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
7 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Lain-lain
Lain-lain N/A • Persekot Dinas tidak dapat digunakan di luar rencana kegiatan dan
peruntukan yang telah disetujui oleh Penanggung Jawab Persekot
Dinas.
• Penggunaan/realisasi Persekot Dinas yang melebihi Rencana Anggaran
Biaya (RAB) yang telah disetujui harus mendapat persetujuan dari
Pengelola Anggaran dan Penanggung Jawab Persekot Dinas.
• Pembayaran kekurangan Persekot Dinas sebagaimana dimaksud pada
ayat (5) akan ditransfer kepada rekening Pengguna Persekot Dinas.
• Pengguna Persekot Dinas yang memasuki masa pensiun dalam jangka
waktu kurang dari 2 (dua) bulan tidak diperkenankan mengajukan
Persekot Dinas dan wajib menyelesaikan Persekot Dinas yang belum
dipertanggungjawabkan.
• Divisi Treasury dan bidang keuangan menyampaikan laporan
monitoring saldo Persekot Dinas kepada Pengelola Anggaran dan
Penanggung Jawab Persekot Dinas pada setiap bulan.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (16/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
7 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Lain-lain
Lain-lain N/A • Permohonan perpanjangan jangka waktu penggunaan Persekot Dinas
dapat diajukan paling banyak 2 (dua) kali kepada Penanggung Jawab
Persekot Dinas untuk kegiatan survei dan/atau kegiatan pendukung
pembebasan tanah/tanam tumbuh sebelum jangka waktu berlakunya
berakhir selanjutnya diteruskan kepada Divisi Treasury atau bidang
keuangan guna dilakukan pengaturan kembali jangka waktu berlakunya
dana (cash pooling) Virtual Account Cash Card Persekot Dinas.
• Mekanisme pengelolaan Persekot Dinas pada Kantor Pusat dan Unit
Induk/Pusat-pusat sebagaimana dimaksud pada ayat (2) dan ayat (3)
dilakukan sesuai dengan Bagan Arus Persekot Dinas sebagaimana
tercantum dalam Lampiran V.
• Wewenang dan tanggung jawab dalam pengelolaan Persekot Dinas
pada Kantor Pusat dan Unit Induk/Pusat-pusat sebagaimana dimaksud
pada ayat (2) dan (3) dilakukan sesuai dengan matriks sebagaimana
tercantum dalam Lampiran VI.

Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (17/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
7 Mekanisme Pengelolaan Persekot Dinas – Pemberian Persekot Dinas
Pemberian N/A • Persekot Dinas diberikan dalam bentuk Cash Card yang berlaku dalam jangka
Persekot waktu 20 (dua puluh) hari kalender terhitung sejak tanggal dilakukannya
Dinas pengisian dana (dropping).
• Cash Card sebagaimana dimaksud pada ayat (1) sebelumnya sudah diserahkan
kepada Penanggung Jawab Persekot Dinas masing-masing divisi/bidang dan
dilengkapi dengan berita acara serah terima Cash Card.
• Setelah masa berlaku Cash Card sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berakhir,
Cash Card tidak dapat dipergunakan dan sisa dana akan ter-sweeping secara
otomatis.
• Persekot Dinas harus dipertanggungjawabkan penggunaannya dalam jangka
waktu paling lambat 10 (sepuluh) hari kalender terhitung sejak tanggal
berakhirnya jangka waktu berlakunya dana (cash pooling) dengan
melampirkan bukti pembayaran asli (kuitansi, nota, dan/atau bukti
pembayaran lain) dan dokumen pendukung lainnya.
• Persekot Dinas tidak dapat diberikan kembali dalam hal Pengguna Persekot
Dinas telah mengajukan Persekot Dinas sampai dengan jumlah batasan
maksimal sebagaimana dimaksud dalam Pasal 9 ayat (3) dan belum
mempertanggungjawabkannya
Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id
sampai dengan batas waktu |
yang ditetapkan.
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Matrix Perubahan Peraturan Direksi (18/18)

NO MATERI KEPDIR No. 1502K/DIR/2011 KEPDIR No. 0026.P/DIR/2019
8 Mekanisme Penggunaan N/A Penggunaan Cash Card sebagai media pelaksanaan Kas Kecil
Cash Card (Petty Cash) dan Persekot Dinas dilakukan sesuai dengan
mekanisme sebagaimana tercantum dalam Lampiran VII.
9 Matriks wewenang dan N/A Kantor Pusat
tanggung jawab SPI • Atas permintaan Divisi General Affairs melakukan audit bagi
dalam Pengelolaan Pengguna Persekot Dinas yang belum menyelesaikan
Persekot Dinas pertanggungjawaban Persekot Dinas dalam jangka waktu
lebih dari 2 (dua) Bulan.
Unit Induk/Pusat-pusat
• Atas permintaan Penanggung Jawab Persekot Dinas
Melakukan audit bagi Pengguna Persekot Dinas yang belum
menyelesaikan pertanggungjawaban Persekot Dinas dalam
jangka waktu lebih dari 2 (dua) Bulan.
10 Surat Penyataan N/A Bersedia dilakukan audit oleh Satuan Pengawasan Intern (SPI)
Tanggung Jawab Penuh dan pemotongan penghasilan/gaji apabila jangka waktu
Penggunaan Persekot berlakunya Persekot Dinas telah berakhir dan tidak dapat
Dinas menyampaikan pertanggungjawaban penggunaan Persekot
Dinas dan/atau mengembalikan uang Persekot Dinas.
Peraturan Direksi PT PLN (Persero) Tentang Pedoman Pengelolaan Kas Kecil (Petty Cash) Dan www.pln.co.id |
Persekot Dinas Di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

SOSIALISASI PENGELOLAAN
BIAYA PERJALANAN DINAS LUAR NEGERI
DI LINGKUNGAN PT PLN (PERSERO)

14-15 Maret 2019

DIVISI TREASURY
PT. PLN (PERSERO) KANTOR PUSAT
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Latar Belakang

TERTIB ADMINSTRASI
PENINGKATAN EFEKTIFIAS INEFISIENSI BIAYA
KEUANGAN

TIDAK ADA PETUNJUK PERSIAPAN PENGADAAN

TEKNIS PELAKSANAAN DANA VALUTA ASING CASH / TRANSFER

www.pln.co.id |
Pengelolaan Biaya Perjalanan Dinas Luar Negeri di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Landasan Hukum
PERATURAN DIREKSI
NO. 0314.P/DIR/2016  Jenis Perjalanan Dinas
TANGGAL 21 OKTOBER 2016
 Ketentuan Perjalanan Dinas Luar Negeri
PERATURAN DIREKSI
PT PLN (PERSERO)
TENTANG PERJALANAN
DINAS PEGAWAI

PETUNJUK TEKNIS
PELAKSANAAN
PENGAMBILAN
BIAYA PERJALANAN DINAS
 Petunjuk Teknis Pelaksanaan Pengambilan Biaya LUAR NEGERI
PT PLN (PERSERO)
Perjalanan Dinas Luar Negeri
• Perencanaan
• Pembatalan atau Perubahan
• Pelaksanaan
• Pecatatan & Pelaporan

www.pln.co.id |
Pengelolaan Biaya Perjalanan Dinas Luar Negeri di Lingkungan PT PLN (Persero)
 RESTRICTED CONFIDENTIAL
MEKANISME PENGAJUAN DAN PEMBAYARAN SPPD & INTERNAL USED ONLY
LUAR NEGERI (EXISTING)

ACC DIR HCM ( DIKLAT )

PENGAJUAN PENGAJUAN ACC DIR HCM

( NON DIKLAT )
PEGAWAI DIREKTUR DIVISI TLN
DIREKTORAT
(Melalui Unit Induk / Divisi) TERKAIT HCM

ACC DIV TLN ( DIKLAT )

PROSES
PEMBUATAN
DI SAP DIVISI GA
(TRAVEL ADMIN
PUSAT)
TERBIT
FORMULIR
SPPD

www.pln.co.id |
Pengelolaan Biaya Perjalanan Dinas Luar Negeri di Lingkungan PT PLN (Persero)
 RESTRICTED CONFIDENTIAL
MEKANISME PENGAJUAN DAN PEMBAYARAN SPPD & INTERNAL USED ONLY
LUAR NEGERI

TABEL DATA INFO SPPD

PEGAWAI , VALAS PLN
DIVISI GA JUMLAH
USD DAN
BANK DIV HEAD OFFICE
TREASURY

FORM SPPD KORDINASI

(SOFT COPY) ANTAR BANK

INFO KE PEMBAYARAN
PEGAWAI KE PEGAWAI
UNIT PEGAWAI UNIT
TRAVEL BRANCH OFFICE
ADMIN UNIT

www.pln.co.id |
Pengelolaan Biaya Perjalanan Dinas Luar Negeri di Lingkungan PT PLN (Persero)
 RESTRICTED CONFIDENTIAL
MEKANISME PENGAJUAN DAN PEMBAYARAN SPPD & INTERNAL USED ONLY
LUAR NEGERI

Yang harus menjadi perhatian Travel Admin Unit :

1. Softcopy Form SPPD harus dicetak untuk kemudian dilegalisasi

dengan tanda tangan oleh GM atau Manajer Senior yang ditunjuk.
2. Menginfokan kepada Pegawai yang akan melaksanakan Perjalanan
Dinas bahwa SPPD telah terbit dan menjelaskan syarat untuk
mencairkan valas di Bank Padanan yang telah ditunjuk.

Syarat yang diperlukan adalah membawa Form SPPD yang telah

dilegalisasi , copy ID Card Pegawai dan copy KTP.

www.pln.co.id |
Pengelolaan Biaya Perjalanan Dinas Luar Negeri di Lingkungan PT PLN (Persero)
 RESTRICTED CONFIDENTIAL
MEKANISME PENGAJUAN DAN PEMBAYARAN SPPD & INTERNAL USED ONLY
LUAR NEGERI

3. Travel Admin Unit membuat SPPD untuk pegawai yang akan

melaksanakan Perjalanan Dinas dengan menggunakan SPPD
Pegawai ybs, dengan rincian sbb :
- Transport Lokal = Rp 400.000
- Baju Hangat = Rp 2.500.000 (Bersifat optional)

4. Menginfokan ke bagian keuangan untuk dapat membayarkan

biaya Perjalanan Dinas yang dalam bentuk Rupiah sesuai nilai
yang telah diinfokan oleh Travel Admin Pusat untuk kemudian
menotabukukannya ke PLN Pusat.

www.pln.co.id |
Pengelolaan Biaya Perjalanan Dinas Luar Negeri di Lingkungan PT PLN (Persero)
 RESTRICTED CONFIDENTIAL
MEKANISME PENGAJUAN DAN PEMBAYARAN SPPD & INTERNAL USED ONLY
LUAR NEGERI

5. Melakukan pencatatan dan kontrol terhadap setiap SPPD yang

terbit.
Memastikan bahwa setiap Pegawai yang akan melaksanakan
Perjalanan Dinas benar melakukan Perjalanan Dinas tersebut.
Melaporkan apabila ternyata ada Pegawai yang batal dalam
melaksanakan Perjalanan Dinas yang telah dijadwalkan dan
pastikan apakah yang bersangkutan telah mencairkan valasnya
atau belum , jika ternyata sudah mencairkan , maka Pegawai
tersebut wajib mengembalikan valas tersebut ke Bank Padanan
dan menyerahkan bukti pengembaliannya ke Travel Admin Unit.

www.pln.co.id |
Pengelolaan Biaya Perjalanan Dinas Luar Negeri di Lingkungan PT PLN (Persero)
RESTRICTED CONFIDENTIAL
& INTERNAL USED ONLY

Terima Kasih

Listrik untuk Kehidupan yang Lebih Baik

 RESTRICTED CONFIDENTIAL
Bagan Alur Mekanisme Biaya Perjalanan Dinas & INTERNAL USED ONLY

Luar Negeri
- LEMBAR SPPD
SPPD Non Pendidikan - ID CARD
8
- KTP
1
SPPD Pendidikan
PEGAWAI 9a BRANCH OFFICE
DIR REGIONAL/ PLN Cash Valas
DIR DIVISI TERKAIT
7
Notifikasi Koordinasi
5b Info SPPD
3a Bank
Valas PLN
2 9b 6
Transfer Valas

SDM UNIT
DIVISI TALENTA

Info SPPD Valas

3b 4 PLN
5a
DIVISI UMUM HEAD OFFICE
DIR HCMS DIVISI TREASURY
Pembayaran SPPD Non Pendidikan
Informasi SPPD SPPD Pendidikan www.pln.co.id |
Pengelolaan Biaya Perjalanan Dinas Luar Negeri di Lingkungan PT PLN (Persero) Konfirmasi