Independent Assurance Statement Report No 0318/BD/0005/JK

Untuk Manajemen PT Bank CIMB Niaga, Tbk

Kami (PT Moores Rowland Indonesia) dilibatkan oleh PT Bank Cimb Niaga untuk memberikan
jaminan sehubungan dengan laporan keberlanjutan tahun 2017. Jaminan telah dilakukan oleh tim
Assurance dengan berbagai keterampilan serta kedalaman pengalaman, sehingga dapat memberikan
tingkat kompetensi yang tinggi dalam “assurance engagement”.

Independent

Kami tidak terlibat dalam persiapan setiap bagian penting dari pembuatan laporan dan melakukan
semua usaha penjaminan dengan Independensi dan otonomi. Kami tidak memberikan layanan
kepada bank CIMB Niaga selama tahun 2017 yang dapat bertentangan dengan independensi
Assurance Engagement.

Standar Assurance

Kami menggunakan standar sesuai dengan ISAE3000 “Assurance Engagement other than Audits or
Reviews of Historical Financial Information” yang dikeluarkan oleh International Auditing and
Accounting Standards Board. Selain itu, kami juga telah merencanakan dan menggunakan standar
sesuai AA1000AS yang dikeluarkan oleh AccountAbility

Level dari Assurance dan Kriteria yang digunakan

Prosedur pengumpulan bukti kami telah rancang untuk memperoleh jaminan yang terbatas sesuai
dengan SAE3000 dan tingkat keterlibatan jaminan yang menengah sebagaimana telah ditetapkan
dalam AA1000AS untuk memberikan kepercayaan kepada pembaca dengan mengurangi risiko atau
kesalahan dengan tingkat yang rendah walaupun tidak nol. Selain itu, AA1000APS atas inklusivitas,
materialitas, dan responsivitas juga telah digunakan sebagai kriteria untuk mengevaluasi laporan.

Ruang Lingkup Assurance

Kami menetapkan Assurance Engagement tipe 2 sesuai dengan AA1000AS yaitu:

1. Penilaian kepatuhan Bank CIMb terhadap AA1000APS dan

2. Penilaian terhadap keakuratan dan kualitas informasi yang ditentukan dari kinerja
keberlanjutan yang terkandung dalam laporan, terkait dengan ruang lingkup yang disepakati.
Ruang lingkup terdiri dari : program pengembangan masyarakat, tanggung jawab produk,
dan pengembangan sumber daya manusia

Tanggung Jawab

Bak CImb bertanggung jawab atas semua informasi dan klaim yang terkandung dalam laporan,
termasuk target manajemen keberlanjutan, pengumpulan data dan persiapan perlaporan, dll.
Tanggung jawab kami dalam melakukan keterlibatan ini adalah manajemen bank hanya menujukan
untuk memverifikasi pernyataannya yang berkaitan dengan kinerja keberlanjutan, lebih khusus
seperti yang dijelaskan dalam ruang lingkup yang disepakati. Tanggung jawab kami adalah untuk
menyatakan kesimpulan kami dalam kaitannya dengan ruang lingkup yang disepakati.

Metodologi

Kami telah menilai beberapa tuntutan dan set data tertentu yang termasuk terdapat pada laporan
dan sistem serta proses yang digunakan untuk mengelola dan melaporkannya menggunakan metode
berikut:
 1. Mengulas laporan, kebijakan internal, dokumentasi, manajemen dan sistem informasi
2. Melakukan wawancara dengan staf yang terlibat dalam manajemen dan pelaporan terkait
keberlanjutan
3. Menelurusi data sampai kesumber awalnya dan memeriksa data sampel yang berpengaruh
besar selama proses keterlibatan

Keterbatasan

LIngkup tugas kami terbatas pada penelaah atas keakuratan dan keandalan data yang ditentukan dan
wawancara dengan penyedia data, orang yang bertanggung jawab atas pengumpulan dan
pemrosesan data, serta orang yang bertanggung jawab atas infomasi terkait kinerja yang
berkelanjutan.

Kesimpulan

Temuan dan kesimpulan mengenai kepatuhan terhadap AA1000APS atas inklusivitas, materialitas,
dan responsivitas yaitu:

1. Inkulisivitas

Penilaian telah dibuat dengan menentukan apakah bank CImb telah memasukkan semua pemangku
kepentingan utama dalam mengembangkan dan mencapai respon yang dapat
dipertanggungjawabkan dan strategis terhadap isu-isu berkelanjutan

Kami menemukan bahwa Bank CImb menunjukan komitmen yang kuat terhadap inklusivitas
pemangku kepentingan. Bank memiliki sistem yang efektif bagi para pemangku kepentingan utama
untuk berpartisipasi dalam pengembangan dari respon organisasi dalam konteks keberlanjutan. Ini
ditujukan dengan contoh, dengan melakukan survei penilaian kebutuhan dan survei tingkat
materialitas kepada kelompok pemangku kepentingan utama.

Namun kami merekomendasi agar bank terus meningkatkan sistem dan prosedur inklusivitas
pemangku kepentingan secara teratur untuk menjaga keefektivitasannya.