Skema Korupsi

Menurut ACFE 2008 RTTN, skema korupsi membuat 27.4 persen dari semua penipuan dan
kerugian rata-rata adalah $ 375,000.3 Korupsi termasuk distorsi ekonomi, gratifikasi ilegal,
konflik kepentingan, dan penyuapan. Penyuapan mencakup tiga microcategories: suap,
persekongkolan tender, dan lainnya. Suap adalah pembayaran yang tidak diungkapkan yang
dibuat oleh vendor untuk karyawan pembelian perusahaan untuk meminta pengaruh mereka
dalam memperoleh bisnis dengan entitas, atau dalam memungkinkan vendor untuk overbill. Bid
rigging terjadi ketika seorang karyawan curang membantu vendor dalam memenangkan kontak
melibatkan kompetitif proses tender. Skema korupsi ditandai oleh seseorang di dalam (yaitu,
karyawan perusahaan korban) bekerja sama dengan seseorang di luar. Ini Kegiatan pihak terkait
biasanya disembunyikan dari manajemen dan auditor.

Ketika orang berpikir tentang suap dan korupsi, banyak orang sering berpikir pertama tentang
keterlibatan pemerintah dan politik. Kenyataannya adalah bahwa suap dan korupsi terjadi di
semua industri, termasuk sektor swasta dan publik. Kejahatan keuangan ini bisa menjadi yang
paling sulit ditemukan dan dibuktikan. Sementara jenis lain dari penipuan internal biasanya
memiliki semacam jejak kertas yang melekat padanya, banyak skema suap dan korupsi
melibatkan uang tunai dan tidak memiliki jejak kertas. Skema korupsi juga termasuk tindakan
pemerasan. Di sini, seorang pelaku menuntut sejumlah uang atau sesuatu yang bernilai dengan
ancaman bahaya jika tuntutan itu tidak dipenuhi. Kerugian dapat mencakup kerusakan fisik,
tetapi dapat dengan mudah menjadi penolakan kontrak bisnis atau peluang atau ancaman
tindakan untuk merusak reputasi seseorang atau perusahaan.

1. Konflik Kepentingan
Konflik kepentingan terjadi ketika seorang karyawan, manajer, atau eksekutif memiliki
kepentingan ekonomi atau pribadi yang tidak diungkapkan dalam transaksi yang
berdampak negatif mempengaruhi perusahaan. Konflik kepentingan antara tiga
 microcategories: pembelian skema, skema penjualan, dan skema lainnya. Perbedaan
antara konflik kepentingan dan penipuan korupsi lainnya adalah kenyataan bahwa penipu
mengerahkan pengaruh mereka (misalnya, menyetujui faktur atau tagihan) karena pribadi
mereka bunga bukan karena suap atau kickback.
2. Penyuapan
Suap dapat didefinisikan sebagai korban, memberi, menerima, atau meminta apapun nilai
untuk mempengaruhi tindakan atau keputusan bisnis resmi. Tapi penyuapan juga lazim
dalam dunia bisnis ketika kontrak dan pengaturan yang terlibat.
3. Gratifikasi illegal
Gratifikasi ilegal mirip dengan suap, tetapi dengan gratifikasi ilegal tidak ada tentu
maksud untuk mempengaruhi keputusan bisnis.
4. Pemerasan ekonomi
Pada dasarnya, pemerasan ekonomi adalah kebalikan dari penipuan suap. Alih-alih
Vendor yang menawarkan suap, karyawan menuntut pembayaran dari vendor dalam
rangka untuk mendukung vendor.

Procureent fraud (kecurangan pengadaan) adalah bagian dari skema penyuapan dan korupsi.
Pada dasarnya ini adalah manipulasi proses mendapatkan kontrak untuk barang dan jasa.
Manipulasi umumnya ditujukan untuk mendapatkan keuntungan dalam proses penawaran atau
proposal, dan tindakan-tindakan buruk dapat berkisar dari penggunaan informasi orang dalam
yang tidak adil sampai penggunaan cara jahat untuk mempengaruhi proses. Penipuan pengadaan
dapat dibagi menjadi tiga kategori besar:

 Kolusi antara karyawan dan vendor

Ini dapat termasuk suap, kecurangan tawaran, hadiah, atau bujukan lainnya.
 Penipuan vendor terhadap perusahaan
Vendor dapat melakukan penipuan terhadap perusahaan dengan mengganti barang-
barang berkualitas rendah yang berlebihan dari perusahaan, atau terlibat dalam skema
penagihan palsu lainnya
 Kolusi antara beberapa vendor
Vendor dapat berkolusi untuk mendongkrak harga barang dan jasa secara artifisial dalam
penawaran atau proposal, atau untuk membantu satu sama lain menerima kontrak tertentu
berdasarkan perjanjian di antara mereka.