PENYUSUNAN MODUL PRAKTIKUM

KOMPUTER AKUNTANSI SIKLUS PERUSAHAAN

JASA KONSULTAN KEUANGAN ADILA
K
E
L
O
M
P
O
K
Melita-melita
Assha wulandari
Santy
Chika devika
Venny safnita
Rizka hidayanti
Jessica mah

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

1
 BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Tinjauan Pustaka

2.1.1 Perkenalan Mind Your Own Business (MYOB) Premier
Mind Your Own Business (MYOB) merupakan program komputer akuntansi

(accounting software), MYOB pertama kali dikembangkan di Australia pada

tahun 1991 dan merupakan salah satu perusahaan yang sukses mengenali

kebutuhan yang unik dari perusahaan kecil menengah sampai perusahaan

menengah besar terhadap sistem manajemen bisnis (business management

systems) yang powerful, mudah dan terjangkau. Banyak penghargaan diterima

oleh jajaran produk MYOB sejak tahun 1991 sampai sekarang (Mahmudi, 2009).

MYOB Premier adalah sebuah aplikasi akuntansi yang dipergunakan bagi

usaha kecil menengah (UKM) yang dibuat secara terpadu dan memadukan

beberapa modul menjadi satu paket dengan harga yang cukup terjangkau untuk

usaha kecil dan menengah (Mahmudi, 2009). Menurut Ong (2007), MYOB

Premier adalah software manajemen bisnis yang terpadu dan merupakan salah

satu produk MYOB Limited Australia yang jalan pada sistem operasi Windows.

Menurut Mahmudi (2009), beberapa pertimbangan menggunakan software ini

sebagai alat (tools) yang membantu proses pekerjaan lebih cepat dan tepat

diantaranya adalah:

a. User friendly (mudah digunakan).

b. Tingkat keamanan (security) yang valid untuk setiap user.

c. Kemampuan explorasi semua laporan ke program Microsoft Excel tanpa

melalui proses export dan impor file yang merepotkan.

6
 7

d. Kemampuan trash back semua laporan ke sumber dokumen dan sumber

transaksi.

e. Dapat diaplikasikan untuk 105 jenis perusahaan yang telah direkomendasikan

oleh MYOB.

f. Menampilkan laporan keuangan komparasi (perbandingan) serta

menampilkan analisis laporan dalam bentuk grafik.

g. Bisa dijalankan secara offline maupun online.

h. Software tersebut telah teruji karena program tersebut dikembangkan di

negara lain, seperti Amerika yang merupakan gudang software yang terkenal

dan hebat.

2.2 Format Tanggal dan Mata Uang

Menurut Mahmudi (2009), format tanggal dan simbol mata uang yang

ditampilkan di MYOB, mengikuti simbol mata uang dan setting yang telah

ditentukan di dalam local currency (multi currency) di menu list currencis. Jika

tidak menggunakan fasilitas multi currency maka simbol mata uang akan

mengikuti control panel dan regional setting yang ada di Windows, jika regional

setting Windows diatur dengan pilihan Rupiah (Indonesia) maka simbol mata uang

yang ditampilkan adalah Rp. Rupiah dengan pemisah ribuan titik (.) dan pemisah

desimal adalah koma (,) serta setting tanggalnya dd/mm/yyyy.

 8

2.3 Otomatisasi Pencatatan

Menurut Mahmudi (2009), semua formulir yang disediakan MYOB sudah dibuat

otomatis, suatu angka dalam form tersebut ditransformasikan ke sisi debit dan sisi

kredit, kecuali untuk form record jurnal entry. Setiap kelompok command centre

akan bermuara ke dalam transaction journal, kecuali modul Card File. Semua

form yang sudah otomatis dihubungkan oleh akun yang telah dipilih dan

ditentukan di dalam menu setup-linked account.

Fasilitas multi user memungkinkan pembagian tugas input data transaksi tidak

hanya dilakukan oleh bagian akuntansi saja, tetapi juga bagian-bagian lainnya,

seperti bagian penjualan, pembelian, keuangan dan lainnya. Sebagai contoh,

bagian penjualan cukup mengisikan formulir isian enter sales. Form tersebut

hanya meminta mengisikan pelanggan (customer), tanggal transaksi, nomor

faktur, cara pengiriman barang, tanggal akan dikirim, penjualan, kode barang,

kuantitas, harga barang yang dijual tersebut, kode pajak, serta informasi lainnya,

seperti mengisikan formulir faktur penjualan secara manual. MYOB secara

otomatis akan membuatkan jurnal atas transaksi penjualan tersebut, piutang

otomatis dicatat di debit, penjualan otomatis dicatat disisi kredit, pajak penjualan

otomatis dihitung dan dicatat pada sisi utang pajak penjualan dan informasi

lainnya.

2.4 Persiapan Manual

Berikut ini persiapan data awal menggunakan cara manual (Mahmudi, 2009):

a. Tentukan Periode Pembukuan

Periode pembukuan harus ditetapkan, pertama, sebelum membuat file baru di

MYOB. Periode pembukuan merupakan landasan bagi perusahan untuk

 9

melaporkan kegiatan usahanya. Umumnya, periode pembukuan yang ada di

Indonesia adalah mengikuti tahun takwil (kalender), yaitu dimulai dari tanggal

1 Januari dan ditutup pada tanggal 31 Desember di tahun buku yang sama.

b. Tentukan Daftar Akun

Untuk mempermudah membandingkan dan menjumlah suatu kelompok, berarti

harus membuat klasifikasi akun dan memberikan kode unik (tidak ada yang

kembar) antara satu akun dengan nomor akun yang lain. Periode dan

pengelompokan akun disebut dengan account list. Jika perusahaan sudah

memiliki akun yang kompetibel dengan MYOB, seperti di Microsoft Excel

maka tidak perlu memasukan daftar akun satu persatu, cukup disesuaikan

kolom Microsoft Excel dengan kebutuhan field yang ada di MYOB,

selanjutnya bisa dilakukan proses impor data akun. Setelah menyusun akun,

perlu disiapkan pula saldo awal setiap akun jika perusahaan telah beroperasi

sebelumnya dan baru akan menggunakan MYOB.

c. Susunan Daftar Pelanggan

Catatlah dan kelompokkan data pelanggan. Biasanya perusahaan sudah

memiliki database pelanggan tersebut. Jika belum ada database dari pelanggan

tersebut, maka sebaiknya susun daftar pelanggan dalam format di Microsoft

Excel sehingga mempercepat proses input data ke dalam MYOB.

d. Susunan Daftar Supplier

Daftar supplier (pemasok/vendor) cara penyimpanannya hampir sama dengan

daftar pelanggan. Susunan dalam format Microsoft Excel beserta saldo awal.
 10

e. Susunan Daftar Barang dan Jasa

Susun daftar barang yang dijual dan beli. Jika perusahaan bergerak di bidang

jasa, susun pula daftar item yang diperjualkan (service) ke pelanggan. Tentukan

harga pokok perunit, kualitas yang ada untuk barang dagang dan jika

menggunakan beberapa gedung juga bisa diidentifikasi kualitas suatu barang

tersebut berada di gudang yang mana.

2.5 Persiapan Menggunakan MYOB

Berikut persiapan data awal menggunakan MYOB (Mahmudi, 2009):

a. Instal software MYOB ke komputer, sesuai dengan petunjuk yang disertakan

setiap pembelian kotak MYOB original.

b. Buat file baru di MYOB, sekaligus menentukan periode pembukuan yang

dipilih, tentukan tipe akun yang dibuat dan tentukan letak file.myo akan

ditempatkan.

c. Buat daftar akun dan mata uang dan daftar akun harta, utang, modal,

pendapatan, HPP, beban usaha, pendapatan di luar.

d. Susun setup pajak dan presentasi. Susun format untuk pencatatan dan

perhitungan Pajak Pertambahan Nilai (PPN), linked akun PPN masukan dan

keluaran, serta tarif pajak yang berlaku.

e. Tetapkan presentasi kebijakan yang ditempuh perusahaan, seperti kebijakan

untuk merubah transaksi yang salah, lock period, pengguna (user), memilih

menampilkan nomor item bukan nama item, termin dan lainnya.

f. Tetapkan pula linked account yang menyebabkan MYOB membuat jurnal

otomatis, baik untuk transaksi pembelian dan penjualan di mata uang lokal

maupun transaksi pembelian dan penjualan dengan mata uang asing.

 11

g. Susun daftar pelanggan dengan menggunakan modul Card File di dalam

aplikasi MYOB Premier.

h. Susun daftar supplier dengan menggunakan modul Card File di dalam aplikasi

MYOB Premier.

i. Susun daftar barang dagang/jasa dengan menggunakan modul Card File di

dalam aplikasi MYOB Premier.

2.6 Tampilan Awal MYOB

Berikut adalah tampilan awal command centre yang ada di MYOB Premier:

a. Modul Card File

Menurut Mahmudi (2009), Card File di MYOB merupakan kumpulan data

pelanggan (customer), pemasok (supplier), karyawan (employee/salesman),

dan personal. Aplikasi MYOB Premier versi 12 memiliki tujuh command

center yang biasa disebut dengan modul yaitu Account, Banking, Sales, Time

billing, Purchases, Inventory dan Card File, hanya modul Card File yang tidak

mempengaruhi posisi keuangan perusahaan (tidak berakhir siklusnya di menu

transaction journal) karena Card File hanya sebuah arsip tentang data nama

orang/perusahaan saja.
 12

Gambar 2.1 Modul Card File

Sumber: MYOB Accounting dan Premier
b. Modul Account

Menurut Mahmudi (2009), daftar akun di MYOB bisa disusun secara hirarkis,

yaitu setiap akun dapat dirinci lagi menjadi sub akun di bawahnya. Nomor

akun dapat diisi maksimal 5 karakter (digit) dan harus numerik (angka).

Penyelesaian transaksi akuntansi baik secara manual ataupun terkomputerisasi

pada dasarnya sama, sehingga dalam hal penamaan akun pun harus sangat

diperhatikan oleh seorang akuntan. Ada dua jenis akun yang dikelompokkan

oleh aplikasi MYOB Premier. Menurut Mahmudi (2009), setiap akun akan

ditetapkan statusnya sebagai akun header, yaitu akun yang masih bisa dibagi

lagi atau akun detail, yaitu akun yang sudah tidak dapat dibagi (tidak memiliki

sub bagian).
 13

Gambar 2.2 Modul Account

Sumber: MYOB Accounting dan Premier
c. Modul Banking

Menurut Mahmudi (2009), modul Banking terdiri dari modul isian command

button, yaitu spend money, receive money, bank register, reconcile accounts,

print receipts, print/email remittance advices, prepare bank deposit, dan

transaction journal.

Gambar 2.3 Modul Banking

Sumber: MYOB Accounting dan Premier

d. Modul Inventory

Menurut Ong (2007), sistem persediaan MYOB Premier adalah sistem

persediaan yang berkesinambungan dalam memelihara item-item persediaan.

Menurut Mahmudi (2006), setiap transaksi pembelian dan penjualan akan

mempengaruhi dari kuantitas stock barang di gudang. Modul Inventory terdiri

dari beberapa isian command button, seperti item register (kartu persediaan),

build items (membuat item dari item lain), auto build items (membuat item dari

item lain secara otomatis), item list (daftar item), adjust inventory

(memasukkan nilai dan kuantitas), set item prices (penyesuaian harga jual),

count inventory (stock opname), receive item (terima barang dari pesanan),

location (daftar gudang), move items (memindahkan barang dari gudang satu
 14

ke lainnya), dan transaction journal (jurnal transaksi).

Gambar 2.4 Modul Inventory

Sumber: MYOB Accounting dan Premier

Menurut Mahmudi (2009), prosedur pembelian yang baik adalah setiap ada

pembelian harus diketahui dan disetujui oleh atasannya dengan cara

mengajukan permintaan pembelian (quote). Setelah disetujui, diproses untuk

melakukan pesanan pembelian kepada supplier (order). Setelah itu, tahapan

a. Modul Purchases

Menurut Mahmudi (2009), prosedur pembelian yang baik adalah setiap ada pembelian harus diketahui dan
disetujui oleh atasannya dengan cara mengajukan permintaan pembelian (quote). Setelah disetujui, diproses
untuk melakukan pesanan pembelian kepada supplier (order). Setelah itu, tahapan
15
 16

berikutnya adalah penerimaan barang (receive items), kemudian penerimaan

tagihan dan pengakuan utang (bills). Modul Purchases terdiri dari isian

command button, yaitu purchase register (menampilkan seluruh pembelian

perusahaan), enter purchases (membuat catatan pembelian), pay bills

(membayar ke pemasok atas pembelian kredit), print/email purchase orders

(cetak/email kartu pesanan), print cheques (mencetak cek yang dibuat oleh

spend money), print/email remittance advices (mencetak permintaan

pembayaran untuk paybill, spend money dan pay refund), dan transaction

journal (jurnal transaksi).

Gambar 2.5 Modul Purchases

Sumber: MYOB Acoounting dan Premier
e. Modul Sales

Menurut Mahmudi (2009), aktivitas perusahaan dagang tentunya tidak lepas

dari penjualan dan pembelian. Seorang akuntan yang bekerja pada perusahaan

dagang harus memahami prosedur dan pengakuan transaksi dari kedua

aktivitas tersebut. Pengolahan data-data akuntansi dapat dilakukan dengan dua

cara, yaitu manual atau menggunakan sistem komputerisasi akuntansi. MYOB

Premier merupakan salah satu software yang menyediakan fasilitas dalam

 17

mengolah data-data akuntansi dalam sebuah perusahaan. Fitur yang mengolah

data penjualan pada MYOB Premier disebut dengan command centre Sales.

Command centre ini terdiri dari isian command button, yaitu sales register

(menampilkan seluruh pembelian perusahaan), enter sales (mencatat transaksi

penjualan), receive payment (menerima pembayaran dari pelanggan atas

penjualan kredit), print/email statements (cetak/email account statement),

print/email invoices (cetak/email faktur penjualan), print receipts (cetak

kuitansi) dan transaction journal (jurnal transaksi).

Gambar 2.6 Modul Sales

Sumber: MYOB Accounting dan Premier
f. Modul Time Billing

Modul ini terdiri dari modul isian activities list (daftar aktivitas), enter activity

sleep (memasukkan aktivitas), activity log (aktivitas yang sudah dilakukan),

prepare time billing invoice (menyiapkan tagihan aktivitas untuk pelanggan),

dan transaction journal (jurnal transaksi). Menurut Mahmudi (2009), modul

Time Billing hanya ada di MYOB Premier. Fungsinya hampir sama dengan

modul Sales. Activities list sifatnya hampir sama dengan item list di modul

Inventory. Activities list adalah suatu daftar jasa (service) yang akan dijual pada
 18

pelanggan atau akan dipakai oleh perusahaan sendiri dengan sistem

perhitungan pembayaran per satuan waktu tertentu seperti per jam, per hari, per

menit dan lainnya.

Gambar 2.7 Modul Time Billing

Sumber; MYOB Accounting dan Premier

2.7 Pengertian Perusahaan Jasa

Perusahaan jasa adalah perusahaan yang menghasilkan dan menjual jasa atau

pelayanan yang bersifat bukan barang berwujud fisik kepada pelanggan

(Stevenson, 1990). Jenis jasa tersebut, antara lain jasa konsultasi dan profesi, jasa

hiburan, jasa keahlian pribadi atau perorangan, jasa angkutan, jasa penginapan,

jasa komunikasi, serta jasa pertanggungan dan keuangan.

 19

2.8 Siklus Akuntansi Perusahaan Jasa

Siklus akuntansi adalah proses yang dimulai dari penjurnalan sampai dengan

menghasilkan sebuah laporan keuangan. Pengumpulan bukti transaksi tidak

termasuk sebagai sebuah bagian siklus akuntansi, tetapi rutinitas dasar kegiatan

akuntansi. Setelah mengumpulkan bukti tersebut, maka akan diperoleh sebuah

data keuangan yang digunakan untuk membuat laporan keuangan suatu

perusahaan. Menurut Munawir (2002), laporan keuangan merupakan alat yang

sangat penting untuk memperoleh informasi sehubungan dengan posisi keuangan

dan hasil-hasil yang telah dicapai oleh perusahaan yang bersangkutan. Semua

siklus akuntansi umumnya sama untuk beberapa jenis perusahaan seperti

perusahaan jasa, dagang dan manufaktur.

Gambar 2.8 Siklus Perusahaan Jasa

Sumber: Intermediate Accounting (2011)

Berikut adalah penjelasan dari siklus akuntansi Kieso, et al. (2011):

a. Penjurnalan (Journalizing)

Penjurnalan atau pengelompokkan adalah siklus paling pertama dari kegiatan

akuntansi. Selanjutnya setelah pengumpulan bukti maka akan dihasilkan

 20

sebuah jurnal. Jurnal yang digunakan terbagi dua yaitu jurnal umum (general

ledger) digunakan untuk mencatat transaksi yang tidak bisa dikelompokan ke

dalam jurnal khusus, dan jurnal khusus (special journal) yang berisi transaksi-

transaksi yang diproses dengan karakteristik tertentu seperti: penerimaan kas (cash

receipts) untuk mencatat penerimaan kas secara tunai, penjualan (sales) untuk

mencatat penjualan secara kredit, pembelian (purchases) untuk mencatat

pembelian secara kredit, dan pengeluaran kas (cash payment) untuk mencatat

pengeluaran kas secara tunai.

b. Posting

Posting atau penginputan data ke buku besar adalah proses dari

pengelompokkan atas nilai nominal akun masing-masing untuk mengetahui

saldo dari tiap akun.

c. Neraca Saldo (Trial Balance)

Selanjutnya adalah membuat sebuah neraca saldo untuk melihat penginputan

data dari jurnal umum ke buku besar sudah benar untuk melihat posisi antara

debit dan kredit secara seimbang.

d. Jurnal Penyesuaian (Adjusting Entries)

Berikutnya yaitu membuat penyesuaian antara fisik dan saldo dalam akun serta

penyesuaian atas beberapa penyusutan peralatan dan sebagainya, pada proses

ini biasanya akan muncul akun baru.

e. Neraca Lajur ( Adjusted Trial Balance)

Setelah proses jurnal penyesuaian, maka akan ada dua proses selanjutnya yaitu

input data buku besar dan pembuatan neraca lajur. Hal yang pertama kali

dilakukan adalah melakukan input data jurnal penyesuaian ke dalam buku

 21

besar, kemudian input jurnal penyesuaian ke neraca lajur dan membuat neraca

lajur setelah disesuaikan.

f. Laporan Keuangan (Preparing Financial Statement)

Proses selanjutnya setelah membuat neraca lajur adalah pembuatan laporan

keuangan berupa neraca.

g. Jurnal Penutup (Closing Entries)

Proses berikutnya adalah dengan melakukan penutupan atas beberapa akun

yang mempengaruhi semua perkiraan dan akun dalam laporan rugi laba dan

laporan perubahan modal. Akun yang ditutup adalah pendapatan, biaya, prive,

rugi laba. Sebagaimana kita ketahui bahwa setiap kali melakukan penjurnalan,

maka yang dilakukan adalah input data ke dalam buku besar. Hal ini nantinya

akan membuat semua akun yang ditutup akan bersaldo nol.

h. Neraca Saldo setelah Penutupan (Post-Closing Trial Balance)

Setelah melakukan jurnal penutup untuk membuat nilai akun-akun dalam laba

rugi (nominal accounts) menjadi nol, maka akun-akun tersebut dimasukan ke

dalam buku besar. Buku besar setelah penutupan ini kemudian dijadikan dasar

untuk membuat neraca saldo setelah penutupan (post-closing trial balance).

Neraca saldo setelah penutupan hanya berisi akun-akun riil yaitu akun-akun

yang terdapat pada neraca (asset, liability, and equity) karena akun-akun

nominal sudah tidak mempunyai saldo.

i. Jurnal Pembalik (Reversing Entries)

Jurnal ini dilakukan saat melakukan pembalikan atas beberapa akun yang telah

ditutup untuk mengembalikan saldonya. Biasanya yang dibalik adalah

pembayaran yang dibayar di muka yang belum jatuh tempo.

21
23
 24

4.1.1 Informasi Umum Perusahaan

Konsultan Keuangan ADILA adalah perusahaan persatuan komanditer, karena

didirikan oleh beberapa orang yang memiliki visi dan misi yang sama. Perusahaan ini

berdiri sejak tahun 2005 berdasarkan akta notaris Umi Anita SH NO 1 tanggal 23

maret 2005. Konsultan Keuangan Adila beralamat di JL. Letjen S.Parman Lot 206

Muka Kuning Batam. No Telepon( 0778) 12345678 dan faximile (0778) 87654321

email adilakonsultan@gmail.com. Usaha ini didirikan oleh beberapa orang konsultan

 25

yang memang berpengalaman dibidang akuntansi serta memiliki komitmen tinggi dan

berpengalaman dalam membantu klien memecahkan masalah bisnis yang dihadapi

dengan menyajikan informasi bisnis secara tepat dan akurat. Tujuan diberikannya

informasi secara tepat dan akurat adalah agar klien bisa memecahkan masalahnya

tepat waktu. Berikut ini adalah informasi tambahan yang berkaitan dengan

perusahaan.

a. Kebijakan Konsultan Keuangan Adila

Periode penutupan buku konsultan Keuangan Adila dilakukan setahun sekali, setiap

periode akuntansi dimulai pada awal tahun selama 12 periode dan ditutup pada akhir

tahun yang sama. Periode akuntansi tahunan dimulai pada 1 Januari sd 31 Desember.

Dalam modul ini transaksi yang akan di input adalah transaksi yang terjadi selama

bulan Desember 2013.

Konsultan Keuangan Adila menggunakan software komputer akuntansi sehingga

proses pengikhtisarannya sampai menjadi laporan keuangan terotomatisasi dan

tersedia setiap saat. Software yang dipilih adalah MYOB premier V12 karena
 26

software ini memuat modul yang sangat lengkap untuk digunakan. Konsultan

Keuangan Adila tidak mengalokasikan periode khusus untuk mencatat penyesuaian.

b. Penjualan

Penjualan berupa penjualan jasa konsultasi keuangan, pembuatan laporan keuangan,

seminar serta training yang berhubungan dengan pembuatan laporan keuangan

kepada perusahaan-perusahaan yang membutuhkan jasa. Penjualan Konsultan

Keuangan Adila menggunakan modul Time Billing. Termin penjualan Net 10 days.

c. Petty Cash

Untuk pengeluaran kas yang nilainya relatif kecil dananya diambil dai kas kecil.

Pengelolaan kas kecil menggunakan sistem fluktuasi dengan jumlah kas kecil

ditetapkan sebesar Rp5.000.000,00 dan pengisian kembali kas kecil dilakukan jika

saldonya kurang dari Rp240.000,00. Semua transaksi yang nilainya kurang dari

Rp1.000.000 menggunakan kas kecil sebagai pembayarannya.

d. Depreciation

Semua aktiva tetap berwujud kecuali tanah disusutkan atau didepresiasi dengan

menggunakan metode garis lurus dan ditetapkan tidak ada nilai sisa (nilai residu).

e. Adjusting Entries

Jurnal penyesuaian dibuat setiap akhir bulan yang dicatat melalui modul Account.

f. Pajak

Dalam menyelesaikan kasus ini seluruh transaksi tidak dikenakan pajak apapun.

Gunakan kode pajak Non-Taxable (N-T) dengan tarif 0%. Diasumsikan juga tidak

membayar PPN maupun PPH.

 27

g. Penerimaan Kas

Setiap penerimaan kas akan sesegera mungkin disetorkan ke bank, yaitu Bank

Mandarin atau diserahkan ke kasir perusahaan dan ditampung di dalam akun

Undeposited Funds.

h. Pembelian

Pembelian menggunakan modul Banking yaitu spend money dan dibayar

menggunakan cash di bank mandarin. Pembellian berupa peralatan dan perlengkapan

kantor.

i. Costumer

Costumer terdiri dari klien yang memiliki kebutuhan untuk berkonsultasi mengenai

masalah keuangan perusahaan maupun jasa pembuatan laporan keuangan perusahaan.

Pelanggan yang berkonsultasi maupun yang menggunakan jasa-jasa lain di

Konsultan Keuangan Adila diberikan fasilitas kredit, kecuali ada penjualan secara

tunai card file untuk penjualan tunai adalah C006. Berikut ini adalah daftar costumer

yang menggunakan jasa Konsultan Keuangan Adila:

Tabel 4.1 Tabel Card File Costumer

Card ID C-001 C-002 C-003 C-004 C-005
Nama PT Putra PT Bintang PT Lautan PT Kemilau PT Bersinar
Persada Timur Teduh Berlian Terus
Alamat Jl. Letjen S. Jl. Hang Jl. Bawal No. Jl. Hang Jl.
Parman Tuah No. 98 Batam Lekir No. 76 Supratman
78 Batam No. 75
Kota Batam Batam Batam Batam Batam
 28

Tabel 4.1 Tabel Card File Costumer (Lanjutan)

Card ID C-001 C-002 C-003 C-004 C-005

Negara Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia Indonesia
Kontak Tao Kris Chanyeol Kyungsoo Kai
Telepon (0778) (0778) (0778) (0778) (0778)
19191900 09088778 45459898 79098789 12349090
Saldo Rp Rp Rp Rp Rp
Awal 10.000.000 5.000.000 10.000.000 15.000.000 10.000.000

j. Supplier

Selama menjalankan kegiatan usahanya Konsultan Keuangan Adila mempunyai

beberapa supplier yang memasok beberapa perlengkapan yang dibutuhkan untuk

mendukung jalannya usaha. Berikut adalah supplier konsultan keuangan Adila yang

menjadi pemasok barang-barang yang menjadi kebutuhan perlengkapan kantor:

Tabel 4.2 Tabel Card File Supplier

Card ID V-001 V-002 V-003
Nama PT Sinar Global PT Kurnia Furniture PT Surya Elektronik
Alamat Jl. Hang Tuah No.28 Jl. Cendana No.9 Jl. Hang Lekir No. 12
Kota Batam Batam Batam
Negara Indonesia Indonesia Indonesia
Kontak Minho Onew Taemin
Telepon (0778) 2229990 (0778) 11231212 (0778) 09876769
Saldo per 31 Rp 30.000.000 Rp 9.000.000 Rp 6.000.000
November
2013
 29

k. Employee

Perusahaan memiliki lima orang karyawan dan kepada mereka diberikan beberapa

fasilitas seperti pinjaman uang. Berikut ini adalah daftar karyawan konsultan

keuangan Adila:

Tabel 4.3 Tabel Card File Employee

Card ID Nama Alamat Telepon
E-001 Rahmat Supandi Jl. Ahmad Yani Batam (0778) 78789909
E-002 Dewi Lestari Jl. Letjen S Parman Batam (0778) 12345678
E-003 Anita Putri Jl. Sudirman batam (0778) 87654321
E-004 Dany Prasetyo Jl. Ahmad Yani Batam (0778) 34567896
E-005 Rafli Perdana Jl. Rasuna Said Batam (0778) 09876543
E-006 Ahmad Panca Dewa Jl. Hang Lekir No 27 Batam (0778) 08127321
E-007 Nanang Yulistio Jl. Letjen S. Parman Batam (0778) 12090007
E-008 Yofri Ariansyah Muka Kuning Batam (0778) 99999788
E-009 Devi Rantikasari Tanjung Piayu (0778) 44449890
E-010 Andriani Batu Aji (0778) 00099988

l. Jenis jasa yang dijual oleh Konsultan Keuangan Adila

Konsultan Keuangan Adila selaku perusahaan jasa memiliki beberapa produk

jasa yang dijual. Berikut ini adalah jenis jasa yang dimiliki oleh Konsultan

Keuangan Adila:
 30

Tabel 4.4 Tabel Jenis Jasa Konsultan Keuangan Adila

Item Number JS-001 JS-002 JS-003 JS-004
Nama Sediaan Consulting Training Financial Report Seminar
Making
Income 4-1001 4-1002 4-1003 4-1004
Satuan Jam Sesi Paket Sesi
Jumlah Unit 1 1 1 1
Tarif Rp 750.000 Rp 2.500.000 Rp 20.000.000 Rp 1.000.000

m. Neraca Saldo

Sampai dengan akhir November 2013 posisi keuangan Konsultan Keuangan

ADILA terlihat pada neraca saldo berikut:

Neraca Saldo Konsultan Keuangan ADILA

Per 31 November 2013

(Rp)

Tabel 4.5 Neraca Saldo Konsultan Keuangan Adila

No Akun Akun Debit Credit

1-1101 Petty Cash Rp 5.000.000
1-1103 Cash In Mandarin Rp 35.000.000
1-1200 Undeposited Funds Rp 5.000.000
1-1201 Trade Debtors Rp 50.000.000
1-1302 Prepaid Insurance Rp 10.000.000
1-1402 Office Supplies Rp 15.000.000
1-2100 Land Rp 100.000.000
1-2201 Building at cost Rp 500.000.000
1-2202 Accumulated Depreciation Rp 50.000.000
of Building
1-2301 Vehicle at Cost Rp 350.000.000
 31

Tabel 4.5 Neraca Saldo Konsultan Keuangan Adila (lanjutan)

1-2302 Accumulated Depreciation Rp 35.000.000
of Vehicle
1-2401 Office Equipment at cost Rp 50.000.000
1-2402 Accumulated Depreciation Rp 10.000.000
of Office Equipment
2-1001 Trade Creditors Rp 45.000.000
2-1004 Loan From Bank Rp 200.000.000
3-1000 Paid Up Capital Rp 500.000.000
3-8000 Retained Earning Rp 280.000.000
Rp 1.120.000.000 Rp 1.120.000.000

n. Susunan dan Kode Akun Yang Digunakan Konsultan Keuangan Adila

Berikut ini adalah susunan dan kode akun yang digunakan oleh Konsultan

Keuangan Adila:

Tabel 4.6 Tabel Susunan dan Kode Akun

No Akun Akun Tipe Lvl Tipe Akun Keterangan
1-0000 Assets Header 1 Assets -
1-1000 Current Assets Header 2 Assets Edit
1-1100 Cash and Bank Header 3 Assets Tambah
1-1101 Petty Cash Detail 4 Bank Edit
1-1103 Cash in Bank Mandarin Detail 4 Bank Tambah
1-1200 Undeposited Funds Detail 4 Bank Edit
1-1201 Trade Debtors Header 2 Account Edit
Receivable
1-1203 Employee Receivable Detail 3 Account Tambah
Receivable
1-1300 Prepayment Header 3 Assets Edit
1-1302 Prepaid Insurance Detail Other Asset Tambah
 32
Tabel 4.6 Tabel Susunan dan Kode Akun (lanjutan)

No Akun Akun Tipe Lvl Tipe Akun Keterangan

1-1400 Supplies Header 3 Assets Tambah
1-1401 Office Supplies Detail 4 Other Assets Tambah
1-2000 Fixed Assets Header 2 Assets Edit
1-2100 Land Detail 3 Fixed assets Tambah
1-2200 Building Header 3 Assets Tambah
1-2201 Building at Cost Detail 4 Fixed Assets Tambah
1-2202 Accum. Depre Building Detail 4 Fixed Assets Tambah
1-2300 Vehicle Header 3 Assets Tambah
1-2301 Vehicle at cost Detail 4 Fixed Assets Tambah
1-2302 Accum Depre Vehicle Detail 4 Fixed Assets Tambah
1-2500 Office Equipment Header 3 Assets Edit
1-2501 Office Equipment at Cost Detail 4 Fixed Assets Tambah
1-2502 Accum Depre Office Detail 4 Fixed Assets Tambah
Equipment
2-0000 Liability Header 1 Liability -
2-1000 Current Liability Header 2 Liability Edit
2-1001 Trade Creditor Detail 3 Account Edit
Payable
2-1002 Interest payable Detail 3 Other Liability Tambah
2-2000 Long Term Liability Header 2 Liability Edit
2-2001 Bank Loan Detail 3 Other Liability Edit
3-0000 Equity Header 1 Equity -
3-1000 Owners Equity Detail 2 Equity Tambah
3-2000 Paid Up Capital Detail 2 Equity Tambah
3-8000 Retained Earning Detail 2 Equity -
4-0000 Income Header 1 Income -
4-1000 Service Income Header 2 Income Edit
4-1001 Consulting Detail 3 Income Tambah
 33

Tabel 4.6 Tabel Susunan dan Kode Akun (lanjutan)

No Akun Akun Tipe Lvl Tipe Akun Keterangan

4-1002 Training Detail 3 Income Tambah
4-1003 Financial Report Making Detail 3 Income Tambah
4-1004 Seminar Detail 3 Income Tambah
5-0000 Cost Of Sales Header 1 Cost of Sales -
6-0000 Expenses Header 1 Expense -
6-1001 Wages and Salaries Detail 3 Expense Edit
6-1002 Depreciation Expense Detail 3 Expense Tambah
Building
6-1003 Depreciation Expense Detail 3 Expense Tambah
Vehicle
6-1004 Depreciation Expense Detail 3 Expense Tambah
Office Equipment
6-1005 Depreciation Expense Detail 3 Expense Tambah
Office Supplies
6-2001 Maintenance Detail 3 Expense Edit
6-2002 Rent Detail 3 Expense Edit
6-2003 Insurance Expense Detail 3 Expense Edit
6-2004 Bank Charges Detail 3 Expense Edit
6-2005 Advertising Detail 3 Expense Edit
6-2006 Electricity Detail 3 Expense Edit
6-2007 Water Detail 3 Expense Edit
6-2008 Telephone Detail 3 Expense Edit
6-2009 Other Expenses Detail 3 Expense Edit
8-0000 Other Income Header 1 Other Income -
8-1000 Interest Income Detail 2 Other Income -
9-0000 Other Expenses Header 1 Other -
Expense
9-1000 Interest Expense Detail 2 Other Expense -
 34

o. Linked Account atau Akun Terkait

Pada MYOB Premier V12 harus ditentukan akun-akun yang terkait agar

transaksi yang dicatat pada berbagai modul dapat didistribusikan kesejumlah

akun secara otomatis. Berikut adalah akun-akun yang terkait:

Tabel 4.7 Tabel Linked Account

Linked Account Kode Akun
Account and Banking Linked Account
Equity Account for Current Earnings 3-9000
Equity Account for Retained Earnings 3-8000
Equity Account for Historical Balancing 3-9999
Cheque Account for Undeposited Funds 1-1200
Sales Linked Account
Asset Account for Tracking Receivable 1-1201
Bank Account for Costumer Receipt 1-1103
Income Account for Freight -
Liability Acount for Costumer Deposits -
Expense or Cost of Sales Account for Discount -
Income Account For Late Charges 4-3000
Purchases Linked Account
Liability Account for Tracking Payables 2-1001
Bank Accounts for Paying Bills 1-1103
Liability Accounts for Item Receipts -
Expense or Cost of Sales Account for Freight 6-2004
Asset Account for Supplier Deposits -
Expense (or Contra) Account for Discount -
Expense Account for Late Charges -
 35

Sistem penilaian modul praktikum komputer akuntansi perusahaan jasa ini dinilai

berdasarkan poin-poin yang dikerjakan oleh mahasiswa. Mulai dari tanggal, no po

sampai dengan jenis transaksi semua dinilai per poin dan diberikan nilai 1 setiap

poinnya apabila mahasiswa mengerjakannya dengan benar. Hasil akhir dari

pengerjaan modul juga menjadi pertimbangan penilaian diakhir nanti. Berikut ini

perincian untuk sistem penilaian dalam pengerjaan modul komputer akuntansi kasus

Konsultan Keuangan Adila:

Tabel 4.8 Tabel Penilaian

No Aspek yang Dinilai Skor
A. Keterampilan
1. Membuat data perusahaan baru 10
2. Menambah akun, mengedit dan menghapus 5
3. Mengisi saldo awal akun 5
4. Menetapkan akun terkait 10
5. Mengisi Card File 10
6. Mengisi saldo awal buku pembantu utang 10
dan piutang
7. Mengisi jenis jasa yang dijual ke dalam 10
Inventory dan activities list dalam Time
Billing
8. Pencatatan transaksi pembelian 10
9. Pencatatan transaksi penjualan jasa 10
10. Menampilkan Reports 5
11. Start a New Year 5
 36

Tabel 4.8 Tabel Penilaian (Lanjutan)

No Aspek yang Dinilai Skor
B. Sikap Kerja
1. Kecepatan 5
2. Keberhasilan 5

4.2 Intruksi Pengerjaan Modul Praktikum

Sistem pengerjaan transaksi di lakukan setiap minggu selama dua kali pertemuan.

Setiap minggunya mahasiswa mengerjakan modul transaksi tersebut selama lima sesi

dan modul ini dikerjakan selama tiga minggu menjelang UAS. Dalam kurun waktu

tersebut mahasiswa diharapkan bisa menyelesaikan semua transaksi dan menyajikan

laporan keuangan diakhir periode. Berikut ini keterangan yang lebih lengkap

mengenai sistem pengerjaan transaksi modul komputer akuntansi kasus Konsultan

Keuangan Adila, berikut adalah target atau rencana pembelajaran yang akan

dikerjakan oleh para mahasiswa. Mahasiswa mengerjakan modul komputer akuntansi

kasus Konsultan Keuangan Adila selama tiga minggu sebanyak lima sesi

perminggunya. Pada minggu pertama mahasiswa membuat data perusahaan baru dan

mengisi modul Account, Card File dan Time Billing. Minggu kedua mahasiswa

mengerjakan modul Time Billing dan menganalisa transaksi penjualan jasa dan

menggunakan modul Banking untuk mencatat transaksi pembelian. Pada minggu

terakhir mahasiwa mengerjakan penyesuaian pada modul Account dan melakukan

rekonsiliasi bank serta mencetak laporan keuangan ke dalam PDF. Demikian tugas

mahasiswa selama tiga minggu untuk menyelesaikan modul praktikum komputer.

 37

4.2.1 Intruksi Persiapan dan Langkah Pengerjaan Modul

a. Membuat Data Perusahaan Baru

Berikut ini adalah langkah-langkah dalam pembuatan data baru perusahaan,

sebelum membuat data perusahaan baru bacalah dulu informasi umum

perusahaan yang akan kita masukkan didalam MYOB Premier V12. Selanjutnya

setelah membaca informasi umum perusahaan bukalah software MYOB Premier

V12 yang terinstal di komputer. Setelah itu pilihlah tombol Create untuk

membuat data awal perusahaan yang baru. Setelah muncul pemberitahuan

welcome to the MYOB company assistant klik Next untuk melanjutkan. Setelah

kik Next muncul company information, kemudian isilah data-data perusahaan

yang diperlukan selanjutnya klik Next.

Gambar 4.10 Pembuatan Data Awal

 38

Gambar 4.11 Introduction

Gambar 4.12 Company Information

 39

Isilah tahun fiskal perusahaan dan tentukan bulan konversi, bulan terakhir tahun

fiskal termasuk jumlah periodenya.

Gambar 4.13 Accounting Information

Setelah muncul pemberitahuan yang di bawah ini klik Next. Pastikan bulan

konversi dan tahun fiskalnya sudah benar. Setelah klik Next akan muncul pilihan

daftar akun yang akan dipakai. Pilihlah pilihan yang pertama yang sudah

disediakan oleh MYOB.

 40

Gambar 4.14 Confirm Accounting Information

Gambar 4.15 Account List

Pilih industri dan jenis usaha yang digunakan yaitu jasa dan jenis usahanya

adalah accounting firm. Setelah itu klik Next.

 41

Gambar 4.16 Select Account List

Setelah klik Next, akan muncul pemberitahuan seperti dibawah ini untuk

menentukan dimana kita akan menyimpan data perusahaan. Pindahkan data ke

data D di dalam komputer dengan cara klik tombol change.

Gambar 4.17 Company File

 42

Setelah itu simpan ke dalam folder perusahaan kita. Klik open lalu save di folder

nama perusahaan.

Gambar 4.18 Penyimpanan File

Setelah menyimpan data perusahaan ke dalam folder, maka akan terapat

pemberitahuan seperti di bawah ini. Pastikan letak data yang disimpan sudah

benar lalu klik Next untuk berpindah ke langkah yang selanjutnya.

Gambar 4.19 Create Company File

 43

Gambar 4.20 Creating New MYOB Company File

Pilih tombol Command Centre untuk masuk ke dalam menu jendela MYOB

Premier V12.

Gambar 4.21 New Company File Assistant

 44

Setelah itu akan mucul jendela seperti gambar di bawah ini.

Gambar 4.22 Command Centre

b. Setting Account List Untuk Data Perusahaan

Setting account list disini berupa mengedit, menambah dan mengahapus akun-

akun yang digunakan di dalam suatu perusahaan. Seperti Konsultan Keuangan

Adila yang memiliki akun-akun tersendiri yang digunakan untuk mencatat

transaksi selama satu periode perusahaan. Sebelumnya terlebih dahulu bacalah

informasi umum yang telah disediakan. Berikut adalah langkah-langkah dalam

menyetting account list Konsultan Keuangan Adila:

 45

Gambar 4.23 Modul Accounts

Klik modul Account untuk memasukkan akun-akun yang digunakan di

perusahaan. Setelah itu klik account list untuk memulai memasukkan akun-akun.

Gambar 4.24 Account List

 46

Berikut adalah tampilan account list yang terdapat di modul Account.

Gambar 4.25 Membuat Akun Baru

Klik New untuk menambahkan akun-akun baru yang tidak disediakan oleh

MYOB Premier V12.

Gambar 4.26 New Account

 47

Setelah itu isi kolom sesuai dengan perintah informasi umum. Selanjutnya untuk

mengedit akun yang sudah ada di MYOB adalah dengan cara mengklik pada

panah putih disamping nama akun yang akan diedit setelah itu akan muncul layar

seperti berikut dan bisa langsung diedit.

Gambar 4.27 Edit Account

Selanjutnya untuk mengahapus akun yang tidak digunakan lagi oleh perusahaan

bisa dengan cara mengklik panah putih yang ada di account list lalu setelah

terbuka klik kanan pada sembarang tempat lalu klik Delete Account.
 48

Gambar 4.28 Delete Account

c. Mengisi Saldo Awal Akun
Isikan saldo awal neraca saldo per 31 November 2013 pada jendela Account

Opening Balance. Pertama klik menu Setup, pilih Balances kemudian klik

Account Opening Balances. Setelah itu isikan saldo awal masing-masing akun

pada kolom Opening Balance. Apabila sudah selesai periksa kembali seluruh

saldo awal yang sudah dimasukkan dan pastikan Amount left to be allocated

mempunyai nilai 0. Tekan tombol OK untuk menyimpan.

 49

Gambar 4.29 Account Opening Balances

Gambar 4.30 Saldo Account Opening Balances

 50

d. Menetapkan Akun Terkait atau Linked Account

Berikut ini adalah langkah-langkah dalam menentukan akun terkait dalam

MYOB Premier V12. Pertama pilih menu Setup kemudian klik Linked Account

pilih Account and Banking. Setelah itu pilih Linked Account Sales untuk

mengubah akun terkait pada sales account , lalu ubah akun yang akan dikaitkan

klik OK setelah selesai mengubah akun-akun yang terkait.

Gambar 4.31 Account & Banking

 51

Gambar 4.32 Account & Banking Linked Accounts

Gambar 4.33 Linked Account

 52

Gambar 4.34 Sales Linked Account

Terakhir untuk mengatur akun-akun terkait dalam Linked Account Purchase,

bukalah Linked Account lalu klik Purchase Account ubah akun-akun terkait yang

akan diubah setelah itu pilih OK.

Gambar 4.35 Purchase Linked Account

 53

e. Mengisi File Kartu (Card File)

Setelah mengisi Account Opening Balance selanjutnya adalah mengisi Card File

mulai dari costumer, supplier dan employee. Langkah pertama yang harus

dilakukan adalah buka modul Card File lalu pilih tombol card list maka akan

muncul layar seperti gambar di bawah ini.

Gambar 4.36 Card List

Klik New untuk memulai menginput list costumer, isi nama costumer, alamat dan

kelengkapan lainnya yang dibutuhkan.

 54

Gambar 4.37 Card Information

Setelah mengisi nama costumer dan alamatnya pindahlah ke tab selanjutnya yaitu

selling detail untuk mengubah layout dan termin yang digunakan oleh

perusahaan. Setelah mengisi kartu costumer selanjutnya mengisi kartu supplier

sama dengan mengisi kartu costumer perbedaanya hanya di tab selanjutnya yaitu

menjadi buying detail bukan selling detail lagi.

 55

Gambar 4.38 Selling Detail

Gambar 4.39 Card Information

 56

Gambar 4.40 Buying detail

Selanjutnya mengisi kartu karyawan sama dengan mengisi kartu costumer dan

supplier. Klik New pada menu card list lalu isikan nama karyawan dan alamat

karyawan serta data-data lain yang dibutuhkan oleh perusahaan. Setelah itu

periksa kembali data-data yang dimasukkan sudah sesuai dengan informasi yang

dibutuhkan oleh perusahaan. Klik OK untuk mencatat kartu karyawan ke dalam

Card List.
 57

Gambar 4,41 Card Information

f. Mengisi Saldo Awal Buku Pembantu Utang dan Piutang

Langkah dalam mengisi saldo awal Costumer Balance dan Supplier Balance

sama dengan cara mengisi saldo Opening Balance seperti yang sudah dilakukan

sebelumnya. Caranya klik menu Setup lalu pilih Costumer Balance untuk

mengisi saldo awal costumer, kemudian isilah informasi saldo awal untuk

pelanggan tersebut. Klik tombol Record pada jendela Historical Sale. Klik Close

pada jendela Costumer Opening Balance kemudian masukkan saldo awal untuk

seluruh saldo awal buku pembantu piutang. Pastikan jumlah akumulasi saldo

awal buku pembantu piutang sama dengan saldo awal piutang usaha.
 58

Gambar 4.42 Costumer Balances

Setelah memasukkan saldo awal untuk Costumer Balance selanjutnya adalah

memasukkan saldo awal utang usaha dengan cara klik menu Setup pilih Balances

kemudian klik nama perusahaan yang menjadi supplier, kemudian klik tombol

Add Purchase lalu isikan informasi saldo awal untuk supplier. Klik tombol

Record pada jendela Historical Purchase. Klik Close pada jendela supplier

opening balance dan masukkan saldo awal untuk semua supplier yang lainnya,

jika sudah selesai periksa seluruh saldo awal pembantu utang usaha pastikan

jumlah akumulasi saldo awal supplier sama dengan saldo utang dagang atau

Trade Creditor.
 59

Gambar 4.43 Supplier Balances

Gambar 4.44 Historical Purchase

 60

g. Mengisi Jenis Aktivitas Jasa Menggunakan Modul Time Billing

Mengisi jenis aktivitas jasa yang dijual ke dalam modul Time Billing adalah klik

modul Time Billing kemudian pilih tombol activities list untuk memulai

mengentri jenis aktivitas jasa. Setelah muncul layar seperti gambar di bawah ini

tekan tombol New untuk mulai mengentri aktivitas jasa yang digunakan oleh

perusahaan.

Gambar 4.45 Modul Time Billing

Untuk transaksi yang bersifat jam atau dihitung menggunakan timer pilihlah type

didalam activity information yang bersifat hourly dan apabila transaksi yang

bersifat sesi atau hari pilihlah type yang bersifat non-hourly.

 61

Gambar 4.46 Activity Information

Isilah profile kemudian pilih jenis type, status dan rate yang digunakan oleh

perusahaan kemudian klik OK.

4.2.2 Intruksi Pencatatan Transaksi

a. Pencatatan Penawaran Jasa Kepada Costumer

Langkah dalam menawarkan jasa kepada costumer menggunakan modul sales

adalah sebagai berikut, pertama aktifkan Command Centre Sales kemudian klik

tombol Command Button Enter Sales, selanjutnya tentukan status penjualan

disebelah kiri atas jendela Quote dan pilihlah salah satu nama costumer yang

telah disediakan dalam tombol drop down yang telah disediakan. Setelah langkah

tersebut selanjutnya klik tombol Layout dan pilihlah layout yang sesuai untuk
 62

transaksi yang akan dikerjakan kemudian klik OK. Isilah field-field dengan data

yang tersedia klik Save Quote untuk menyimpan.

Gambar 4.47 Sales-Quote

b. Pencatatan Order Penjualan Jasa

Langkah-langkah untuk mencatat order penjualan kepada costumer adalah

sebagai berikut, pertama aktifkan Command Centre Sales kemudian klik tombol

Command Button enter Sales tentukan status penjualan disebelah kiri atas jendela

pada Order. Setelah itu pilih salah satu pelanggan pada daftar drop down

costumer kemudian klik tombol Layout dan pilih layout yang sesuai untuk

transaksi dan klik OK. Isilah field-field sesuai dengan data yang tersedia. Klik

Record untuk menyimpan data yang sudah selesai dicatat.

 63

Gambar 4.48 Sales-Order

c. Pencatatan Penyerahan Jasa Menggunakan Time Billing

Transaksi Time Billing digunakan oleh Konsultan Keuangan Adila karena

perusahaan memiliki beberapa transaksi yang dihitung menggunakan waktu,

seperti jasa konsultasi. Berikut ini adalah langkah-langkah pencatatan transaksi

ke dalam modul Time Billing pertama buka modul Time Billing pilih tombol

enter activity slip untuk mencatat transaksi yang akan di masukkan isi field-field

yang harus diisi klik start untuk memulai jam konsultasi dan apabila sudah

selesai akhiri dengan stop lalu akan muncul biaya yang dikenakan kepada

costumer secara otomatis.

 64

Gambar 4.49 Activity Slip

Setelah mencatat transaksi menggunakan Time Billing Invoice untuk costumer

bisa langsung ditagihkan langsung dengan cara buka modul Time Billing lalu

pilih tombol prepare time billing invoice setelah itu pilih costumer yang akan

ditagihkan invoice sorot nama perusahaan klik dua kali.

 65

Gambar 4.50 Time Billing Costumers

Gambar 4.51 Prepare Time Billing Invoice

 66

Setelah muncul sepert gambar di atas klik button prepare invoice untuk

menyiapkan invoice yang akan ditagihkan kepada costumer. Setelah mengklik

tombol prepare invoice, invoice aka secara otomatis tersedia. Klik Record untuk

mencatat transaksi tersebut.

Gambar 4.52 Sales-Time Billing

d. Pencatatan Penggunaan Spend Money untuk Transaksi Pembelian

Pencatatan transaksi pembelian yang dilakukan oleh Konsultan Keuangan Adila

menggunakan modul Banking yaitu dengan menggunakan tombol Spend Money

dikarenakan Konsultan Keuangan Adila bukan perusahaan yang menjual barang

dagang sehingga tidak membli barang untuk dijadikan persediaan. Barang yang

dibeli oleh Konsultan Keuangan adila merupakan barang-barang yang dijadikan

kebutuhan sehari-hari oleh perusahaan.

 67

Gambar 4.53 Spend Money

Berikut ini adalah cara untuk menginput transaksi pembelian ke dalam modul

Banking. Pertama aktifkan modul Banking lalu pilih tombol Spend Money untuk

memulai memasukkan transaksi isilah field-field yang dibutuhkan untuk diisi.

Setelah selesai mengisi field-field yang dibutuhkan klik Record untuk mencatat

transaksi pembelian menggunakan Spend Money.

e. Transaksi Pengeluaran Kas Menggunakan Petty Cash

Mencatat transaksi pengeluaran kas menggunakan petty cash dicatat

menggunakan modul banking dengan cara sebagai berikut, aktifkan modul

banking pilih tombol spend money.

 68

Gambar 4.54 Petty Cash

Ganti nama akun yang akan digunakan untuk pengeluaran kas menjadi petty cash

isi field-field yang tersedia dengan data-data yang dibutuhkan untuk melakukan

transaksi pengeluaran kas. Setelah field-field terisi semua klik Record untuk

mencatat transaksi pengeluaran kas.

f. Pencatatan Transaksi Jurnal Umum

Pencatatan transaksi penyesuaian biasanya dilakukan pada akhir periode untuk

menampilkan General Journal Entry dapat dilakukan dengan langkah-langkah

sebagai berikut, pertama aktifkan Command Centre Account kemudian klik

tombol Record Journal Entry, maka jendela Record Entry akan ditampilkan.

Masukkan nomor jurnal pada field General Journal # jika tidak ingin
 69

menggunakan nilai default yang disediakan. Masukkan tanggal transaksi pada

field data, masukkan keterangan singkat yang menjelaskan transaksi tersebut

pada field Memo. Selanjutnya pilihlah akun pada kolom Acct#, maka nama

rekening akan muncul secara otomatis di kolom Name. masukkan nilai transaksi

pada kolom Debit atau Credit, jika field Out Of Balance menunjukkan angka nol

berarti jurnal tersebut sudah seimbang dan bisa disimpan dengan menekan

tombol Record.

Gambar 4.55 Record Journal Entry

g. Pencatatan Rekonsiliasi Akun

Rekonsiliasi akun adalah proses menyamakan saldo akun perusahaan dengan

saldo yang ada di bank. Langkah-langkah dalam merekonsiliasi adalah sebagai

berikut, pertama aktifkan modul Banking pilih tombol Reconcile Account. Isi

field-field yang tersedia dan tentukan tanggal reconcile dilakukan setelah itu lihat
 70

saldo new statement balance dan calculated balance bila sudah sesuai keduanya

klik reconcile.

Gambar 4.56 Reconcile Account

4.2.3 Intruksi Laporan Keuangan

a. Menampilkan dan Mencetak Neraca Saldo Sebelum Penutupan

Sebelum melakukan penutupan atas akun nominal, biasanya perusahaan

mencetak neraca saldonya. Langkah-langkah untuk menampilkan dan mencetak

neraca saldo sebelum penutupan adalah sebagai berikut, pertama pilih Command

Panel Reports selanjutnya klik Accounts. Pada tab Accounts klik dua kali Trial

Balance dan tentukan periode yang akan ditampilkan, lalu klik tombol Display.

Klik tombol print untuk mencetak atau dapat memilih Send To kemudian pilih

PDF dan simpan file tersebut untuk dicetak di tempat lain.

 71

Gambar 4.57 Report Costumisation Trial Balance

b. Menampilkan dan Mencetak Laporan Keuangan

Menampilkan dan mencetak laporan keuangan biasanya dilakukan oleh

perusahaan setelah transaksi-transaksi di atas sudah diselesaikan. Berikut ini

adalah langkah-langkah dalam menampilkan dan mencetak laporan keuangan,

pertama dari command panel pilih jendela Reports pilih tab yang sesuai,

kemudian sorot laporan yang akan dicetak. Setelah langkah tersebut klik tombol

Display, jika diperlukan klik tombol Costumise untuk merubah pilihan, kemudian

klik tombol Display. Klik tombol print untuk mencetak atau pilih Send To

kemudian pilih PDF dan simpan file tesebu di tempat lain.

Gambar 4.58 Reports