Tugas Minggu 9

PPN dan PpnBM

  

Nama Kelompok

Bella Meihana (16/397004/EK/20960)

Muhammad Akbar Ramdhani (17/411778/EK/21429)

Pande Made Kintan Ratyadewi (17/414151/EK/21553)

Sabda Badia Raja   (17/414156/EK/21558) 

FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS

UNIVERSITAS GADJAH MADA

YOGYAKARTA

2019
Tabel PPN Masukan
N Tanggal Tanggal Pemungutan
Deskripsi DPP PPN Keterangan
o Transaksi Faktur PPN
5-Dec- 27-Nov- Membayar uang Rp300.000 10% x PT Telkom Pasal 13 ayat
2017 2017 langganan Rp300.000 = Tbk (6). Pajak
telepon ke PT Rp30.000 masukan dapat
Telekomunikasi dikreditkan
karena
1
memenuhi
persyaratan
formal yaitu
diisi lengkap,
jelas, dan benar.
9-Dec-17 9-Dec- Membayar royalti USD1.000 USD1.000 x PT. Aquaria Sesuai dengan
17 atas Hak Rp13.090 x pasal 4 ayat(1)
Kekayaan 10% = huruf d atas
Intelektual Rp1.309.000 Transaksi
kepada Okayama pemanfaatan
2
River BKP tidak
berwujud dari
luar Daerah
Pabean di dalam
Daerah Pabean
12-Dec- 12-Dec- Pengambilan Rp5.000.00 10% X PT Aquaria Penyetoran
2017 2017 spare parts dari 0 Rp5.000.000 menggunakan
3
pelabuhan = Rp500.000 SPP oleh PT
Tanjung Priok Aquaria
23-Dec- 23-Dec- Membayar PPN - - - Tidak ada
2017 2017 atas jasa pembayaran
perbaikan PPN karena
4 mendadak 1 unit pemilik JKP
AC di ruangan (Bapak Sutimin)
meeting kepada bukan PKP
Bapak Sutimin
Tabel PPN Keluaran

N Tanggal Tanggal Pemungutan

Deskripsi DPP PPN Keterangan
o Transaksi Faktur PPN
1 5-Dec- 5-Dec- Menyerahkan Rp5.000.000 10% x PT Aquaria Yang
2017 2017 air mineral Rp5.000.000 merupakan
kepada CV. = Rp500.000 BKP hanya air
Sedayu mineral
Rp5.000.000.
Sedangkan bagi
air mineral
Rp6.600.000
termasuk PPN
sudah dianggap
BKP pada saat
penyerahan
barang yaitu
pada
12/Nov/2017
2 9-Dec- 6-Okt- Menerima - - - Sudah dianggap
2017 2017 pembayaran BKP pada saat
dari PT. Panca penyerahan
Buana barang yaitu
pada
6/Okt/2017
3 15-Dec- 15-Dec- Menyampaikan Rp1.100.000 Rp100.000 Bendahara Disetor oleh
2017 2017 tagihan kepada sudah Departemen bendaharawan
Departemen termasuk Sosial RI langusung ke
Sosial RI PPN DJP
4 20-Dec- 20-Dec- Menyerahkan Rp2.000.000 10% x PT Aquaria
2017 2017 air mineral Rp2.000.000
kepada PT. = Rp200.000
Megah Kencana
5 29-Dec- 29-Dec- Mejual mobil Rp60.000.000 10% x PT Aquaria Berdasarkan
2017 2017 pick up yang Rp60.000.000 Pasal 1A no. 1
digunakan = ayar d, barang
untuk Rp6.000.000 yang digunakan
operasional sendiri atau
perusahaan untuk
kepada Bapak operasional
Arief Rahman perusahaan
termasuk
sebagai BKP
6 30-Dec- 30-Dec- Menyerahkan Rp1.500.000 10% x PT Aquaria
2917 2917 air mineral Rp1.500.000
kepada PT. = Rp150.000
Potro
7 30-Dec- 28-Dec- Diterima retur (Rp200.000) PT Aquaria Penerimaan
2917 2917 atas transaksi retur ini
 tanggal 20-Dec- membatalkan
2017 dari PT. transaksi
Megah Kencana sekaligus PPN
atas penyerahan
air mineral
kepada PT
Megah
Kencana pada
20 Desember
2017

a. Jumlah PPN Masukan PT. Aquaria pada bulan Desember 2017 adalah Rp1.839.000
b. Jumlah PPN Keluaran PT. Aquaria pada bulan Desember 2017 adalah Rp6.750.000
c. Jumlah PPN Terutang PT. Aquaria pada bulan Desember 2017 = Jumlah PPN Keluaran PT. Aquaria
pada bulan Desember 2017 - Jumlah PPN Masukan PT. Aquaria pada bulan Desember 2017
= Rp6.750.000 - Rp1.839.000 = Rp4.911.000